第一篇：浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的意見(jiàn)(浙地稅發(fā)〔20
【發(fā)布單位】浙江省
【發(fā)布文號(hào)】浙地稅發(fā)〔2002〕114號(hào) 【發(fā)布日期】2002-10-16 【生效日期】2002-10-16 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)
浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的意見(jiàn)
(浙地稅發(fā)〔2002〕114號(hào))
各市、縣（市、區(qū)）地方稅務(wù)局（不發(fā)寧波），省地方稅務(wù)局直屬一分局、直屬二分局：
為適應(yīng)信息化發(fā)展要求，進(jìn)一步加快我省稅收征管現(xiàn)代化的工作進(jìn)程，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，最大限度地方便納稅人納稅，降低征納稅成本，提高稅收征管質(zhì)量和效率，特制定全省推進(jìn)現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的工作意見(jiàn)，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。
一、推進(jìn)現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的指導(dǎo)思想
推進(jìn)納稅申報(bào)方式現(xiàn)代化的指導(dǎo)思想是：根據(jù)稅收征管改革的發(fā)展進(jìn)程，充分利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和現(xiàn)代支付手段，逐步實(shí)現(xiàn)稅款（費(fèi)、基金，下同）申報(bào)繳庫(kù)電子網(wǎng)絡(luò)化，為納稅人申報(bào)納稅提供方便快捷的服務(wù)，提高申報(bào)征收和核算工作效率，加強(qiáng)稅收征管。
二、推進(jìn)現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的總體目標(biāo)
推進(jìn)納稅申報(bào)方式現(xiàn)代化的總體目標(biāo)是：以新《征管法》及其實(shí)施細(xì)則為依據(jù)，以《浙江地稅信息系統(tǒng)》為管理平臺(tái)，依托高速發(fā)展的因特網(wǎng)、數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)，積極引導(dǎo)納稅人采用非接觸式的現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式；通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)稅款申報(bào)繳庫(kù)網(wǎng)絡(luò)化；通過(guò)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)稅款劃解入庫(kù)和收入對(duì)帳電子化；通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部各征管環(huán)節(jié)的計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)稅收會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)核算的電子化。從而在納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行、國(guó)庫(kù)之間縱橫向聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)納稅申報(bào)、征收、核算、處理的網(wǎng)絡(luò)化、集約化和一體化。
三、現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的選擇
為降低納稅成本，提高工作效率，優(yōu)化納稅服務(wù)，各級(jí)地稅機(jī)關(guān)在原有以上門(mén)申報(bào)、郵寄申報(bào)、代理申報(bào)為主要申報(bào)方式的基礎(chǔ)上，要及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，積極支持和鼓勵(lì)廣大納稅人采用以現(xiàn)代化通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托、以電子貨幣為介質(zhì)的納稅申報(bào)方式，逐步推行以網(wǎng)上申報(bào)、電話(huà)申報(bào)等非接觸式數(shù)據(jù)電文申報(bào)方式為主要形式的管理模式。
1、網(wǎng)上申報(bào)：帳證健全、實(shí)行查帳征收的納稅人、扣繳義務(wù)人（尤其是電算化財(cái)會(huì)核算的納稅人），可經(jīng)申請(qǐng)認(rèn)定后，通過(guò)浙江地稅因特網(wǎng)“網(wǎng)上申報(bào)”模塊進(jìn)行納稅申報(bào)，所有申報(bào)數(shù)據(jù)通過(guò)因特網(wǎng)傳輸?shù)疆?dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)辦理納稅申報(bào)手續(xù)。
2、電話(huà)申報(bào)：按定期定額方式征收稅款的個(gè)體工商戶(hù)（以下統(tǒng)稱(chēng)“定期定額戶(hù)”），發(fā)生超定額稅款時(shí)，應(yīng)由納稅人（或委托代理人）通過(guò)“12366”語(yǔ)音電話(huà)撥號(hào)進(jìn)入稅務(wù)機(jī)關(guān)的電話(huà)申報(bào)自動(dòng)接收系統(tǒng)，根據(jù)電話(huà)語(yǔ)音提示輸入申報(bào)數(shù)據(jù)辦理納稅申報(bào)。
對(duì)網(wǎng)上申報(bào)的納稅人、扣繳義務(wù)人定期報(bào)送的紙質(zhì)申報(bào)資料和無(wú)能力采用數(shù)據(jù)電文申報(bào)的納稅人、扣繳義務(wù)人以及遠(yuǎn)離辦稅服務(wù)廳的城郊或農(nóng)村的納稅人、扣繳義務(wù)人，可經(jīng)申請(qǐng)認(rèn)定后，通過(guò)浙江地稅專(zhuān)郵辦理郵寄納稅申報(bào)；對(duì)無(wú)條件或不方便辦理數(shù)據(jù)電文申報(bào)方式的納稅人、扣繳義務(wù)人，還可委托有稅務(wù)代理資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)代理申報(bào)納稅。
四、現(xiàn)代化納稅申報(bào)、繳庫(kù)方式的工作程序
（一）現(xiàn)代化納稅申報(bào)工作程序?yàn)椋?/p>
1、申請(qǐng)網(wǎng)上申報(bào)的納稅人、扣繳義務(wù)人，按規(guī)定填報(bào)《納稅申報(bào)方式審核認(rèn)定表》，并經(jīng)主管地稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，產(chǎn)生注冊(cè)碼，由納稅人、扣繳義務(wù)人通過(guò)浙江地稅因特網(wǎng)“網(wǎng)上申報(bào)”模塊進(jìn)行注冊(cè)登錄。納稅人、扣繳義務(wù)人在規(guī)定的納稅申報(bào)期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)，填報(bào)納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他應(yīng)報(bào)送的資料，把申報(bào)數(shù)據(jù)通過(guò)網(wǎng)上傳輸給主管地稅機(jī)關(guān)完成納稅申報(bào)過(guò)程；主管地稅機(jī)關(guān)以自動(dòng)申報(bào)接收系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)作為納稅人履行納稅申報(bào)義務(wù)的依據(jù)。
在當(dāng)前我國(guó)法律對(duì)電子數(shù)據(jù)不具備法律效力的前提下，網(wǎng)上申報(bào)的納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限和要求保存有關(guān)資料。對(duì)正常納稅人、扣繳義務(wù)人可以定期書(shū)面報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；對(duì)年度內(nèi)需進(jìn)行稅務(wù)檢查或注銷(xiāo)等的納稅人、扣繳義務(wù)人，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可責(zé)成其限期對(duì)以前尚未申報(bào)的月份進(jìn)行書(shū)面申報(bào)確認(rèn)。
2、申請(qǐng)電話(huà)申報(bào)的納稅人，按規(guī)定填報(bào)《納稅申報(bào)方式審核認(rèn)定表》并經(jīng)主管地稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，在規(guī)定的納稅申報(bào)期限內(nèi)，通過(guò)“12366”語(yǔ)音電話(huà)撥號(hào)進(jìn)入主管地稅機(jī)關(guān)的電話(huà)申報(bào)自動(dòng)接收系統(tǒng)，根據(jù)電話(huà)語(yǔ)音提示輸入申報(bào)數(shù)據(jù)辦理納稅申報(bào)；主管地稅機(jī)關(guān)以電話(huà)申報(bào)自動(dòng)接收系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)作為納稅人履行納稅申報(bào)義務(wù)的依據(jù)。
（二）現(xiàn)代化繳庫(kù)工作程序，按《浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于啟用稅收轉(zhuǎn)賬專(zhuān)用完稅證（通用版）的通知》（浙地稅函[2002]202號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。
五、推進(jìn)現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的工作步驟
推進(jìn)納稅申報(bào)方式現(xiàn)代化是根據(jù)我省信息化建設(shè)，特別是稅務(wù)管理和貨幣金融電子化的發(fā)展方向，并結(jié)合各地申報(bào)繳庫(kù)方法改革的實(shí)際情況而提出的實(shí)現(xiàn)全省稅款申報(bào)繳庫(kù)和核算管理現(xiàn)代化的必由之路。鑒于目前全省各地的信息化發(fā)展水平還不平衡，省局對(duì)各地納稅申報(bào)方式現(xiàn)代化的改革進(jìn)程和改革方法暫不作統(tǒng)一的要求，各單位可根據(jù)本地的具體條件并參考上述發(fā)展模式逐步試行。今后2-3年全省納稅申報(bào)方式現(xiàn)代化改革的工作目標(biāo)為：
至2002年底前，各地在定期定額戶(hù)全面推行“稅銀聯(lián)網(wǎng)、實(shí)時(shí)扣稅”辦法的基礎(chǔ)上，以“12366”語(yǔ)音特服系統(tǒng)為載體，努力爭(zhēng)取開(kāi)展個(gè)體稅收超定額電話(huà)申報(bào)納稅的試點(diǎn)工作；各地級(jí)市要同時(shí)選擇部分符合上網(wǎng)條件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平較高、帳證健全且實(shí)行查帳征收的企業(yè)納稅人、扣繳義務(wù)人進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅的試點(diǎn)工作。
至2003年底前，普遍推廣符合條件的納稅人、扣繳義務(wù)人進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和地稅專(zhuān)郵報(bào)送紙質(zhì)資料，要求大部分企業(yè)納稅人、扣繳義務(wù)人實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化申報(bào)、繳稅方式；同時(shí)，要求全面實(shí)施定期定額戶(hù)通過(guò)12366語(yǔ)音電話(huà)超定額申報(bào)。
至2004年底前，全省全面實(shí)施現(xiàn)代化納稅申報(bào)、繳稅方式。初步建立定期定額戶(hù)簡(jiǎn)化納稅，超定額電話(huà)申報(bào)納稅，企業(yè)納稅人、扣繳義務(wù)人以網(wǎng)上申報(bào)為主體，郵寄申報(bào)、代理申報(bào)、上門(mén)申報(bào)方式為補(bǔ)充的納稅申報(bào)管理模式。
各地在實(shí)施過(guò)程中有什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告省局。
二ОО二年十月十六日
本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。
第二篇：粵地稅發(fā)〔2007〕211號(hào)-廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)納稅管理辦法
廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)納稅管理辦法
（廣東省地方稅務(wù)局2007年9月26日以粵地稅發(fā)〔2007〕211號(hào)發(fā)布 自
2007年10月1日起施行）
第一條 為規(guī)范網(wǎng)上申報(bào)納稅管理，方便納稅人納稅申報(bào)和繳納稅款，減輕納稅人負(fù)擔(dān)，提高辦稅效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省地稅工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條 網(wǎng)上申報(bào)納稅是指經(jīng)主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核登記的納稅人或扣繳義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“納稅人”），在法定的申報(bào)納稅期限內(nèi)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登錄廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)，提交各地方稅（費(fèi)）的納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料，并完成稅款繳納的申報(bào)納稅過(guò)程。
第三條 網(wǎng)上申報(bào)納稅以納稅人自愿為原則，各級(jí)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)納稅人采用網(wǎng)上申報(bào)納稅。
第四條 在本省行政區(qū)域內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅活動(dòng)，適用本辦法。
第五條 納稅人申請(qǐng)開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)納稅方式，應(yīng)向主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《網(wǎng)上申報(bào)納稅登記表》（見(jiàn)附件1），并提供如下資料：
（一）稅務(wù)登記證副本；
（二）委托銀行劃繳地方稅（費(fèi)）授權(quán)書(shū)（協(xié)議書(shū)）；
（三）主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。
第六條 納稅人申請(qǐng)開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)納稅方式前，應(yīng)在當(dāng)?shù)厝魏我婚g已加入稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)辦稅系統(tǒng)或稅銀庫(kù)聯(lián)網(wǎng)辦稅系統(tǒng)的銀行開(kāi)立繳稅（費(fèi)）賬戶(hù)，與之簽訂委托銀行劃繳地方稅（費(fèi)）授權(quán)書(shū)（協(xié)議書(shū)），同意開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)指令從其指定賬戶(hù)中劃繳稅（費(fèi)）款。
第七條 對(duì)符合網(wǎng)上辦稅條件的納稅人，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)與納稅人簽訂《網(wǎng)上申報(bào)納稅協(xié)議書(shū)》（見(jiàn)附件2），明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時(shí)，應(yīng)發(fā)出《核準(zhǔn)郵寄（電子）申報(bào)征收事項(xiàng)通知書(shū)》，告知納稅人登錄網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的用戶(hù)名和初始密碼。
第八條 納稅人需要變更繳稅（費(fèi)）賬戶(hù)的，應(yīng)在辦理有關(guān)涉稅事項(xiàng)的5個(gè)工作日前，向主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)，并提供與銀行重新簽訂的委托銀行劃繳地方稅（費(fèi)）授權(quán)書(shū)（協(xié)議書(shū)）。
第九條 納稅人需要變更網(wǎng)上申報(bào)納稅方式的，應(yīng)填寫(xiě)《網(wǎng)上申報(bào)納稅登記表》，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)此取消納稅人的網(wǎng)上申報(bào)納稅方式。
第十條 納稅人根據(jù)主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放的用戶(hù)名和初始密碼進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。納稅人第一次登陸網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)應(yīng)及時(shí)修改密碼，并妥善保管好密碼。由于納稅人的原因?qū)е旅艽a泄密而造成的損失由納稅人自行承擔(dān)。
第十一條 納稅人遺失密碼的，應(yīng)填寫(xiě)《網(wǎng)上申報(bào)納稅登記表》，提供稅務(wù)登記證副本和《網(wǎng)上申報(bào)納稅協(xié)議書(shū)》等證明材料向主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)重新設(shè)置密碼。
第十二條 納稅人網(wǎng)上申報(bào)納稅的申報(bào)期限和繳款期限依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限執(zhí)行。
第十三條 納稅人采用網(wǎng)上申報(bào)納稅方式辦理納稅申報(bào)和繳納稅款的，其納稅申報(bào)日期和繳納稅款日期以稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收征收管理系統(tǒng)接收到該數(shù)據(jù)電文的時(shí)間為準(zhǔn)。
第十四條 納稅人在網(wǎng)上申報(bào)納稅過(guò)程中要按照系統(tǒng)提示的應(yīng)繳稅種等核定信息，對(duì)申報(bào)表以及附表的數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)，確保網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第十五條 納稅人超過(guò)法定納稅申報(bào)期限進(jìn)行納稅申報(bào)的，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)不予受理，納稅人必須到主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)進(jìn)行納稅申報(bào)。
第十六條 網(wǎng)上納稅申報(bào)成功后，納稅人沒(méi)有在法定納稅期限內(nèi)繳納稅款的，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)將依照稅收法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定加收滯納金。
第十七條 納稅人網(wǎng)上申報(bào)納稅后，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)不再開(kāi)具完稅憑證，統(tǒng)一由開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)具電子繳稅回單作為納稅人繳納稅款的會(huì)計(jì)核算憑證。
納稅人需要取得正式完稅憑證的，可憑銀行開(kāi)具的電子繳稅回單到主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《稅收電子轉(zhuǎn)賬專(zhuān)用完稅證》。
第十八條 納稅人通過(guò)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)報(bào)送電子數(shù)據(jù)的，應(yīng)每年定期集中向主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。具體報(bào)送的時(shí)間由各市地方稅務(wù)局確定。
第十九條 稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定。網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)發(fā)生異常，在法定申報(bào)納稅期內(nèi)無(wú)法及時(shí)修復(fù)并提供網(wǎng)上申報(bào)納稅服務(wù)的，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)通知納稅人直接上門(mén)申報(bào)納稅。
第二十條 各市地方稅務(wù)局可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)省地方稅務(wù)局備案。
第二十一條 本辦法由廣東省地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條 本辦法自2007年10月1日起施行。
附件（1．《網(wǎng)上申報(bào)納稅登記表》；2．《網(wǎng)上申報(bào)納稅協(xié)議書(shū)》（參考樣式）；3．關(guān)于《廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)納稅管理辦法》的起草說(shuō)明），此略
第三篇：浙地稅發(fā)[2007]63號(hào)浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金減免管理有關(guān)問(wèn)題的通知
浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金減免
管理有關(guān)問(wèn)題的通知
浙地稅發(fā)［2007］63號(hào)
各市、縣（市、區(qū)）地方稅務(wù)局，省地方稅務(wù)局直屬一分局:
為了更好地促進(jìn)全省水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金征收管理，進(jìn)一步規(guī)范全省水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金的減免審批工作，經(jīng)研究，對(duì)水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金有關(guān)減免政策規(guī)定進(jìn)行細(xì)化和補(bǔ)充，現(xiàn)明確如下：
一、減免條件的細(xì)化和補(bǔ)充
（一）安置下崗失業(yè)人員、殘疾人和自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵，且與上述人員簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的單位，可按實(shí)際招用人數(shù)每人定額減免500元當(dāng)年應(yīng)繳的水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金；減免額度當(dāng)年扣減不足的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。上述人員從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，按每戶(hù)每年定額1000元為限額減免應(yīng)繳的水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
（二）經(jīng)市(地)級(jí)以上政府部門(mén)認(rèn)定的資源綜合利用企業(yè)，其資源綜合利用部分的銷(xiāo)售收入或營(yíng)業(yè)收入，可減免應(yīng)繳的水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金；若企業(yè)不能分開(kāi)核算資源綜合利用部分和非資源綜合利用部分收入的，一律按規(guī)定征收水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
（三）大宗商品貿(mào)易企業(yè)，其銷(xiāo)售毛利率在5％（含）以下的，可減免應(yīng)繳的水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
銷(xiāo)售毛利率是指銷(xiāo)售收入減去銷(xiāo)售成本和稅金之后的銷(xiāo)售毛利潤(rùn)除以銷(xiāo)售收入后得到的利潤(rùn)率。
（四）對(duì)承擔(dān)糧油、食糖、鹽、豬肉、飼料、藥品、農(nóng)資等政府指令性?xún)?chǔ)備或銷(xiāo)售任務(wù)的企業(yè)，其政府指令性?xún)?chǔ)備或銷(xiāo)售任務(wù)的收入可給予免征水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金；若企業(yè)不能分開(kāi)核算指令性項(xiàng)目和非指令性項(xiàng)目收入的，一律按規(guī)定征收水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
（五）銀行業(yè)的聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)（即同一銀行總分支機(jī)構(gòu)或所屬各分支機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)）收入，對(duì)其中由于重復(fù)計(jì)算而虛增的業(yè)務(wù)收入，可給予免征水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
（六）保險(xiǎn)公司免征營(yíng)業(yè)稅險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)收入，可給予免征水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
（七）同一集團(tuán)公司內(nèi)部合并報(bào)表范圍內(nèi)的企業(yè)由于管理體制原因，相互之間對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行平銷(xiāo)或由總公司收購(gòu)下屬企業(yè)產(chǎn)品后統(tǒng)一對(duì)外銷(xiāo)售。對(duì)由于這種情況造成重復(fù)計(jì)算而虛增的銷(xiāo)售額，可給予免征水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
（八）符合省政府《關(guān)于推進(jìn)先進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)的若干意見(jiàn)》（浙政發(fā)［2003］31號(hào)）規(guī)定支持的先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)，或?qū)儆诳h（市）級(jí)以上政府認(rèn)定的骨干企業(yè)，有技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，并且當(dāng)年發(fā)生的技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)在100萬(wàn)以上的，可減免應(yīng)繳的水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
二、減免審批管理
（一）減免審批的管理、審批權(quán)限、審批程序、報(bào)批時(shí)間以及一般需要報(bào)送的資料嚴(yán)格按省局下發(fā)的《稅費(fèi)基金減免管理暫行辦法（2006年版）》的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。各地要嚴(yán)格按文件規(guī)定進(jìn)行減免，公平各企業(yè)間的減免比例，加強(qiáng)征管，確保水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)收盡收。
（二）因排放超標(biāo)造成環(huán)境污染被當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)下令整改及關(guān)停的企業(yè)，一律不得減免水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。
（三）同一單位或個(gè)體工商戶(hù)在申請(qǐng)減免時(shí)，可選擇適用上述一項(xiàng)最優(yōu)惠的政策，不能兩項(xiàng)或幾項(xiàng)優(yōu)惠政策累加使用。
（四）省內(nèi)跨市（不含寧波）、跨縣（市）以及縣（市）內(nèi)設(shè)立直營(yíng)門(mén)店的連鎖企業(yè)，凡在總部領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)、與總部微機(jī)聯(lián)網(wǎng)，由總部實(shí)行統(tǒng)一配送、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一規(guī)范化管理，并且有直營(yíng)門(mén)店10個(gè)以上，可由總部提供符合條件的相關(guān)材料，分別由省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)地稅機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，并發(fā)文通知相關(guān)主管地稅機(jī)關(guān)執(zhí)行。
（五）在我省設(shè)立總部的大型第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)，其年銷(xiāo)售額在10億元以上且分支機(jī)構(gòu)分散在全省各地的，由總部向省地方稅務(wù)局提出申請(qǐng)，經(jīng)省地方稅務(wù)局審核批準(zhǔn)后，通知相關(guān)主管地稅機(jī)關(guān)執(zhí)行。
三、申請(qǐng)減免需要提供的補(bǔ)充資料
單位或個(gè)體工商戶(hù)在申請(qǐng)減免時(shí)，除需報(bào)送《稅費(fèi)基金減免管理暫行辦法（2006年版）》規(guī)定的資料外，還需提供以下補(bǔ)充資料：
（一）遭受自然災(zāi)害損失的單位及個(gè)體工商戶(hù)在申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)向主管地稅機(jī)關(guān)提供保險(xiǎn)公司出具的受災(zāi)情況認(rèn)定書(shū)或中介機(jī)構(gòu)出具的受災(zāi)損失報(bào)告或縣（市）級(jí)以上政府職能部門(mén)出具的受災(zāi)損失證明。
（二）安置下崗失業(yè)人員、殘疾人和自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵的單位申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)分別向主管地稅機(jī)關(guān)提供上最后一個(gè)月的單位工資清冊(cè)及《下崗失業(yè)人員再就業(yè)優(yōu)惠證》、《殘疾人證》和《城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)證》，雙方簽訂的勞動(dòng)合同以及單位為上述人員辦理社會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)的證明件。個(gè)體工商戶(hù)申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)向主管地稅機(jī)關(guān)提供《下崗失業(yè)人員再就業(yè)優(yōu)惠證》、《殘疾人證》或《城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)證》。
（三）資源綜合利用的單位和個(gè)體工商戶(hù)業(yè)在申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供市（地）級(jí)以上政府部門(mén)的認(rèn)定文件或認(rèn)定證書(shū)。
（四）農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)在申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供相應(yīng)的認(rèn)定文件或認(rèn)定證書(shū)。
（五）大宗商品貿(mào)易企業(yè)在申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)范圍的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有具體經(jīng)營(yíng)范圍的，應(yīng)在中介機(jī)構(gòu)出具的《企業(yè)審計(jì)報(bào)告》中列明其主營(yíng)業(yè)務(wù)及其銷(xiāo)售收入。
（六）在我省設(shè)立總部的大型第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)和連鎖企業(yè)在申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供有關(guān)認(rèn)定文件或認(rèn)定證書(shū)。
（七）為水利治理工程、舊城改造而搬遷的單位和個(gè)體工商戶(hù)申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供繳費(fèi)當(dāng)年政府要求其搬遷的通知或文件。
（八）承擔(dān)政府指令性?xún)?chǔ)備或銷(xiāo)售任務(wù)的企業(yè)申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供政府指令性?xún)?chǔ)備或銷(xiāo)售任務(wù)的文件。
（九）銀行對(duì)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)收入的虛增部分申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)明細(xì)材料。
（十）有第二條第（七）款規(guī)定情形的重復(fù)計(jì)算銷(xiāo)售額企業(yè)申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)由總公司出面并在中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告上列明重復(fù)計(jì)算部分銷(xiāo)售額及具體企業(yè)的明細(xì)清單。
（十一）有技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)或骨干企業(yè)申請(qǐng)減免時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)認(rèn)定文件、技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)書(shū)和中介機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的審計(jì)報(bào)告。
四、本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。以前有關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
二ОО七年八月二十七日
第四篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)
電子辦稅服務(wù)廳
電子辦稅服務(wù)廳納稅申報(bào)
V2.0
廣東省地方稅務(wù)局
2015年1月
電子辦稅服務(wù)廳
目錄
納稅申報(bào)...........................................................................................................................6 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）.......................................................................6
功能描述...................................................................................6 操作步驟...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2
1.1......................................................................................................................................6
1.2.1.3 1.2.2
注意事項(xiàng).................................................................................10
城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào).............................................................................10
功能描述.................................................................................10 操作步驟.................................................................................10 注意事項(xiàng).................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加稅申報(bào).............................................................................................13
功能描述.................................................................................13 操作步驟.................................................................................14 注意事項(xiàng).................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用稅申報(bào).....................................................................................15
功能描述.................................................................................15 操作步驟.................................................................................15 注意事項(xiàng).................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分項(xiàng)目申報(bào).............................................................................................18
功能描述.................................................................................18 操作步驟.................................................................................19 注意事項(xiàng).................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)..........................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2
電子辦稅服務(wù)廳
2.1....................................................................................................................................22
1.2.6.3 1.2.7
注意事項(xiàng).................................................................................26
土地增值稅（房產(chǎn)稅）.........................................................................26
功能描述.................................................................................26 操作步驟.................................................................................26 注意事項(xiàng).................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 煙葉稅納稅申報(bào).....................................................................................29
功能描述.................................................................................29 操作步驟.................................................................................29 注意事項(xiàng).................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花稅.....................................................................................................31
功能描述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項(xiàng).................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 資源稅.....................................................................................................32
功能描述.................................................................................32 操作步驟.................................................................................32 注意事項(xiàng).................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契稅申報(bào).................................................................................................34
功能描述.................................................................................34 操作步驟.................................................................................34 注意事項(xiàng).................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定額用戶(hù)自行申報(bào).........................................................................35
功能描述.................................................................................35 操作步驟.................................................................................35 注意事項(xiàng).................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征匯總申報(bào).................................................................................38
功能描述.................................................................................38 操作步驟.................................................................................38 注意事項(xiàng).................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)（2015）.........39
功能描述.................................................................................39 操作步驟.................................................................................39 注意事項(xiàng).................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)(2015)...43
功能描述.................................................................................43 操作步驟.................................................................................43 注意事項(xiàng).................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào).....................................45
功能描述.................................................................................45 操作步驟.................................................................................45 注意事項(xiàng).................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 營(yíng)業(yè)稅.....................................................................................................47
功能描述.................................................................................47 操作步驟.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房產(chǎn)稅.....................................................................................................52
功能概述.................................................................................52 操作步驟.................................................................................52 注意事項(xiàng).................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用稅.............................................................................................54
功能描述.................................................................................54 操作步驟.................................................................................54 注意事項(xiàng).................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定稅種申報(bào).....................................................................................58
功能概述.................................................................................58 操作步驟.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表.........................................................................61
功能描述.................................................................................61 操作步驟.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22
代收代繳車(chē)船稅申報(bào).............................................................................69 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23
功能描述.................................................................................69 操作步驟.................................................................................69 注意事項(xiàng).................................................................................72
代扣代繳代收代繳申報(bào).........................................................................72
功能描述.................................................................................72 操作步驟.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào).................................................79
功能描述.................................................................................79 操作步驟.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表.............................................83
功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企業(yè)（據(jù)實(shí)申報(bào)）企業(yè)所得稅季度申報(bào).................................88
1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步驟...........................................................................................88 1.2.27 非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度和納稅申報(bào).............93
1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步驟...........................................................................................94 1.2.28 申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）.........................................................................97
功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申報(bào)表作廢（個(gè)稅）.............................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項(xiàng).................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申報(bào)錯(cuò)誤更正.........................................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項(xiàng).................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3
電子辦稅服務(wù)廳 納稅申報(bào) 1.1 適用范圍
納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶(hù)自行申報(bào)、土地使用稅、非核定稅種申報(bào)、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、代扣代繳明細(xì)申報(bào)等相關(guān)稅收申報(bào)以及申報(bào)錯(cuò)誤更正。1.2 操作界面
點(diǎn)擊“申報(bào)繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報(bào)的稅費(fèi)種情況自動(dòng)過(guò)濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報(bào)功能。不同納稅人的申報(bào)菜單不一樣。
1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）
1.2.1.1 功能描述
納稅人通過(guò)通用申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：營(yíng)業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)、印花稅、文化建設(shè)費(fèi)、資源稅等各項(xiàng)稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.1.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
在《稅（費(fèi)）通用申報(bào)表》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。
【填表說(shuō)明】 1.2.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。電子辦稅服務(wù)廳 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫(xiě)
減除項(xiàng)：納稅人填寫(xiě)
稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改 計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改。稅率：自動(dòng)帶出，不可修改。
10.速算扣除數(shù)：自動(dòng)帶出，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。
12.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。注意：營(yíng)業(yè)稅小微減免（總收入少于3萬(wàn)）或自動(dòng)對(duì)照到相應(yīng)減免性質(zhì)無(wú)需手工選擇，但堤圍費(fèi)的小微減免目前仍需手工選擇。
13.減免稅額：納稅人填寫(xiě)，當(dāng)錄入減免金額時(shí)，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟?，若不存在，給出提示，清除減免金額。注意：營(yíng)業(yè)稅符合減免會(huì)自動(dòng)帶出減免稅額。14.本期已繳稅額：納稅人填寫(xiě)，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)判斷填寫(xiě)數(shù)據(jù)是否超過(guò)納稅人的已繳稅款信息，若超過(guò)則給出錯(cuò)誤提示，需納稅人修改。
15.本期應(yīng)補(bǔ)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額-減免金額-已繳稅額。16.本期稅費(fèi)合計(jì)：本期稅費(fèi)的總和，計(jì)稅得出。1.2.1.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.1.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，可返回“納稅申報(bào)”主界面，在“申報(bào)作廢”功能頁(yè)面中作廢重報(bào)。
1.2.1.2.6 打印報(bào)表
1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2)可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）》。1.2.1.3 注意事項(xiàng)
1.填寫(xiě)數(shù)據(jù)時(shí)需勾選所需申報(bào)的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2.上期未申報(bào)的話(huà)，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。
3.支持逾期申報(bào)（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報(bào)需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報(bào)，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費(fèi)，需納稅人在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄自行填寫(xiě)增值稅稅額；
5.未納稅核定的偶發(fā)申報(bào)在‘非核定稅種申報(bào)’功能申報(bào)。
1.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)
1.2.2.1 功能描述
納稅人通過(guò)城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)模塊，對(duì)已經(jīng)備案的土地稅源信息進(jìn)行申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅。1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“土地使用稅納稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.2.2.2 初始化
勾選對(duì)應(yīng)的土地稅源信息，點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.2.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)表后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)土地稅源信息自動(dòng)算出本期應(yīng)納稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等金額。其中“本期減免稅額”、“本期已繳稅額”需要納稅人如實(shí)填寫(xiě)。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】：
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。2.納稅人名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。3.土地稅源編號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。5.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。6.應(yīng)稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。7.免稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。8.計(jì)稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。9.單位稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。10.本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。
12.本期減免稅額：如果納稅人有減免備案，要如實(shí)填寫(xiě)。13.本期已繳稅額：納稅人如實(shí)填寫(xiě)。
14.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。1.2.2.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳 1.2.2.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金
1.2.2.2.6 打印報(bào)表
1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打??；
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報(bào)表
詳見(jiàn)【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.2.3 注意事項(xiàng)
1.本期應(yīng)納稅額=土地總面積×稅額標(biāo)準(zhǔn)÷12×計(jì)稅月份數(shù)； 2.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=本期應(yīng)納稅額-本期減免稅額-本期已繳稅額。
1.2.3 附加稅申報(bào)
1.2.3.1 功能描述
申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）從這個(gè)模塊進(jìn)入
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.3.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.3.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
納稅人應(yīng)該如實(shí)填寫(xiě)增值稅欄、消費(fèi)稅欄、營(yíng)業(yè)稅欄，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)納稅額。注意：對(duì)于減免性質(zhì)代碼，凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。如實(shí)填寫(xiě)本期已繳稅額，最后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)補(bǔ)退稅費(fèi)額。
1.2.3.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫(xiě)無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表。
1.2.3.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金 電子辦稅服務(wù)廳 額有誤，請(qǐng)立即作廢。
1.2.3.2.6 打印報(bào)表
1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打??；
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報(bào)表
詳見(jiàn)【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.3.3 注意事項(xiàng)
1.2.4 耕地占用稅申報(bào)
1.2.4.1 功能描述
本申報(bào)表適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)占用耕地建房或者從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個(gè)人。納稅人應(yīng)當(dāng)在收到領(lǐng)取農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件通知之日起或占用耕地之日起30日內(nèi)，填報(bào)耕地占用稅納稅申報(bào)表，向土地所在地地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“耕地占用稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.2 初始化
耕地占用稅的初始化時(shí)根據(jù)納稅人的稅費(fèi)種認(rèn)定設(shè)置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
【填表說(shuō)明】：
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。
2.項(xiàng)目（批次）名稱(chēng)：按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中標(biāo)明的項(xiàng)目或批次名稱(chēng)填寫(xiě)。3.批準(zhǔn)占地部門(mén)、批準(zhǔn)占地文號(hào)：屬于批準(zhǔn)占地的，填寫(xiě)有權(quán)審批農(nóng)用地轉(zhuǎn)用的政府名稱(chēng)及批準(zhǔn)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用文件的文號(hào)。
4.占地用途：經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中明確的土地儲(chǔ)備、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（其中鐵路線路、公路線路、飛機(jī)場(chǎng)跑道、停機(jī)坪、港口、航道等適用2元/平方米稅額占地項(xiàng)目必須在欄目中詳細(xì)列明）、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項(xiàng)目分類(lèi)填寫(xiě)；未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照實(shí)際占地情況，區(qū)分交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項(xiàng)目分類(lèi)填寫(xiě)。
5.占地時(shí)間：屬于經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫(xiě)政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件的批準(zhǔn)日期；屬于未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫(xiě)實(shí)際占地的日期。
6.占地位置：占用耕地所屬的縣、鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、村名稱(chēng)。位于經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)人均耕地特別少適用稅額提高的地區(qū)，應(yīng)作標(biāo)注。
7.占地方式：按照按批次轉(zhuǎn)用、單獨(dú)選址轉(zhuǎn)用、批準(zhǔn)臨時(shí)占地、批少占多、批非占耕、未批先占填寫(xiě)。
8.批準(zhǔn)占地面積：指政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中批準(zhǔn)的農(nóng)用地轉(zhuǎn)用面積。9.實(shí)際占地面積：包括經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積和未經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積。10.申報(bào)納稅信息欄：按照占用耕地類(lèi)別分別填寫(xiě)、分別計(jì)算，應(yīng)繳稅額=計(jì)征稅額-電子辦稅服務(wù)廳
減免稅額，對(duì)應(yīng)不同占地類(lèi)別、不同適用稅額分別填寫(xiě)，總計(jì)=耕地+其他農(nóng)用地+其他類(lèi)型土地（面積、應(yīng)納稅額）。
11.減免性質(zhì)代碼：該項(xiàng)按照國(guó)家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新減免性質(zhì)及分類(lèi)表中的最細(xì)項(xiàng)減免性質(zhì)代碼填寫(xiě)。有減免稅情況的必填。不同減免性質(zhì)代碼的房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別填表。1.2.4.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.4.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.4.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印；
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報(bào)表
詳見(jiàn)【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.4.3 注意事項(xiàng)
1.填報(bào)日期：填寫(xiě)納稅人辦理納稅申報(bào)的實(shí)際日期。
1.2.5 分項(xiàng)目申報(bào)
1.2.5.1 功能描述
納稅人通過(guò)分項(xiàng)目申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的外來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“分項(xiàng)目申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.5.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅源編號(hào)，點(diǎn)擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對(duì)應(yīng)的稅源信息，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，關(guān)
1.2.5.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)表后，在申報(bào)表中勾選需要申報(bào)的稅種，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】：
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。15.納稅人名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 16.稅源標(biāo)志：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 17.稅源編碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 18.稅源坐落：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 19.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 20.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；
21.稅費(fèi)所屬時(shí)期起：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 22.稅費(fèi)所屬時(shí)期止：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 23.減除項(xiàng)：納稅人填寫(xiě)；
24.申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫(xiě)； 25.速算扣除數(shù)：依實(shí)際情況填寫(xiě)；
26.計(jì)稅金額或計(jì)數(shù)量：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量＝申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 27.稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 28.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；
29.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。30.減免稅額：依實(shí)際情況填寫(xiě)；
電子辦稅服務(wù)廳
31.本期已繳稅費(fèi)：依實(shí)際情況填寫(xiě)；
32.本期應(yīng)補(bǔ)稅額：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 33.備注：對(duì)于重復(fù)申報(bào)及逾期申報(bào)，給出提示。1.2.5.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.5.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.5.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打?。?/p>
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.5.3 注意事項(xiàng)
1.跨區(qū)經(jīng)營(yíng)／外出經(jīng)營(yíng)／直屬局企業(yè)，首先需要點(diǎn)擊“更換管理機(jī)關(guān)”選擇納稅主體。
2.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目需在本表申報(bào)，土地增值稅預(yù)繳和營(yíng)業(yè)稅及其附加申報(bào)要求按項(xiàng)目申報(bào)，若土地增值稅不分項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，則不能分項(xiàng)目進(jìn)行清算。需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；
3.建筑商的建筑業(yè)項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅及其附加申報(bào)在本表申報(bào)，需選擇對(duì)應(yīng)建筑業(yè)項(xiàng)目登記形成工程項(xiàng)目編號(hào)分項(xiàng)目申報(bào)，需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；
電子辦稅服務(wù)廳
4.房屋稅源登記后可在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢(xún)獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢(xún)（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定房產(chǎn)稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；
5.土地稅源登記也在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢(xún)獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢(xún)（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定土地使用稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；
6.土地增值稅預(yù)繳在本表申報(bào)，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報(bào)表’功能申報(bào)，需要注意‘土地增值稅清算申報(bào)表’在電廳暫時(shí)未開(kāi)通，土地增值稅清算需上門(mén)辦理；
1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)1.2.6.1 功能描述
納稅人通過(guò)土地增值稅申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“土地增值稅申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.6.2.2 初始化
進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好征收品目、銀行賬戶(hù)和土地系信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊1.2.6.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
在《土地增值稅納稅申報(bào)表
（三）（非從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的納稅人適用）》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。
即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
【填表說(shuō)明】
1轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。2貨幣收入：納稅人填寫(xiě)。3實(shí)物收入：納稅人填寫(xiě)。4其他收入：納稅人填寫(xiě)
5扣除項(xiàng)目金額合計(jì)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改 6取得土地使用權(quán)所支付的金額：納稅人填寫(xiě)。7舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格：自動(dòng)帶出，不可修改 8舊房及建筑物的重置成本：納稅人填寫(xiě)。
電子辦稅服務(wù)廳
9成新度折扣率，納稅人填寫(xiě)。10評(píng)估費(fèi)用：納稅人填寫(xiě)。
11購(gòu)房發(fā)票金額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。12發(fā)票加計(jì)扣除金額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。13房產(chǎn)實(shí)際持有效年數(shù)：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。14購(gòu)房契稅：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。
15與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。16營(yíng)業(yè)稅：納稅人填寫(xiě)。17城市維護(hù)建設(shè)稅：納稅人填寫(xiě)。18印花稅：納稅人填寫(xiě)。19教育附加稅納稅人填寫(xiě)。
20增值額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。
21增值額與扣除項(xiàng)目金額之比：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。22使用稅率：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。23速算扣除系數(shù)：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。24應(yīng)繳土地增稅稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。1.2.6.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.6.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，可返回“納稅申報(bào)”主界面，在“申報(bào)作廢”功能頁(yè)面中作廢重報(bào)。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.6.2.6 打印報(bào)表
1申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》。1.2.6.3 注意事項(xiàng)
1填寫(xiě)數(shù)據(jù)時(shí)需勾選所需申報(bào)的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2上期未申報(bào)的話(huà)，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。
1.2.7 土地增值稅（房產(chǎn)稅）
1.2.7.1 功能描述
納稅人通過(guò)土地增值稅申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“土地增值稅申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.7.2.2 初始化
進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好土地信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.7.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊，進(jìn)入《土地增值稅申報(bào)表一（從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的納稅人預(yù)征適用）》填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】
1白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。2貨幣收入：納稅人填寫(xiě)。
3實(shí)物收入及其他收入：納稅人填寫(xiě)。4預(yù)征率：納稅人填寫(xiě)。5前期多繳稅額：納稅人填寫(xiě)。1.2.7.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.7.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.7.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.7.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶(hù)需到前臺(tái)辦理。
1.2.8 煙葉稅納稅申報(bào)
1.2.8.1 功能描述
納稅人通過(guò)煙葉稅申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的煙葉業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“煙葉稅”，點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.8.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅款所屬期，點(diǎn)擊，如下圖。
1.2.8.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)表后，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】：
1白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。2已納稅額：納稅人填寫(xiě)；
3別的模塊：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改 1.2.8.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.8.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.8.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打?。?/p>
2可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.8.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶(hù)需到前臺(tái)辦理。
1.2.9 印花稅
1.2.9.1 功能描述
該功能可對(duì)印花稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“印花稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.9.2.2 初始化
進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊，進(jìn)入《印花稅納稅申報(bào)表》填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)規(guī)則與
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊
【填表說(shuō)明】
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.9.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.9.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.9.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.9.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶(hù)需到前臺(tái)辦理；
1.2.10 資源稅
1.2.10.1 功能描述
該模塊適用于資源稅進(jìn)行申報(bào) 1.2.10.2 操作步驟
1.2.10.2.1 申報(bào)入口
納稅申報(bào)﹣→資源稅，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.10.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇申報(bào)表分類(lèi)，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳，進(jìn)入下一步。
1.2.10.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入《資源稅納稅申報(bào)表一》填寫(xiě)界面，填寫(xiě)數(shù)據(jù)（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。
1.2.10.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.10.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫(xiě)點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.10.2.6 打印報(bào)表
可退1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2)可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.10.3 注意事項(xiàng)
1逾期申報(bào)的用戶(hù)需到前臺(tái)辦理。
1.2.11 契稅申報(bào)
1.2.11.1 功能描述
納稅人通過(guò)契稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.11.2 操作步驟
1.2.11.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“契稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.11.2.2 初始化
選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和業(yè)務(wù)條件及轉(zhuǎn)讓方信息，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，進(jìn)入填寫(xiě)數(shù)據(jù)界面填寫(xiě)數(shù)據(jù)。
1.2.11.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
1）點(diǎn)擊
進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。如下圖所示：
電子辦稅服務(wù)廳 【填表說(shuō)明】：
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。1.2.11.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫(xiě)報(bào)表
1.2.11.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.11.2.6 打印報(bào)表
可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.11.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶(hù)需到前臺(tái)辦理
1.2.12 定期定額用戶(hù)自行申報(bào)
1.2.12.1 功能描述
該功能可對(duì)定期定額戶(hù)納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報(bào)，含超額申報(bào)的情況。1.2.12.2 操作步驟
1.2.12.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“定期定額用戶(hù)自行申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.12.2.2 初始化
進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊，進(jìn)入《定期定額用戶(hù)自行申報(bào)表》填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊
【填表說(shuō)明】
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。
2.征收項(xiàng)目：若存在稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費(fèi)）種認(rèn)定（稅及附征稅費(fèi)）表單中“征收項(xiàng)目”數(shù)據(jù)項(xiàng)，自動(dòng)帶出，可修改。3.計(jì)稅依據(jù)：操作員按申報(bào)填寫(xiě)，應(yīng)大于納稅人的核定定額。4.核定計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出定期定額戶(hù)核定定額。5.稅率（征收率）：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出稅（費(fèi)）中認(rèn)定信息。
6.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，不可修改，當(dāng)征收項(xiàng)目為個(gè)人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時(shí)，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，帶出定期定額戶(hù)應(yīng)納稅額。
8.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具 電子辦稅服務(wù)廳
體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。9.減免稅額：自動(dòng)帶出，納稅人可修改。10.本期已繳稅額：納稅人填寫(xiě)。
11.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改，等于各征收項(xiàng)目本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額之和。
1.2.12.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.12.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.12.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金3.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
4.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.12.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.12.3 注意事項(xiàng)
2.雙定戶(hù)在本表申報(bào)，自動(dòng)帶出核定稅費(fèi)及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 3.取消‘發(fā)票差額申報(bào)表’，如果發(fā)票使用超出定額，請(qǐng)修改自動(dòng)帶出的定額金額為實(shí)際收入金額；
4.如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報(bào)，在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄填寫(xiě)實(shí)際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報(bào)一次，作廢后才能重新申報(bào)，建議確認(rèn)無(wú)誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報(bào)，避免需要上門(mén)處理；
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.13 委托代征匯總申報(bào)
1.2.13.1 功能描述
納稅人通過(guò)委托代征匯總申報(bào)模塊，可以對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報(bào)。1.2.13.2 操作步驟
1.2.13.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“委托代征匯總申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
1.2.13.2.2 初始化
選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，進(jìn)入填寫(xiě)數(shù)據(jù)界面填寫(xiě)數(shù)據(jù)。1.2.13.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
1）點(diǎn)擊完全相同）。如下圖所示：
進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表
2)雙擊“征收項(xiàng)目”的空白項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出品目項(xiàng)，選擇對(duì)應(yīng)的品目點(diǎn)擊確認(rèn)，1.2.13.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫(xiě)報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳 1.2.13.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.13.2.6 打印報(bào)表
可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.13.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.13.3 注意事項(xiàng)
需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費(fèi)種核定，需要注意核定稅費(fèi)種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費(fèi)種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定
1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)（2015）
1.2.14.1 功能描述
該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào) 1.2.14.2 操作步驟
1.2.14.2.1 申報(bào)入口
申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.14.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊，進(jìn)入下一步。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)》填寫(xiě)界面，填寫(xiě)數(shù)據(jù)。新增3個(gè)附表：【不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表】、【減免所得稅額明細(xì)表】。若有不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額、減免所得稅額，則需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的附表。
主表：
不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表：
電子辦稅服務(wù)廳
固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表：
減免所得稅額明細(xì)表：
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.14.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.14.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫(xiě)點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.14.2.6 打印報(bào)表
可退3)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
4)可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.14.3 注意事項(xiàng)
2.逾期申報(bào)的用戶(hù)需到前臺(tái)辦理。
1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)(2015)1.2.15.1 功能描述
該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào) 1.2.15.2 操作步驟
1.2.15.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.15.2.2 初始化
點(diǎn)擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”進(jìn)入下一步。
1.2.15.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”填寫(xiě)界面（如下圖）。
按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報(bào)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)算出應(yīng)納稅額,如下圖所示：
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.15.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.15.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫(xiě)點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。
可退 電子辦稅服務(wù)廳 1.2.15.2.6 打印報(bào)表
1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.15.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.15.3 注意事項(xiàng)
1.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過(guò)程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
2.如符合小微企業(yè)條件自動(dòng)減免，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人上的分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入、分支機(jī)構(gòu)職工薪酬、分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計(jì)數(shù)等信息判斷納稅人是否滿(mǎn)足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿(mǎn)足則自動(dòng)享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；
3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動(dòng)帶出，不能修改；
4.對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)；對(duì)于年中注銷(xiāo)的納稅人，則需要完成注銷(xiāo)日期所在月（季）度的申報(bào)后，注銷(xiāo)申請(qǐng)，再進(jìn)行該的申報(bào)；申報(bào)需要填寫(xiě)“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報(bào)不需要填寫(xiě)。1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào) 1.2.16.1 功能描述
《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報(bào)。1.2.16.2 操作步驟
1.2.16.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.16.2.2 初始化
點(diǎn)擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申 電子辦稅服務(wù)廳
報(bào)信息，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”進(jìn)入下一步。1.2.16.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，進(jìn)入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”填寫(xiě)界面（如下圖）。
1）按所選的相關(guān)表填寫(xiě)數(shù)據(jù)，如下圖所示
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.16.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.16.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫(xiě)點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.16.2.6 打印報(bào)表
可退3.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
4.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.16.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.16.3 注意事項(xiàng)
5.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過(guò)程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
1.2.17 營(yíng)業(yè)稅
1.2.17.1 功能描述
納稅人可在此模塊進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅申報(bào)。1.2.17.2 操作步驟
1.2.17.2.1 申報(bào)入口
申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“營(yíng)業(yè)稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.17.2.2 初始化
點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，進(jìn)入下一步。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.17.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
營(yíng)業(yè)稅主表：此表一般不用手動(dòng)填寫(xiě)，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫(xiě)某個(gè)項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表才能帶出。
（一）服務(wù)業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務(wù)業(yè)）
若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個(gè)具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》只提供租賃業(yè)的填寫(xiě)申報(bào)權(quán)限；若有其他營(yíng)業(yè)項(xiàng)目，則需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的申報(bào)表（如銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表）。
電子辦稅服務(wù)廳
應(yīng)稅收入：手動(dòng)填寫(xiě)，本月應(yīng)稅收入
免稅收入：手動(dòng)填寫(xiě)，需要另外填寫(xiě)《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表》（下圖）和《營(yíng)業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》（下圖），申報(bào)時(shí)會(huì)有校驗(yàn) 已繳本期應(yīng)納稅額：手動(dòng)填寫(xiě)，申報(bào)時(shí)會(huì)有校驗(yàn)
減除項(xiàng)目：手動(dòng)填寫(xiě)，若有減除項(xiàng)目必填且少于等于7個(gè)減除項(xiàng)目，金額小計(jì)必須等于《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入
電子辦稅服務(wù)廳
若有免稅收入需要手動(dòng)填寫(xiě)此表，免稅收入金額必須等于《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填
（二）娛樂(lè)業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂(lè)茶座/高爾夫球/臺(tái)球/保齡球/游藝場(chǎng)/網(wǎng)吧/其他）
若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個(gè)具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫(xiě)申報(bào)權(quán)限
若有免稅收入，則需要填寫(xiě)《營(yíng)業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填
（三）文化體育業(yè)（體育業(yè)）
需要填寫(xiě)《文化體育業(yè)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表》，若有減免必須填寫(xiě)《營(yíng)業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》；若有其他營(yíng)業(yè)收入，則填寫(xiě)《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中“其他服務(wù)業(yè)”一項(xiàng)，有減免的必須填寫(xiě)《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報(bào)類(lèi)似。
第五篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)
電子辦稅服務(wù)廳
電子辦稅服務(wù)廳納稅申報(bào)
V2.0
廣東省地方稅務(wù)局
2015年1月
電子辦稅服務(wù)廳
目錄
納稅申報(bào)...........................................................................................................................5 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）.......................................................................5
功能描述...................................................................................5 操作步驟...................................................................................5 注意事項(xiàng)...................................................................................8 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 分項(xiàng)目申報(bào)...............................................................................................8
功能描述...................................................................................8 操作步驟...................................................................................9 注意事項(xiàng).................................................................................11 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 定期定額用戶(hù)自行申報(bào).........................................................................12
功能描述.................................................................................12 操作步驟.................................................................................12 注意事項(xiàng).................................................................................14 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 委托代征匯總申報(bào).................................................................................14
功能描述.................................................................................14 操作步驟.................................................................................14 注意事項(xiàng).................................................................................16 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào).........................16
功能描述.................................................................................16 操作步驟.................................................................................16 注意事項(xiàng).................................................................................18 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào).............19
功能描述.................................................................................19 操作步驟.................................................................................19 注意事項(xiàng).................................................................................21 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.7 營(yíng)業(yè)稅.....................................................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.8 房產(chǎn)稅.....................................................................................................31
功能概述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項(xiàng).................................................................................33 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 土地使用稅.............................................................................................33
功能描述.................................................................................33 操作步驟.................................................................................33 注意事項(xiàng).................................................................................36 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 非核定稅種申報(bào).....................................................................................36
功能概述.................................................................................36 操作步驟.................................................................................37 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表.........................................................................40
功能描述.................................................................................40 操作步驟.................................................................................40 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報(bào).........................................................................48
功能描述.................................................................................48 操作步驟.................................................................................48 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.13 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào).................................................55
功能描述.................................................................................55 操作步驟.................................................................................55 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.14 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表.............................................59
功能描述.................................................................................59 操作步驟.................................................................................60 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.15 申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）.........................................................................63
功能描述.................................................................................63 操作步驟.................................................................................63 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.16
申報(bào)表作廢（個(gè)稅）.............................................................................63 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17
功能描述.................................................................................63 操作步驟.................................................................................63 注意事項(xiàng).................................................................................64
申報(bào)錯(cuò)誤更正.........................................................................................64
功能描述.................................................................................64 操作步驟.................................................................................64 注意事項(xiàng).................................................................................64 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.17.3
電子辦稅服務(wù)廳 1 納稅申報(bào) 1.1 適用范圍
納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶(hù)自行申報(bào)、土地使用稅、非核定稅種申報(bào)、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、代扣代繳明細(xì)申報(bào)等相關(guān)稅收申報(bào)以及申報(bào)錯(cuò)誤更正。1.2 操作界面
點(diǎn)擊“申報(bào)繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報(bào)的稅費(fèi)種情況自動(dòng)過(guò)濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報(bào)功能。不同納稅人的申報(bào)菜單不一樣。1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）1.2.1.1 功能描述
納稅人通過(guò)通用申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：營(yíng)業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)、印花稅、文化建設(shè)費(fèi)、資源稅等各項(xiàng)稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.1.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
在《稅（費(fèi)）通用申報(bào)表》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。
【填表說(shuō)明】 1.2.3.4.5.6.7.8.9.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收子目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫(xiě)
減除項(xiàng)：納稅人填寫(xiě)
稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改 計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改。稅率：自動(dòng)帶出，不可修改。
10.速算扣除數(shù)：自動(dòng)帶出，不可修改。
電子辦稅服務(wù)廳
11.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。
12.減免稅額：納稅人填寫(xiě)，當(dāng)錄入減免金額時(shí)，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟?，若不存在，給出提示，清除減免金額。
13.本期已繳稅額：納稅人填寫(xiě)，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)判斷填寫(xiě)數(shù)據(jù)是否超過(guò)納稅人的已繳稅款信息，若超過(guò)則給出錯(cuò)誤提示，需納稅人修改。
14.本期應(yīng)補(bǔ)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額-減免金額-已繳稅額。15.本期稅費(fèi)合計(jì)：本期稅費(fèi)的總和，計(jì)稅得出。1.2.1.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫(xiě)報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
1.2.1.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，可返回“納稅申報(bào)”主界面，在“申報(bào)作廢”功能頁(yè)面中作廢重報(bào)。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.1.2.6 打印報(bào)表
1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2)可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.1.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》。1.2.1.3 注意事項(xiàng)
1.填寫(xiě)數(shù)據(jù)時(shí)需勾選所需申報(bào)的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2.上期未申報(bào)的話(huà)，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。
3.支持逾期申報(bào)（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報(bào)需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報(bào)，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費(fèi)，需納稅人在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄自行填寫(xiě)增值稅稅額；
5.未納稅核定的偶發(fā)申報(bào)在‘非核定稅種申報(bào)’功能申報(bào)。1.2.2 分項(xiàng)目申報(bào) 1.2.2.1 功能描述
納稅人通過(guò)分項(xiàng)目申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的外來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“分項(xiàng)目申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.2.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅源編號(hào)，點(diǎn)擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對(duì)應(yīng)的稅源信息，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，關(guān)
1.2.2.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)表后，在申報(bào)表中勾選需要申報(bào)的稅種，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】：
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。2.納稅人名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 3.稅源標(biāo)志：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 4.稅源編碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 5.稅源坐落：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 6.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 7.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；
8.稅費(fèi)所屬時(shí)期起：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 9.稅費(fèi)所屬時(shí)期止：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 10.減除項(xiàng)：納稅人填寫(xiě)；
11.申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫(xiě)； 12.速算扣除數(shù)：依實(shí)際情況填寫(xiě)；
13.計(jì)稅金額或計(jì)數(shù)量：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量＝申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 14.稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 15.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 16.減免稅額：依實(shí)際情況填寫(xiě)； 17.本期已繳稅費(fèi)：依實(shí)際情況填寫(xiě)；
18.本期應(yīng)補(bǔ)稅額：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 19.備注：對(duì)于重復(fù)申報(bào)及逾期申報(bào)，給出提示。1.2.2.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳 重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.2.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.2.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打?。?/p>
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.2.3 注意事項(xiàng)
1.跨區(qū)經(jīng)營(yíng)／外出經(jīng)營(yíng)／直屬局企業(yè)，首先需要點(diǎn)擊“更換管理機(jī)關(guān)”選擇納稅主體。
2.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目需在本表申報(bào)，土地增值稅預(yù)繳和營(yíng)業(yè)稅及其附加申報(bào)要求按項(xiàng)目申報(bào)，若土地增值稅不分項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，則不能分項(xiàng)目進(jìn)行清算。需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；
3.建筑商的建筑業(yè)項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅及其附加申報(bào)在本表申報(bào)，需選擇對(duì)應(yīng)建筑業(yè)項(xiàng)目登記形成工程項(xiàng)目編號(hào)分項(xiàng)目申報(bào)，需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；
4.房屋稅源登記后可在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢(xún)獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢(xún)（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定房產(chǎn)稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；
5.土地稅源登記也在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢(xún)獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢(xún)（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅 電子辦稅服務(wù)廳
源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定土地使用稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；
6.土地增值稅預(yù)繳在本表申報(bào)，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報(bào)表’功能申報(bào)，需要注意‘土地增值稅清算申報(bào)表’在電廳暫時(shí)未開(kāi)通，土地增值稅清算需上門(mén)辦理； 1.2.3 定期定額用戶(hù)自行申報(bào) 1.2.3.1 功能描述
該功能可對(duì)定期定額戶(hù)納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報(bào)，含超額申報(bào)的情況。1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“定期定額用戶(hù)自行申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.3.2.2 初始化
進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊，進(jìn)入《定期定額用戶(hù)自行申報(bào)表》填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。
2.征收項(xiàng)目：若存在稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費(fèi)）種認(rèn)定（稅及附征稅費(fèi)）表單中“征收項(xiàng)目”數(shù)據(jù)項(xiàng)，自動(dòng)帶出，可修改。3.計(jì)稅依據(jù)：操作員按申報(bào)填寫(xiě)，應(yīng)大于納稅人的核定定額。4.核定計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出定期定額戶(hù)核定定額。5.稅率（征收率）：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出稅（費(fèi)）中認(rèn)定信息。
6.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，不可修改，當(dāng)征收項(xiàng)目為個(gè)人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時(shí)，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，帶出定期定額戶(hù)應(yīng)納稅額。8.減免稅額：自動(dòng)帶出，納稅人可修改。9.本期已繳稅額：納稅人填寫(xiě)。
10.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改，等于各征收項(xiàng)目本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額之和。
1.2.3.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申 電子辦稅服務(wù)廳
報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫(xiě)報(bào)表。1.2.3.2.5 查看回執(zhí)
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊按鈕點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.3.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.3.3 注意事項(xiàng)
1.雙定戶(hù)在本表申報(bào)，自動(dòng)帶出核定稅費(fèi)及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 2.取消‘發(fā)票差額申報(bào)表’，如果發(fā)票使用超出定額，請(qǐng)修改自動(dòng)帶出的定額金額為實(shí)際收入金額；
3.如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報(bào)，在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄填寫(xiě)實(shí)際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報(bào)一次，作廢后才能重新申報(bào)，建議確認(rèn)無(wú)誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報(bào)，避免需要上門(mén)處理；
1.2.4 委托代征匯總申報(bào) 1.2.4.1 功能描述
納稅人通過(guò)委托代征匯總申報(bào)模塊，可以對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報(bào)。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“委托代征匯總申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.2 初始化
選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，進(jìn)入填寫(xiě)數(shù)據(jù)界面填寫(xiě)數(shù)據(jù)。1.2.4.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
1）點(diǎn)擊完全相同）。如下圖所示：
進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表
2)雙擊“征收項(xiàng)目”的空白項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出品目項(xiàng)，選擇對(duì)應(yīng)的品目點(diǎn)擊確認(rèn)，1.2.4.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫(xiě)報(bào)表 1.2.4.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.4.2.6 打印報(bào)表
可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.3 注意事項(xiàng)
需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費(fèi)種核定，需要注意核定稅費(fèi)種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費(fèi)種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào) 1.2.5.1 功能描述
該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào)
1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報(bào)入口
申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.5.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊，進(jìn)入下一步。
1.2.5.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)》填寫(xiě)界面，填寫(xiě)數(shù)據(jù)。根據(jù)納稅人實(shí)行的制度不同，申報(bào)表分為3類(lèi)，具體如下圖：
1)實(shí)行按照實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳的納稅申報(bào)界面人如下圖，需填寫(xiě)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)
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2）實(shí)行按照上一納稅應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)界面如下圖，需填寫(xiě)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)
3）實(shí)行按照按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)界面界面如下圖，需填寫(xiě)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)
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1.2.5.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.5.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫(xiě)點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.5.2.6 打印報(bào)表
可退1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2)可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.5.3 注意事項(xiàng)
1.逾期申報(bào)的用戶(hù)需到前臺(tái)辦理。
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1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào) 1.2.6.1 功能描述
該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào)
1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.6.2.2 初始化
點(diǎn)擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”進(jìn)入下一步。
1.2.6.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”填寫(xiě)界面（如下圖）。
1）按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報(bào)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，如下圖所示
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2）按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報(bào)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，如下圖所示
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.6.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.6.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫(xiě)點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.6.2.6 打印報(bào)表
可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.6.3 注意事項(xiàng)
1.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過(guò)程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
2.如符合小微企業(yè)條件自動(dòng)減免，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人上的分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入、分支機(jī)構(gòu)職工薪酬、分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計(jì)數(shù)等信息判斷納稅人是否滿(mǎn)足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿(mǎn)足則自動(dòng)享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；
3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動(dòng)帶出，不能修改；
4.對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)；對(duì)于年中注銷(xiāo)的納稅人，則需要完成注銷(xiāo)日期所在月（季）度的申報(bào)后，注銷(xiāo)申請(qǐng)，再進(jìn)行該的申報(bào)；申報(bào)需要填寫(xiě)“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報(bào)不需要填寫(xiě)。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7 營(yíng)業(yè)稅 1.2.7.1 功能描述
納稅人可在此模塊進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅申報(bào)。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報(bào)入口
申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“營(yíng)業(yè)稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.7.2.2 初始化
點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，進(jìn)入下一步。
1.2.7.2.3 填寫(xiě)數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)界面填寫(xiě)數(shù)據(jù)，可在界面左側(cè)選擇相應(yīng)的表格填寫(xiě)（如下圖所示），填寫(xiě)規(guī)則同紙質(zhì)規(guī)則一致。
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【填表說(shuō)明】：
白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。
一、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表，如下圖所示，二、點(diǎn)擊左側(cè)可填寫(xiě)相關(guān)附表。
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【填表說(shuō)明】
1)交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅收入：納稅人填寫(xiě)
2.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額加其他減除項(xiàng)目金額
3.支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額：納稅人填寫(xiě)
4.其他減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫(xiě)
5.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：自動(dòng)帶出，不可修改。等于應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額_小計(jì) 6.免稅收入：納稅人填寫(xiě)
7.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改
8.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 9.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率
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10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫(xiě) 12.前期多繳稅額：納稅人填寫(xiě)
13.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫(xiě) 15.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫(xiě)
16.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額 17.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額
18.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅。
2)娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅收入：納稅人填寫(xiě)
2.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫(xiě)
3.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額 4.免稅收入：納稅人填寫(xiě)
5.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改
6.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 7.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率 8.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 9.期初欠繳稅額：納稅人填寫(xiě)
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10.前期多繳稅額：納稅人填寫(xiě)
11.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 12.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫(xiě) 13.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫(xiě)
14.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額 15.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額
16.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額
3)服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫(xiě)
2.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額 3.免稅收入：納稅人填寫(xiě)
4.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改
5.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 6.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率 7.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 8.期初欠繳稅額：納稅人填寫(xiě) 9.前期多繳稅額：納稅人填寫(xiě)
10.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 11.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫(xiě) 12.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫(xiě)
13.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
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14.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額
15.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 16.旅店業(yè)應(yīng)稅收入：納稅人填寫(xiě)
4)服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申請(qǐng)表：
1.旅游業(yè)減除項(xiàng)目名稱(chēng)：要求減除項(xiàng)目名稱(chēng)及金額欄為多列 2.旅游業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫(xiě)
3.旅游業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改 4.廣告業(yè)減除項(xiàng)目名稱(chēng)：要求減除項(xiàng)目名稱(chēng)及金額欄為多列 5.廣告業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫(xiě)
6.廣告業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改 7.代理業(yè)減除項(xiàng)目名稱(chēng)：要求減除項(xiàng)目名稱(chēng)及金額欄為多列 8.代理業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫(xiě)
9.代理業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改
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10.其他服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目名稱(chēng)：要求減除項(xiàng)目名稱(chēng)及金額欄為多列 11.其他服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫(xiě)
12.其他服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改 13.服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改
5)建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額小計(jì)：支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價(jià)款加減除設(shè)備價(jià)款加其他減除項(xiàng)目金額
2.支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價(jià)格：納稅人填寫(xiě)
3.減除設(shè)備價(jià)款
4.其他減除項(xiàng)目金額
5.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額 應(yīng)稅收入減（應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額_小計(jì)）6.免稅收入：納稅人填寫(xiě)
7.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改
8.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 9.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率 10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫(xiě) 12.前期多繳稅額：納稅人填寫(xiě)
13.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已被扣繳稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳應(yīng)納稅額：納稅人填寫(xiě)
15.本期已被扣繳稅額：納稅人填寫(xiě)
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16.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫(xiě)
17.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
18.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額減本期已被扣繳稅額 19.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 20.應(yīng)稅收入：納稅人填寫(xiě)
6)異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申請(qǐng)表：
1.應(yīng)納稅額：納稅人填寫(xiě)
2.稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫(xiě)
3.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫(xiě)
4.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫(xiě)
5.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫(xiě)
6.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫(xiě)
7.本期已入庫(kù)稅收繳款書(shū)所列營(yíng)業(yè)稅稅額：納稅人填寫(xiě)
8.本期已入庫(kù)稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫(xiě)
9.本期收到稅收繳款書(shū)稅款所屬期起始月份：納稅人填寫(xiě) 10.本期收到稅收繳款書(shū)稅款所屬終止月份：納稅人填寫(xiě)
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11.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)中核準(zhǔn)減免稅稅額：納稅人填寫(xiě)
12.本期收到稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書(shū)號(hào)：納稅人填寫(xiě)
13.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)有效期起始月份：納稅人填寫(xiě) 14.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)有效期終止月份：納稅人填寫(xiě) 15.本期應(yīng)納稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出
16.本期已被代扣代繳稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出
17.本期已入庫(kù)稅收繳款書(shū)所列營(yíng)業(yè)稅稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出
18.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)中核準(zhǔn)減免稅稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出 19.本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫(xiě)
20.本期應(yīng)納稅額稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫(xiě)
21.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫(xiě)
22.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫(xiě)
23.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫(xiě)
24.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫(xiě)
25.扣繳單位納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人填寫(xiě)
26.本期已入庫(kù)稅收繳款書(shū)所列營(yíng)業(yè)稅稅額：納稅人填寫(xiě)
27.本期已入庫(kù)稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫(xiě)
28.本期收到稅收繳款書(shū)稅款所屬期起始月份：納稅人填寫(xiě) 29.本期收到稅收繳款書(shū)稅款所屬終止月份：納稅人填寫(xiě)
30.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)中核準(zhǔn)減免稅稅額：納稅人填寫(xiě)
31.本期收到稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書(shū)號(hào)：納稅人填寫(xiě)
32.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)有效期起始月份：納稅人填寫(xiě) 33.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)有效期終止月份：納稅人填寫(xiě) 34.本期應(yīng)納稅額總計(jì)：納稅人填寫(xiě)
35.本期已被代扣代繳稅額總計(jì)：納稅人填寫(xiě)
36.本期已入庫(kù)稅收繳款書(shū)所列營(yíng)業(yè)稅稅額總計(jì)：系統(tǒng)計(jì)算帶出 37.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書(shū)中核準(zhǔn)減免稅稅額總計(jì)：系統(tǒng)計(jì)算帶出
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫(xiě)報(bào)表 1.2.7.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.7.2.6 打印報(bào)表
可退1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2)可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.7.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.8 房產(chǎn)稅 1.2.8.1 功能概述
該模塊可對(duì)按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“房產(chǎn)稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.8.2.2 初始化
點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，確定無(wú)誤后，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，進(jìn)入申報(bào)。1.2.8.2.3 填寫(xiě)申報(bào)表
進(jìn)入房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報(bào)表界面填寫(xiě)數(shù)據(jù)，填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。否則，點(diǎn)擊按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表或者退出申報(bào)。
【填表說(shuō)明】：
1.白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。2.房源編號(hào)：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。3.土地稅源編號(hào)：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。4.征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。
5.房產(chǎn)原值：自動(dòng)帶出，不可修改，等于《從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的房產(chǎn)原值。6.其中出租房產(chǎn)原值：自動(dòng)帶出，不可修改，等于《從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的出租房產(chǎn)原值。
7.減除率：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。8.計(jì)稅原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。9.稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。10.本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。11.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。12.本期減免稅額：納稅人填寫(xiě)。13.本期已繳稅額：納稅人填寫(xiě)。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.8.2.4 確認(rèn)申報(bào)表
填寫(xiě)完畢，核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊的申報(bào)按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報(bào)表頁(yè)面，確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤可點(diǎn)擊“確定”提交，如需修改可點(diǎn)擊1.2.8.2.5 查看回執(zhí)
按鈕修改申報(bào)數(shù)據(jù)。
數(shù)據(jù)確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊認(rèn)申報(bào)金額無(wú)誤，點(diǎn)擊廢。
1.2.8.2.6 打印報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)頁(yè)面表示已成功申報(bào)。如確按鈕可實(shí)時(shí)扣繳稅費(fèi)；如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2）可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.8.3 注意事項(xiàng)
1.納稅人自用、出租的房產(chǎn)，在該表申報(bào)房產(chǎn)稅，該表僅需具備房產(chǎn)稅源登記信息即可申報(bào)（不需要核定房產(chǎn)稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分房屋稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報(bào)的房產(chǎn)不能帶出，請(qǐng)上門(mén)補(bǔ)充登記缺少的房產(chǎn)，再行申報(bào)。
2.自動(dòng)帶出已經(jīng)登記的房產(chǎn)信息，并自動(dòng)計(jì)算稅費(fèi)種申報(bào)數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)減免、已繳信息。1.2.9 土地使用稅 1.2.9.1 功能描述
該模塊可對(duì)按年征收土地使用稅的納稅人數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，納稅人根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“城鎮(zhèn)土地使用稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.9.2.2 初始化
進(jìn)入《土地使用稅納稅申報(bào)》初始化主界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，在對(duì)應(yīng)的土地稅源信息面前打上勾，確定無(wú)誤，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”按鈕，進(jìn)入申報(bào)。
1.2.9.2.3 填寫(xiě)申報(bào)表
1）點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)”后，進(jìn)入《城鎮(zhèn)土地使用稅》（如下圖）。填寫(xiě)土地使用稅納稅申報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）
2）填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表或者退出申報(bào)。
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。否則，點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳 【填表說(shuō)明】： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.土地稅源編號(hào)：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。自用土地坐落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。應(yīng)稅土地面積：自動(dòng)帶出，不可修改。計(jì)稅土地面積：自動(dòng)帶出，不可修改。單位稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。本期減免稅額：納稅人填寫(xiě)。
10.本期已繳稅額：納稅人填寫(xiě)。
11.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫(xiě)。1.2.9.2.4 確認(rèn)申報(bào)表
核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊上圖的面，提示信息如下圖所示。否則點(diǎn)擊鈕確認(rèn)申報(bào)：
按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報(bào)表頁(yè)按鈕修改申報(bào)數(shù)據(jù)或者點(diǎn)擊
按
1.2.9.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊 按鈕，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)頁(yè)面，表示已成功申報(bào)。如確認(rèn)申報(bào)金額無(wú)電子辦稅服務(wù)廳
誤，點(diǎn)擊按鈕可實(shí)時(shí)扣繳稅費(fèi)；如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。
1.2.9.2.6 打印報(bào)表
1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2）可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.9.3 注意事項(xiàng)
1.納稅人自用、出租的土地，在該表申報(bào)土地使用稅，該表僅需具備土地稅源登記信息即可申報(bào)（不需要核定土地使用稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分土地稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報(bào)的土地不能帶出，請(qǐng)上門(mén)補(bǔ)充登記缺少的土地，再行申報(bào)。
2.自動(dòng)帶出已經(jīng)登記的土地信息，并自動(dòng)計(jì)算稅費(fèi)種申報(bào)數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)減免、已繳信息。1.2.10 非核定稅種申報(bào) 1.2.10.1 功能概述
納稅人可在該模塊對(duì)發(fā)生除稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)交稅種外的涉稅行為進(jìn)行申報(bào)。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2 操作步驟
1.2.10.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“非核定申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.10.2.2 初始化
點(diǎn)擊“非核定稅種申報(bào)”進(jìn)入初始化頁(yè)面。如下圖所示：
稅費(fèi)所屬時(shí)期由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，選擇對(duì)應(yīng)的征收項(xiàng)目、征收品目、征收子目；有多項(xiàng)稅種的，可以通過(guò)點(diǎn)擊“增加”或“刪除”按鈕進(jìn)行增減。選擇完后，點(diǎn)擊填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。1.2.10.2.3 填寫(xiě)申報(bào)表
進(jìn)入稅（費(fèi)）通用申報(bào)表填寫(xiě)界面后，勾選出需要申報(bào)的征收項(xiàng)目，填寫(xiě)相應(yīng)的金額。填寫(xiě)完成，請(qǐng)點(diǎn)擊
按鈕。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】
白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。1.應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改。
2.計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于“應(yīng)稅項(xiàng)”-“減除項(xiàng)”的值。3.本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，不可修改。按期計(jì)算應(yīng)納稅額的稅種等于“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”ד稅（費(fèi)）率或單位稅額”的值。當(dāng)申報(bào)個(gè)體戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，本項(xiàng)等于（“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”ד應(yīng)稅所得率”×12ד對(duì)應(yīng)的累進(jìn)稅率”-“速算扣除數(shù)”）/12的值”。
4.減免稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，默認(rèn)為0，可修改。5.本期已繳稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，可修改”。
6.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，不可修改。按期計(jì)算應(yīng)納稅額的稅種等于“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額”-“減免稅（費(fèi)）額”-“本期已繳稅（費(fèi)）額”的值。7.本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于各征收項(xiàng)目“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額“之和的值。
8.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于各征收項(xiàng)目“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額“之和的值。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.4 確認(rèn)申報(bào)表
點(diǎn)擊申報(bào)后，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面（如下圖所示）。確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，點(diǎn)擊
按鈕提交，否則，點(diǎn)擊
按鈕修改數(shù)據(jù)。
1.2.10.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁(yè)面則表示您已申報(bào)成功。如確認(rèn)申報(bào)金額，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.6 打印報(bào)表
1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2）可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.10.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表 1.2.11.1 功能描述
納稅人可在該模塊進(jìn)行企業(yè)所得稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.11.2 操作步驟 1.2.11.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)表”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
1.2.11.2.2 初始化
點(diǎn)擊“扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)表”，進(jìn)入初始化頁(yè)面。稅款所屬期和納稅期限由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，下拉選擇登記注冊(cè)類(lèi)型、主行業(yè)、明細(xì)行業(yè)、扣繳義務(wù)類(lèi)型、開(kāi)戶(hù)銀行，勾選稅收繳款書(shū)類(lèi)型，選中合同備案信息。點(diǎn)擊1.2.11.2.3 填寫(xiě)申報(bào)表，進(jìn)入填寫(xiě)界面。
進(jìn)入填寫(xiě)申報(bào)表界面后，請(qǐng)進(jìn)行填寫(xiě)。填寫(xiě)完，請(qǐng)點(diǎn)擊按鈕。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說(shuō)明】：
白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。A、《中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》主表
（一）表間關(guān)系
如果填寫(xiě)了附表稅收繳款書(shū)（代扣代收專(zhuān)用）采集表，則附表稅收繳款書(shū)（代扣代收專(zhuān)用）采集表金額合計(jì)= 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表中第12欄“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”或第18欄“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”
如果填寫(xiě)了附表稅收繳款書(shū)（銀行經(jīng)收專(zhuān)用）采集表，則附表稅收繳款書(shū)（銀行經(jīng)收專(zhuān)用）采集表金額合計(jì) =扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表中第12欄“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”或 電子辦稅服務(wù)廳
第18欄“應(yīng)納企業(yè)所得稅額” = 附表稅收繳款書(shū)（代扣代收專(zhuān)用）采集表金額合計(jì)。
（二）表內(nèi)關(guān)系
主表扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表表內(nèi)各數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明 1.納稅人編號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。2.郵政編碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
3.名稱(chēng)：中文自動(dòng)帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。4.經(jīng)濟(jì)類(lèi)型：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
5.地址：中文系統(tǒng)自動(dòng)帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。6.經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。7.聯(lián)系人：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。8.聯(lián)系電話(huà)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
9.在其居民國(guó)納稅人識(shí)別號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。10.居民國(guó)（地區(qū)）名稱(chēng)及代碼：下拉選擇。11.在其居民國(guó)名稱(chēng)：自行填寫(xiě)。12.在中國(guó)境內(nèi)名稱(chēng)：自行填寫(xiě)。13.在其居民國(guó)地址：自行填寫(xiě)。14.申報(bào)所得類(lèi)型及代碼：下拉選擇。15.本次申報(bào)所得日期：點(diǎn)擊選擇。16.合同名稱(chēng)：自行填寫(xiě)。17.登記注冊(cè)類(lèi)型：自行填寫(xiě)。18.合同編號(hào)：自行填寫(xiě)。19.行業(yè)：自行填寫(xiě)。
20.合同執(zhí)行起止時(shí)間：下拉選擇。21.合同總金額：自行填寫(xiě)。
22.第5行“折算人民幣金額”＝第3行“金額”×4行“匯率”。
23.第6行“人民幣金額合計(jì)”＝第1行“人民幣金額”+5行“折算人民幣金額”。24.第8行“應(yīng)納稅所得額”＝第6行“人民幣金額合計(jì)”-7行“扣除額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。
25.第10行“應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應(yīng)納稅所得額”×9行“適用稅率”。26.第12行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應(yīng)納稅所得額”×11行“實(shí)際 電子辦稅服務(wù)廳
征收率（%）”。
27.第13行“減免企業(yè)所得稅額”＝第10行“應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”-12行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。
28..第16行“應(yīng)納稅所得額”＝第14行“本次申報(bào)的收入總額”×15行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率（%）”。
29.第18行“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”＝第16行“應(yīng)納稅所得額”×17行“適用稅率（%）” 30.第20行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第16行“應(yīng)納稅所得額”×19行“實(shí)際征收率（％）”。
31.第21行“減免企業(yè)所得稅額”＝第18行“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”-20行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。B、《扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)》附表
附表稅收繳款書(shū)（代扣代收專(zhuān)用）采集表、附表稅收繳款書(shū)（銀行經(jīng)收專(zhuān)用）采集表各數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明見(jiàn)以下表格。
一、中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告
1.稅款所屬期起：自動(dòng)帶出可修改。2.稅款所屬期止：自動(dòng)帶出可修改。
3.扣繳義務(wù)類(lèi)型：下拉選擇，分為“法定源泉扣繳”、“指定扣繳”兩個(gè)選擇項(xiàng)。4.登記注冊(cè)類(lèi)型：當(dāng)“扣繳義務(wù)類(lèi)型”選擇“法定源泉扣繳”時(shí)必錄，取值范圍為“登記注冊(cè)類(lèi)型代碼”中的“253（港澳臺(tái)商）繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)、353繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)”；當(dāng)“扣繳義務(wù)類(lèi)型”選擇“指定扣繳”時(shí)，自動(dòng)帶出被扣繳人稅務(wù)登記“登記注冊(cè)類(lèi)型”。
5.扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。6.扣繳義務(wù)人名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
7.扣繳義務(wù)人英文名稱(chēng)：非必錄，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。8.扣繳義務(wù)人注冊(cè)地址：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
9.扣繳義務(wù)人英文地址：非必錄，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。10.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
11.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)類(lèi)型名稱(chēng)：通過(guò)代碼從登記注冊(cè)類(lèi)型代碼表取對(duì)應(yīng)的名稱(chēng)。12.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)代碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
13.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)名稱(chēng)：通過(guò)代碼從行業(yè)代碼表取對(duì)應(yīng)的名稱(chēng)。
電子辦稅服務(wù)廳
14.扣繳義務(wù)人聯(lián)系人：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。15.扣繳義務(wù)人聯(lián)系電話(huà)： 系統(tǒng)自動(dòng)帶出。16.扣繳義務(wù)人郵政編碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出
17.納稅人在其居民國(guó)納稅識(shí)別號(hào)：非必填，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
18.本次申報(bào)所得取得日期：按照合同規(guī)定取得所得的日期填寫(xiě)，填寫(xiě)支付日期或應(yīng)支付日期。
19.合同名稱(chēng)：自動(dòng)帶出，不可修改”。20.合同編號(hào)：自動(dòng)帶出，不可修改”。21.合同執(zhí)行起始時(shí)間：自動(dòng)帶出，不可修改”。22.合同執(zhí)行終止日期：自動(dòng)帶出，不可修改”。
23.本次申報(bào)收入折算人民幣金額：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入外幣金額*法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入外幣匯率。
24.本次申報(bào)收入人民幣金額合計(jì)：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入人民幣金額+法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入折算人民幣金額。
25.應(yīng)納稅所得額（法定源泉扣繳）：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入人民幣金額合計(jì)-法定源泉扣繳_扣除額。
26.實(shí)際征收率：我國(guó)與企業(yè)居民國(guó)（地區(qū)）簽訂的稅收協(xié)定或安排中對(duì)該項(xiàng)申報(bào)所得的稅率低于10%的，自動(dòng)帶出稅收協(xié)定或安排規(guī)定適用的稅率。其他按稅法規(guī)定享受所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫(xiě)在稅收優(yōu)惠期內(nèi)的企業(yè)所得稅征收率。
27.實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額：當(dāng)應(yīng)納稅所得額（第8行）小于等于0時(shí)，實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（表單第12行）=0。
28.減免企業(yè)所得稅額：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額-法定源泉扣繳_實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。
29.本次申報(bào)的收入總額：當(dāng)“扣繳義務(wù)類(lèi)型”為“指定扣繳”時(shí)必錄。30.適用稅率：法定稅率25％，不可修改。
31.應(yīng)納企業(yè)所得稅額：本項(xiàng)=指定扣繳納稅所得額*指定扣繳_適用稅率。32.申報(bào)日期：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
33.納稅人識(shí)別號(hào)：從組織臨時(shí)登記《組織臨時(shí)登記表》帶出，當(dāng)“扣繳義務(wù)類(lèi)型”為指定扣繳的，自動(dòng)帶出登記域組織臨時(shí)登記信息。
二、中華人民共和國(guó)稅收繳款書(shū)（代扣代收專(zhuān)用）電子辦稅服務(wù)廳
1.票證字軌：自動(dòng)帶出，不可修改，票證字號(hào)由稅收票證印制年份（取后兩位）、版次、省級(jí)地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）行政區(qū)劃簡(jiǎn)稱(chēng)（國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項(xiàng)）、國(guó)稅局和地稅局機(jī)構(gòu)名稱(chēng)（“國(guó)”或“地”,國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項(xiàng)）、稅收票證種類(lèi)（見(jiàn)簡(jiǎn)稱(chēng)表）。
2.票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則為：號(hào)碼8位（不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。3.系統(tǒng)稅票號(hào)碼：自動(dòng)帶出，不可修改。
4.填發(fā)日期自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。
5.預(yù)算科目編碼：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。
6.預(yù)算科目名稱(chēng)：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。7.預(yù)算科目級(jí)次：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。
8.品目名稱(chēng)：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對(duì)應(yīng)的 “征收品目”選擇。9.計(jì)稅金額：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為非銷(xiāo)售收入時(shí)，必錄。； 10.銷(xiāo)售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷(xiāo)售收入時(shí)，必錄。
11.實(shí)繳金額：自動(dòng)帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”ד單位稅額”＋“計(jì)稅金額或銷(xiāo)售收入）”×稅率－“扣除額” 12.收款國(guó)庫(kù)：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。
13.金額合計(jì)（小寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額合計(jì)數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志
14.金額合計(jì)（大寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫(xiě)合計(jì)數(shù)，要求在大寫(xiě)數(shù)字前加填“人民幣”字樣。15.受理稅務(wù)機(jī)關(guān)：自動(dòng)帶出，不可修改 16.扣繳義務(wù)人：自動(dòng)帶出，不可修改
三、中華人民共和國(guó)稅收繳款書(shū)（銀行經(jīng)收專(zhuān)用）
1.票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則如下：號(hào)碼（8位，不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。2.填發(fā)日期：自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。3.收款國(guó)庫(kù)：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。4.開(kāi)戶(hù)銀行：自動(dòng)調(diào)出，可選擇。5.賬號(hào)：自動(dòng)調(diào)出，可選擇。
電子辦稅服務(wù)廳
6.稅款限繳日期：自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為上月最后1天算起的第15天。7.預(yù)算科目編碼：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。
8.預(yù)算科目名稱(chēng)：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。9.預(yù)算科目級(jí)次：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。10.所屬行業(yè)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出
11.稅種：根據(jù)稅（費(fèi)）種認(rèn)定《納稅人稅（費(fèi)）種認(rèn)定表》帶出。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入。
12.品目名稱(chēng)：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對(duì)應(yīng)的 “征收品目”選擇。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入。13.課稅數(shù)量：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
14.計(jì)稅金額：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為非銷(xiāo)售收入時(shí)，必填。15.銷(xiāo)售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷(xiāo)售收入時(shí)，必填。
16.稅率：調(diào)用稅（費(fèi)）種認(rèn)定《納稅人稅（費(fèi)）種認(rèn)定表》。17.單位稅額：采集，必錄。
18.稅款所屬期起：被扣繳稅款最早的所屬期起。19.稅款所屬期止：被扣繳稅款最晚的所屬期止。
20.實(shí)繳金額：自動(dòng)帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”ד單位稅額”＋“計(jì)稅金額或銷(xiāo)售收入）”×稅率－“已繳額”－“扣除額”。實(shí)繳金額列小寫(xiě)金額合計(jì)時(shí)，金額前填加“￥”標(biāo)志。
21.金額合計(jì)（小寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額合計(jì)數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志。
22.金額合計(jì)（大寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫(xiě)合計(jì)數(shù)，要求在大寫(xiě)數(shù)字前加填“人民幣”字樣。23.稅款上解日期：納稅人填寫(xiě)。24.上解銷(xiāo)號(hào)日期：自動(dòng)帶出當(dāng)前日期。25.受理日期：自動(dòng)帶出，不可修改。1.2.11.2.4 確認(rèn)申報(bào)表
點(diǎn)擊申報(bào)后，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面。
電子辦稅服務(wù)廳
請(qǐng)您確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請(qǐng)點(diǎn)擊否則，點(diǎn)擊按鈕修改數(shù)據(jù)或關(guān)閉頁(yè)面重新填寫(xiě)。
按鈕提交，1.2.11.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊“確認(rèn)”提交，系統(tǒng)將顯示申報(bào)回執(zhí)和申報(bào)表。如確認(rèn)申報(bào)金額正確，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.11.2.6 打印報(bào)表
1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢(xún)”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報(bào) 1.2.12.1 功能描述
對(duì)已辦理代扣代繳登記的扣繳義務(wù)人，可以通過(guò)代扣代繳匯總申報(bào)模塊對(duì)按稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的(除個(gè)人所得稅外)稅種進(jìn)行匯總申報(bào)。1.2.12.2 操作步驟 1.2.12.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“代扣代繳、代收代繳申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.12.2.2 初始化
1）點(diǎn)擊“代扣代繳代收代繳申報(bào)”，進(jìn)入初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，點(diǎn)擊，進(jìn)入填寫(xiě)數(shù)據(jù)界面填寫(xiě)數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊2）選擇附件類(lèi)型、代扣代繳類(lèi)型，點(diǎn)擊寫(xiě)完后，請(qǐng)點(diǎn)擊，選中上傳的申報(bào)表，點(diǎn)擊
則關(guān)閉操作。，下載對(duì)應(yīng)的模板填寫(xiě)。填，將出現(xiàn)如下界面：
電子辦稅服務(wù)廳
3）附件上傳成功點(diǎn)擊“確定”。
1.2.12.2.3 填寫(xiě)申報(bào)表
1）進(jìn)入代扣代繳、代收代繳稅款申報(bào)表填寫(xiě)界面后，點(diǎn)擊表，系統(tǒng)自動(dòng)顯示相應(yīng)數(shù)據(jù)，如下圖所示：
進(jìn)入申報(bào) 電子辦稅服務(wù)廳
2）點(diǎn)擊表。
【填表說(shuō)明】：
白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。
一、代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表
按鈕，導(dǎo)入的excel模板數(shù)據(jù)會(huì)生成代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告
1.序號(hào)：納稅人填寫(xiě)。
2.征收項(xiàng)目：自動(dòng)帶出，可修改。3.征收品目：自動(dòng)帶出，可修改。4.征收子目：自動(dòng)帶出，可修改。5.稅款所屬期起：自動(dòng)帶出。6.稅款所屬期止：自動(dòng)帶出。
7.應(yīng)代扣代繳代收代繳項(xiàng)目：自動(dòng)帶出。
8.計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出。9.扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)：自動(dòng)帶出。10.適用稅率或單位稅額：自動(dòng)帶出。
![下載浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)現(xiàn)代化納稅申報(bào)方式的意見(jiàn)(浙地稅發(fā)〔20[★]word格式文檔](http://static.xiexiebang.com/skin/default/images/icon_word.png){kind=icon}
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