第一篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司各級(jí)子公司對(duì)外投資及項(xiàng)目管控的意見

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關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司各級(jí)子公司 對(duì)外投資及建設(shè)項(xiàng)目管控的意見 為加強(qiáng)子公司對(duì)外投資及建設(shè)項(xiàng)目管控，強(qiáng)化統(tǒng)籌規(guī)劃，優(yōu)化資源配置，防止重復(fù)投資，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)外投資及建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量和效益，貫徹《晉城煤業(yè)集團(tuán)關(guān)于構(gòu)建集團(tuán)戰(zhàn)略管控體系的指導(dǎo)意見》有關(guān)要求，特提出如下意見：

一、基本原則

1、增強(qiáng)集團(tuán)管控的原則。圍繞企業(yè)中長期戰(zhàn)略規(guī)劃，集團(tuán)公司對(duì)各級(jí)子公司對(duì)外投資和項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施統(tǒng)一管控，把握對(duì)外投資和建設(shè)項(xiàng)目方向，合理配置各類資源，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方關(guān)系，確保對(duì)外投資和建設(shè)項(xiàng)目布局合理、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、建設(shè)適度，避免低水平重復(fù)投資和投資失速、失控，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)健康持續(xù)快速發(fā)展。

2、強(qiáng)化前期準(zhǔn)備和可行性研究的原則。各級(jí)子公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司和本公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，準(zhǔn)確分析內(nèi)外部環(huán)境，深入開展調(diào)查研究，扎實(shí)做好可行性分析，科學(xué)實(shí)施項(xiàng)目決策，避免盲目性、隨意性和主觀性。

3、嚴(yán)格落實(shí)審批程序的原則。按照《公司法》和公司《章程》，各級(jí)子公司對(duì)外投資和建設(shè)項(xiàng)目事項(xiàng)應(yīng)列入股東會(huì)或董事會(huì)審議范圍。在列入股東會(huì)或董事會(huì)議案前，各級(jí)全資、控股子公司所有對(duì)外投資事項(xiàng)，以及重大建設(shè)項(xiàng)目（含所有的新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目和1000萬元及其以上技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造項(xiàng)目）均須上報(bào)集團(tuán)公司，各級(jí)產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司審核意見行使表決權(quán)；其它建設(shè)項(xiàng)目報(bào)集團(tuán)公司備案。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)外投資管控的要求

1、進(jìn)一步明確投資主體。對(duì)外投資主體嚴(yán)格限定在集團(tuán)公司和集團(tuán)公司一級(jí)子公司兩級(jí)。集團(tuán)公司二級(jí)子公司不得實(shí)施對(duì)外投資，有特殊情況的必須報(bào)集團(tuán)公司核準(zhǔn)。集團(tuán)公司所屬分公司及其他單位不得從事對(duì)外投資業(yè)務(wù)。

2、強(qiáng)化計(jì)劃管理。一級(jí)子公司必須根據(jù)本公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)籌規(guī)劃對(duì)外投資。必須認(rèn)真編制年度對(duì)外投資計(jì)劃，并納入資本預(yù)算，上報(bào)集團(tuán)公司核準(zhǔn)后對(duì)照實(shí)施；計(jì)劃外投資項(xiàng)目，必須另行上報(bào)集團(tuán)公司核準(zhǔn)。

3、強(qiáng)化前期準(zhǔn)備工作。在實(shí)施對(duì)外投資時(shí)，必須組建項(xiàng)目工作組，對(duì)投資項(xiàng)目開展前期調(diào)研，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展可行性研究和投資分析，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資環(huán)境及條件、投資方式、投資風(fēng)險(xiǎn)和收益等作出評(píng)價(jià)。前期準(zhǔn)備要形成可行性研究報(bào)告（含專業(yè)技術(shù)報(bào)告、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告）、盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見書。

4、嚴(yán)格落實(shí)報(bào)批制度。各級(jí)子公司所有對(duì)外投資事項(xiàng)都必須以正式文件上報(bào)集團(tuán)公司。報(bào)送資料應(yīng)包括：（1）投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（含相關(guān)方基本情況、項(xiàng)目概況、投資預(yù)案、合作框架協(xié)議等）；（2）對(duì)外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或?qū)I(yè)技術(shù)評(píng)價(jià)報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見書；（3）其它審核部門要求的相關(guān)資料。上報(bào)資料必須完整、真實(shí)、詳盡，否則不予受理。

5、嚴(yán)格實(shí)行逐級(jí)審核論證。各級(jí)子公司上報(bào)集團(tuán)公司的對(duì)外投資事項(xiàng)，由秘書局、發(fā)展與建設(shè)局牽頭組織初審，必要時(shí)實(shí)地調(diào)研，在此基礎(chǔ)上，提交集團(tuán)公司董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)審核論證，之后提交集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會(huì)研究確定，并履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管控的要求

1、明確建設(shè)項(xiàng)目管控牽頭部門。發(fā)展與建設(shè)局是集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目管控的牽頭部門，負(fù)責(zé)受理子公司建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)文件；負(fù)責(zé)組織建設(shè)項(xiàng)目的專家論證 和召集相關(guān)董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的專題審核會(huì)；負(fù)責(zé)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度；負(fù)責(zé)建立健全和組織實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。

2、強(qiáng)化項(xiàng)目規(guī)劃管理。各級(jí)子公司重大建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)納入本公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，按照《晉城煤業(yè)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃管理辦法》有關(guān)要求上報(bào)集團(tuán)公司。

3、強(qiáng)化可行性研究。子公司應(yīng)認(rèn)真開展建設(shè)項(xiàng)目可行性研究。可行性研究應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：項(xiàng)目建設(shè)的意義和必要性、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、建設(shè)條件分析、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、主要原材料與燃料供應(yīng)、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、投資估算及資金籌措、效益分析等。對(duì)可行性研究報(bào)告，子公司要組織專家論證。

4、嚴(yán)格落實(shí)批準(zhǔn)程序。應(yīng)核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，各級(jí)子公司應(yīng)在規(guī)劃前，經(jīng)內(nèi)部集體決策后，由集團(tuán)公司一級(jí)子公司統(tǒng)一報(bào)送集團(tuán)公司核準(zhǔn)立項(xiàng)；應(yīng)備案的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)在內(nèi)部集體決策后20日內(nèi)報(bào)送集團(tuán)公司備案。

5、嚴(yán)格實(shí)行逐級(jí)審核論證。對(duì)子公司上報(bào)的應(yīng)核準(zhǔn)建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)，由發(fā)展與建設(shè)局負(fù)責(zé)組織，首先進(jìn)行專家論證，之后提交集團(tuán)公司董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)審核。審核論證通過的，提交集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會(huì)研究批準(zhǔn)。

四、組織實(shí)施和監(jiān)督檢查

1、各級(jí)全資、控股子公司主要負(fù)責(zé)人為貫徹落實(shí)集團(tuán)公司對(duì)外投資及建設(shè)項(xiàng)目管控要求的第一責(zé)任人，必須嚴(yán)格履行相關(guān)辦事流程和決策程序，規(guī)范對(duì)外投資及項(xiàng)目建設(shè)行為。派駐參股公司的產(chǎn)權(quán)代表要積極維護(hù)集團(tuán)公司利益，督促所在公司及時(shí)將對(duì)外投資及建設(shè)項(xiàng)目事項(xiàng)報(bào)集團(tuán)公司審核。

2、集團(tuán)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門要實(shí)行限時(shí)辦結(jié)制，對(duì)子公司提交的對(duì)外投資和建設(shè)項(xiàng)目報(bào)告要及時(shí)組織審核，原則上應(yīng)在20日內(nèi)完成專業(yè)審核和專家論證。資料不全的，應(yīng)于3日內(nèi)及時(shí)反饋意見。

3、集團(tuán)公司及子公司派出產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)所在子公司對(duì)外投 資及建設(shè)項(xiàng)目上報(bào)、執(zhí)行情況予以匯報(bào)；發(fā)展與建設(shè)局、秘書局不定期組織檢查，檢查結(jié)果報(bào)送人力資源管理中心，作為對(duì)各級(jí)子公司主要負(fù)責(zé)人年度工作績效評(píng)價(jià)及人事任用考察的重要依據(jù)。

4、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)部門要全程參與對(duì)各級(jí)子公司對(duì)外投資及建設(shè)項(xiàng)目的審核論證，并嚴(yán)格開展對(duì)報(bào)批情況的檢查。各級(jí)子公司有違反本意見規(guī)定，擅自組織對(duì)外投資及項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)的，要按照有關(guān)程序限期糾正或整改；構(gòu)成違紀(jì)的，要按照有關(guān)規(guī)定追究主要責(zé)任人的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任；給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，追究經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。4

第二篇：集團(tuán)公司對(duì)全資、控股子公司管控模式

三亞長豐海洋天然氣供氣有限公司

集團(tuán)公司對(duì)全資、控股子公司管控模式

企業(yè)組織運(yùn)營中，可能存在集團(tuán)公司與下屬企業(yè)的管控問題，集團(tuán)公司與下屬企業(yè)之間的關(guān)系處理決定了集團(tuán)組織運(yùn)營的目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，集團(tuán)公司與下屬企業(yè)關(guān)系的是企業(yè)組織運(yùn)營的一個(gè)方面。根據(jù)集團(tuán)與下屬企業(yè)集分權(quán)程度地不同而形成的管控策略，一般而言，包括操作型（集權(quán)，過程控制）、戰(zhàn)略型（集分結(jié)合，程序控制）、財(cái)務(wù)型（分權(quán)，結(jié)果控制）三種模式，各模式追求的核心思想就是授權(quán)與控制平衡。

在把握好集團(tuán)組織授權(quán)與控制的核心思想后，選擇適宜地管控模式，相應(yīng)地必然形成一定的集團(tuán)內(nèi)部架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。內(nèi)部架構(gòu)體系決定了集團(tuán)總部與下屬公司的權(quán)責(zé)，決定了各自的分工，同時(shí)也決定了集團(tuán)組織的整體業(yè)務(wù)流程，最終推動(dòng)集團(tuán)整體的組織運(yùn)作體系的形成，從而最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值地最大化。

一、指導(dǎo)思想

1、保證集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃的落實(shí)和執(zhí)行；

2、及時(shí)地獲取來自執(zhí)行過程中的信息反饋，支持集團(tuán)公司正確決策；

3、減少和防范投資、公司運(yùn)營中資產(chǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；

二、集團(tuán)公司的職能定位

1、領(lǐng)導(dǎo)：制定集團(tuán)戰(zhàn)略方向；管理集團(tuán)業(yè)務(wù)組合；建設(shè)集團(tuán)企業(yè)文化、共同愿景、價(jià)值觀；確定并實(shí)施重大投資并購活動(dòng)；創(chuàng)建集團(tuán)共同運(yùn)作政策、標(biāo)準(zhǔn)和流程，培育集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2、績效獲?。簩徍伺鷾?zhǔn)子公司戰(zhàn)略目標(biāo)；管理考核子公司績效；監(jiān)督管理子公司財(cái)務(wù)狀況；審計(jì)集團(tuán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

3、資源調(diào)配與整合：制定和實(shí)施子公司資源共享機(jī)制；整合資金管理；核心人才的獲取和培訓(xùn)；政府、股東等公共關(guān)系的管理。

4、提供服務(wù)與支持：提供政策咨詢；人事財(cái)務(wù)處理；教育與培訓(xùn)。

三、集團(tuán)公司管控模式的選擇

1、操作管控型：不設(shè)有獨(dú)立董事會(huì)，與集團(tuán)主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較高的全資和控股子公司，原則上選擇“操作型管控”模式。

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該管控模式的特點(diǎn)：

（1）集團(tuán)的各種職能管理介入較深，例如：子公司和控股子公司人事、財(cái)務(wù)制度的制訂要以集團(tuán)總公司相關(guān)制度為藍(lán)本，或直接由集團(tuán)總公司負(fù)責(zé)人事、財(cái)務(wù)管理。

（2）業(yè)務(wù)上實(shí)行實(shí)時(shí)指導(dǎo)與監(jiān)控，績效的評(píng)估與調(diào)整。

2、戰(zhàn)略管控型：設(shè)立獨(dú)立董事會(huì)，與集團(tuán)公司主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度高的全資或控股子公司，可以選擇該種類型管控模式。

該管控模式特點(diǎn)：

（1）子公司在集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃的框架內(nèi)制定出相關(guān)的戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)集團(tuán)審批并執(zhí)行。

（2）子公司提出達(dá)成規(guī)劃目標(biāo)所需投入總體和節(jié)點(diǎn)資源預(yù)算，由總公司審批并統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

（3）集團(tuán)公司負(fù)責(zé)監(jiān)控子公司戰(zhàn)略執(zhí)行及審計(jì)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況。

（4）子公司在不違背集團(tuán)總公司各項(xiàng)人事、財(cái)務(wù)政策前提下制定出適合子公司運(yùn)營的各項(xiàng)規(guī)章制度，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)執(zhí)行。

（5）子公司副總以上（含）人員及財(cái)務(wù)、人事負(fù)責(zé)人的異動(dòng)、組織架構(gòu)設(shè)置須報(bào)集團(tuán)總公司審核備案。

3、財(cái)務(wù)管控型：與集團(tuán)總公司主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高的全資或控股子公司，可以選擇該管控模式。

該管控模式特點(diǎn)：

（1）集團(tuán)公司每個(gè)財(cái)務(wù)制定出子公司財(cái)務(wù)目標(biāo)，下達(dá)到子公司。（2）考評(píng)以是否完成財(cái)務(wù)目標(biāo)為主要依據(jù)。

（3）子公司在人事、業(yè)務(wù)等管理上的空間較大，但財(cái)務(wù)、人事部門負(fù)責(zé)人的異動(dòng)、副總（含）以上人員的異動(dòng)、組織架構(gòu)的調(diào)整須報(bào)集團(tuán)總公司審核備案。

（4）在統(tǒng)一的集團(tuán)公司企業(yè)文化框架內(nèi)，子公司可以依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定出相應(yīng)的人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)規(guī)范制度報(bào)集團(tuán)總公司審核備案。

四、實(shí)施細(xì)則：

1、集團(tuán)總公司職能定位以及對(duì)子公司管控模式的選擇是動(dòng)態(tài)的，隨著戰(zhàn)略以及業(yè)務(wù)的調(diào)整而變化。

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2、無論選擇哪一種管控模式，子公司的組織設(shè)置、副總經(jīng)理（含）以上人員的異動(dòng)、財(cái)務(wù)人事部門負(fù)責(zé)人的選配都必須得到集團(tuán)總公司的審批與備案。

3、集團(tuán)公司各職能部門必須針對(duì)子公司管控模式的不同主動(dòng)做好對(duì)接方案，使管控工作前置。

第三篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)全面管控措施指導(dǎo)意見的通知

中煤平朔集團(tuán)有限公司文件

平朔工程〔2013〕625號(hào)

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)全面管控措施

指導(dǎo)意見的通知

公司各單位：

為切實(shí)完善平朔公司工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，嚴(yán)格管理程序，公司相繼制訂并出臺(tái)了工程項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)、工程變更、施工用水用電、工程設(shè)備全過程管控、竣工結(jié)算、竣工審計(jì)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理辦法和投資管控措施，全面加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目工期、質(zhì)量，尤其是對(duì)造價(jià)概算的管控，為了便于落實(shí)和執(zhí)行，平朔公司進(jìn)一步提出如下基本建設(shè)全面管控措施的指導(dǎo)意見：

一、設(shè)計(jì)管理

（一）可研立項(xiàng)

規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)公司基建項(xiàng)目的前期可研立項(xiàng)及上報(bào)，包括各種投資計(jì)劃的編制上報(bào)。各項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目實(shí)施方案可研立項(xiàng)的進(jìn)度、設(shè)計(jì)內(nèi)容、現(xiàn)場(chǎng)資料等的提交。

（二）初步設(shè)計(jì)

1.工程管理部負(fù)責(zé)初步設(shè)計(jì)文件的招標(biāo)工作?；?xiàng)目組依據(jù)批準(zhǔn)的可研報(bào)告編制初步設(shè)計(jì)招標(biāo)技術(shù)要求，并由公司總工程師組織相關(guān)部門審核后，作為正式的招標(biāo)文件由工程管理部進(jìn)行招標(biāo)。

2.總工辦負(fù)責(zé)初步設(shè)計(jì)文件的設(shè)計(jì)委托工作?？偣まk依據(jù)已獲批的可研報(bào)告委托中標(biāo)設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì)文件，項(xiàng)目推行限額設(shè)計(jì)，經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的投資估算是初步設(shè)計(jì)的參考上限。

3.總工辦負(fù)責(zé)組織基建項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)文件審查。初步設(shè)計(jì)文件必須依據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告進(jìn)行編制，嚴(yán)格執(zhí)行可研的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模。

（三）施工圖設(shè)計(jì)

1.工程管理部負(fù)責(zé)公司下達(dá)的其它計(jì)劃類（資本支出計(jì)劃、維簡(jiǎn)費(fèi)計(jì)劃、煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)計(jì)劃等）及其它零星計(jì)劃的項(xiàng)目實(shí)施方案的梳理（按計(jì)劃進(jìn)行限額設(shè)計(jì)）。

2.工程管理部牽頭組織總工辦、設(shè)計(jì)院及各二級(jí)單位針對(duì)（資本支出計(jì)劃、維簡(jiǎn)費(fèi)計(jì)劃、煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)計(jì)劃等）計(jì)劃前期做好技術(shù)交流并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘。

3.總工辦負(fù)責(zé)各基建項(xiàng)目、其它計(jì)劃（資本支出計(jì)劃、維簡(jiǎn)費(fèi)計(jì)劃、煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)計(jì)劃等）的施工圖設(shè)計(jì)委托。工程管理部負(fù)責(zé)提交（資本支出計(jì)劃、維簡(jiǎn)費(fèi)計(jì)劃、煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)計(jì)劃等）計(jì)劃的各項(xiàng)目梳理的項(xiàng)目實(shí)施方案。項(xiàng)目實(shí)施－2 －

方案完成后轉(zhuǎn)由總工辦進(jìn)行設(shè)計(jì)委托，設(shè)計(jì)委托內(nèi)容應(yīng)明確設(shè)計(jì)專業(yè)、設(shè)計(jì)詳細(xì)內(nèi)容、設(shè)計(jì)質(zhì)量、設(shè)計(jì)進(jìn)度要求及設(shè)計(jì)計(jì)劃投資等內(nèi)容并提倡限額設(shè)計(jì)。

4.總工辦負(fù)責(zé)各基建項(xiàng)目、其它計(jì)劃（資本支出計(jì)劃、維簡(jiǎn)費(fèi)計(jì)劃、煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)計(jì)劃等）的施工圖審查工作。施工圖設(shè)計(jì)完成后由總工辦審定確認(rèn)后移交工程管理部，工程管理部負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目、其它計(jì)劃（資本支出計(jì)劃、維簡(jiǎn)費(fèi)計(jì)劃、煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)計(jì)劃等）從開工到驗(yàn)收的所有事項(xiàng)的事務(wù)性工作并按照《關(guān)于進(jìn)一步明確基本建設(shè)項(xiàng)目中相關(guān)單位主要工作范圍的通知》執(zhí)行。

5.工程管理部牽頭，總工程師辦公室、各項(xiàng)目組等配合負(fù)責(zé)對(duì)各設(shè)計(jì)單位進(jìn)行考核。對(duì)各設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)質(zhì)量（提倡限額設(shè)計(jì)、嚴(yán)禁超概）、設(shè)計(jì)進(jìn)度（按照設(shè)計(jì)委托要求的時(shí)間節(jié)點(diǎn)到圖）、現(xiàn)場(chǎng)是否配合管理（現(xiàn)場(chǎng)派駐專業(yè)設(shè)計(jì)代表）等方面進(jìn)行加強(qiáng)考核，在月度基建例會(huì)上公示考核結(jié)果，根據(jù)考核分值對(duì)設(shè)計(jì)院進(jìn)行獎(jiǎng)罰。

（四）方案或圖紙?jiān)O(shè)計(jì)變更

1.總工辦負(fù)責(zé)各類計(jì)劃的方案變化、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)變更的審查。所有設(shè)計(jì)變更必須經(jīng)總工辦進(jìn)行組織審查，待審查確定后嚴(yán)格按照平朔公司相關(guān)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行，重點(diǎn)要闡明變化的原因和費(fèi)用變化情況

2.超過5%的設(shè)計(jì)變更及新增工程必須由設(shè)計(jì)院出具書面通知，總工辦牽頭審核，最終按公司工程變更管理流程執(zhí)行。

－3－

（五）獎(jiǎng)罰

1.總工辦負(fù)責(zé)對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)的方案提出獎(jiǎng)勵(lì)建議。為嚴(yán)格控制工程造價(jià)，參與項(xiàng)目建設(shè)的各環(huán)節(jié)的工程管理單位、監(jiān)理單位、使用單位、施工單位等的工程技術(shù)人員對(duì)已確定的初步設(shè)計(jì)在方案審查、圖紙會(huì)審、現(xiàn)場(chǎng)施工等過程中可進(jìn)行優(yōu)化建議。

2.總工辦負(fù)責(zé)對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)的方案進(jìn)行評(píng)估。優(yōu)化設(shè)計(jì)的原則在必須保證“安全、經(jīng)濟(jì)、實(shí)用”的原則。優(yōu)化設(shè)計(jì)的方案向總工程師辦公室提出，總工程師辦公室組織相關(guān)技術(shù)人員及專家對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)的變更進(jìn)行評(píng)估。并將節(jié)約投資額的1%作為獎(jiǎng)勵(lì)金額。節(jié)約投資額1000萬元以下按1%額度進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，1000萬元以上獎(jiǎng)勵(lì)10萬元。

3.工程管理部、總工辦負(fù)責(zé)對(duì)各設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、設(shè)計(jì)變更等對(duì)設(shè)計(jì)院進(jìn)行處罰。初步設(shè)計(jì)漏項(xiàng)的、施工圖預(yù)算超出初設(shè)概算的、在方案或施工圖設(shè)計(jì)過程中、設(shè)計(jì)院未按公司意圖或時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成設(shè)計(jì)的等，嚴(yán)格按照公司《初步設(shè)計(jì)管理辦法》執(zhí)行，對(duì)設(shè)計(jì)漏項(xiàng)超出概算投資10%以上的，按項(xiàng)目所超概算額的2%扣除設(shè)計(jì)費(fèi)用；對(duì)設(shè)計(jì)漏項(xiàng)超出概算投資5%—10%的，按項(xiàng)目所超概算額的1.5%扣除設(shè)計(jì)費(fèi)用。

4.由設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、設(shè)計(jì)變更等引起工程費(fèi)用增加的，設(shè)計(jì)費(fèi)一律不予增加。

二、招標(biāo)管理

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（一）所有工程類招標(biāo)必須由工程管理部按照集團(tuán)公司一體化文件要求統(tǒng)一匯總后并上報(bào)集團(tuán)，待集團(tuán)批準(zhǔn)后由分管副總批準(zhǔn)后方可委托招標(biāo)公司進(jìn)行招標(biāo)。

（二）工程管理部及招標(biāo)公司嚴(yán)格對(duì)工程招標(biāo)方案把關(guān)。所有基建項(xiàng)目的招標(biāo)由項(xiàng)目組編制招標(biāo)技術(shù)方案，最終由工程管理部、質(zhì)監(jiān)造價(jià)部審核確認(rèn)后方可招標(biāo)。后期在施工過程中嚴(yán)格按招標(biāo)技術(shù)要求實(shí)施。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)計(jì)劃管理的通知》（中煤基建〔2013〕256號(hào)）文件要求。其中工程、與工程有關(guān)的貨物及勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)造等相關(guān)服務(wù)類招標(biāo)項(xiàng)目（工程100萬元以上，貨物50萬元以上，服務(wù)35萬元以上）需列入本單位《月度招標(biāo)計(jì)劃》，由集團(tuán)公司審批后方可開展招標(biāo)。

（四）除應(yīng)急工程外，原則上平朔公司要求50萬元以上的工程必須進(jìn)行招投標(biāo)，原則上不進(jìn)行邀請(qǐng)招標(biāo)和費(fèi)率招標(biāo)。

（五）工程管理部及招標(biāo)公司嚴(yán)格在工程、設(shè)備招標(biāo)執(zhí)行攔標(biāo)價(jià)（概算或計(jì)劃金額）。嚴(yán)禁超概、超計(jì)劃。如確屬超出投資計(jì)劃，需經(jīng)質(zhì)監(jiān)造價(jià)部、設(shè)計(jì)院及平朔公司委托的第三方工程造價(jià)單位審核后，并上公司招標(biāo)會(huì)修改計(jì)劃后方可實(shí)施。

三、施工管理

（一）現(xiàn)場(chǎng)簽證

1.工程管理部及項(xiàng)目組負(fù)責(zé)地面工程現(xiàn)場(chǎng)簽證。為加強(qiáng)地面工程管理，減少現(xiàn)場(chǎng)簽證，現(xiàn)場(chǎng)簽證單必須由項(xiàng)目實(shí)施單位

－5－

提出，工程管理部按程序批準(zhǔn)后再實(shí)施，同時(shí)要求現(xiàn)場(chǎng)簽證單現(xiàn)場(chǎng)管理人員修改工程量后必須簽字確認(rèn)，注明修改日期，并提供附件資料齊全、包括簽證工程內(nèi)容、簽證原因、實(shí)施時(shí)間、明確估算費(fèi)用等?，F(xiàn)場(chǎng)簽證單必須由項(xiàng)目組和工程管理部現(xiàn)場(chǎng)管理人員共同及時(shí)填寫和核實(shí)。

2.生產(chǎn)技術(shù)部及工程管理部共同負(fù)責(zé)基建礦井的現(xiàn)場(chǎng)簽證。為加強(qiáng)井下工程管理，減少現(xiàn)場(chǎng)簽證，要求基建礦井現(xiàn)場(chǎng)簽證必須事先批準(zhǔn)后再實(shí)施，并明確簽證原因、實(shí)施時(shí)間、估算費(fèi)用等。

（二）應(yīng)急、零星、搶險(xiǎn)等工程的施工管理

1.工程造價(jià)未達(dá)到招標(biāo)要求的應(yīng)急、零星、搶修等工程可直接委托平朔建筑工程公司、平朔電力工程公司施工。方案經(jīng)總工辦審查批準(zhǔn)后（5萬元以下），經(jīng)公司招標(biāo)會(huì)同意后（5萬元以上，50萬元以下），方可實(shí)施。在實(shí)施過程中，平朔建筑工程公司、平朔電力工程公司依照公司招標(biāo)會(huì)意見，通過自身規(guī)范、正確的流程確定實(shí)施方案，并及時(shí)協(xié)調(diào)使用單位進(jìn)場(chǎng)開工，嚴(yán)禁先開工后辦手續(xù)的現(xiàn)象，確保應(yīng)急工程投資的嚴(yán)謹(jǐn)性（不得超計(jì)劃）。

2.對(duì)于5萬元以下及5萬元以上的應(yīng)急、零星、搶修等工程應(yīng)實(shí)行總額控制。為確保公司應(yīng)急、零星等工程按期、按量完工，對(duì)二級(jí)單位總額控制實(shí)行考核。嚴(yán)格按照公司5萬元以下及5萬元以上工程考核實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。

3.對(duì)于無圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的超過5000m3以上的土石方工程，工－6 －

程量必須要由煤質(zhì)地測(cè)部測(cè)定。

（三）考核 1.施工單位

工程管理部及項(xiàng)目組負(fù)責(zé)對(duì)施工單位的考核。為了更好加強(qiáng)中煤平朔集團(tuán)有限公司工程建設(shè)管理工作，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工單位的考核管理工作，尤其對(duì)施工單位的工程質(zhì)量、人員配置、工程進(jìn)度、文明安全施工等方面加大考核力度，確保建設(shè)單位對(duì)三大控制的順利進(jìn)行。

2.監(jiān)理公司

工程管理部及項(xiàng)目組負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)理公司的考核。為了更好加強(qiáng)中煤平朔集團(tuán)有限公司工程建設(shè)管理工作，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的考核管理工作，從現(xiàn)場(chǎng)簽證、工作質(zhì)量方面嚴(yán)加考核，長協(xié)監(jiān)理公司年底要打分排名，對(duì)合理化建議給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問題進(jìn)行處罰。

3.項(xiàng)目組

工程管理部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目組進(jìn)行考核。按照《關(guān)于進(jìn)一步明確基本建設(shè)項(xiàng)目中相關(guān)單位主要工作范圍的通知》要求，嚴(yán)格按年初制定的工作目標(biāo)對(duì)項(xiàng)目組進(jìn)行考核。

四、驗(yàn)收管理

（一）單位（合同）工程竣工驗(yàn)收

工程管理部負(fù)責(zé)工程竣工驗(yàn)收管理，以及項(xiàng)目竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作的管理與協(xié)調(diào)。工程管理部在接到監(jiān)理公司上報(bào)的單位（合同）工程《預(yù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》和工程竣工資料后，及時(shí)組織工

－7－

程管理單位、監(jiān)理、施工、設(shè)計(jì)、預(yù)算、財(cái)務(wù)、合同、消防、安全、環(huán)保、節(jié)能、防雷、檔案、使用單位等各專業(yè)驗(yàn)收小組進(jìn)行初步驗(yàn)收工作，并形成竣工驗(yàn)收紀(jì)要。

（二）竣工資料整改管理

工程管理部負(fù)責(zé)檢查工程竣工驗(yàn)收資料合格的整改工作。1.施工單位在施工過程按照國家或行業(yè)規(guī)范收集、整理、編撰竣工資料。

2.施工單位報(bào)請(qǐng)監(jiān)理公司或項(xiàng)目管理部門進(jìn)行工程竣工預(yù)驗(yàn)收時(shí)，必須完成先后由甲方代表和監(jiān)理公司對(duì)正本竣工資料的審查。在監(jiān)理公司或項(xiàng)目管理部門報(bào)送驗(yàn)收室對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收時(shí)，施工單位必須向驗(yàn)收室提交一套正本和一套副本竣工資料，同時(shí)由甲方代表、監(jiān)理公司、質(zhì)監(jiān)站、檔案館共同審查，并簽發(fā) “竣工資料審查表”。

3.初步驗(yàn)收后15日內(nèi)，施工單位必須完成驗(yàn)收組提出的竣工資料整改意見。

（三）專項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收管理

平朔礦區(qū)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、保衛(wèi)中心、節(jié)能環(huán)保部、安監(jiān)局、動(dòng)力中心按照職責(zé)范圍負(fù)責(zé)完成質(zhì)量監(jiān)督、消防、危化品設(shè)施、環(huán)保、水保、土地復(fù)墾、節(jié)能、安全、衛(wèi)生、特種設(shè)備、防雷的報(bào)審與報(bào)驗(yàn)工作。

（四）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收

1.建設(shè)項(xiàng)目按設(shè)計(jì)文件的內(nèi)容全部建成，并經(jīng)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)驗(yàn)收合格具備竣工驗(yàn)收條件后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)組織建設(shè)項(xiàng)目竣－8 －

工驗(yàn)收。

2.項(xiàng)目組負(fù)責(zé)設(shè)備（含材料）的驗(yàn)收與移交的管理。3.工程管理部牽頭并協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)院、項(xiàng)目組、監(jiān)理公司等單位配合全面完成修改初步設(shè)計(jì)和概算調(diào)整工作，并取得相應(yīng)批復(fù)文件。

4.平朔礦區(qū)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站負(fù)責(zé)辦理所有單位工程質(zhì)量認(rèn)證或備案手續(xù)，完成項(xiàng)目的質(zhì)量認(rèn)證或備案手續(xù)。

5.項(xiàng)目組負(fù)責(zé)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)，工程項(xiàng)目的主要設(shè)備和生產(chǎn)系統(tǒng)的產(chǎn)量和質(zhì)量指標(biāo)均達(dá)到設(shè)計(jì)和有關(guān)合同要求。

6.環(huán)境保護(hù)、水土保持、土地復(fù)墾、消防、安全、職業(yè)衛(wèi)生、節(jié)能、防雷、特種設(shè)備、?；吩O(shè)施、檔案管理均已通過國家有關(guān)部委或地方政府有關(guān)部門的驗(yàn)收并取得批準(zhǔn)文件。

7.財(cái)務(wù)資產(chǎn)部完成工程竣工決算。8.監(jiān)察審計(jì)部完成竣工決算審計(jì)。

9.工程管理部負(fù)責(zé)編印《移交報(bào)告》、《管理總結(jié)報(bào)告》和《報(bào)批文件匯編》等驗(yàn)收材料。

10.平朔公司完成竣工預(yù)驗(yàn)收或竣工驗(yàn)收后，形成竣工預(yù)驗(yàn)收或竣工驗(yàn)收鑒定意見書。

11.工程管理部全面負(fù)責(zé)向中國中煤能源集團(tuán)公司和國家有關(guān)部委報(bào)請(qǐng)竣工驗(yàn)收工作。

12.完成建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收鑒定意見書。

五、工程計(jì)價(jià)管理

（一）工程造價(jià)的依據(jù)

－9－

1.國家、行業(yè)或省級(jí)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計(jì)價(jià)規(guī)范、定額和計(jì)價(jià)辦法；

2.2005年《山西省建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)》及其后續(xù)修訂版本； 3.煤炭建設(shè)工程項(xiàng)目按其工程類別和用途分別執(zhí)行煤炭行業(yè)有關(guān)計(jì)價(jià)政策、定額等規(guī)定；

① 煤炭井巷工程：《煤炭建設(shè)井巷工程消耗量定額》（2007基價(jià)）、《煤炭建設(shè)井巷工程輔助費(fèi)綜合定額》（2007基價(jià)）；

② 煤炭地面建筑工程：《煤炭建設(shè)地面建設(shè)工程消耗量定額》（2007基價(jià)）；

③ 煤炭機(jī)電安裝工程：《煤炭建設(shè)機(jī)電安裝工程消耗量定額》（2007基價(jià)）；

④ 煤炭特鑿工程：《煤炭建設(shè)特殊鑿井工程消耗量定額》（2007基價(jià)）《煤炭建設(shè)特殊鑿井工程綜合定額》、（2007基價(jià)）；

⑤ 工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用：《煤炭建設(shè)工程費(fèi)用定額及造價(jià)管理有關(guān)規(guī)定》、《煤炭建設(shè)工程施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額》（2007基價(jià)）；

4.化工、電力、鐵路、公路、水利等工程，分別執(zhí)行其行業(yè)有關(guān)計(jì)價(jià)政策、定額等規(guī)定；

5.建設(shè)工程設(shè)計(jì)文件及相關(guān)資料；

6.與工程項(xiàng)目相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)資料；

7.招標(biāo)文件、工程量清單及補(bǔ)充通知、答疑紀(jì)要等資料； 8.施工現(xiàn)場(chǎng)情況、工程特點(diǎn)及批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案；

－ －10

9.工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程造價(jià)信息或市場(chǎng)價(jià)格信息；

10.公司其他的相關(guān)規(guī)定。

（二）工程造價(jià)的審核和控制

工程造價(jià)原則上采用招標(biāo)方式進(jìn)行確定，采用談判方式確定工程造價(jià)的項(xiàng)目及工程變更，按以下程序核定造價(jià)：

1.項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)提供工程造價(jià)相關(guān)資料（施工圖、設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、進(jìn)度結(jié)算書、竣工結(jié)算書等）。

2.工程管理部對(duì)報(bào)送的工程造價(jià)資料進(jìn)行符合性審查，并填寫《送審預(yù)算登記表》。

3.質(zhì)監(jiān)造價(jià)部對(duì)符合要求的工程項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)價(jià)，安排造價(jià)人員進(jìn)行審核，最終審核結(jié)果及計(jì)價(jià)報(bào)告，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效。

工程造價(jià)審核內(nèi)容包括：審查工程量、審查定額單價(jià)、審查材料價(jià)格、審查各項(xiàng)取費(fèi)費(fèi)率的正確性。

（三）工程進(jìn)度結(jié)算管理

1.所有工程項(xiàng)目竣工結(jié)算價(jià)不得超過合同總價(jià)，變更工程（設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證）原則上不得含在原合同中，實(shí)行單獨(dú)合同。

2.所有工程竣工結(jié)算價(jià)超過中標(biāo)價(jià)的，未經(jīng)公司招標(biāo)會(huì)同意的一律不予結(jié)算。

3.在建工程項(xiàng)目變更工程審定價(jià)款與原合同價(jià)款的總額必須小于或等于投資計(jì)劃金額，高于投資的應(yīng)由項(xiàng)目管理單位

－11－

提出并上公司招標(biāo)會(huì)修改計(jì)劃后方可結(jié)算。

4.工程設(shè)計(jì)變更手續(xù)不全的質(zhì)監(jiān)造價(jià)部一律不予計(jì)價(jià)。5.工程月進(jìn)度結(jié)算依據(jù)項(xiàng)目管理部門、監(jiān)理單位確認(rèn)的工程月進(jìn)度報(bào)表，施工單位編制《工程進(jìn)度結(jié)算書》（一式五份），在每月25日前將當(dāng)月完成的《工程進(jìn)度結(jié)算書》報(bào)質(zhì)監(jiān)造價(jià)部審核。

6.質(zhì)監(jiān)造價(jià)部按照合同文件（包括投標(biāo)書）的規(guī)定對(duì)《工程進(jìn)度款結(jié)算書》進(jìn)行審核、復(fù)核，審核后加蓋預(yù)算專用審批章作為月度結(jié)算依據(jù)。

六、工程跟蹤管理

（一）項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目實(shí)行終身負(fù)責(zé)制。

（二）項(xiàng)目管理人員在項(xiàng)目未竣工驗(yàn)收后原則上不得調(diào)離該崗位，如因工作需要必須調(diào)離原崗位，但在項(xiàng)目期間的責(zé)任實(shí)行終身負(fù)責(zé)制。

（三）基本建設(shè)項(xiàng)目月度考核由公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)全過程監(jiān)督。

（四）基本建設(shè)項(xiàng)目月度考核結(jié)果由工程管理部在月度基建會(huì)議上進(jìn)行通報(bào)。

（五）對(duì)于違反本指導(dǎo)意見規(guī)定的單位和個(gè)人，交由公司紀(jì)委及監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)，并提出相應(yīng)處罰意見。

備注：

1、平朔基本建設(shè)全面管控措施的指導(dǎo)意見是按照國家、行 － －1

2業(yè)、集團(tuán)、平朔公司的有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度等相關(guān)規(guī)定及辦法提出的。

2、本指導(dǎo)意見自下發(fā)之日起執(zhí)行。

平朔集團(tuán)

2014年1月2日

分送：公司領(lǐng)導(dǎo)，首席專家，副三總師，總經(jīng)理助理，總法律顧問，存檔（2）。

中煤平朔集團(tuán)有限公司辦公室

2014年1月2 日印發(fā)

－13－

第四篇：青浦區(qū)審計(jì)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理的意見

青浦區(qū)審計(jì)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理的意見

上海市青浦區(qū)審計(jì)局文件

青審字〔2010〕30號(hào)

青浦區(qū)審計(jì)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng) 政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理的意見

局各相關(guān)科室、各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)、各定點(diǎn)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)：

為了加強(qiáng)對(duì)本區(qū)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范化管理，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目管理暫行辦法》、《青浦區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理暫行辦法》等規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，提出以下意見。

一、審計(jì)職責(zé)

（一）、區(qū)審計(jì)局依法對(duì)本區(qū)政府投資項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、預(yù)算的執(zhí)行情況和決算、單項(xiàng)工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（二）、區(qū)審計(jì)局在安排本區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定建設(shè)單位（含項(xiàng)目法人，下同）為被審計(jì)單位，必要時(shí)可依照法定程序?qū)εc建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、動(dòng)拆遷、施工、監(jiān)理、招投標(biāo)、采購等單位的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（三）、區(qū)審計(jì)局可以組織本區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)參與本局管轄范圍內(nèi)的政府投資項(xiàng)目審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

（四）、區(qū)審計(jì)局對(duì)建設(shè)資金投入較大、建設(shè)周期較長或者關(guān)系國計(jì)民生的本區(qū)政府投資項(xiàng)目，可以對(duì)其前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、竣工投產(chǎn)進(jìn)行分階段、全過程的跟蹤審計(jì)。

（五）、區(qū)審計(jì)局在組織對(duì)本區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，可以根據(jù)需要對(duì)專項(xiàng)建設(shè)資金的征集、管理和使用情況，以及與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（六）、區(qū)審計(jì)局實(shí)施本區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)，因?qū)徲?jì)力量和專業(yè)知識(shí)的限制，可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)專業(yè)人員參加審計(jì)工作。委托或聘請(qǐng)所需經(jīng)費(fèi)，按規(guī)定列入財(cái)政預(yù)算。

（七）、區(qū)審計(jì)局根據(jù)上級(jí)相關(guān)要求，制定本區(qū)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)工作方案，確定審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目標(biāo)等。受委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)的專業(yè)人員應(yīng)根據(jù)區(qū)審計(jì)局制定的審計(jì)工作方案（或?qū)徲?jì)實(shí)施方案）等要求，對(duì)本區(qū)政府投資項(xiàng)目開展審計(jì)工作。

二、審計(jì)計(jì)劃

（一）、區(qū)審計(jì)局在對(duì)本區(qū)政府投資項(xiàng)目履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)時(shí)，與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的部門和單位應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。

（二）、本區(qū)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)行計(jì)劃管理制度。區(qū)審計(jì)局根據(jù)本區(qū)政府投資項(xiàng)目的工程投資安排和預(yù)計(jì)完工情況，編制本區(qū)政府投資項(xiàng)目滾動(dòng)審計(jì)計(jì)劃，并根據(jù)本區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況進(jìn)行及時(shí)更新。

（三）、凡本區(qū)政府投資項(xiàng)目結(jié)算完成后，建設(shè)單位必須按規(guī)定編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并在30日內(nèi)向區(qū)審計(jì)局提出竣工決算審計(jì)申請(qǐng)。

（四）、區(qū)審計(jì)局根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和區(qū)人民政府、市審計(jì)局的要求，以及結(jié)合滾動(dòng)審計(jì)計(jì)劃、建設(shè)單位提出的竣工決算審計(jì)申請(qǐng)情況，確定本區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作重點(diǎn)，每年1月編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，7月進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整。

三、審計(jì)實(shí)施

（一）、本區(qū)政府重大投資項(xiàng)目、實(shí)事工程、及區(qū)發(fā)改委立項(xiàng)批復(fù)200萬元以上（含200萬元）項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，由區(qū)審計(jì)局根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃直接組織審計(jì)。

區(qū)審計(jì)局根據(jù)需要，可以將本區(qū)政府投資項(xiàng)目的部分審計(jì)事項(xiàng)委托給社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，也可以聘請(qǐng)相關(guān)專業(yè)人員參與本區(qū)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)工作。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)采取招標(biāo)等競(jìng)爭(zhēng)方式。

區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和聘請(qǐng)的專業(yè)人員的指導(dǎo)和監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

（二）、本區(qū)政府投資項(xiàng)目200萬元以下項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，由區(qū)審計(jì)局組織委托審計(jì)。

區(qū)審計(jì)局在聽取相關(guān)被審計(jì)單位意見的基礎(chǔ)上，在入圍中介機(jī)構(gòu)中組織委托審計(jì)；建設(shè)單位應(yīng)將相關(guān)資料及時(shí)報(bào)送內(nèi)審機(jī)構(gòu)；區(qū)審計(jì)局于年終對(duì)委托審計(jì)項(xiàng)目抽取不少于30%的項(xiàng)目組織審核。

對(duì)涉及國家安全、保密以及其他特定事項(xiàng)的本區(qū)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃投資在200萬元以下的，區(qū)審計(jì)局依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的要求，也可以直接組織審計(jì)。

（三）、參加本區(qū)政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理、工程審價(jià)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和人員原則上不得參與該項(xiàng)目的審計(jì)工作。

（四）、區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)在本區(qū)政府投資項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。遇特殊情況，經(jīng)區(qū)人民政府批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。

（五）、對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)事項(xiàng)包括：

1、建設(shè)程序執(zhí)行情況；

2、項(xiàng)目法人、資本金、招標(biāo)投標(biāo)、合同、監(jiān)理等建設(shè)管理法規(guī)制度執(zhí)行情況；

3、與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況；

4、項(xiàng)目概（預(yù)）算編制、審批、調(diào)整、執(zhí)行的情況；

5、項(xiàng)目資金來源和到位情況；

6、征地、拆遷費(fèi)用支出情況；

7、建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資、轉(zhuǎn)出投資、待核銷投資、尾工工程投資、結(jié)余資金情況；

8、項(xiàng)目所需設(shè)備、材料采購和管理情況；

9、編制竣工決算工程概況表、竣工財(cái)務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表和明細(xì)表情況；

10、項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)情況；

11、項(xiàng)目各種稅費(fèi)計(jì)提和繳納情況；

12、勘察、設(shè)計(jì)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、施工和監(jiān)理等單位資質(zhì)的真實(shí)和合法情況，以及工程質(zhì)量管理情況；

13、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)保等投資效益情況；

14、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。

（六）、對(duì)跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)所處階段和具體進(jìn)度，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的真實(shí)、合法和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

四、審計(jì)報(bào)告及審計(jì)整改

（一）、由區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施審計(jì)的本區(qū)政府投資審計(jì)項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)局出具審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位的意見。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)，提出書面意見；10日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。

（二）、對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，區(qū)審計(jì)局在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰意見。

其中對(duì)本區(qū)政府投資項(xiàng)目工程結(jié)算中多計(jì)工程價(jià)款的，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位和施工單位依法據(jù)實(shí)結(jié)算。對(duì)已多付的工程款，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位限期收回或者依法予以收繳；對(duì)少計(jì)工程價(jià)款的，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位限期改正。

其中對(duì)改變本區(qū)政府投資項(xiàng)目資金用途，轉(zhuǎn)移、侵占和挪用建設(shè)資金的，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)予以制止和責(zé)令有關(guān)單位限期改正，并依法追究責(zé)任；進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的，收繳其經(jīng)營收益。

（三）、區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)自審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定送達(dá)之日起90日內(nèi)，了解審計(jì)意見的落實(shí)情況，檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況。被審計(jì)單位未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行或者提請(qǐng)有關(guān)主管部門協(xié)助執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

（四）、受委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)200萬元以下的本區(qū)政府投資項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)征求建設(shè)單位的意見。

受委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)出具報(bào)告，報(bào)送區(qū)審計(jì)局，并按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等法律法規(guī)的要求，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出處理處罰的建議。區(qū)審計(jì)局以函告形式告知被審計(jì)單位審計(jì)結(jié)果。

五、相關(guān)責(zé)任

（一）、建設(shè)單位與有關(guān)單位簽訂投資項(xiàng)目建設(shè)工程合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合同中列明經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)組織審計(jì)后方可辦理工程結(jié)算或竣工決算。政府投資項(xiàng)目未經(jīng)竣工決算審計(jì)，有關(guān)部門不予批準(zhǔn)財(cái)務(wù)決算和辦理固定資產(chǎn)移交。

（二）、建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配合區(qū)審計(jì)局工作，如實(shí)反映情況，按照法律、法規(guī)規(guī)定的要求，向區(qū)審計(jì)局提供與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的資料、電子數(shù)據(jù)和必要的電子計(jì)算機(jī)技術(shù)文檔，不得拒絕、阻礙審計(jì)人員依法執(zhí)行公務(wù)。建設(shè)單位對(duì)于由施工單位負(fù)擔(dān)的審計(jì)費(fèi)用應(yīng)及時(shí)在工程款中進(jìn)行代扣，并上繳財(cái)政。

（三）、建設(shè)單位及其主管部門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位、本系統(tǒng)政府投資項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并接受區(qū)審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

（四）、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)接受區(qū)審計(jì)局等單位的管理和監(jiān)督。對(duì)于直接組織審計(jì)的項(xiàng)目，應(yīng)接受審計(jì)小組和建設(shè)單位對(duì)工作紀(jì)律、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行考核；對(duì)于組織委托審計(jì)的項(xiàng)目，應(yīng)接受內(nèi)審機(jī)構(gòu)和建設(shè)單位對(duì)工作態(tài)度、執(zhí)業(yè)勝任能力、執(zhí)行廉政規(guī)定情況進(jìn)行考核。年終由區(qū)審計(jì)局對(duì)上述考核情況匯總后進(jìn)行綜合考評(píng)并通報(bào)。

（五）、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位有嚴(yán)重違法、違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向區(qū)審計(jì)局以及其他有關(guān)主管部門報(bào)告。

社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在本區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)中出具虛假報(bào)告，隱瞞審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題的，由有關(guān)部門視情況給予勸誡、取消委托資格或限制其承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)任務(wù)。

（六）、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法保守國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密。

二Ｏ一Ｏ年七月十五日

第五篇：關(guān)于進(jìn)一步深化投融資體制改革完善政府投資項(xiàng)目管理的意見

關(guān)于進(jìn)一步深化投融資體制改革完善政府投資項(xiàng)目管理的意見

改革投融資體制，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理，加快公共財(cái)政建設(shè)，是解決建設(shè)資金瓶頸問題、提高財(cái)政資金使用效益的重要途徑和迫切要求，對(duì)于加快推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化、促進(jìn)“四位一體”科學(xué)發(fā)展具有重要意義?，F(xiàn)就我區(qū)推進(jìn)投融資體制改革和加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理提出以下意見。

一、總體思路

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，切實(shí)加強(qiáng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》和《成都市人民政府關(guān)于加快成都市投資體制改革的決定》精神，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用，進(jìn)一步深化投融資體制改革，全面清理、整合全區(qū)國有企業(yè)和各類經(jīng)營、非經(jīng)營性國有資產(chǎn)等政府控制的資源，調(diào)整財(cái)政資金使用方式，形成較強(qiáng)的資本實(shí)力，達(dá)到集中力量辦大事的目的，努力提高國有資產(chǎn)綜合效益。同時(shí)，規(guī)范政府性投資項(xiàng)目管理，建立健全科學(xué)的政府性投資項(xiàng)目決策制度和配套制度，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，確保項(xiàng)目的載體作用得到充分發(fā)揮，努力提高政府投資項(xiàng)目綜合效益。

二、主要措施

（一）進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)管理體系

根據(jù)目前國家現(xiàn)行的國有資產(chǎn)管理體制和模式，按照所有權(quán)和使用權(quán)分離的原則，由區(qū)政府統(tǒng)一監(jiān)管、調(diào)配和處置區(qū)級(jí)國有資產(chǎn)，逐步建立責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的國有資產(chǎn)管理模式。充實(shí)加強(qiáng)區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室，負(fù)責(zé)管理全區(qū)所有國有資產(chǎn)。

1、建立和完善非經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理制度。按照財(cái)政部頒布的《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部第35號(hào)、36號(hào)令）的規(guī)定，實(shí)行資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的管理模式。由區(qū)國資辦委托區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位非經(jīng)營性國有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理。區(qū)教育局、區(qū)交通局、區(qū)文化旅游局、區(qū)體育局、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)市容局、區(qū)公安分局、區(qū)房管局、區(qū)人防辦等9個(gè)原受托管理本系統(tǒng)非經(jīng)營性國有資產(chǎn)的部門，所管理的非經(jīng)營性國有資產(chǎn)，經(jīng)清理后移交區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局統(tǒng)一管理。

2、建立和完善經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理制度。按照《公司法》等法律法規(guī)的要求和中央、省、市有關(guān)文件精神，由區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室，代表區(qū)政府履行出資人職責(zé)，執(zhí)行出資人制度，完善經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理。經(jīng)營性國有資產(chǎn)實(shí)行分類管理，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)可由區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室作為資本注入新建的區(qū)投融資平臺(tái)公司。其余經(jīng)營性國有資產(chǎn)，原行政主管部門在區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室的指導(dǎo)和監(jiān)督下，抓緊清產(chǎn)核資，提出解決的意見和辦法，盡快理順關(guān)系。由區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局受托管理的非經(jīng)營性國有資產(chǎn)，必要時(shí)經(jīng)區(qū)政府同意，可由平臺(tái)公司用于對(duì)外融資，實(shí)現(xiàn)資源配置的最優(yōu)化和最大化。

3、建立和完善國有資產(chǎn)監(jiān)管制度。區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室、區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局要切實(shí)加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，建立健全國有資產(chǎn)清理、登記報(bào)表、保值增值綜合考評(píng)等管理制度和激勵(lì)約束機(jī)制，定期清查資產(chǎn)，做到家底清楚，防止資產(chǎn)流失。各行政事業(yè)單位對(duì)所使用的非經(jīng)營性國有資產(chǎn)，要加強(qiáng)日常管理，不得擅自處置、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)。

（二）加快建設(shè)和完善政府投融資平臺(tái)

由區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室代表區(qū)政府作為出資人，對(duì)我區(qū)現(xiàn)有的部分國有全資企業(yè)及部分國資參股企業(yè)進(jìn)行整合，組建青羊區(qū)投資公司（暫定名）。公司資本金主要來源于財(cái)政投入、政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入等途徑。

1、明確投資公司職能職責(zé)。區(qū)投資公司受政府委托，履行政府投資項(xiàng)目的投融資和經(jīng)營職能，從事基礎(chǔ)性、長遠(yuǎn)性、戰(zhàn)略性、公益性項(xiàng)目的投資和建設(shè)以及舊城改造，為推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化提供標(biāo)準(zhǔn)化的社會(huì)公共產(chǎn)品；對(duì)政府投資項(xiàng)目，面向國內(nèi)外市場(chǎng)多渠道、多形式融資。

2、加強(qiáng)投資公司監(jiān)督管理。區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室作為投資公司監(jiān)管主體，履行政府監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)公司的外部監(jiān)管，規(guī)范公司行為。區(qū)投資公司重大投融資行為和資產(chǎn)處置，必須按程序報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)；區(qū)投資公司一般不對(duì)青羊區(qū)外項(xiàng)目投資，不參與一般競(jìng)爭(zhēng)性投資項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)，不對(duì)外擔(dān)保。要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立和完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)投資公司內(nèi)部管理。

3、建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。建立和完善投資公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，對(duì)投資公司負(fù)債情況，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督。建立健全投資公司償債機(jī)制，通過設(shè)立政府專項(xiàng)資金等方式，建立政府外部補(bǔ)償機(jī)制；充分發(fā)揮投資公司經(jīng)營性和非經(jīng)營性混合運(yùn)作的優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)投資公司自身總體良性發(fā)展，提高公司自身償債能力，建立和完善公司內(nèi)部償債機(jī)制。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的管理

區(qū)政府是政府投資項(xiàng)目的決策主體、授權(quán)主體、監(jiān)管主體和調(diào)控主體，區(qū)發(fā)展計(jì)劃局是區(qū)政府授權(quán)，履行政府投資項(xiàng)目統(tǒng)籌管理的綜合行政主管部門。政府投資項(xiàng)目要退出競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，為社會(huì)提供公共產(chǎn)品，管理上要貫徹政企分開的原則，實(shí)行“投資、建設(shè)、運(yùn)營管理”三分離。

1、嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)民主的政府投資決策制度。嚴(yán)格執(zhí)行政府投資項(xiàng)目儲(chǔ)備制，科學(xué)編制政府投資項(xiàng)目的中長期規(guī)劃和計(jì)劃，統(tǒng)籌安排、合理使用政府投資資金；堅(jiān)持政府投資項(xiàng)目申報(bào)制，所有政府投資項(xiàng)目必須按程序申報(bào)。全面引入專家評(píng)審制度，杜絕不經(jīng)論證上項(xiàng)目，盡量減少?zèng)Q策階段的風(fēng)險(xiǎn)損失；嚴(yán)格執(zhí)行集體決策，由區(qū)委常委會(huì)、區(qū)政府常務(wù)會(huì)行使政府投資項(xiàng)目決策權(quán)。建立政府投資責(zé)任追究制度，對(duì)部門擅自上馬政府投資項(xiàng)目的行為，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。

2、嚴(yán)格執(zhí)行政府投資項(xiàng)目審批制度。政府投資項(xiàng)目的審批要做到程序和效率相結(jié)合，統(tǒng)籌兼顧。項(xiàng)目審批原則上嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，遵照估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算的原則，嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理。

3、積極推行政府投資項(xiàng)目代建制度。政府投資項(xiàng)目原則上由區(qū)政府確定業(yè)主，推行“代建制”。加強(qiáng)代建制實(shí)施過程的監(jiān)督、管理，努力提高建設(shè)質(zhì)量和綜合效益。

4、嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)制度。政府投資項(xiàng)目全面實(shí)行招投標(biāo)制度，并貫穿于政府投資項(xiàng)目管理全過程，包括設(shè)計(jì)單位、代理業(yè)主、建設(shè)業(yè)主、材料和設(shè)備供應(yīng)商的確定，建成后項(xiàng)目的經(jīng)營管理以及第三方監(jiān)理等；明確招投標(biāo)過程實(shí)施主體和監(jiān)管主體，加強(qiáng)招投標(biāo)過程的監(jiān)督，努力實(shí)現(xiàn)“陽光操作”。

5、嚴(yán)格執(zhí)行政府投資項(xiàng)目監(jiān)理制度。政府投資項(xiàng)目必須按規(guī)定實(shí)行工程監(jiān)理制度，嚴(yán)格簽證管理。

6、建立和完善政府投資項(xiàng)目監(jiān)督制度。成立區(qū)政府投資項(xiàng)目稽查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目的日常監(jiān)管和督察。區(qū)發(fā)計(jì)、審計(jì)、財(cái)政、建設(shè)、監(jiān)察等相關(guān)職能部門要根據(jù)本部門職能職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化和完善預(yù)算管理

1、進(jìn)一步完善預(yù)算編制。進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性和規(guī)范性，按照內(nèi)容全面完整，項(xiàng)目確定明晰，定額科學(xué)公平，程序規(guī)范透明的原則，編制反映各預(yù)算單位所有收入和支出的綜合財(cái)政預(yù)算。要嚴(yán)格按照收支兩條線的原則，所有財(cái)政性資金納入?yún)^(qū)政府綜合財(cái)政預(yù)算。部門綜合預(yù)算全部報(bào)同級(jí)人大審查；涉及人民群眾切身利益的重大專項(xiàng)資金分配結(jié)果，按規(guī)定向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。完善以國庫單一賬戶為基礎(chǔ)的國庫集中收付制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金收付全過程的管理，為推進(jìn)財(cái)政收支分類改革，奠定良好的基礎(chǔ)。要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，各單位的資金支出必須在預(yù)算框架內(nèi)進(jìn)行。進(jìn)一步規(guī)范政府采購，嚴(yán)格按規(guī)定范圍執(zhí)行政府采購。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。完善財(cái)政監(jiān)督體制，建立財(cái)政內(nèi)外監(jiān)督相結(jié)合，行政監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前、事中和事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督和重點(diǎn)檢查相結(jié)合，多層次、全方位的監(jiān)督體系。財(cái)政部門要主動(dòng)接受審計(jì)部門和同級(jí)人大的監(jiān)督。

三、保障措施

（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)

全區(qū)各單位、各部門要站在加快統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、“四位一體”科學(xué)發(fā)展的高度，深刻認(rèn)識(shí)深化投融資體制改革、完善政府投資項(xiàng)目管理的重要性和緊迫性，服從大局，克服阻力，處理好部門利益、局部利益和全局利益的關(guān)系，進(jìn)一步增強(qiáng)信心和決心，以實(shí)際行動(dòng)支持改革、投身改革、推進(jìn)改革。

（二）密切配合，強(qiáng)化宣傳

區(qū)發(fā)展計(jì)劃局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室、區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等相關(guān)職能部門，要抓緊制定好實(shí)施細(xì)則。各單位、各部門要通力協(xié)作，密切配合，認(rèn)真組織、實(shí)施好該項(xiàng)工作，確保投融資體制改革的順利進(jìn)行和政府投資項(xiàng)目的規(guī)范管理和操作。要充分發(fā)揮輿論的監(jiān)督引導(dǎo)作用，通過各種渠道加強(qiáng)宣傳，使該項(xiàng)工作深入人心，調(diào)動(dòng)各方面的積極性，為推動(dòng)我區(qū)投融資體制改革和完善政府投資項(xiàng)目管理工作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（三）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)肅紀(jì)律

各單位、各部門要高度重視投融資體制改革和完善政府投資項(xiàng)目管理工作，將此作為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、提升綜合效益的一項(xiàng)重要工作來抓，實(shí)行“一把手”親自抓，“一把手”負(fù)總責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)推進(jìn)該項(xiàng)工作不力的單位、部門及責(zé)任人，將嚴(yán)肅追究責(zé)任。