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      辦事處稽核考試題庫(kù)(內(nèi)江)（精選5篇）
      
        
       時(shí)間：2019-05-14 12:19:16下載本文作者：會(huì)員上傳
      
      
      
      
      
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      第一篇：辦事處稽核考試題庫(kù)(內(nèi)江)
      

      內(nèi)江辦事處稽核考試題庫(kù)
      一、單項(xiàng)選擇題:共52題
      1.客戶身份資料在客戶交易信息結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存（）年。A、10 B、15  C、5  D、3 答案：C（中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法）
      2.稽核組最遲應(yīng)當(dāng)在退出現(xiàn)場(chǎng)后()個(gè)工作日內(nèi)完成稽核報(bào)告。A、5  B、10 C、15 D、20 答案：A（四川省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程的通知）川信聯(lián)發(fā)[2006]109號(hào) 3.固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和在建工程賬面價(jià)值之和占凈資產(chǎn)的比重原則上不得超過(guò)（）。A、40%  B、45% C、50% D、60%。
      答案：A（四川省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法）川信聯(lián)發(fā)“2010”328號(hào) 4.票據(jù)上的記載事項(xiàng)：（）、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。A、背書(shū)內(nèi)容  B、票據(jù)金額 C、原記載人的簽章 D、付款地 答案：B（支付結(jié)算辦法）
      5.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的，及時(shí)進(jìn)行修補(bǔ)和更新，以保證信息系統(tǒng)的安全性、完整性。A、使用 B、評(píng)估 C、測(cè)試  D、評(píng)估和測(cè)試
      答案：D 《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
      6.廠房抵押率最高不超過(guò)（）A.50%  B.70% C.40% D.60% 答案：A《川信聯(lián)發(fā)[2009]64號(hào)》
      7.自助銀行設(shè)備的業(yè)務(wù)交易流水為重要會(huì)計(jì)檔案，保管期限為，到期后由檔案管理部門(mén)統(tǒng)一組織銷毀。A、2年   B、30天 C、1年 D、3年
      答案：D 《四川省農(nóng)村信用社自助銀行設(shè)備管理操作規(guī)程》川信聯(lián)發(fā)“2008”185號(hào) 8.離任、離崗稽核按照干部管理權(quán)限，原則上實(shí)行（）。答案：B  A、上掛一級(jí) B、下查一級(jí) C、垂直管理 D、平行監(jiān)督 9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定中的資本充足率
      A、不得低于10%  B、不得低于8%  C、不得低于5%答案：B 《商業(yè)銀行法》 10.稽核實(shí)施階段，在進(jìn)行調(diào)查、取證時(shí)，稽核人員不得少于 人。A、1  B、2 C、3 D、4 答案：B（四川省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程的通知）川信聯(lián)發(fā)[2006]109號(hào) 11.（）是指代理社(行)對(duì)原始交易有疑問(wèn)，包括持卡（折）人或存款人為確認(rèn)某筆原始交易的相關(guān)信息而向開(kāi)戶社(行)提起的查詢請(qǐng)求。
      A、查詢 查復(fù)  B、再查詢 再查復(fù)C、再查復(fù) 再查詢 D、查復(fù) 查詢 答案：A（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通存通兌管理暫行辦法）
      12.一般流動(dòng)資金貸款期限應(yīng)根據(jù)借款人的貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力而確定，最長(zhǎng)不得超過(guò)()。A、五年 B、二年 C、三年 D、一年
      答案：C（四川省農(nóng)村信用社流動(dòng)資金貸款管理辦法）川信聯(lián)發(fā)[2007]124號(hào) 13.以建筑物及其他地上定著物設(shè)定抵押的，必須（）A、連同該建筑物的地下車庫(kù)一并抵押。
      B、連同該建筑物或其他地上定著物占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)一并抵押。C、連同其他地上定著物一并抵押。
      D、連同該建筑物或其他地上定著物占用范圍內(nèi)的土地所有權(quán)一并抵押。答案：B《四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理辦法》川信聯(lián)發(fā)[2007]92號(hào)
      14.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立有效的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的（），推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高信息化水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。
      A、識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警 B、計(jì)量、評(píng)價(jià)、控制C、識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制
      D、識(shí)別、計(jì)量、評(píng)價(jià)、預(yù)警和控制答案：D 《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》   15.下列關(guān)于個(gè)人通知存款描述正確的是（）
      ①分提前一天通知和提前七天通知②起存金額為5萬(wàn)元，須一次存入 ③可一次或分次支取，最低支取金額為5萬(wàn)元④只能提前支取一次 A、①②③④ B、①②③C、②③④ D、①②④ 答案：B 《四川省農(nóng)村信用社通知存款管理暫行辦法》
      16.稽核整改意見(jiàn)書(shū)應(yīng)于同級(jí)聯(lián)社主管主任審批稽核報(bào)告后（）個(gè)工作日內(nèi)作出。A、5  B、10 C、15 D、20答案：A 17.下列說(shuō)法正確的是（）。
      ①以無(wú)地上定著物的建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書(shū)的土地管理部門(mén)； ②以企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的機(jī)器設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門(mén)。
      ③以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門(mén)；
      ④以航空器抵押的，為國(guó)務(wù)院民用航空主管部門(mén)。就兩架以上民用航空器設(shè)定一項(xiàng)抵押權(quán)或者就同一民用航空器設(shè)定兩項(xiàng)以上抵押權(quán)時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)與抵押人就每一架民用航空器或者每一項(xiàng)抵押權(quán)分別辦理抵押登記；
      ⑤以船舶抵押的，為船籍港船舶登記機(jī)關(guān)；
      ⑥以機(jī)動(dòng)車輛抵押的，為車輛注冊(cè)登記地公安機(jī)關(guān)車輛管理所；
      A、①②③④⑤⑥  B、①②③④⑤ C、①③④⑤⑥ D、①②④⑤⑥ 答案：A 《四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理辦法》川信聯(lián)發(fā)[2007]92號(hào)
      18.銀行承兌匯票的貼現(xiàn)期限為自貼現(xiàn)之日起到銀行承兌匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)（）個(gè)月。答案：B 《票據(jù)法》
      A、3 B、6  C、9 D、12  19.短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò) 原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)（）年。答案： C《貸款通則》
      A、1 B、2 C、3 D、5 20.新開(kāi)立單位結(jié)算賬戶應(yīng)自開(kāi)立日起（）辦理付款業(yè)務(wù)。
      A、3日內(nèi) B、3個(gè)工作日內(nèi) C、5日后 D、3個(gè)工作日后答案：D（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作規(guī)程）川信聯(lián)發(fā)[2007]229號(hào)
      21.關(guān)于自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作，下列說(shuō)法中正確的是（）。A、可以在沒(méi)有視頻監(jiān)控的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作。B、必須在有視頻監(jiān)控的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作。C、可以一個(gè)人進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作。D、以上都正確。答案：B（四川銀行業(yè)從業(yè)人員五十個(gè)嚴(yán)禁（修訂））
      22.以下哪項(xiàng)禁令屬于四川省農(nóng)村信用社十條禁令的內(nèi)容之一。（）A、嚴(yán)禁違規(guī)攬存B、嚴(yán)禁泄露客戶信息及本行商業(yè)秘密
      C、嚴(yán)禁將柜員卡、密碼交給他人使用D、嚴(yán)禁代客戶保管身份證，領(lǐng)取和保管存單（折）、銀行卡等。答案：C（農(nóng)村信用社十條禁令）
      23.以下哪項(xiàng)禁令屬于操作柜員十個(gè)嚴(yán)禁（）。A、嚴(yán)禁發(fā)放虛假貸款和開(kāi)立虛假賬戶（卡）。
      B、嚴(yán)禁使用他人名章、操作柜員卡、密碼、業(yè)務(wù)印章等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。
      C、嚴(yán)禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報(bào)告 D、嚴(yán)禁違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃。答案：C（四川銀行業(yè)從業(yè)人員五十個(gè)嚴(yán)禁（修訂））
      24.下列哪項(xiàng)禁令屬于客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁（）。答案：D A、嚴(yán)禁不查明原因擅自處理系統(tǒng)掛賬 B、嚴(yán)禁任何形式的賬外經(jīng)營(yíng)和?小金庫(kù)? C、嚴(yán)禁侵占、挪用農(nóng)村信用社資金或客戶資金
      D、嚴(yán)禁不按規(guī)定辦理工作交接即換崗或離職，以及人為造成貸款損失后跳槽到其他銀 行業(yè)機(jī)構(gòu)工作。
      25.上級(jí)部門(mén)在對(duì)某信用社進(jìn)行檢查發(fā)現(xiàn)，該行客戶經(jīng)理從印鑒卡保管人員手中借出某企業(yè)印鑒卡后，私刻企業(yè)印鑒，并伙同他人辦理了企業(yè)定期存款掛失，掛失期滿即以本票提前支取，背書(shū)轉(zhuǎn)讓后劃入其他企業(yè)帳戶。該案件產(chǎn)生的根源環(huán)節(jié)（）
      A、掛失
      B、掛失期滿支取C、私刻公章
      D、印鑒卡管理答案：D
      26.各類房屋、廠房、商鋪、交通運(yùn)輸工具等其他抵押物原則上必須進(jìn)行保險(xiǎn)，保險(xiǎn)單必須以本社為保險(xiǎn)事故賠償?shù)模ǎ?/p>
      A.第一受益人B.第二受益人C.共同受益人D.主要受益人 答案：A《四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理辦法》川信聯(lián)發(fā)[2007]92號(hào)
      27.經(jīng)辦人員對(duì)單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易（）以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，應(yīng)按大額現(xiàn)金支付交易進(jìn)行登記備案，并按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批、上報(bào)。
      A、50000元 B、100000元C、200000元 D、500000元
      答案：A（四川省農(nóng)村信用社人民幣對(duì)公業(yè)務(wù)、反洗錢(qián)操作規(guī)程）川信聯(lián)發(fā)[2007]193號(hào)
      28.借款人不能按期歸還農(nóng)戶小額信用貸款的，可在貸款期限屆滿前()天，向貸款信用社提交書(shū)面借款展期申請(qǐng)書(shū)，并填寫(xiě)制式《農(nóng)戶小額信用貸款展期申請(qǐng)書(shū)》
      A.10  B.15  C.20  D.30 答案：B（四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款操作規(guī)程）川信聯(lián)發(fā)[2007]100號(hào) 29.（）包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等五個(gè)要素。A、內(nèi)部審計(jì)  B、內(nèi)部控制C、財(cái)務(wù)管理 D、組織治理 答案：B（四川省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法）川信聯(lián)發(fā)[2007]72號(hào) 30.農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)業(yè)務(wù)正確的操作流程（）。A、查詢一一取款一一再查詢一一要素審查一一付款  B、查詢一一取款一一付款一一再查詢一一要素審查 C、取款一一查詢一一付款一一再查詢一一要素審查 D、要素審查一一查詢一一取款一一再查詢一一付款
      答案：A（四川省農(nóng)村信用社關(guān)于規(guī)范農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)業(yè)務(wù)操作流程的通知）31.貸款風(fēng)險(xiǎn)類別由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，由貸款發(fā)放單位提出調(diào)整理由并上報(bào)聯(lián)社（）確定分類結(jié)果。答案：B  A、信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén) B、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) C、稽核部門(mén)
      D.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)
      32.凡有金庫(kù)的單位必須堅(jiān)持（）小時(shí)守庫(kù)值班，嚴(yán)格執(zhí)行（）以上武裝守庫(kù)制度。A、12 2 B、24 2  C、48 2 D、8 2 答案：B（四川省農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)操作規(guī)程）33.凡是存儲(chǔ)有（）的計(jì)算機(jī)，嚴(yán)禁入互聯(lián)網(wǎng)。
      A、單位報(bào)表數(shù)據(jù) B、個(gè)人信息數(shù)據(jù)C、程序代碼 D、保密信息或具有保密用途 答案：D 《四川信社網(wǎng)內(nèi)及網(wǎng)間接入安全暫行規(guī)定》的通知（川信聯(lián)辦法【2008】40號(hào)）
      34.各地要加強(qiáng)自助銀行設(shè)備內(nèi)控管理。嚴(yán)格執(zhí)行以兩人一組分別保管鑰匙和密碼，加鈔清機(jī)雙人操作，每（）必須拆散輪崗重新組合的規(guī)定。
      A、一個(gè)月 B、季度 C、半年 D、一年
      答案：C 《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社自助銀行設(shè)備管理操作規(guī)程的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2008”185號(hào)）
      35.直聯(lián)POS入賬方式可以設(shè)臵為（）答案：B A．實(shí)時(shí)入賬 B.手工入賬 C.日終自動(dòng)入賬 D.都可以
      36.從（）開(kāi)始，新開(kāi)立蜀信卡的客戶，需持蜀信卡及本人有效身份證，到開(kāi)卡網(wǎng)點(diǎn)憑支付密碼書(shū)面申請(qǐng)開(kāi)通ATM轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，否則不能在ATM機(jī)上辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
      A、2010年6月1日（含）B、2010年7月1日（含）C、2010年8月1日（含）D、2010年9月1日后（含）
      答案：D 《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于蜀信借記卡ATM轉(zhuǎn)賬簽約等業(yè)務(wù)辦理的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2010”254號(hào)）
      37.信用社在管理轄內(nèi)電話支付終端過(guò)程中，應(yīng)（）與代理點(diǎn)進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)，指定專人對(duì)代理點(diǎn)操作人員進(jìn)行上崗培訓(xùn)，并定期進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及巡檢工作。
      A、每月 B、每季 C、每半年 D、每年
      答案：A?！蛾P(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社電話支付終端業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”63號(hào)）
      38.電話支付終端單筆消費(fèi)額度限制在500元內(nèi)，他行卡消費(fèi)按照銀聯(lián)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由機(jī)具網(wǎng)點(diǎn)向機(jī)主收取手續(xù)費(fèi)。手續(xù)費(fèi)收入按照（）在發(fā)卡行、機(jī)具網(wǎng)點(diǎn)、銀聯(lián)之間分配。
      A、6：3：1 B、7：2：1C、6：2：2 D、8：1：1 答案：B?！蛾P(guān)于在全省農(nóng)村信用社大力推廣營(yíng)銷電話支付終端業(yè)務(wù)的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”66號(hào)）
      39.證書(shū)申請(qǐng)時(shí)自動(dòng)生成兩碼即授權(quán)碼和下載碼，（）后自動(dòng)過(guò)期,個(gè)人客戶需在有效期內(nèi)完成下載,過(guò)期需到柜臺(tái)重發(fā)兩碼。
      A、10天 B、14天 C、15天 D、30天
      答案：B?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      40.客戶注冊(cè)后連續(xù)()以上未使用網(wǎng)上銀行服務(wù), 四川省農(nóng)村信用社（農(nóng)合行、農(nóng)商行）有權(quán)暫?；蚪K止對(duì)客戶的網(wǎng)上銀行服務(wù).A、1年 B、2年 C、3年 D、5年
      答案：C。《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）41.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持（A），不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。A、獨(dú)立性和客觀性 B、獨(dú)立性和權(quán)威性
      C、公正性和客觀性 D、獨(dú)立性和謹(jǐn)慎性
      42.內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)充分考慮（A）A、重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題 B、管理需要與審計(jì)資源的問(wèn)題。C、組織的性質(zhì)、規(guī)模及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題 D、實(shí)施后續(xù)審計(jì)的問(wèn)題
      43.審計(jì)項(xiàng)目的各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)在各自責(zé)任范圍內(nèi)對(duì)（B）的充分性、相關(guān)性和可靠性予以復(fù)核。
      A、審計(jì)項(xiàng)目 B、審計(jì)證據(jù) C、審計(jì)依據(jù) D、審計(jì)對(duì)象 44.（A）是預(yù)防舞弊的主要途徑。
      A、建立、健全組織的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施 B、內(nèi)部審計(jì)人員工作勤勉 C、組織管理層重視內(nèi)部審計(jì)工作 D、將內(nèi)部審計(jì)工作外包給業(yè)績(jī)突出的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 45.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)（A）原則。A、重要性 B、謹(jǐn)慎性 C、相關(guān)性 D、可比性 46.下列關(guān)于稽核工作問(wèn)責(zé)機(jī)制的表述，哪一句是正確的（B）
      A、實(shí)行稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，理事長(zhǎng)對(duì)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任的問(wèn)責(zé)機(jī)制。B、實(shí)施一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，上級(jí)對(duì)下級(jí)層層追究責(zé)任的問(wèn)責(zé)機(jī)制。C、實(shí)行上追一級(jí)、下追到底的問(wèn)責(zé)機(jī)制。
      D、實(shí)施垂直負(fù)責(zé)，上級(jí)對(duì)下級(jí)分層追究責(zé)任的問(wèn)責(zé)機(jī)制
      47.信用社取得的抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)前所發(fā)生與之相關(guān)的收入支出，分別計(jì)入(A)。Ａ.營(yíng)業(yè)外收支 Ｂ.投資收益Ｃ.其他營(yíng)業(yè)收支 Ｄ.營(yíng)業(yè)收入或費(fèi)用
      48.衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，此類指標(biāo)屬于（A）。A、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)C、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 49.根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是（B）。
      A、持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利B、持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 C、持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 D、持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利
      50.對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，匯入社（行）應(yīng)立即辦理退匯。匯入社（行）對(duì)于超過(guò)（A）仍無(wú)人支取的匯款應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。
      A、2個(gè)月 B、1個(gè)月 C、30天
      51.銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行賬戶之日起（A）個(gè)工作內(nèi)內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。
      A.2 B 3 C 4 D 5 52.固定資產(chǎn)購(gòu)建管理實(shí)行縣級(jí)以上法人機(jī)構(gòu)（A）負(fù)責(zé)制。
      A、理（董）事長(zhǎng) B、聯(lián)社主任 C、監(jiān)事長(zhǎng) D、聯(lián)社班子
      二、多項(xiàng)選擇題：共50題
      1.實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核的一般程序，是指現(xiàn)場(chǎng)稽核開(kāi)始準(zhǔn)備，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施到材料整理存檔的過(guò)程。主要包括：
      A、稽核準(zhǔn)備 B、稽核實(shí)施 C、稽核報(bào)告 D、稽核處理 E、稽核檔案整理
      答案：ABCDE（四川省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程 的通知）川信聯(lián)發(fā)[2006]109號(hào)
      2.被稽核單位接到通知后，應(yīng)積極做好準(zhǔn)備工作，在
      稽核組進(jìn)駐后須提供下列資料（）。A、被稽核人的述職報(bào)告  B、需要進(jìn)行稽核的有關(guān)賬、表、憑證等資料
      C、內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章制度，相關(guān)年度的工作總結(jié)和
      有關(guān)會(huì)議記錄等文字材料
      D、監(jiān)管部門(mén)及上級(jí)單位有關(guān)的檢查結(jié)論和處理決定 E、稽核組需要的其他資料。
      答案： BCDE（四川省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程 的通知）川信聯(lián)發(fā)[2006]109號(hào)
      3.經(jīng)安全及技術(shù)部門(mén)允許，嚴(yán)禁私自（）等行為。A、安裝雙網(wǎng)卡 B、更改分配的IP C、更改MAC地址 D、私設(shè)DHCP服務(wù)器
      答案：ABCD 《四川農(nóng)村信用社網(wǎng)內(nèi)及網(wǎng)間接入安全暫行規(guī)定》的通知（川信聯(lián)辦法【2008】40號(hào)）
      4.各地要嚴(yán)格按照省聯(lián)社的要求加強(qiáng)自助銀行設(shè)備的安全管理，完善安全巡查和檢查機(jī)制，加大（），及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。
      A、加鈔清機(jī) B、夜間巡查 C、檢查力度 D、檢查頻率
      答案：BCD 《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社自助銀行設(shè)備管理操作規(guī)程的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2008”185號(hào)）
      5.稽核報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（）
      A、實(shí)施稽核的基本情況，包括稽核內(nèi)容、范圍、稽核
      期、現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間、稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等
      B、被稽核單位的基本情況，包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)
      方針、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)控狀況、前一次稽核的情況等  C、稽核查出的問(wèn)題事實(shí)和稽核組做出的結(jié)論
      D、根據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，提出擬做出的罰
      款處理、紀(jì)律處分、其他處理建議和工作整改意見(jiàn)。
      答案：ABCD（四川省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程的通知）川信聯(lián)發(fā)[2006]109號(hào) 6.稽核工作按照稽核實(shí)施的主體不同，可分（）A、獨(dú)立稽核 B、上級(jí)稽核 C、會(huì)同稽核 D、責(zé)任稽核 E、委托稽核
      答案：ACE（農(nóng)村信用社稽核理論與實(shí)務(wù)）
      7.客戶通過(guò)96633服務(wù)電話不僅可以（）等自助業(yè)務(wù)，還可以通過(guò)人工坐席進(jìn)行掛失、咨詢、投訴等業(yè)務(wù)。
      A、辦理掛失 B、余額查詢 C、明細(xì)查詢 D、密碼修改
      答案：ABCD 《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于蜀信借記卡ATM轉(zhuǎn)賬簽約等業(yè)務(wù)辦理的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2010”254號(hào)）
      8.電話支付終端業(yè)務(wù)實(shí)行報(bào)備制?？h級(jí)聯(lián)社（農(nóng)合行、農(nóng)商行）開(kāi)辦電話支付終端業(yè)務(wù)應(yīng)提前向省聯(lián)社進(jìn)行報(bào)備，報(bào)備材料須包括（）等具體內(nèi)容。
      A、可行性分析報(bào)告 B、業(yè)務(wù)操作流程 C、風(fēng)險(xiǎn)控制措施  D、商戶信息
      答案：ABC。《關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社電話支付終端業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”63號(hào)）
      9.稽核處理階段包括以下哪幾項(xiàng)：（）A、下發(fā)的《稽核結(jié)論與處理決定》  B、監(jiān)督稽核結(jié)論和處理決定的執(zhí)行  C、受理稽核復(fù)審
      D、稽核決定執(zhí)行的回復(fù)
      答案：ABCD（稽核理論與實(shí)務(wù)）10.稽核檔案主要包括（）。
      A、稽核通知書(shū) B、稽核方案 C、工作記錄及工作底稿 D、相關(guān)證明材料 E、稽核事實(shí)確認(rèn)書(shū) F、稽核報(bào)告 G、稽核處理決定
      答案：ABCDEFG（四川省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程的通知）川信聯(lián)發(fā)[2006]109號(hào)
      11.稽核準(zhǔn)備階段包括以下哪幾項(xiàng)：（）A、確里稽核立項(xiàng) B、成立稽核組 C、制定稽核方案 D、發(fā)出稽核通知
      答案：ABCD（四川省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程的通知）川信聯(lián)發(fā)[2006]109號(hào) 12.大額交易是指規(guī)定金額以上的人民幣交易，分為大額轉(zhuǎn)帳交易和大額現(xiàn)金交易。主要包括（）
      A、法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)
      B、法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣100萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)
      C、自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)
      D、單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易10萬(wàn)元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn) 鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支
      答案：AC（金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法）
      13.下列各項(xiàng)中，銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立，無(wú)須中國(guó)人民銀行的核準(zhǔn)，但需備案的（）A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶
      C．非預(yù)算內(nèi)專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立）答案：BCD（人民幣結(jié)算賬戶管理辦法）
      14.網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)幚戆ㄩ_(kāi)戶、信息管理、信息查詢、證書(shū)管理、刮刮卡管理、動(dòng)態(tài)令牌管理、Usb-key管理等。（）。
      A、開(kāi)戶 B、信息管理 C、信息查詢 D、證書(shū)管理 E、柜面客戶簽約
      答案：ABCD（四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行管理辦法）川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào) 15.電話支付終端中，簽約客戶綁定的（）是進(jìn)行電話支付終端交易的唯一有效依據(jù)，凡三者相符的交易均視為簽約客戶或簽約客戶授權(quán)的合法交易，據(jù)此辦理交易所產(chǎn)生的電子信息記錄即為該交易的有效憑證。
      A、電話號(hào)碼 B、銀行卡號(hào) C、存折賬號(hào) D、密碼
      答案：ABD。《關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社電話支付終端業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”63號(hào)）
      16.四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行客戶安全認(rèn)證介質(zhì)包括（）。A、USB-key B、刮刮卡 C、動(dòng)態(tài)口令牌  D、靜態(tài)口令牌
      答案：ABC。《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）17.四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)銀安全證書(shū)頒發(fā)機(jī)構(gòu)包括（）。A、中國(guó)金融認(rèn)證中心（CFCA）B、銀聯(lián)認(rèn)證中心 C、農(nóng)信銀認(rèn)證中心  D、中國(guó)人民銀行認(rèn)證中心
      答案：AC。《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      18.證書(shū)凍結(jié)、解凍。受理機(jī)構(gòu)辦理個(gè)人客戶證書(shū)凍結(jié)、解凍，應(yīng)要求客戶提供有效（）和至少一個(gè)已注冊(cè)賬戶憑證原件，并填寫(xiě)業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。
      A、身份證件 B、身份證復(fù)印件 C、戶口簿 D、駕使證
      答案：AB《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      19.四川省農(nóng)村信用社各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)遵循（）的原則。A、統(tǒng)一管理 B、分級(jí)經(jīng)營(yíng) C、確保安全 D、講求效益
      答案：ABCD。《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      20.四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行對(duì)個(gè)人客戶實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理，行內(nèi)轉(zhuǎn)賬以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)異地通存業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，跨行轉(zhuǎn)賬以（）為渠道進(jìn)行處理的。
      A、銀聯(lián)系統(tǒng) B、小額系統(tǒng) C、農(nóng)信銀系統(tǒng) D、人民銀行大額系統(tǒng)
      答案：BCD。《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      21.屬于永久保管的會(huì)計(jì)檔案有（）。A、年度決算表 B、會(huì)計(jì)檔案銷毀清單 C、會(huì)計(jì)檔案保管清單 D、傳票及附件 答案：ABC（農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度）22.現(xiàn)金調(diào)運(yùn)的基本要求是（）。
      A．運(yùn)送現(xiàn)金必須由兩人以上持槍押運(yùn)，嚴(yán)密交接手續(xù)，對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)、人員、車型、送款數(shù)量和運(yùn)送路線要嚴(yán)守秘密，不得向任何無(wú)關(guān)人員泄露
      B．現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證等調(diào)撥時(shí)，調(diào)款員應(yīng)按調(diào)撥單金額、件數(shù)清點(diǎn)準(zhǔn)確后，檢查包裝是否牢固，無(wú)誤后在調(diào)撥單留存聯(lián)簽章，以示收妥
      C．運(yùn)送途中，押運(yùn)員應(yīng)嚴(yán)格遵守押運(yùn)守則，嚴(yán)密看守，不得擅離職守，不得兼做解款員搬運(yùn)鈔箱，在確認(rèn)押運(yùn)款箱安全入庫(kù)并辦理交接手續(xù)后，方可解除警戒
      D．送達(dá)后，調(diào)款員向調(diào)入社管庫(kù)員交接清楚。
      答案：ABCD（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)出納業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程）川信聯(lián)發(fā)[2007]229號(hào)
      23.柜員按操作和授權(quán)權(quán)限可分為()。A、普通柜員 B、主管兼柜員 C、純主管 D、超級(jí)主管
      答案：ABC（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員管理暫行辦法）24.信用社的貸款按期限可劃分為（）。A、短期貸款 B、中期貸款 C、中長(zhǎng)期貸款 D、長(zhǎng)期貸款
      答案：ABD（四川省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度通知）川信聯(lián)發(fā)[2007]89號(hào) 25.會(huì)計(jì)核算的基本前提包括（）。A、會(huì)計(jì)主體 B、持續(xù)經(jīng)營(yíng)  C、會(huì)計(jì)分期 D、貨幣計(jì)量。答案：ABCD 26.出納“一分四雙”制度的內(nèi)容包括
      A、雙人管庫(kù) B、雙人臨柜 C、雙人押運(yùn)  D、雙人復(fù)核 E、錢(qián)賬分管 F、雙人守庫(kù)
      答案：ABCEF（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)出納業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程）川信聯(lián)發(fā)[2007]229號(hào)
      27.貸款的五級(jí)分類方法中，屬于不良貸款的是（）A、正常貸款
      B、關(guān)注貸款
      C、次級(jí)貸款
      D、可疑貸款
      E、損失貸款
      答案： CDE（四川省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施暫行辦法）川信聯(lián)發(fā)[2006]67號(hào)
      28.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指與農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)聯(lián)的各類風(fēng)險(xiǎn)，主要包括（）A、資本風(fēng)險(xiǎn) B、支付能力風(fēng)險(xiǎn) C、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) D、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn) E、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) F、操作風(fēng)險(xiǎn)
      答案：ABCDEF（四川省農(nóng)村信用社系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法）川信聯(lián)發(fā)[2012]328號(hào) 29.安全保衛(wèi)工作的?四類案件?是（）A、搶劫 B、盜竊 C、詐騙 D、涉槍。
      答案：ABCD（四川省農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作制度）
      川信聯(lián)發(fā)“2006”36號(hào)
      30.按照稽核內(nèi)容不同，可分為（）。A、賬務(wù)管理 B、財(cái)務(wù)管理 C、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)  D、計(jì)算機(jī)管理 E、經(jīng)濟(jì)責(zé)任 F、其他業(yè)務(wù) 答案：ABCDEF（農(nóng)村信用社稽核理論與識(shí)務(wù)）
      31.關(guān)于系統(tǒng)掛賬的處理，以下正確的有（）
      A.因記賬差錯(cuò)而發(fā)生系統(tǒng)掛賬時(shí)，應(yīng)立即查明原因，填制記賬憑證。B.須經(jīng)主管授權(quán)并登記《賬務(wù)差錯(cuò)登記簿》、《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》后，選擇相應(yīng)交易，沖銷掛賬戶分戶余額，補(bǔ)記正確賬戶，分別打印記賬憑證，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章。
      C.處理完成后，會(huì)計(jì)主管逐筆銷記《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》。答案：ABC（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程）川信聯(lián)發(fā)[2007]229號(hào)
      32.基本信貸業(yè)務(wù)流程規(guī)定（）。
      A、受理環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程是：市場(chǎng)營(yíng)銷—客戶申請(qǐng)—資格審查—提交資料—資料初審
      B、調(diào)查環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程是：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查與業(yè)務(wù)談判—撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告—調(diào)查報(bào)告審核與審定
      C、審查環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程是：初審—復(fù)審—審定—獨(dú)立審查 D、以上環(huán)節(jié)就是基本信貸業(yè)務(wù)的全部環(huán)節(jié)
      答案：ABC（四川省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度通知）川信聯(lián)發(fā)[2007]89號(hào) 33.四川省內(nèi)農(nóng)村信用社存款通存通兌受理業(yè)務(wù)的范圍包括（）。A．憑卡及密碼辦理異地存取款
      B．預(yù)留密碼的個(gè)人活期存折戶的異地?zé)o折續(xù)存業(yè)務(wù) C．預(yù)留密碼的活期存款異地口頭掛失業(yè)務(wù) D．各類存款賬戶的異地凍結(jié)業(yè)務(wù)  答案：ABC（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通存通兌管理暫行辦法）34.依法具有?查凍扣?三項(xiàng)權(quán)利的機(jī)關(guān)有（）。A、人民法院
      B、稅務(wù)機(jī)關(guān) C、海關(guān)  D、人民檢察院
      答案：ABC（金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定）銀發(fā)(2002)1號(hào)  35.SC6000系統(tǒng)從其他銀行已發(fā)案件的作案手段來(lái)看，主要有以下形式：（）
      A客戶辦理正常存款交易后，通過(guò)抹賬取消該交易，盜取客戶存款；
      B采用無(wú)折取款的方式，盜取客戶資金； C通過(guò)換單／折交易，非法獲取客戶存單／折； D通過(guò)修改密碼交易、重臵密碼交易，非法修改客戶密碼；
      E冒用客戶名義辦理存單／折掛失，通過(guò)掛失換單／折交易非法獲取客戶存單／折； F是盜用主管密碼，從對(duì)公賬戶非法支取現(xiàn)金； G盜用系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金。
      答案：ABCDEFG（四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)SC6000內(nèi)控管理的緊急通知）川信聯(lián)發(fā)[2007]242號(hào)
      36.農(nóng)戶小額信用貸款申請(qǐng)辦理貸款展期有哪些流程？（）
      A.農(nóng)戶應(yīng)提出展期申請(qǐng)。農(nóng)戶應(yīng)在貸款到期15天前向農(nóng)村信用社提交《農(nóng)戶小額信用貸款展期申請(qǐng)書(shū)》。
      B.貸款展期的調(diào)查、審查、審批?？蛻艚?jīng)理對(duì)農(nóng)戶貸款展期的原因、金額、期限、利率和還款資金來(lái)源等進(jìn)行調(diào)查，提出書(shū)面意見(jiàn)，經(jīng)農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)人在授信額度及期限內(nèi)審查、審批后，辦理展期手續(xù)。
      C.農(nóng)戶申請(qǐng)展期應(yīng)持有效身份證件和貸款證。D.簽訂貸款展期協(xié)議。
      答案：ABCD（四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款操作規(guī)程）川信聯(lián)發(fā)[2007]100號(hào)
      37.柜臺(tái)沖銷交易是當(dāng)通存通兌業(yè)務(wù)受理方柜員當(dāng)日發(fā)生因操作失誤導(dǎo)致的差錯(cuò)交易，如（）情況下人工發(fā)起的取消原交易的請(qǐng)求。
      A.金額錯(cuò) B.記賬串戶 C.反收付 D.通存交易成功后未存款確認(rèn)等  答案：AB（四川省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行））38.下列對(duì)重要空白憑證描述正確的是（）。A．重要空白憑證一律納入表外科目核算
      B．重要空白憑證管理要貫徹?印證分管，證押分管?的原則
      C．柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)逐份銷號(hào)D．單位銷戶時(shí)必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺答案：ABCD（四川省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法）川信聯(lián)辦發(fā)[2007]92號(hào)
      39.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵循的原則是（）。A．恪守信用，履約付款 B．誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配
      C．特殊情況下，銀行可適當(dāng)墊款  D．銀行不墊款答案：ABD（支付結(jié)算辦法）40.簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：表明?支票?的字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、（）。答案：ACD（中華人民共和國(guó)票據(jù)法）
      A．付款人名稱  B．款項(xiàng)用途 C．出票日期 D．出票人簽章 41.所有者權(quán)益主要包括（）
      A、實(shí)收資本 B、資本公積 C、盈余公積 D、未分配利潤(rùn) 答案：ABCD（金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度）財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)
      42.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理（）業(yè)務(wù)，必須通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查。A、修改客戶信息 B、個(gè)人現(xiàn)金匯款 C、信貸業(yè)務(wù) D、開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶 答案：ABCD（銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定）銀辦發(fā)[2007]126號(hào)
      43.次日及在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)貸方差錯(cuò)的處理，以下說(shuō)法正確的有（）A.填制貸方紅、藍(lán)字記賬憑證，選擇?沖正?交易沖銷原錯(cuò)誤賬務(wù)。B.填制借方紅、藍(lán)字記賬憑證，選擇?沖正?交易沖銷原錯(cuò)誤賬務(wù)。
      C.打印紅字填制的記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，在摘要欄用 紅字注明?沖銷×年×月×日××××（原錯(cuò)賬記賬憑證號(hào)）錯(cuò)賬?字樣；再選擇?沖正?交易補(bǔ)記正確賬務(wù)。
      D.打印藍(lán)字填制的記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，在摘要欄用紅字注明?補(bǔ)記×年×月×日××××（原錯(cuò)賬記賬憑證號(hào)）錯(cuò)賬?字樣，并在原錯(cuò)誤記賬憑證摘要欄用紅字注明?已于×年×月×日××××（補(bǔ)正記賬憑證號(hào)）補(bǔ)正?字樣。
      答案：ACD（四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作規(guī)程）44.擔(dān)保法規(guī)定下列哪些財(cái)產(chǎn)不得抵押（）A、土地使用權(quán)
      B、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施
      C、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)D、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn) 答案：ＢＣＤ 《四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理辦法》川信聯(lián)發(fā)[2007]92號(hào) 45.具備收取抵債資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)具體包括哪些（）A、已依法設(shè)定抵押的抵押物
      B、其他具有價(jià)值和使用價(jià)值，且易于保值、保管和變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)等 C、已依法設(shè)定質(zhì)押的質(zhì)物
      D、著作權(quán)中的署名權(quán)
      答案：ABC（四川省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法）川信聯(lián)發(fā)［2006］32號(hào) 46.抵債資產(chǎn)價(jià)格確認(rèn)必須公平合理，作價(jià)不得超過(guò)市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)，具體作價(jià)形式有（）A、借、貸雙方協(xié)商議定的價(jià)值 B、借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威部門(mén)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值 C、法院裁決確定的價(jià)值 D、上級(jí)聯(lián)社定價(jià)
      答案：ABC（四川省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法）川信聯(lián)發(fā)［2006］32號(hào) 47.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額包括（）。A、交易限額 B、風(fēng)險(xiǎn)限額C、止損限額 D、以上都是 答案：ABCD（商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引）48.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則（）。
      A、全面性原則 B、統(tǒng)一性原則 C、獨(dú)立性原則 D、公正性原則 E、重要性原則 F、科學(xué)性原則G、保密性原則。
      答案：ABCDEFG（四川省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法）川信聯(lián)發(fā)［2007］72號(hào) 49.有以下行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人500元－2000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予紀(jì)律處分。（）
      A、違反營(yíng)業(yè)前進(jìn)行安全檢查規(guī)定的。B、違反守護(hù)管理規(guī)定的。C、違反押運(yùn)管理規(guī)定的。D、違反槍支彈藥管理規(guī)定的。答案：BCD（四川省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法）
      50.審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，內(nèi)部審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，除應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，忠于職守外，還必須做到（ABCD）
      A、獨(dú)立 B、客觀 C、公正 D、保密
      三、判斷改錯(cuò)題：共30題
      1、四川省農(nóng)村信用社在選擇合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)時(shí)，其中要遵循風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備充足的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。信用社要監(jiān)督擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%稅前提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按照不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1.5%比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。（）
      答案：錯(cuò)。?余額1.5%比例提取?改為?余額1%比例提取??！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2008”193號(hào)）
      2、員工及其親屬貸款應(yīng)遵循?條件等同、擔(dān)保落實(shí)、規(guī)范操作、嚴(yán)格報(bào)批?的原則。不得向員工親屬發(fā)放信用貸款但可向員工本人發(fā)放信用貸款。
      答案：錯(cuò)。?不得向員工親屬發(fā)放信用貸款但可向員工本人發(fā)放信用貸款?改為?不得 向員工及其親屬發(fā)放信用貸款?。《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社員工及其親屬貸款管理暫行規(guī)定的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2007”95號(hào)）
      3、信用社管理責(zé)任人對(duì)發(fā)現(xiàn)案件故意隱瞞不報(bào)的，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實(shí)或重大線索不及時(shí)報(bào)告、制止、整改、糾正、處理，或故意包庇隱瞞的，應(yīng)對(duì)管理責(zé)任人從重問(wèn)責(zé)。（）答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社案件問(wèn)責(zé)實(shí)施辦法的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2009”178號(hào)）
      4、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)是權(quán)利人享有該不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的證明。不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)記載的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)與不動(dòng)產(chǎn)登記簿一致；記載不一致的，也以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。
      答案：錯(cuò)。?記載不一致的，也以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。?改為?記載不一致的，除有證據(jù)證明不動(dòng)產(chǎn)登記簿確有錯(cuò)誤年，以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。?《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》
      5、在社團(tuán)貸款中，牽頭社必須同經(jīng)內(nèi)部市場(chǎng)測(cè)試有承貸意向的縣級(jí)聯(lián)社聯(lián)合進(jìn)行營(yíng)銷和評(píng)審，不得獨(dú)立地進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷和評(píng)審。（）
      答案：錯(cuò)。改為?在社團(tuán)貸款中，牽頭社可獨(dú)立地進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷和評(píng)審，也可經(jīng)內(nèi)部市場(chǎng)測(cè)試有承貸意向的縣級(jí)聯(lián)社聯(lián)合進(jìn)行營(yíng)銷和評(píng)審。?《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社社團(tuán)貸款實(shí)施細(xì)則的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2007”111號(hào)）
      6、當(dāng)客戶以應(yīng)收賬款作為質(zhì)押的，四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)在辦理借款時(shí)其質(zhì)押率最高為40%。（）答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于調(diào)整和明確部分信貸管理政策的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2009”64號(hào)）
      7、信貸業(yè)務(wù)按會(huì)計(jì)核算的歸屬分為表內(nèi)和表外信貸業(yè)務(wù)。表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)包括匯票貼現(xiàn)等；表外信貸業(yè)務(wù)包括承兌等。（）答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川農(nóng)村信用社信貸管理基本制度的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2007”89號(hào)）
      8、貸款期限應(yīng)根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和農(nóng)村信用社的資金供給能力，由借貸雙方共同協(xié)商后確定，并在借款合同中載明。自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不超過(guò)15年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)備案（包括個(gè)人按揭貸款）。
      答案：錯(cuò)。?包括個(gè)人按揭貸款?改為?不包括個(gè)人按揭貸款?《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川農(nóng)村信用社信貸管理基本制度的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2007”89號(hào)）
      9、商業(yè)匯票承兌應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票最高額范圍內(nèi)，每張承兌匯票票面金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣；但對(duì)于農(nóng)村信用社評(píng)定為AAA級(jí)客戶，確有業(yè)務(wù)需求的，經(jīng)辦農(nóng)村信用社可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高額范圍內(nèi)辦理單張不超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的承兌匯票。答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2007”105號(hào)）
      10、實(shí)行柜員制的柜員可以劃分為單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。其中單項(xiàng)柜員僅能辦理儲(chǔ)蓄類、銀行卡類、批量代理、小額信用貸款發(fā)放及相關(guān)業(yè)務(wù)。（）
      答案：錯(cuò)。改為?實(shí)行柜員制的柜員可以劃分為單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。其中單項(xiàng)柜員僅能辦理儲(chǔ)蓄類、銀行卡類、批量代理及相關(guān)業(yè)務(wù)。?《關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2008”199號(hào)）
      11、各縣級(jí)聯(lián)社轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)因特殊原因需推遲軋賬，延長(zhǎng)營(yíng)業(yè)時(shí)間的，應(yīng)至少提前三個(gè)工作日通過(guò)匯聚中心向省計(jì)算機(jī)中心提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括延時(shí)原因、延時(shí)時(shí)間、持續(xù)天數(shù)，并在省計(jì)算機(jī)中心批復(fù)的時(shí)間內(nèi)按時(shí)簽退。（）
      答案：對(duì)。《四川省農(nóng)村信用社生產(chǎn)數(shù)據(jù)變更管理辦法的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2007”226號(hào)）
      12、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指與農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)聯(lián)的各類風(fēng)險(xiǎn)，主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、支付能力風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、委（受）托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。（）
      答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)“2010”328號(hào)）
      13、四川省農(nóng)村信用社收益性支出是指受益期不超過(guò)半年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期的支出，即發(fā) 生該項(xiàng)支出是僅僅為了取得本期收益。（）答案：錯(cuò)。改為?四川省農(nóng)村信用社收益性支出是指受益期不超過(guò)一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期的支出，即發(fā)生該項(xiàng)支出是僅僅為了取得本期收益。?《四川省農(nóng)村信用社系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)“2010”328號(hào)）
      14、通知存款的最低起存金額：個(gè)人為5萬(wàn)元，單位為50萬(wàn)元；最低支取金額：個(gè)人為1萬(wàn)元，單位為10萬(wàn)元。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。（）
      答案：錯(cuò)。改為?通知存款的最低起存金額：個(gè)人為5萬(wàn)元，單位為50萬(wàn)元；最低支取金額：個(gè)人為5萬(wàn)元，單位為10萬(wàn)元。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。?《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社通知存款管理暫行辦法的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2008”159號(hào)）
      15、四川省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)購(gòu)建必須堅(jiān)持?比例控制、量力而行、投資有效、勤儉節(jié)約?的原則。固定資產(chǎn)購(gòu)建后固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益的比率原則上不得超過(guò)40%。（）答案：對(duì)。《四川省農(nóng)村信用社系統(tǒng)固定資產(chǎn)購(gòu)建管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)“2010”333號(hào)）
      16、四川省農(nóng)村信用社縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)本部房屋裝修、改造和維修單個(gè)項(xiàng)目在150萬(wàn)元（含）以上的或購(gòu)建營(yíng)業(yè)辦公用房單個(gè)項(xiàng)目在150萬(wàn)元（含），需事前報(bào)備省聯(lián)社。（）答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社系統(tǒng)固定資產(chǎn)購(gòu)建管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)“2010”333號(hào)）
      17、四川省農(nóng)村信用社招標(biāo)投標(biāo)及商務(wù)采購(gòu)有公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)和詢價(jià)等方式，具體選用的采購(gòu)方式必須報(bào)相關(guān)決策機(jī)構(gòu)（理事會(huì)、主任辦公會(huì)等）批準(zhǔn)后執(zhí)行。（）答案：對(duì)。《四川省農(nóng)村信用社招標(biāo)投標(biāo)和商務(wù)采購(gòu)監(jiān)督管理暫行辦法》（川信聯(lián)發(fā)“2007”208號(hào)）
      18、營(yíng)業(yè)期間遇到突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)區(qū)別情況，沉著應(yīng)對(duì)。涉及危害員工生命安全的，應(yīng)貫徹先藏身、后報(bào)警、再反擊的原則。（）
      答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社安全保衛(wèi)操作規(guī)程》（川信聯(lián)辦發(fā)“2007”71號(hào)）
      19、縣級(jí)聯(lián)社安全檢查應(yīng)制度化，常規(guī)檢查每周不得少于1次；突擊安全檢查每月不得少于1次；安全普查每年不得少于1次；安全抽查應(yīng)常態(tài)化，為安全保衛(wèi)管理部門(mén)、管理人員日常工作任務(wù)。答案：錯(cuò)。改為?縣級(jí)聯(lián)社安全檢查應(yīng)制度化，常規(guī)檢查每月不得少于1次；突擊安全檢查每季不得少于1次；安全普查每年不得少于1次；安全抽查應(yīng)常態(tài)化，為安全保衛(wèi)管理部門(mén)、管理人員日常工作任務(wù)。?《四川省農(nóng)村信用社安全檢查工作制度》（川信聯(lián)辦發(fā)“2007”70號(hào)）
      20、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生服務(wù)突發(fā)事件，應(yīng)急處理工作組及時(shí)上報(bào)，報(bào)告內(nèi)容主要包括：事件發(fā)生的地點(diǎn)、時(shí)間、原因、性質(zhì)、涉及金額及人數(shù)和事件造成的主要危害、客戶反應(yīng)、事態(tài)發(fā)展趨勢(shì)和采取的應(yīng)對(duì)措施等。（）
      答案：對(duì)?！稜I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案》（川信聯(lián)發(fā)“2009”210號(hào)）
      21、客戶掛失補(bǔ)卡后，新卡需要重新簽約才能辦理ATM轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。（）
      答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于蜀信借記卡ATM轉(zhuǎn)賬簽約等業(yè)務(wù)辦理的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2010”254號(hào)）
      22、電話支付終端業(yè)務(wù)通過(guò)布放專用電話支付終端機(jī)具，以簽約方式綁定客戶的活期儲(chǔ)蓄賬戶，依據(jù)銀行卡密碼為簽約客戶提供轉(zhuǎn)賬、查詢等服務(wù)功能。（）
      答案：錯(cuò)。電話支付終端業(yè)務(wù)通過(guò)布放專用電話支付終端機(jī)具，以簽約方式綁定客戶的銀行卡結(jié)算賬戶，依據(jù)銀行卡密碼為簽約客戶提供轉(zhuǎn)賬、查詢等服務(wù)功能?！蛾P(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社電話支付終端業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”63號(hào)）
      23、電話支付終端業(yè)務(wù)的基本交易包括：轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)、消費(fèi)業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)、余額查詢、明細(xì)查詢、末筆交易查詢、小額取款、小額存現(xiàn)、自助還貸、代繳費(fèi)、充值等。（）答案：對(duì)。《關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社電話支付終端業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”63號(hào)）
      24、商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引中明確規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)采取加密技術(shù)，防范涉密 信息在傳輸、處理、存儲(chǔ)過(guò)程中出現(xiàn)泄露或被篡改的風(fēng)險(xiǎn)，并建立密碼設(shè)備管理制度。
      答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知》（川信聯(lián)發(fā)“2009”78號(hào)）
      25、電話支付終端小額取現(xiàn)應(yīng)遵循每卡每日單筆取現(xiàn)金額不超過(guò)500元，總金額不超過(guò)1000元（含），取款筆數(shù)不限。（）
      答案：錯(cuò)。改為電話支付終端小額取現(xiàn)應(yīng)遵循每卡每日單筆取現(xiàn)金額不超過(guò)500元，總金額不超過(guò)1000元（含），取款筆數(shù)不超過(guò)2筆?！蛾P(guān)于在全省農(nóng)村信用社大力推廣營(yíng)銷電話支付終端業(yè)務(wù)的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”66號(hào)）
      26、個(gè)人客戶證書(shū)申請(qǐng)成功后，可由柜臺(tái)經(jīng)辦人員協(xié)助下載，也可由客戶在網(wǎng)上銀行自行下載。（）
      答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      27、受理機(jī)構(gòu)為個(gè)人客戶辦理證書(shū)補(bǔ)發(fā)，補(bǔ)發(fā)后證書(shū)有效期重新計(jì)算后將延長(zhǎng)使用。（）
      答案：錯(cuò)。改為受理機(jī)構(gòu)為個(gè)人客戶辦理證書(shū)補(bǔ)發(fā)，補(bǔ)發(fā)證書(shū)后有效期不變?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      28、企業(yè)客戶和個(gè)人客戶申請(qǐng)網(wǎng)銀注冊(cè)時(shí)的受理機(jī)構(gòu)為全省農(nóng)村信用社任一聯(lián)網(wǎng)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。（）答案：錯(cuò)。改為企業(yè)客戶的受理機(jī)構(gòu)為開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      29、客戶忘記USB-key密碼、證書(shū)損壞，客戶需到四川省內(nèi)已開(kāi)通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的農(nóng)信網(wǎng)點(diǎn)辦理。無(wú)需進(jìn)行USB-key初始化操作，可直接補(bǔ)發(fā)證書(shū)。（）
      答案：錯(cuò)。改為：客戶忘記USB-key密碼、證書(shū)損壞，客戶需到四川省內(nèi)已開(kāi)通網(wǎng)銀業(yè) 務(wù)的農(nóng)信網(wǎng)點(diǎn)辦理。先進(jìn)行USB-key初始化操作，再補(bǔ)發(fā)證書(shū)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      30、對(duì)客戶辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)填寫(xiě)的申請(qǐng)表、信息表、授權(quán)書(shū)等內(nèi)容不得涂改。（）答案：對(duì)?！端拇ㄊ∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法等四個(gè)制度辦法的通知》（川信聯(lián)辦發(fā)“2011”343號(hào)）
      四、案例分析題
      （一）A公司1999年度信用等級(jí)為A+級(jí)，上年末在我行融資余額1500萬(wàn)元。企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)，4月初向我行提出申請(qǐng)貸款200萬(wàn)元，用于購(gòu)進(jìn)原材料，貸款由AA-級(jí)企業(yè)B公司提供擔(dān)保。經(jīng)審查符合貸款條件，我行于1999年4月23日向該企業(yè)發(fā)放流動(dòng)資金貸款200萬(wàn)元，到期日為2000年4月22日。該筆貸款到帳當(dāng)天企業(yè)用15萬(wàn)元支付當(dāng)月貸款利息，5月15日，用50萬(wàn)元償還一筆到期貸款，其余貸款用于購(gòu)買原材料。該筆貸款到期時(shí)，A公司申請(qǐng)辦理展期手續(xù)，擔(dān)保單位變更為AA+級(jí)C公司，經(jīng)我行核保確認(rèn)后，與A公司簽訂了展期協(xié)議。請(qǐng)問(wèn)A公司該筆貸款存在哪些問(wèn)題？
      參考答案要點(diǎn)：（1）信貸員對(duì)貸款使用監(jiān)管不嚴(yán)。（2）存在以貸收息、以貸收貸問(wèn)題。
      （3）貸款展期后變更擔(dān)保未重新簽訂擔(dān)保合同。
      （二）2009年12月13日，某信用社主辦會(huì)計(jì)叫來(lái)鎮(zhèn)上一出售打印機(jī)店鋪請(qǐng)來(lái)的臨時(shí)工，直接走進(jìn)營(yíng)業(yè)室，幫忙維修打印機(jī)，維修人員連續(xù)3日對(duì)該營(yíng)業(yè)室的打印機(jī)進(jìn)行維修，在15日下午15：50分，該維修人員趁營(yíng)業(yè)室的柜員忙于辦理業(yè)務(wù)、臵于柜員身后的鈔箱未上鎖之際，從鈔箱內(nèi)竊取10萬(wàn)元成捆現(xiàn)鈔后，迅速離開(kāi)營(yíng)業(yè)室。
      請(qǐng)問(wèn)：本案中會(huì)計(jì)主管和營(yíng)業(yè)柜員在哪些方面存在著哪些方面的違規(guī)行為？
      參考答案要點(diǎn)： 1.會(huì)計(jì)主管：一是對(duì)維修人員的身份未核實(shí)登記。二是在未向上級(jí)主管部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)反映的情況下，就自作主張?jiān)试S嫌疑人進(jìn)入營(yíng)業(yè)室維修設(shè)備。2.營(yíng)業(yè)柜員：一是未 將鈔箱上鎖。二是將鈔箱放臵于身后。三是未對(duì)會(huì)計(jì)主管的違規(guī)行為提出反對(duì)意見(jiàn)或抵制。
      （三）2001年，某房地產(chǎn)老板用已建成了1年還未出售（產(chǎn)權(quán)證是房產(chǎn)老板自己的名字）的20套住房，10個(gè)商鋪共計(jì)5000平方米的房產(chǎn)，向當(dāng)?shù)芈?lián)社營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)個(gè)人抵押擔(dān)保貸款500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部在經(jīng)過(guò)相關(guān)程序后，向其發(fā)放了貸款500萬(wàn)元。貸款到期后該房產(chǎn)老板無(wú)力償還貸款，營(yíng)業(yè)部向法院進(jìn)行起訴，但經(jīng)法院調(diào)查得知，用于抵押的房產(chǎn)在辦理抵押貸款之前就已經(jīng)賣出了住房17套，商鋪7個(gè)，購(gòu)房人也基本交清了房款，只是由于房產(chǎn)老板以各種理由推脫才致使房產(chǎn)證未能及時(shí)過(guò)戶到購(gòu)房人名下，且該老板還欠有該房產(chǎn)的建筑工程款700萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部的信貸資金面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。
      請(qǐng)問(wèn)：在此筆貸款的發(fā)放過(guò)程中，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的工作人員在哪些環(huán)節(jié)的哪些方面沒(méi)有盡到職？如何才能避免此類情況的發(fā)生？
      參考答案要點(diǎn)： 1.貸前調(diào)查環(huán)節(jié)：信貸人員在貸前調(diào)查方面未盡職，未能揭示抵押物已出售和工程款未結(jié)清的風(fēng)險(xiǎn)。2.防控措施：加強(qiáng)貸前的真實(shí)性調(diào)查，調(diào)查人員要對(duì)調(diào)查的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)初始登記的房產(chǎn)采用抵押前公示等手段。
      （四）2006年7月，借款人王某找到其在信用社當(dāng)主任的姐夫李某，申請(qǐng)借款30萬(wàn)元，用于經(jīng)營(yíng)客運(yùn)班車。由于王某無(wú)法提供抵押物且本人又不屬于本信用社轄內(nèi)的貸款客戶，李某就安排信貸人員劉某，在其管轄內(nèi)的3村4社編造5戶農(nóng)戶小額信用貸款相關(guān)資料，并以編造的這5戶農(nóng)戶名義向王某發(fā)放了5筆29萬(wàn)元的農(nóng)戶小額信用貸款，借款申請(qǐng)和借款憑證均由王某簽字填寫(xiě)并辦理了貸款現(xiàn)金支取。
      請(qǐng)問(wèn)：這是起什么性質(zhì)的貸款？請(qǐng)分別指出貸款辦理過(guò)程中的違規(guī)事實(shí)。
      參考答案：
      1、這是起冒名貸款
      2、違規(guī)事實(shí)：一是資信調(diào)查環(huán)節(jié)：調(diào)查人員按信用社主任授意編造虛假信貸資料。二是評(píng)級(jí)授信環(huán)節(jié)：信貸人員弄虛作假評(píng)定了信用等級(jí)和確定授信額度。三是貸款發(fā)放環(huán)節(jié)：臨柜人員在借款人本人未到場(chǎng)、未認(rèn)真審核借款憑證（合同）是否是借款人本人簽字的情況下，將貸款資金支付給了王某。
      （五）2010年4月22日，XX聯(lián)社XX信用社門(mén)柜人員XXX利用其擔(dān)任信用社儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)的職務(wù)便利，借下班前驗(yàn)錢(qián)箱之機(jī)，用事先準(zhǔn)備好的三捆冥幣（每捆的面鈔和底鈔是100元券真鈔）將錢(qián)箱內(nèi)的三十萬(wàn)元現(xiàn)金換走，并連夜將三十萬(wàn)元現(xiàn)金帶出信用社，藏匿于鄰居××家中，第二天上班交接時(shí)雙方未對(duì)成捆的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，導(dǎo)致交接時(shí)未發(fā)現(xiàn)而中途辦理業(yè)務(wù)付款時(shí)才發(fā)現(xiàn)。
      請(qǐng)問(wèn)：信用社相關(guān)人員在哪些方面有違規(guī)行為？
      參考答案要點(diǎn)： 1.對(duì)信用社主任違規(guī)事實(shí)⑴、抽查該社記載查庫(kù)時(shí)間抽查回放監(jiān)控錄像，信用社主任均未到場(chǎng)查庫(kù)，由主辦會(huì)計(jì)代查代簽，未按文件要求規(guī)定頻率查庫(kù)；未按文件規(guī)定頻率回放監(jiān)控錄像，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)柜面操作違規(guī)行為。⑵、檢查人員在現(xiàn)場(chǎng)和回放監(jiān)控錄像發(fā)現(xiàn)該社營(yíng)業(yè)款箱放臵在出納右側(cè)辦公桌面下，監(jiān)控系統(tǒng)不能監(jiān)視柜員從鈔箱中取鈔、放鈔全過(guò)程，存在安全隱患，未能發(fā)現(xiàn)和消除。⑶、對(duì)本社員工思想、工作、生活等情況掌握了解不夠，排查不力，未發(fā)現(xiàn)XXX向信用社多名職工借錢(qián)，金額達(dá)到31.2萬(wàn)元，且利率較高等異常行為。（4）、該社長(zhǎng)期庫(kù)存超限額，通報(bào)后整改不及時(shí)。
      2.當(dāng)班出納員違規(guī)事實(shí)⑴驗(yàn)箱時(shí)未做到?雙人四眼?。違反了《四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)出納業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程(試行)》第十八條?日終核對(duì)。實(shí)行記賬復(fù)核制出納的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)…，出納員加計(jì)…，整點(diǎn)現(xiàn)金；雙方核對(duì)現(xiàn)金實(shí)物數(shù)與柜員‘現(xiàn)金箱’余額相符后…，款項(xiàng)裝箱(包)加鎖入庫(kù)保管…? 之規(guī)定。⑵未做到雙人臨柜，違反了《農(nóng)村信用社出納制度》第五條(二)?堅(jiān)持雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)?之規(guī)定。⑶交接雙方未做到當(dāng)面交清庫(kù)款，違反了《四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)出納業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程(試行)》第七條 ?柜員領(lǐng)用、入庫(kù)、劃拔現(xiàn)金等必須做到先點(diǎn)捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再散把點(diǎn)數(shù)；拆捆時(shí)，先確認(rèn)每捆十把，再拆捆…?之規(guī)定。
      3.交接出納員違規(guī)事實(shí)
      交接雙方未做到當(dāng)面交清庫(kù)款，違反了《四川省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)出納業(yè)務(wù)基本 操作規(guī)程(試行)》第七條 ?柜員領(lǐng)用、入庫(kù)、劃拔現(xiàn)金等必須做到先點(diǎn)捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再散把點(diǎn)數(shù)；拆捆時(shí)，先確認(rèn)每捆十把，再拆捆…?之規(guī)定。
      4.主辦會(huì)計(jì)的違規(guī)事實(shí)⑴監(jiān)交人未切實(shí)履行職責(zé)，違反了《農(nóng)村信用社出納制度》第三十八條?凡現(xiàn)金、金銀…等的出入庫(kù)和庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)，應(yīng)由交接雙方及監(jiān)交人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章…?之規(guī)定。⑵該社柜員尾箱現(xiàn)金未實(shí)行限額管理，違反了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)金庫(kù)尾箱管理的通知》?嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)金、重要空白憑證管理中(一)規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作。機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)錢(qián)箱現(xiàn)金、柜員尾箱現(xiàn)金嚴(yán)格實(shí)行限額管理，超出核定限額必須按照規(guī)定程序繳存?之規(guī)定。
      第二篇：信用社稽核題庫(kù)
      農(nóng)信社稽核復(fù)習(xí)題
      一、填空
      1、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括（檢查準(zhǔn)備）、檢查實(shí)施、(檢查報(bào)告)、檢查處理 和 立卷建檔五個(gè)階段。
      2、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核時(shí)，應(yīng)按照于部管理權(quán)限，在領(lǐng)導(dǎo)干 部離任前由人事部門(mén)提出建議，出具(《離任稽核建議書(shū)》)，報(bào)經(jīng)理事長(zhǎng)簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門(mén)立項(xiàng)。
      3、制定稽核檢查方案，按照(“誰(shuí)立項(xiàng)誰(shuí)制定方案”)的要求制定稽核檢查方案。
      4、被稽核單位在收到“稽核結(jié)論”(30)個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書(shū)面報(bào)告稽核檢查單位。
      5、行政復(fù)議。被稽核單位接到“稽核結(jié)論”后，如果對(duì)作出的稽核結(jié)論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起(15)工作日內(nèi)，向上級(jí)稽核部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議。
      6、“稽核結(jié)論”書(shū)的內(nèi)容包括稽核單位存在的問(wèn)題、（對(duì)問(wèn)題的評(píng)價(jià)）、整改建議 和行政處罰的決定等。
      7、“稽核結(jié)論”書(shū)由派出單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，加蓋派出單位公章后送 達(dá)被稽核單位。（“稽核結(jié)論”）書(shū)自送達(dá)之日起生效。送達(dá)時(shí)間為 被稽核單位簽收 時(shí)間。
      8、上級(jí)稽核部門(mén)應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起在（30）天之內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，并作出“復(fù)審結(jié)論和決定”，被稽核單位對(duì)復(fù)議決定不服或復(fù)議機(jī)關(guān)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起 30 天內(nèi)未作出復(fù)議決定的，可依法提出行政訴訟。復(fù)審期間，原“稽核結(jié)論”照常執(zhí)行。
      9、對(duì)縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和各基層信用社的常規(guī)稽核、（專項(xiàng)稽核）和序時(shí)稽核檢查工作的立項(xiàng)，由縣聯(lián)社理事會(huì)根據(jù)工作需要進(jìn)行立項(xiàng)，稽核部門(mén)組織實(shí)施稽核檢查。
      10、各縣級(jí)聯(lián)社內(nèi)組織安排的常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和序時(shí)稽核由各級(jí)縣聯(lián)社 稽核 部門(mén)制定（稽核檢查方案），并組織實(shí)施稽核檢查。
      11、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的原則是依法、（公開(kāi)）（公正）和效率。
      12、稽桉組要如實(shí)反映稽核情況．做到事實(shí)清楚、客觀公正、定性準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題以及重大事項(xiàng)，要及時(shí)報(bào)告（派出單位）。
      13、被稽核單位在收到“稽核結(jié)論”（30）個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書(shū)面報(bào)告稽核檢查單位。
      14、稽核檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)（向派出單位）報(bào)告。
      15、稽核檢查過(guò)程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時(shí)，稽核組可以請(qǐng)示（派出）單位，對(duì)被核單位采取 封存賬冊(cè)證據(jù)資料 及金庫(kù)等臨時(shí)措施。
      16、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核，應(yīng)在離任前由 人事部門(mén) 提出建議，出具(離任稽核建議書(shū))，報(bào)經(jīng) 理事長(zhǎng) 簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門(mén)立項(xiàng)。
      17、信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，實(shí)行（獨(dú)立核算），自主經(jīng)營(yíng)，（自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)），自負(fù)盈虧。
      18、《邯鄲市農(nóng)村信用社兼職稽核員管理暫行辦法》中規(guī)定：兼職稽核員原則上由主管會(huì)計(jì)或內(nèi)勤主任兼職,不得從事（現(xiàn)金出納）（行社往來(lái)）（對(duì)外分戶賬）的記載工作。
      20、現(xiàn)場(chǎng)稽核包括（常規(guī)稽核），專項(xiàng)稽核（離任稽核），后續(xù)稽核等四種形式。
      21、不良貸款清收管理過(guò)程中，收回貸款本金或利息后，未及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理；情節(jié)嚴(yán)重的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過(guò)處分。
      22、稽核人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不及時(shí)報(bào)告的，給予警告至記過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 記大過(guò)至撤職處分。
      23、因違規(guī)行為受到經(jīng)濟(jì)處罰的責(zé)任人，對(duì)處罰決定不服的，可在收到處罰決定之日起15個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)做出處罰決定的部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議。復(fù)議部門(mén)應(yīng)當(dāng)在受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出復(fù)議決定。
      24、稽核人員進(jìn)行稽核檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的獨(dú)立性，不受其他單位、部門(mén)和個(gè)人的干涉。
      25、農(nóng)村信用社的稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)包括現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核。
      26、農(nóng)村信用社的稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。
      27、稽核工作方式包括全面稽核、序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。
      28、稽核人員對(duì)其在執(zhí)行公務(wù)中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對(duì)象的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。
      29、《河北省農(nóng)村信用社稽核檢查交換意見(jiàn)書(shū)》應(yīng)由被稽核單位主要負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)并加蓋公章，在7個(gè)工作日內(nèi)交還稽核檢查組，過(guò)期未交還的，視為同意所述意見(jiàn)。
      30、稽核檔案應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立檔案目錄、制作卷皮并立檔，按規(guī)定分為短期、長(zhǎng)期、永久保存。
      二、單項(xiàng)選擇題
      1、農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，只要發(fā)生（C）情況，必須進(jìn)行嚴(yán)肅處理，以消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。
      A.發(fā)生案件 B.有經(jīng)濟(jì)損失 C.有違規(guī)行為 D.支付不靈
      2、針對(duì)儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)案件多發(fā)的情況，要研究電子化后的新動(dòng)向，完善（B）制度。
      A.事前審查 B.事中監(jiān)督 C.事后檢查 D.全程跟蹤
      3、針對(duì)信用社“一把手”作案多的情況，要實(shí)行干部異地交流，全面推行（C）制度，實(shí)行用人失察責(zé)任追究制度。
      A.輪崗制度 B.外部監(jiān)督 C.會(huì)計(jì)委派 D.內(nèi)部審計(jì)
      4.根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，給予警告，并處(B)的罰款。A、5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下 B、10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下。C、視情況而定 D、5萬(wàn)元以下
      5、離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)的必經(jīng)程序，實(shí)行（D）。
      A、先稽核、后離職、再任職；B、先離職、后任職、再稽核 C、先稽核、后任職、再離職；D、先離職、后稽核、再任職
      6銀監(jiān)會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”意見(jiàn)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的（A）制度。A.行為失范監(jiān)察制度 B.內(nèi)部控制制度
      C.內(nèi)部報(bào)告制度 D.重大事項(xiàng)報(bào)告制度 高管人員在未辦理離崗請(qǐng)假手續(xù)的情況下，無(wú)故離開(kāi)工作崗位 個(gè)工作日以上的，屬于突發(fā)事件和重大事項(xiàng)。A.5 B.3 C.4 D.2 8農(nóng)村信用社的員工行為排查工作每年進(jìn)行（D）次。A.4 B.8 C.24 D.12 9有下列違規(guī)行為之一，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)給責(zé)任人紀(jì)律處分的是(A)。A、對(duì)稽核人員或者檢舉人進(jìn)行報(bào)復(fù)陷害的； B、阻撓、刁難稽核人員檢查的；
      C、拒絕提供與稽核有關(guān)的文件、帳簿、資料的 10紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)建議暫停有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)嫌疑人員的職務(wù)，應(yīng)制作紀(jì)檢監(jiān)察建議書(shū)報(bào)（A）研究批準(zhǔn)。
      A．本管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子（黨委會(huì)）B．本管理機(jī)構(gòu)人事部門(mén) C.本管理機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén) D.本管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
      11對(duì)紀(jì)律處分決定不服的，可以自收到處分決定之日起（A）個(gè)工作日內(nèi)向作出決定的管理機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)申請(qǐng)復(fù)審。A.15 B.20 C.30 D.10 12根據(jù)初步審查、核實(shí)結(jié)果，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)提出建議，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，應(yīng)做出了結(jié)處理的是（AB）A.認(rèn)為違規(guī)違紀(jì)事實(shí)不存在的
      B.雖有違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，但情節(jié)顯著輕微，不需要給予紀(jì)律處分的，給予批評(píng)教育 C.認(rèn)為雖有違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，不需要給予紀(jì)律處分，但應(yīng)給給予經(jīng)濟(jì)處罰或其他處理
      D.認(rèn)為有違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，需要給予紀(jì)律處分
      13《河北省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度》規(guī)定，高級(jí)管理人員應(yīng)及時(shí)、如實(shí)地將個(gè)人重大事項(xiàng)于事后（D）內(nèi)以書(shū)面形式向組織報(bào)告。A.3日 B.5日 C.15日 D.一個(gè)月
      14對(duì)搞虛假檢查、隱瞞或包庇問(wèn)題、不認(rèn)真糾改而被動(dòng)暴露的案件要按照“（）()”、“一案四問(wèn)”等制度要求，從嚴(yán)從重處理。（A）A、上追兩級(jí)、雙線問(wèn)責(zé) B、上追一級(jí)、雙線問(wèn)責(zé) C、上追兩級(jí)、單線問(wèn)責(zé) D、上追一級(jí)、單線問(wèn)責(zé) 在各聯(lián)社自查自糾結(jié)束后，省聯(lián)社、辦事處成立復(fù)查驗(yàn)收工作組，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查及整改情況進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)收，復(fù)查面不少于（B）A、四分之一 B、三分之一 C、二分之一D、三分之二
      16農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽查結(jié)束后，形成稽查報(bào)告的期限是（B）A、7天內(nèi)B、10天內(nèi)C、15天內(nèi)D、30天內(nèi) 17稽核方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是（C）
      A、被稽核單位名稱B、稽核組組長(zhǎng)、主稽人及成員名單 C、被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)及要求D、稽核和目的 18檢查員在查賬過(guò)程中應(yīng)對(duì)下列哪些問(wèn)題進(jìn)行記錄（A）
      A、一分社經(jīng)辦員先將它行票據(jù)款項(xiàng)納入存款人賬戶，再將該票據(jù)通過(guò)大社提交人行交換
      B、某信用社縣級(jí)國(guó)稅局及市辦批準(zhǔn)核銷一筆21萬(wàn)元的貸款 C、某經(jīng)辦員對(duì)一儲(chǔ)戶掛失8天的儲(chǔ)蓄存單進(jìn)行補(bǔ)發(fā) D、某信用社在營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目訴訟費(fèi)戶列支應(yīng)訴費(fèi)用 19收集稽核證據(jù)不同的原則表述不正確的是（D）
      A、充分性原則B、相關(guān)性原則C、相對(duì)重要性原則D、降低成本原則
      20、農(nóng)村信用社根據(jù)不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進(jìn)行的地點(diǎn)劃分可分為（C）
      A、全面稽核 專項(xiàng)稽核 B、內(nèi)部稽核 外部稽核 C、現(xiàn)場(chǎng)稽核 非現(xiàn)場(chǎng)稽核D、定期稽核 不定期稽核
      21、農(nóng)村信用社稽查過(guò)程中最常用的查帳方法是（C）A、順查法B、抽查法C、核對(duì)法D、逆查法
      22、稽查過(guò)程中先從審閱、分析會(huì)計(jì)報(bào)表著手，再進(jìn)一步核查賬簿、傳票的方法是（B）
      A、順查法B、逆查法C、抽查法D、祥查法
      23、農(nóng)村信用社稽查人員在執(zhí)行稽查任務(wù)時(shí)可行使以下職權(quán)（A）A、可以向稽查對(duì)象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料
      B、制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違規(guī)行為無(wú)效時(shí)，有權(quán)直接中止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán)
      C、對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)人員，有權(quán)給予行政處分
      D、稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)崗位的工作人員，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整
      24、稽核人員應(yīng)對(duì)下列哪個(gè)事項(xiàng)在稽核底稿上做問(wèn)題記錄（A）A、某信用社對(duì)一處閑臵多年的房屋未計(jì)提折舊 B、在費(fèi)用科目印刷費(fèi)戶列支刻圖章款 C、在營(yíng)業(yè)外收入科目核算租賃費(fèi)收入
      D、在代辦手續(xù)費(fèi)戶列支獎(jiǎng)勵(lì)儲(chǔ)蓄代辦員款項(xiàng)
      25、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過(guò)程中，經(jīng)常要逆記賬程序進(jìn)行查賬，下列對(duì)逆查法表述不正確的是（C）
      A、能抓住重點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致的稽查B、節(jié)約人力和時(shí)間
      C、不易忽視遺漏一些問(wèn)題D、通常用來(lái)鑒定信用社的經(jīng)營(yíng)狀況 26信用社內(nèi)部調(diào)閱須經(jīng)（B）批準(zhǔn)方可調(diào)閱。
      Ａ.主任 Ｂ.會(huì)計(jì)主管 Ｃ.檔案管理員 Ｄ.聯(lián)社會(huì)計(jì)科長(zhǎng) 27公檢司法和有關(guān)單位必須持有縣級(jí)以上主管部門(mén)正式公函，經(jīng)（A）批準(zhǔn)方可查閱。
      Ａ.主任 Ｂ.會(huì)計(jì)主管 Ｃ.檔案管理員 Ｄ.聯(lián)社會(huì)計(jì)科長(zhǎng) 28對(duì)聯(lián)社理事會(huì)表述正確的是（B）
      A．聯(lián)社經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織實(shí)施者 B．社員代表大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu) C．理事會(huì)成員是由理事會(huì)推薦選舉產(chǎn)生的
      29農(nóng)村信用社股權(quán)體現(xiàn)的最本質(zhì)、最重要、最具代表性的權(quán)利是：（D）A、對(duì)“三會(huì)”的選舉權(quán)、被選舉權(quán) B、股金分紅權(quán) C、返還利潤(rùn)權(quán) D、獲取為社員服務(wù)的權(quán)利
      30對(duì)違規(guī)操作造成的錯(cuò)款事故，按_____的原則處理。(A)A、長(zhǎng)款歸公、短款自賠 B、長(zhǎng)款歸公、短款報(bào)損 C、以長(zhǎng)補(bǔ)短
      三、多項(xiàng)選擇題
      1、下列選項(xiàng)中屬于“十不準(zhǔn)”的是（BC）
      A、私設(shè)小金庫(kù)；B、工作時(shí)間擅離崗位，擅離職守 C、參與賭博或提供賭博場(chǎng)所
      D、利用職務(wù)之便，侵占、挪用農(nóng)村信用社及客戶資金的 2.廉政文化“六個(gè)一”活動(dòng)的主要內(nèi)容：（ABCDEF）A.桌上擺放一個(gè)廉政警示牌或廉政臺(tái)歷 B.每人讀一本廉政書(shū)
      C.開(kāi)展一次以廉政文化為主題的演講或知識(shí)競(jìng)賽 D.上一堂廉政教育課
      E.聽(tīng)一次廉政典型事跡報(bào)告會(huì) F.看一部廉政專題教育片
      3.《河北省農(nóng)村信用社紀(jì)檢監(jiān)察案件調(diào)查處理暫行辦法》中所指的“近親屬”包括：（ABCD）
      A.配偶 B.父母 C.子女 D.兄弟姐妹 E.祖父母
      4.《河北省農(nóng)村信用社黨員干部廉潔自律的若干暫行規(guī)定》規(guī)定，黨員干部要充分認(rèn)識(shí)到新時(shí)期加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要性，抓好班子、帶好隊(duì)伍，牢固樹(shù)立正確的（ACD）A.權(quán)力觀 B.人生觀 C.地位觀 D.利益觀
      5.河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社的戰(zhàn)略定位是（ACD）
      A.立足社區(qū) B.立足家鄉(xiāng) C.服務(wù)三農(nóng) D.支持縣城經(jīng)濟(jì) 6.銀監(jiān)部門(mén)查處金融違法違規(guī)行為，包括以下幾種形式：（ABCD）A 責(zé)令停業(yè)整頓 B 吊銷金融許可證 C 取消任職資格 D 下調(diào)綜合評(píng)分 E、給予綜合評(píng)級(jí)降級(jí)
      7.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的案件專項(xiàng)治理工作于其它銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，任務(wù)更重，壓力更大，體現(xiàn)在（ABCE）。
      A 起步晚 B 基礎(chǔ)差 C 陳案多 D 治理合力差 E、防控難度大 8.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)誘發(fā)案件的制度性缺陷仍然十分嚴(yán)重，主要是：（ABCE）A 公司治理結(jié)構(gòu)不完善 B 缺乏科學(xué)的約束激勵(lì)機(jī)制 C 制度執(zhí)行不力 D 個(gè)別機(jī)構(gòu)高管依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄 E、自我約束能力不足 9.“四項(xiàng)行動(dòng)”是指：（ABCE）
      A 矯治行動(dòng) B 對(duì)縫行動(dòng) C 補(bǔ)漏行動(dòng) D 稽核行動(dòng) E、整肅行動(dòng)
      10、金融機(jī)構(gòu)不得從事的帳外經(jīng)營(yíng)行為有(ABCD)。
      A、辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映 B、將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶內(nèi)軋差處理
      C、經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)帳冊(cè) D、其他方式的帳外經(jīng)營(yíng)行為
      11、根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)違規(guī)人員的處理原則：（ABD）
      A、實(shí)事求是，合法有據(jù) B、公開(kāi)、公平、公正
      C、平等、誠(chéng)實(shí)信用 D、懲處與教育相結(jié)合，堅(jiān)持以教育為主、懲處為輔 12.《河北省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險(xiǎn)隱患清查與綜合治理活動(dòng)實(shí)施方案》中所指的“六個(gè)環(huán)節(jié)”是指：（ABCDEF）
      A.授權(quán)卡（柜員卡）B.印鑒密押
      C.空白作證 D.金庫(kù)尾箱 E.查詢對(duì)賬 F 輪崗休假 13.什么是“一案四問(wèn)”制度？（ABCD）
      A．問(wèn)案件的當(dāng)事人 B．問(wèn)不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員
      C．問(wèn)與作案人交往較多的知情人 D．問(wèn)發(fā)案單位兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任
      14.信用社貸款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信貸業(yè)務(wù)的（ABCD）過(guò)程中。A.調(diào)查 B.審批 C.咨詢 D.貸后管理
      15.當(dāng)前，農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（ABC）
      A．操作風(fēng)險(xiǎn) B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C．信用風(fēng)險(xiǎn) D．法律風(fēng)險(xiǎn)
      16、根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定，違反儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)章制度，有（ABD）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人員留用察看至開(kāi)除處分。
      A、挪用庫(kù)款的 B、沒(méi)有據(jù)實(shí)開(kāi)立存款證明書(shū)的
      C、擅自更改或抽換賬卡憑證的 D、侵占挪用儲(chǔ)戶資金、利息的 17.對(duì)違規(guī)人員的處理種類包括：（ABCD）
      A.批評(píng)教育 B.通報(bào)批語(yǔ) C.經(jīng)濟(jì)處罰 D.紀(jì)律處分和其他處理 18.紀(jì)律處分包括（ABCDEFG）以上處理可以單處，也可以并處。A.警告 B.記過(guò) C.記大過(guò) D.降級(jí) E.撤職 F.留用察看 G.開(kāi)除
      19、根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定，違反會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)規(guī)章制度，有下列（ABCD）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人員降級(jí)至開(kāi)除處分。
      A、出具虛假驗(yàn)資證明、資金證明的 B、在辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)時(shí)抽張的 C、白條頂庫(kù)、盜用庫(kù)款、金銀占款、有價(jià)單證
      D、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)不入賬的 E、經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)的
      20.《河北省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度》所稱的高管人員包括：(ABCD)A.省聯(lián)社各辦事處主任、副主任；
      B.市聯(lián)社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任和監(jiān)事長(zhǎng)
      C.縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)社）理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）、副主任（副行長(zhǎng)）和監(jiān)事長(zhǎng)
      D.縣級(jí)聯(lián)社以下機(jī)構(gòu)（營(yíng)業(yè)部、農(nóng)村信用社、支行等）的主要負(fù)責(zé)人 21.員工行為排查主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：ABCD A.行業(yè)規(guī)范 B.工作責(zé)任心 C.勞動(dòng)紀(jì)律 D.職業(yè)道德和社會(huì)公德 22.信用社進(jìn)行員工行為排查的原則：ABCDE A.實(shí)事求是，客觀公正 B.分級(jí)管理，逐級(jí)負(fù)責(zé)，下管一級(jí)
      C.思想教育與組織處理相結(jié)合 D.定期排查與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合 E.嚴(yán)格保密 23.黨員干部要廉潔奉公，忠于職守，不得利用職權(quán)和職務(wù)的便利為自己他人謀取不正當(dāng)?shù)睦妫坏脧氖乱韵滦袨椋ˋBCD）
      A.不得向下級(jí)單位、個(gè)人及客戶索取錢(qián)物，或接受下級(jí)單位、個(gè)人及客戶贈(zèng)送的信用卡和其他支付憑證。
      B.不得在公務(wù)活動(dòng)中接受禮金、各種有價(jià)證券。
      C.不得接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮物饋贈(zèng)和宴請(qǐng)。
      D.不得將應(yīng)由本人及其配偶、子女支付的費(fèi)用到下屬單位以及其他單位報(bào)銷。24.針對(duì)一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)該采取的措施是：ABCD A.切實(shí)加強(qiáng)管理 B.嚴(yán)格界定業(yè)務(wù)用章和基層行政章的使用范圍
      C.完善技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)證、章、押管理的“硬控制”D.加強(qiáng)金融知識(shí)的普及教育
      25、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款所稱的關(guān)系人包括（ABCD）。A、農(nóng)村信用社的理事（董事）B、監(jiān)事
      C、信貸員 D、信貸員的近親屬
      26、在不良貸款清收管理過(guò)程中，違反風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理規(guī)章制度，有下列（CD）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人降級(jí)至開(kāi)除處分。
      A、故意改變不良貸款形態(tài)或搞虛假盤(pán)活，套取獎(jiǎng)勵(lì)的 B、違規(guī)超比例提取清收不良貸款獎(jiǎng)金的
      C、與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通一氣，損害信用社利益的 D、收回不良貸款現(xiàn)金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的 27.下列情形能夠引發(fā)債務(wù)人之間的違約相關(guān)性的是（ABC）A.債務(wù)人所處行業(yè)頒布新的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn) B.銀行貸款利率提高 C.債務(wù)人所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)下滑 D.債務(wù)人投資項(xiàng)目發(fā)生重大損失 28.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)在調(diào)查中，可以采取的措施是：ABD A.暫予扣留、封存可以證明違規(guī)違紀(jì)行為的文件、資料、財(cái)務(wù)賬目、物品及非法所得
      B.責(zé)令案件涉嫌部門(mén)和涉嫌人員在調(diào)查期間不得變賣、轉(zhuǎn)移與案件有關(guān)的財(cái)務(wù) C.暫停有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)嫌疑的人員執(zhí)行職務(wù)
      D.建議暫停有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)嫌疑的人員執(zhí)行職務(wù)
      29.對(duì)存在下列問(wèn)題之一的高管人員，應(yīng)當(dāng)按照管理權(quán)限及時(shí)進(jìn)行誡勉談話（ABDE）
      A.在貫徹黨的路線方針政策，與黨中央保持高度一致，遵守國(guó)家金融法律法規(guī)及 各項(xiàng)規(guī)章制度方面存在問(wèn)題
      B.在堅(jiān)持民主集中制原則，團(tuán)結(jié)協(xié)作，顧全大局，正確運(yùn)用權(quán)力，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，選撥任用干部，錄用人員，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面存在問(wèn)題； C.存在重大違規(guī)違紀(jì)行為
      D.在遵守黨員干部廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定和思想道德品質(zhì)、工作、生活作風(fēng)等方面存在問(wèn)題
      E.存在其他需要誡勉談話的問(wèn)題
      30.農(nóng)村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（AD）A全面稽核B內(nèi)部稽核C定期稽核D專項(xiàng)稽核
      四、判斷題
      1.信用社業(yè)務(wù)繁忙時(shí)，委派會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管可以對(duì)外辦事業(yè)務(wù)。錯(cuò) 2.柜員只需在營(yíng)業(yè)終了對(duì)尾箱中的現(xiàn)金、重要空白憑證進(jìn)行核對(duì)。錯(cuò)
      3.《河北省農(nóng)村信用社紀(jì)檢監(jiān)察案件調(diào)查處理暫行辦法》規(guī)定，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)辦案人員存在須回避的事由時(shí)，應(yīng)當(dāng)自行回避；被調(diào)查人、檢舉人、控告人及與案件有利害關(guān)系的公民、法人或者其他組織有權(quán)申請(qǐng)其回避，在對(duì)辦案人員作出回避決定前，辦案人員須停止對(duì)案件的調(diào)查處理。錯(cuò) 4.信用社的日常對(duì)賬項(xiàng)工作可以由記賬員來(lái)進(jìn)行。錯(cuò)
      5.信用社日常未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作應(yīng)返回原崗處理。錯(cuò) 6.案件專項(xiàng)治理工作要實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制。對(duì) 7.信用社往來(lái)賬務(wù)必須按月逐筆勾對(duì)發(fā)生額及余額，對(duì)于賬戶余額5萬(wàn)元以上或雖余額不足5萬(wàn)元，但近兩個(gè)季度有業(yè)務(wù)發(fā)生的對(duì)公存款戶，銀企對(duì)賬單的收回率要達(dá)到80％。錯(cuò)
      8.在信用社人員比較緊張的情況下，記賬人員可以直接核對(duì)賬務(wù)，勾挑對(duì)賬單。錯(cuò)
      9.柜員可以辦理抹賬業(yè)務(wù)和賬務(wù)沖正業(yè)務(wù)，不須經(jīng)過(guò)授權(quán)。錯(cuò)
      10.授權(quán)人必須查驗(yàn)原始業(yè)務(wù)憑證和交易畫(huà)面內(nèi)容，確認(rèn)無(wú)誤后方可對(duì)該筆業(yè)務(wù)授權(quán)。對(duì)
      11.柜員人數(shù)在5人以下的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，只能設(shè)臵2名以下（含2名）三級(jí)柜員。錯(cuò)
      12.實(shí)行復(fù)核制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，同一柜組的兩個(gè)柜員必須職責(zé)分離，相互制約，對(duì)所辦理的每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。對(duì)
      13.對(duì)異地授權(quán)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行審核、審批程序，確認(rèn)無(wú)誤后方可授權(quán)并按要求認(rèn)真登記。對(duì)
      14.紀(jì)檢監(jiān)察調(diào)查處理案件時(shí)，能夠證明案件真實(shí)情況的一切事實(shí)，都是證據(jù)。對(duì)
      15.紀(jì)檢監(jiān)察案件審理過(guò)程中，案件審理人員認(rèn)為有必要時(shí)，可以同被調(diào)查人核對(duì)違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，聽(tīng)取被調(diào)查人的陳述和辯解。對(duì)
      16.如果信用社業(yè)務(wù)繁忙，可以實(shí)行自由代崗、串崗、以解決人手緊張的燃眉之急。錯(cuò)
      17.根據(jù)“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，信用社只需對(duì)代理人的身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。錯(cuò)
      18.對(duì)重要崗位的員工八小時(shí)內(nèi)外行為逐一進(jìn)行排查；對(duì)行為排查以及日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題人員應(yīng)采取調(diào)離、離崗培訓(xùn)、強(qiáng)制休假等措施。對(duì)
      19.某信用社會(huì)計(jì)臨時(shí)請(qǐng)假離開(kāi)公司，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)不在，為了節(jié)約時(shí)間，該會(huì)計(jì)人員將財(cái)務(wù)章交給無(wú)權(quán)使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業(yè)務(wù)。這是為銀行業(yè)務(wù)考慮的合理行為。錯(cuò) 20.“利益沖突”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬不能接受其所在機(jī)構(gòu)提 供的金融服務(wù)，以避免機(jī)構(gòu)利益和個(gè)人利益的沖突。錯(cuò)
      21.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)決定立案調(diào)查的違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，立案后應(yīng)通知被調(diào)查人及其所在單位，但有礙調(diào)查或者無(wú)法通知的除外。對(duì)
      22.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)調(diào)查過(guò)程中收集的證據(jù)可以使用拍照、影印、復(fù)印件，不必取得原物、原件。錯(cuò)
      23、稽核工作檢查記錄應(yīng)包括被稽核單位名稱，負(fù)責(zé)人，被稽核業(yè)務(wù)等內(nèi)容。對(duì)
      24、對(duì)非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員的離任稽核不可實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核。錯(cuò)
      25、信用社稽核按范圍劃分，可分為全面稽核和專項(xiàng)稽核。對(duì)
      26、信用社稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。錯(cuò)
      27、信用社稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)劃分，可分為現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核。對(duì)
      28、現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序可以劃分為五個(gè)階段，即： 準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、檔案整理階段、處理階段。錯(cuò)
      29離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)的必經(jīng)程序，實(shí)行先先離職、后稽核、再任職。對(duì) 30、離任稽核時(shí)限原則上為任職期間，重點(diǎn)以離任前二年為主，如有必要可追溯。錯(cuò)
      四、簡(jiǎn)答
      1、省聯(lián)社提出的“十不準(zhǔn)”是什么？ 答：（1）工作時(shí)間不準(zhǔn)擅離崗位，擅離職守；（2）工作時(shí)間不準(zhǔn)上網(wǎng)聊天，玩電腦游戲；（3）工作日中午不準(zhǔn)飲酒；（4）不準(zhǔn)利用公款或接受客戶邀請(qǐng)大吃大喝、游山玩水或到營(yíng)業(yè)性?shī)蕵?lè)場(chǎng)所消費(fèi)；（5）不準(zhǔn)參與賭博或提供賭博場(chǎng)所；（6）在職員工不準(zhǔn)經(jīng)商或參與經(jīng)商；（7）不準(zhǔn)違反規(guī)定向下級(jí)單位打招呼，操縱、干預(yù)農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)購(gòu)臵、工程項(xiàng)目招標(biāo)及信貸、人事事項(xiàng)；（8）婚喪、喬遷不準(zhǔn)大操大辦，借機(jī)斂財(cái)；（9）不準(zhǔn)推諉扯皮、敷衍塞責(zé)或無(wú)故拖延需辦事項(xiàng)的辦理時(shí)限；（10）不準(zhǔn)拉幫結(jié)伙，制造矛盾、造謠惑眾。
      2、省聯(lián)社提出從嚴(yán)執(zhí)紀(jì)“十務(wù)禁令”是什么？ 答：（1）嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，發(fā)放貸款收受回扣，違者一律開(kāi)除；（2）嚴(yán)禁發(fā)放頂、冒名貸款，違者一律開(kāi)除；（3）嚴(yán)禁賬外經(jīng)營(yíng)，違者一律開(kāi)除；（4）嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，違者一律開(kāi)除；（5）嚴(yán)禁私招亂雇臨時(shí)工，違者一律開(kāi)除；（6）利用職務(wù)之便，侵占、挪用農(nóng)村信用社及客戶資金的，一律開(kāi)除；（7）擅自印制、偽造、變?cè)臁N毀、盜竊重要空白憑證或者有價(jià)單證的，一律開(kāi)除；（8）弄虛作假，擅自出具信用證、保函、票據(jù)、資信證明等金融票證，或擅自對(duì)外提供擔(dān)保的，一律開(kāi)除；（9）在軟件開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)過(guò)程中，故意設(shè)臵非法程序，或運(yùn)行非法軟件的，一委開(kāi)除；（10）違反槍支管理規(guī)定，造成槍支、彈藥丟失、被盜的，一律開(kāi)除。
      3、邯鄲市農(nóng)村信用社責(zé)任追究管理辦法中違規(guī)違紀(jì)行為指的是什么？ 答：違規(guī)違紀(jì)行為指的是農(nóng)村信用社員工違反國(guó)家法律法規(guī)、金融規(guī)章以及河北省農(nóng)村信用社各項(xiàng)基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動(dòng)紀(jì)律行為。
      4、農(nóng)村信用社發(fā)生案件造成損失的，相關(guān)案件責(zé)任人應(yīng)如何承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任？
      答：（1）涉案金額在20萬(wàn)元（含）以下的案件，經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)必須達(dá)到案件實(shí)際損失的100%。（2）涉案金額在20萬(wàn)元至50萬(wàn)元（含）的案件，經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)必須達(dá)到案件實(shí)際損失的80%以上，且不低于20萬(wàn)元。（3）涉案金額在50萬(wàn)元（含）以上的案件，損失金額在50萬(wàn)元以內(nèi)的，按實(shí)際損失金額賠償；損失金額在50萬(wàn)元以上的，按不低于50萬(wàn)元賠償。（4）罰款和沒(méi)收的非法所得可用于彌補(bǔ)案件損失。案件損失確定后，如果經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)高于案件損失金額的，可以酌情按一定比例返還經(jīng)濟(jì)賠償資金。
      5、邯鄲市農(nóng)村信用社責(zé)任追究管理辦法中，對(duì)案件責(zé)任人處理的種類？ 答：（1）經(jīng)濟(jì)處罰：包括賠償經(jīng)濟(jì)損失、扣發(fā)獎(jiǎng)金或扣減績(jī)效收入；（2）批評(píng)教育：包括責(zé)令限期整改、書(shū)面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)；（3）行政處分：包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)（職）、撤職、留用察看、開(kāi)除；（4）黨紀(jì)處分：包括警告、嚴(yán)重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看、開(kāi)除黨籍；（5）其他處理：包括調(diào)離、停職、免職、責(zé)令辭職、解除勞動(dòng)合同等。
      6、《廉政準(zhǔn)則》明確規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部從政行為的八個(gè)禁止是什么？ 答：（1）禁止利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益；（2）禁止私自從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)；（3）禁止違反公共財(cái)物管理和使用的規(guī)定，假公濟(jì)私、化公為私；
      （4）禁止違反規(guī)定選拔任用干部：（5）禁止利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益；（6）禁止講排場(chǎng)、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費(fèi)；（7）禁止違反規(guī)定干預(yù)和插手市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，謀取私利；（8）禁止脫離實(shí)際、弄虛作假、損害群眾利益和黨群干群關(guān)系。
      7、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)若違反了審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)可以采取哪些監(jiān)管措施？
      答：（1）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；（2）限制分配紅利和其他收入；（3）限制資金轉(zhuǎn)讓；（4）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（5）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；（6）停止批準(zhǔn)增設(shè)公支機(jī)構(gòu)。
      8、簡(jiǎn)述稽核工作范圍? 答：①全轄信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、分社各項(xiàng)業(yè)務(wù)及主要的經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行稽核。②對(duì)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)目進(jìn)行稽核；③對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)交辦的各項(xiàng)目進(jìn)行稽核。
      9、簡(jiǎn)述稽核質(zhì)量跟蹤追究制？
      答:稽核質(zhì)量跟蹤追究制以質(zhì)量為中心,分級(jí)負(fù)責(zé),各負(fù)其職.①稽核人員對(duì)分工工作底稿、證明材料真實(shí)、完整、準(zhǔn)備負(fù)責(zé)。②稽核組長(zhǎng)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目質(zhì)量、報(bào)告真實(shí)、稽核紀(jì)律負(fù)責(zé)。③稽察部部門(mén)對(duì)作出的稽核工作意見(jiàn)書(shū)、稽核決定及處罰意見(jiàn)負(fù)責(zé)。
      10、簡(jiǎn)述雙向承諾制？
      答：
      1、被稽核單位、人員對(duì)提供資料的數(shù)量、完整、可靠承擔(dān)法律責(zé)任。
      2、稽核組長(zhǎng)對(duì)稽核工作質(zhì)量、稽核工作紀(jì)律負(fù)責(zé)。
      第三篇：稽核考試材料
      稽核人員崗位培訓(xùn)教材
      第一章
      概論 稽核工作是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要組成部分，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段。稽核工作具有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證職能。監(jiān)督職能是稽核的基本職能。
      3、稽核具有揭露、防護(hù)、和建設(shè)作用。
      4、農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督的主要內(nèi)容可概括為業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。業(yè)務(wù)活動(dòng)包括存款、貸款、支付結(jié)算、現(xiàn)金出納等活動(dòng)，財(cái)務(wù)活動(dòng)包括對(duì)資本金、財(cái)務(wù)收支、成本、稅金及利潤(rùn)分配等進(jìn)行的管理活動(dòng)。
      5、稽核監(jiān)督的范圍：包括農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)，以及經(jīng)營(yíng)和管里中的真實(shí)性、合法性、安全性和效益性等。A、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法性。B、資本金的充足性。C、信貸資金管理情況。D、資產(chǎn)質(zhì)量。E、負(fù)債清償能力。F、贏利質(zhì)量及分配。G、經(jīng)營(yíng)管理水平。H、其他情況。
      6、農(nóng)村信用社稽核具有獨(dú)立性、權(quán)威性、和延伸性的特點(diǎn)。
      7、農(nóng)村信用社稽核種類可劃分為A、按地點(diǎn)劃分為非現(xiàn)場(chǎng)稽核和現(xiàn)場(chǎng)稽核。B、按范圍劃分為全面稽核和專項(xiàng)稽核。C、按進(jìn)行的時(shí)間分為定期稽核和不定期稽核。D、按內(nèi)容劃分為業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)稽核、經(jīng)濟(jì)效益稽核、財(cái)經(jīng)紀(jì)律稽核、和經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。E、按連續(xù)性劃分為跟蹤稽核、再稽核和序時(shí)稽核。
      8、非現(xiàn)場(chǎng)稽核是圍繞農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展的稽核監(jiān)督，可通過(guò)稽核單位提供的有關(guān)材料和報(bào)表，對(duì)其進(jìn)行定性和定量分析來(lái)完成。
      9、我省農(nóng)村信用社稽核工作堅(jiān)持“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，建立“統(tǒng)一指導(dǎo)、以縣為主、分級(jí)負(fù)責(zé)”的農(nóng)村信用社稽核管理體系。
      10、稽核工作實(shí)行理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制，直接向理事會(huì)（董事會(huì)）報(bào)告工作。
      11、縣級(jí)聯(lián)社對(duì)農(nóng)村信用社稽核工作采取“人員派駐、分片包干、定期輪換”的形式。
      12、縣級(jí)聯(lián)社必須堅(jiān)持“品行優(yōu)良、業(yè)務(wù)全面”原則配備充實(shí)調(diào)整稽核力量，配齊稽核人員。
      13、稽核人員管理規(guī)定：A、持證上崗和職級(jí)管理。B、回避制度。C、稽核人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。D、稽核人員實(shí)行輪崗制度。E、開(kāi)展稽核人員定期培訓(xùn)。（培訓(xùn)時(shí)間每年不少于一周。）
      14、稽核工作規(guī)范包括A管理規(guī)范、B、工作規(guī)范。
      15、稽核工作堅(jiān)持“以業(yè)績(jī)?yōu)橹鳌⒁怨ぷ鲾?shù)量和質(zhì)量為依據(jù)、以定性和定量相結(jié)合”的考核原則。
      16、稽核工作考核方式為百分制；考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、稱職、不稱職四個(gè)等級(jí)。
      17、稽核工作例會(huì)時(shí)間縣級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)每月一次；辦事處每季一次；省級(jí)聯(lián)社每半年一次。
      18、稽核工作實(shí)行報(bào)告制度，稽核工作報(bào)告分為定期報(bào)告、專題報(bào)告、隨時(shí)報(bào)告、稽核信息報(bào)表四類。
      19、稽核工作通過(guò)“查、幫、糾、處”等手段，強(qiáng)化農(nóng)村信用社的內(nèi)部管理；按照責(zé)、權(quán)、利相一致的原則，實(shí)行問(wèn)則制，各級(jí)對(duì)稽核工作實(shí)行定期考核，建立獎(jiǎng)懲分明的稽核工作激勵(lì)制度。
      第二章 稽核程序與方法
      1、稽核程序，是指稽核部門(mén)或稽核人員進(jìn)行稽核工作，從準(zhǔn)備開(kāi)始到稽核工作結(jié)束為止的前后順序。包括準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、處理階段和稽核檔案整理階段。
      2、稽核準(zhǔn)備階段要做的工作和應(yīng)解決的問(wèn)題主要有
      A、確立稽核項(xiàng)目及范圍；B、成立稽核組；C、收集、分析背景資料；D、制定、報(bào)批稽核方案；E、確立稽核工作表（紙）；F、稽核通知。
      3、稽核實(shí)施階段主要包括
      A 進(jìn)場(chǎng)會(huì)議；B 調(diào)閱資料；C 了解、分析、評(píng)估內(nèi)部控制；D 對(duì)賬表的現(xiàn)場(chǎng)審核；E 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查、收集稽核證據(jù)；F 稽核質(zhì)量控制；G編制稽核工作底稿H形成稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)；I 進(jìn)行總結(jié)會(huì)議；J現(xiàn)場(chǎng)稽核結(jié)束。
      4、在稽核實(shí)施階段應(yīng)做的主要工作就是收集證據(jù)和核實(shí)問(wèn)題，這是稽核工作的核心環(huán)節(jié)。
      4、根據(jù)自主型和委托型兩種性質(zhì)，稽核項(xiàng)目分為以下種類
      A、根據(jù)稽核計(jì)劃安排具體稽核項(xiàng)目；B、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的稽核任務(wù)；C、人事部門(mén)委托的稽核項(xiàng)目；D、其他臨時(shí)檢查項(xiàng)目。
      5、制定稽核方案的主要內(nèi)容
      A、制定稽核方案的依據(jù)；B被稽核單位的名稱和基本情況；C稽核的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)間；D稽核組組成和人員分工；E編制稽核方案的日期；F審批人的意見(jiàn)、簽名和日期。
      6、稽核工作底稿的主要內(nèi)容
      A被稽核單位的名稱；B稽核項(xiàng)目名稱以及實(shí)施時(shí)間；C稽核過(guò)程記錄、包括稽核查證的主要事實(shí)及其來(lái)源，計(jì)算和分析的結(jié)果、認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)；D稽核人員的姓名及編制日期；E復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期；F索引號(hào)和頁(yè)號(hào)。
      6、稽核工作底稿編制的要求：A、必須完整的記錄集合內(nèi)容的重要事項(xiàng)；B、稽核工作底稿中記錄的事項(xiàng)必須注明來(lái)源和出處；C、稽核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)所編制的稽核工作底稿的真實(shí)性負(fù)責(zé)；D、稽核工作底稿編號(hào)必須易懂。
      7、“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”中所列的每一項(xiàng)事實(shí)主要來(lái)自稽核過(guò)程中的“稽核工作底稿”，“稽核前問(wèn)卷”、“取證材料”、“談話記錄”、“會(huì)議紀(jì)要”。
      8、“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”一般應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束時(shí)完成，最遲應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束后3個(gè)工作日完成。
      9、總結(jié)會(huì)談應(yīng)在“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”形成后舉行，最遲在“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)” 形成后5各工作日完成。對(duì)未成清的事實(shí)，被稽核單位應(yīng)在總結(jié)會(huì)談后3各工作日將意見(jiàn)反饋給稽核組。
      7、稽核報(bào)告的主要內(nèi)容：
      A實(shí)施稽核的基本情況；B被稽核單位的基本情況；C存在的主要問(wèn)題；D責(zé)任認(rèn)定和總體評(píng)價(jià)；E稽核建議。
      7、稽核組最遲應(yīng)當(dāng)在總結(jié)會(huì)議結(jié)束后15個(gè)工作日完成稽核報(bào)告。
      8、稽核結(jié)論應(yīng)注意的事項(xiàng)
      A稽核資料不全不做結(jié)論；B問(wèn)題有疑點(diǎn)不做結(jié)論；C依據(jù)不充分不做結(jié)論；E未征求被稽核單位確認(rèn)不做結(jié)論；未在稽核工作底稿中反映的事實(shí)不做結(jié)論。
      9稽核處理必須遵循的原則是：事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿；客觀公正、定性準(zhǔn)確；依法處理、寬嚴(yán)實(shí)度。
      10、稽核處理方式包括稽核意見(jiàn)書(shū)和稽核處罰決定。
      11、稽核意見(jiàn)書(shū)和稽核處罰決定的要素包括：
      查證的事實(shí)描述；對(duì)事實(shí)的評(píng)價(jià)和判斷；針對(duì)問(wèn)題提出的整改意見(jiàn)或處罰決定；定性處理的依據(jù)；處理決定執(zhí)行的時(shí)限及復(fù)查的時(shí)限。
      11、稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核處罰決定一般應(yīng)于派出單位領(lǐng)導(dǎo)審批稽核報(bào)告后5個(gè)工作日作出，自送達(dá)之日起生效，送達(dá)時(shí)間為被稽核單位簽收單位的時(shí)間。
      11、稽核長(zhǎng)期檔案包括專項(xiàng)稽核檔案、來(lái)信來(lái)訪查處檔案、離任審計(jì)檔案等；短期檔案如序時(shí)稽核檔案、常規(guī)稽核檔案等，短期稽核檔案保存10年。
      12、作為稽核證據(jù)必須同時(shí)具備三個(gè)條件：A、客觀真實(shí)；B與稽核標(biāo)的密切相關(guān)；C合法。三者缺一不可。
      13稽核證據(jù)得分類：
      按來(lái)源分為 內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)。按形態(tài)分為實(shí)物證據(jù)；書(shū)面證據(jù)；口頭證據(jù)；行為證據(jù)。按功能分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。
      14、收集證據(jù)的原則：A、充分性原則；B相關(guān)性原則；C相對(duì)重要性原則；D成本性原則。
      15、稽核證據(jù)收集方法：A、向被稽核單位索取有關(guān)資料并查閱；B、實(shí)地核查；包括實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和實(shí)地調(diào)查，C、現(xiàn)場(chǎng)觀察；D、分析比較。
      16、稽核技術(shù)方法： A、查賬B、調(diào)查
      C、分析 D、實(shí)物盤(pán)存和技術(shù)鑒定（不得少于二人）。
      17、按稽核會(huì)計(jì)資料的先后順序劃分為順查法和逆查法；按稽核會(huì)計(jì)資料的范圍劃分為詳查法和抽查法；按稽核使用的技術(shù)手段劃分為核對(duì)法和審閱法。
      18、調(diào)查方法分為觀察法和查詢法；分析通常有比較分析法、比率分析法、因素分析法和平衡分析法。
      19、對(duì)工作人員違規(guī)處理的種類：經(jīng)濟(jì)處罰；罰款等。紀(jì)律處分：警告、記過(guò)、降職、撤職、開(kāi)除等；組織處理：降低薪酬系數(shù)、解聘職務(wù)（稱）、責(zé)令辭職、免職、待崗（清收）、解除勞動(dòng)合同等；其他處理：書(shū)面檢查、限期改正、通報(bào)批評(píng)。
      20、稽核證據(jù)的作用：是證明被稽核事項(xiàng)的事實(shí)和性質(zhì)的客觀依據(jù)；2是追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任的客觀依據(jù)
      3、是形成稽核結(jié)論提出稽核意見(jiàn)的基礎(chǔ)
      4、是控制稽核工作質(zhì)量的依據(jù)。
      第三章 內(nèi)部控制制度稽核與評(píng)價(jià)
      1、內(nèi)部控制是農(nóng)村信用社的一種自律行為，是為完成既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及其工作人員從事業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約而建立起來(lái)的一系列政策、制度、措施、程序和方法的總稱。
      2、內(nèi)部控制的要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息交流、監(jiān)督評(píng)價(jià)等五個(gè)要素。
      3、內(nèi)部控制稽核的目標(biāo)：
      A、保證農(nóng)村信用社執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、政策及農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)方針、規(guī)章制度，規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)行為，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)；B、保障農(nóng)村信用社各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)和資金安全、完整；C、保障農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)記錄及其相應(yīng)記錄正確、及時(shí)、可靠；D、促進(jìn)農(nóng)村信用社建立健全各項(xiàng)崗位責(zé)任制，加強(qiáng)各職能部門(mén)的協(xié)調(diào)配合；E、督促農(nóng)村信用社完成稽核監(jiān)督體系，提高稽核監(jiān)督工作的有效性。
      4、會(huì)計(jì)評(píng)價(jià)方法包括A、符合性測(cè)試、B、健全性測(cè)試和試執(zhí)性測(cè)試。測(cè)試手段一般采取A、業(yè)務(wù)流程圖 B、問(wèn)卷調(diào)查表 C、詢問(wèn)調(diào)查 D、實(shí)地觀察。
      5、內(nèi)部稽核評(píng)價(jià)描述一般采取三種方法文字?jǐn)⑹龇?、調(diào)查問(wèn)卷法和流程圖法。
      6、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的基本原則是什么？答：農(nóng)村信用社要建立適應(yīng)“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”要求的內(nèi)控制度，重點(diǎn)把握好以下原則：（1）全面性原則。建立內(nèi)控制度必須覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位。（2）安全性原則。建立內(nèi)控制度要以防范金融風(fēng)險(xiǎn)、安全經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)。（3）及時(shí)性原則。新設(shè)立的網(wǎng)點(diǎn)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)種類，必須先建章立制，采取有效的控制措施。（4）有效性原則。建立內(nèi)控制度必須符合國(guó)家和監(jiān)管部門(mén)的要求，必須真正落到實(shí)處，成為所有 3 員工嚴(yán)格遵守的行為準(zhǔn)則。
      第四章
      資產(chǎn)類業(yè)務(wù)稽核
      1、資產(chǎn)是指農(nóng)村信用社擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種資產(chǎn)債權(quán)和其他權(quán)利。農(nóng)村信用社資產(chǎn)按流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。對(duì)這些資產(chǎn)項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性、安全性、和效益性的監(jiān)督檢查就是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的稽核。
      2、除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司股本權(quán)益性投資累計(jì)額不超過(guò)資產(chǎn)綜額的50%。
      3、農(nóng)戶小額信用貸款是以農(nóng)戶的信譽(yù)為保證，采取“一次核定，隨用隨貸、余額控制，周轉(zhuǎn)使用”的管理方法。農(nóng)戶聯(lián)保貸款一般5-10戶，原則是“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。
      其他保證貸款還須注意
      1、保證行為否具有法律效力；
      2、保證人是否有代還的財(cái)產(chǎn)實(shí)力，3、保證人資格是否符合擔(dān)保資格，4、保證人是否有保證意愿，5、保證人是否嚴(yán)格履約。
      4、抵押物變現(xiàn)值及動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押變現(xiàn)值不得低于貸款額的1.5倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的1.2倍。
      4、貸款5級(jí)分類是根據(jù)借款人償債能力、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量進(jìn)行分類的一種方法。
      5、正常類貸款特征為一切正常；關(guān)注類貸款特征為潛在的缺陷；次級(jí)類貸款特征為缺陷明顯，可能損失；可以類貸款特征為肯定損失；損失類貸款特征為損失嚴(yán)重。
      6、現(xiàn)金資產(chǎn)是農(nóng)村信用社流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利能力最低的資產(chǎn)。主要包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)、以及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)。
      7、對(duì)固定資產(chǎn)稽核主要是對(duì)被稽核單位固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、購(gòu)建、調(diào)撥、折舊、清查以及固定資產(chǎn)日常管理等方面的稽核。固定資產(chǎn)購(gòu)建應(yīng)堅(jiān)持‘因地制宜、經(jīng)濟(jì)實(shí)用、力求節(jié)約’的原則。
      7、固定資產(chǎn)提取則舊：以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)，以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。房屋、建筑屋20年，機(jī)器、機(jī)械及其他設(shè)備10年，電子、運(yùn)輸、器具、家具5年。
      8、以物抵債管理應(yīng)遵循“嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處理”的原則。待處理抵債資產(chǎn)的取得應(yīng)通過(guò)協(xié)議抵入、人民法院判決抵入、仲裁機(jī)構(gòu)仲裁抵入。
      9、待處理抵債資產(chǎn)的處置原則上應(yīng)采取拍賣、競(jìng)買方式進(jìn)行。不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得值日2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)自取得之日期的2年；動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起的1年內(nèi)予以處置。
      10、遞延資產(chǎn)，是指農(nóng)村信用社發(fā)生的不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用。包括開(kāi)辦費(fèi)、金融債券發(fā)行費(fèi)、固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用等。
      11、開(kāi)辦費(fèi)是農(nóng)村信用社在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)必需在5年內(nèi)攤銷完畢。
      12、無(wú)形資產(chǎn)是不具備實(shí)物形態(tài)，能在較長(zhǎng)期限內(nèi)為農(nóng)村信用社帶來(lái)一定收益的資產(chǎn)。如專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、非專利技術(shù)等，目前農(nóng)村信用社無(wú)心資產(chǎn)只有土地使用權(quán)一項(xiàng)。
      第五章
      負(fù)債業(yè)務(wù)稽核
      1、農(nóng)村信用社的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括存款、借入資金、發(fā)行債券以及負(fù)債的清償?shù)取?/p>
      2、負(fù)債業(yè)務(wù)稽核的內(nèi)容主要包括：A、負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的稽核；B、存款業(yè)務(wù)的稽核；C、其他負(fù)債業(yè)務(wù)的稽核；D、負(fù)債清償情況的稽核。
      3、存款業(yè)務(wù)的稽核是指對(duì)農(nóng)村信用社吸收存款的合法性、真實(shí)性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
      4、借入資金主要有兩種一是同業(yè)調(diào)（拆）入；二是向中央銀行借款。拆入資金應(yīng)堅(jiān)持平等、互利、協(xié)商一致、相互支持的原則。拆入資金比例不得超過(guò)4%。
      5、預(yù)提費(fèi)用，是指農(nóng)村信用社按規(guī)定預(yù)先提取進(jìn)入本期成本，但尚未實(shí)際支出的各項(xiàng)費(fèi)用，如預(yù)提的租金、保險(xiǎn)費(fèi)等。
      第六章
      結(jié)算業(yè)務(wù)稽核
      1、結(jié)算是指單位和個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。
      2、農(nóng)村信用社的結(jié)算在形式上可分為現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、同城結(jié)算、異地結(jié)算；在方式上可分為支票結(jié)算、匯兌結(jié)算、托收承付、委托收款、經(jīng)批準(zhǔn)后可發(fā)行銀行卡以及簽發(fā)、受理銀行匯票、銀行承兌匯票；在渠道上可分為同城票據(jù)交換、縣轄往來(lái)、省轄往來(lái)、全國(guó)特約電子匯兌往來(lái)以及大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)。
      3、支付結(jié)算必須遵循恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配和農(nóng)村信用社不墊款的原則。
      4、支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、劃線支票四種。普通支票可以提取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬；在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。
      5、匯兌分為信匯和電匯。特約電子匯兌業(yè)務(wù)按照“先橫后直”方式傳遞，目前只開(kāi)通電匯、自帶憑證兩種。
      6、按照往來(lái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度要求合理設(shè)置操作員、復(fù)核員、編押?jiǎn)T、通訊員、管理員等崗位，操作、復(fù)核、編押、系統(tǒng)管理四個(gè)崗位之間相互控制。
      7、各通匯社必須執(zhí)行“有疑必查、查必徹底、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、不得延誤”的查詢查復(fù)制度。
      8、聯(lián)社往來(lái)按其資金性質(zhì)一般分為一般存款、準(zhǔn)備金存款、調(diào)劑資金三個(gè)部分。
      第七章
      會(huì)計(jì)出納工作稽核
      1、會(huì)計(jì)出納工作稽核的內(nèi)容：A會(huì)計(jì)出納內(nèi)部控制制度的稽核；B會(huì)計(jì)出納管理工作的稽核；C會(huì)計(jì)基本核算方法運(yùn)用情況的稽核；D現(xiàn)金管理與出納工作的稽核；E決算工作的稽核；F結(jié)算業(yè)務(wù)的稽核。
      2、會(huì)計(jì)基本核算方法運(yùn)用情況的稽核主要稽核農(nóng)村信用社運(yùn)用會(huì)計(jì)科目、憑證、賬簿、賬務(wù)組織以及會(huì)計(jì)報(bào)表等基本核算方法的情況，以利于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
      3、農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類六大類。
      4、會(huì)計(jì)憑證的稽核主要檢查會(huì)計(jì)憑證是否真實(shí)、完整、正確、合法。
      5、會(huì)計(jì)賬務(wù)稽核的重點(diǎn)是設(shè)賬、記賬、結(jié)賬、對(duì)賬四個(gè)方面。從而檢查帳務(wù)組織是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、嚴(yán)密，業(yè)務(wù)處理是否合法合規(guī)。
      6、記賬稽核主要檢查各種賬簿是否正確記載，有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦或用藥水消蝕等現(xiàn)象。
      7、對(duì)賬分為每日對(duì)賬、定期對(duì)賬、和不定期對(duì)賬。
      7、會(huì)計(jì)賬務(wù)核對(duì)的內(nèi)容：賬表核對(duì)；表與表核對(duì)；賬與賬核對(duì)；賬據(jù)核對(duì)；賬簿核對(duì)；賬實(shí)核對(duì)。
      8、會(huì)計(jì)報(bào)表必須做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
      9、對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理的稽核主要檢查會(huì)計(jì)檔案的保管、調(diào)閱、和銷毀等情況。
      10、磁介質(zhì)檔案每年必須翻錄一次，實(shí)行雙備份。并做好防磁、防火、防潮、防塵工作。
      11、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作必須做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明，及時(shí)清點(diǎn)，準(zhǔn)確收付，并堅(jiān)持錢(qián)賬分管和換人復(fù)核等原則。
      12、整點(diǎn)鈔票必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、挑盡、墩齊、捆緊。
      13、現(xiàn)金押運(yùn)必須對(duì)押運(yùn)時(shí)間、地點(diǎn)、路線、數(shù)量保密。
      14、年終決算前準(zhǔn)備工作必須清理資金、檢查賬務(wù)、盤(pán)點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、核實(shí)損益。
      第八章
      財(cái)務(wù)稽核
      1、財(cái)務(wù)稽核的內(nèi)容包括A、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度稽核；B、所有者權(quán)益稽核；C、財(cái)務(wù)收入的稽核；D、財(cái)務(wù)支出的稽核；E、財(cái)務(wù)成果的稽核；F、利潤(rùn)分配的稽核；G、財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的稽核；H、財(cái)務(wù)報(bào)表的稽核。
      2、所有者權(quán)益，亦稱產(chǎn)權(quán)、資本，是指投資者對(duì)農(nóng)村信用社凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括農(nóng)村信用社所有者的投入的資金以及留存的收益等。它包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配。
      3、實(shí)收資本，是指農(nóng)村信用社實(shí)際收到的投資者投入的資本金，使農(nóng)村信用社最原始的資金來(lái)源。按投資主體分為法人股和自然人股；按照投資目的的不同，可分為資格股和投資股。
      4、資本公積是農(nóng)村信用社資本的儲(chǔ)備形式，可以按照法定程序轉(zhuǎn)增資本金。資本公積取得方式有：A、投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額；B、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)；C、法定財(cái)產(chǎn)重估增值；D、資本匯率折算差額等。
      5、盈余公積是指盈余農(nóng)村信用社按規(guī)定從稅后利潤(rùn)中提取的積累資金。按其性質(zhì)和用途不同分為法定盈余公積和公益金兩部分。盈余公積轉(zhuǎn)增資本金后其余額不得低于注冊(cè)資本金的25%。
      6、營(yíng)業(yè)收入是指農(nóng)村信用社在一定期間內(nèi)對(duì)外提供貸款或其它服務(wù)而取得的營(yíng)業(yè)收入，包括利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入、手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入、投資收益和營(yíng)業(yè)外收入。
      7、手續(xù)費(fèi)收入是指農(nóng)村信用社辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理融資、委托貸款、代理發(fā)行各類債券、股票、代辦保險(xiǎn)等中間業(yè)務(wù)獲得的手續(xù)費(fèi)收入。
      8、其他營(yíng)業(yè)收入包括咨詢收入、外匯買賣和結(jié)售匯業(yè)務(wù)收入、信托及代理業(yè)務(wù)收入、證券發(fā)行及買賣收入、代保管收入等。
      9、農(nóng)村信用社投資主要是債券投資。
      10、固定資產(chǎn)折舊稽核主要是稽核提取折舊范圍、折舊提取方法、折舊提取標(biāo)準(zhǔn)。
      11、營(yíng)業(yè)外收入是指與農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。包括固定資產(chǎn)盤(pán)盈、出售固定資產(chǎn)凈收益、出納長(zhǎng)款收入、因債權(quán)人的特殊原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。12利潤(rùn)是農(nóng)村信用社在一定的經(jīng)營(yíng)期間財(cái)務(wù)收支的最終成果。利潤(rùn)具有可變性和綜合性的特點(diǎn)。包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)三個(gè)層次。
      13、備付金比率不得低于5%；流動(dòng)性比率不得低于25%；拆入資金比率不得高于4%；拆出資金比率不得高于8%；資本充足率不得低于8%；核心資本充足率不得低于4%；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比率不得超過(guò)60%；不良貸款比率最高不得超過(guò)15%；同一借款客戶余額不得超過(guò)資本凈額的10%，對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款不得超過(guò)資本凈額的50%。
      14、會(huì)計(jì)報(bào)表是農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)人員根據(jù)一定的會(huì)計(jì)規(guī)范、程序和方法，將其一定會(huì)計(jì)期間發(fā)生的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，系統(tǒng)的進(jìn)行歸類、整理、匯總，借以反映其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)成果和資金運(yùn)動(dòng)情況的書(shū)面報(bào)告。
      15、會(huì)計(jì)報(bào)表是反映農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)結(jié)果和發(fā)展?fàn)顩r的動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)報(bào)表。
      16、資產(chǎn)負(fù)債表是反映農(nóng)村信用社一定期間資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況的靜態(tài)報(bào)表。
      17、損益表是反映農(nóng)村信用社一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的會(huì)計(jì)報(bào)表。
      18、利潤(rùn)分配表是反映農(nóng)村信用社一定時(shí)期利潤(rùn)及其分配或虧損及其彌補(bǔ)情況的報(bào)表。它是損益表的附表。該表基本結(jié)構(gòu)是報(bào)告式。
      第九章表外業(yè)務(wù)稽核
      1、表外業(yè)務(wù)是指農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)已發(fā)生但不涉及資金實(shí)際收付的重要事項(xiàng)，反映其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的可能導(dǎo)致其在未來(lái)某個(gè)時(shí)期發(fā)生損失或收益的不確定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)和其他不影響會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)科目的業(yè)務(wù)。
      1、農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度規(guī)定：農(nóng)村信用社購(gòu)買的 國(guó)庫(kù)券、金融債 等發(fā)生資金增減變化的有價(jià)單證，必須通過(guò) 表內(nèi)科目核算，其他未發(fā)生資金增減變化的有價(jià)單證，應(yīng)通過(guò) 表外科目核算。
      2、重要空白憑證是指農(nóng)村信用社或客戶按規(guī)定填寫(xiě)票據(jù)金額等要素并簽章后，即具有款項(xiàng)支付效力或證明款項(xiàng)支付行為的空白憑證。常用的有支票、匯票、存單、存者、借款借據(jù)、貸款收回憑證、報(bào)單、特約匯兌自帶憑證、銀行承兌匯票等空白備用票據(jù)和內(nèi)部憑證。
      3、重要空白憑證檢查的重點(diǎn)應(yīng)在重要空白憑證的訂購(gòu)、保管、領(lǐng)用、使用和核算等五個(gè)環(huán)節(jié)以及重要空白憑證的管理。
      4、農(nóng)村信用社支票、本票、匯票、銀行承兌匯票一律在中國(guó)人民銀行總行指定的印刷廠訂購(gòu)，其他重要空白憑證一律在省聯(lián)社指定的印刷廠訂購(gòu)。農(nóng)村信用社內(nèi)部領(lǐng)用應(yīng)堅(jiān)持“前清后領(lǐng)”的原則。
      5、重要空白憑證管理應(yīng)堅(jiān)持“證印分管、證押分管”的原則。
      6、有價(jià)單證是指農(nóng)村信用社持有的或儲(chǔ)備的印有固定票面金額的票證，包括國(guó)庫(kù)券、定額存單、定額支票、債券等已發(fā)行的票證或儲(chǔ)備待發(fā)行的有價(jià)單證。有價(jià)單證“賬證分管”的原則；對(duì)需要加蓋印章的有價(jià)單證應(yīng)實(shí)行“證印分管”的原則。
      7、低值易耗品應(yīng)堅(jiān)持“誰(shuí)用誰(shuí)管”的原則。
      第十一章
      離任審計(jì)
      1、離任審計(jì)是指省聯(lián)社各部門(mén)、各辦事處負(fù)責(zé)人、縣級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員、基成農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離開(kāi)原工作崗位，根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社離任審計(jì)制度》規(guī)定，對(duì)其任期內(nèi)政策水平、組織能力、紀(jì)律觀念、廉潔自律程度、單位財(cái)務(wù)收支及經(jīng)營(yíng)成果、個(gè)人責(zé)任等方面進(jìn)行的鑒證和評(píng)價(jià)。
      2、離任審計(jì)的意義：
      1、規(guī)范干部任職行為，促進(jìn)廉政建設(shè)；
      2、加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，健全干部考核制度，3、建立和完善內(nèi)部控制制度，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，4、客觀界頂前后任經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有利于工作的順利開(kāi)展。
      3、離人審計(jì)的主要內(nèi)容：
      1、執(zhí)行國(guó)家法規(guī)、制度情況的稽核，2、落實(shí)和堅(jiān)持原則情況的稽核，3、業(yè)務(wù)管理工作的稽核，4、領(lǐng)導(dǎo)管里水平及決策能力的稽核，5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的稽核，6、未來(lái)發(fā)展和獲利能力的稽核，7、其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
      4、綜合評(píng)價(jià)包括定量評(píng)價(jià)和定性評(píng)價(jià)。綜合評(píng)價(jià)即是在定量考核、定性分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)重要性原則，全面完整地對(duì)其責(zé)任、業(yè)績(jī)、廉潔情況進(jìn)行總括性的評(píng)價(jià)。
      5、審計(jì)對(duì)象的責(zé)任分為直接責(zé)任、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
      6、檢查農(nóng)村信用社的未來(lái)發(fā)展和獲利能利應(yīng)從其資本充足性流動(dòng)性、安全性、效益性、綜合能力等相關(guān)指標(biāo)以及中、長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃等多方面來(lái)綜合判斷。
      7、資本充足率=資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%≥8%
      8、資本凈額=核心資本+附屬資本-扣減項(xiàng)
      9、核心資本=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配10、11、12、13、14、15、16、17、18、19、20、附屬資本=呆帳準(zhǔn)備+次級(jí)定期債務(wù)
      附屬資本不得超過(guò)核心資本。
      扣減項(xiàng)包括：呆帳準(zhǔn)備、入股聯(lián)社資金。
      加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)期末余額乘以相應(yīng)的分險(xiǎn)權(quán)數(shù)相加之和。核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%≥4% 備付金比例=備付金/各項(xiàng)存款*100%≥5% 資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%≥60% 拆入資金比例=拆入資金/各項(xiàng)存款*100%<4% 拆出資金比例=拆出資金/各項(xiàng)存款*100%<8% 存貨款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%<80% 對(duì)最大一戶貸款比例=對(duì)最大一戶貸款余額/資本總額*100%（不得超過(guò)資本總額的100%）
      資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余總額
      21、對(duì)最大十戶貸款比例=對(duì)最大十戶貸款余額/資本總額*100%9不得超過(guò)資本總額的150%）
      第十二章
      稽核報(bào)告
      1、稽核報(bào)告的概念
      稽查報(bào)告,是指稽核人員在完成現(xiàn)場(chǎng)稽核任務(wù)后，對(duì)被稽核單位稽核事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)和結(jié)論，并表明稽核人員意見(jiàn)和建議的一種書(shū)面報(bào)告。
      稽核報(bào)告通常作為考核稽核人員工作業(yè)績(jī)的重要依據(jù)。
      2、稽核報(bào)告編寫(xiě)的原則
      （1）實(shí)事求是，客觀公正（2）數(shù)字正確，證據(jù)確鑿（3）抓住關(guān)鍵。突出重點(diǎn)（4）意見(jiàn)具體，切合實(shí)際（5）文字精煉，措辭得當(dāng)（6）要素完整，結(jié)構(gòu)合理
      3、真實(shí)、客觀、完整是稽核報(bào)告的生命，也是編寫(xiě)稽核報(bào)告最基本的原則。
      4、稽核報(bào)告的基本要素：
      1、標(biāo)題，2、主送單位
      3、稽核報(bào)告內(nèi)容
      4、稽核組成員簽字
      5、稽核報(bào)告的日期等。
      5、稽核報(bào)告的內(nèi)容（1、）稽核范圍、方式和時(shí)間；（2）、實(shí)施稽核的情況；（3、）被稽核單位的基本情況；（4）、存在的問(wèn)題；（5、）稽核評(píng)價(jià)；（6）問(wèn)題的定性和依據(jù)；（7、）有關(guān)建議；
      6、撰寫(xiě)稽核報(bào)告的步驟（1）、整理稽核工作底稿（2、）擬定稽核報(bào)告提綱（3、）核實(shí)稽核報(bào)告證據(jù)（4、）形成稽核報(bào)告初稿（5、）征求意見(jiàn)，定稿上報(bào)
      7、稽核報(bào)告提綱主要有五部分組成（1）總結(jié)出主要成績(jī)（2）分類列出查出的主要問(wèn)題（3）對(duì)每類問(wèn)題作出綜合結(jié)論（4）對(duì)每類問(wèn)題提出原則性處理意見(jiàn)（5）提出稽核評(píng)價(jià)和相應(yīng)的處理建議
      8、稽核報(bào)告的編寫(xiě)（1）標(biāo)題（2）主送單位（3）引言部分（4）基本情況（5）主要業(yè)績(jī)（6）存在的主要問(wèn)題（7）綜合評(píng)價(jià)（8）稽核建議（9）落款部分
      9、稽核報(bào)告的基本情況：一是被稽核單位全稱（行文時(shí)需要使用建成時(shí)應(yīng)予以注明）；二是機(jī)構(gòu)人員情況；三是主要職責(zé)和業(yè)務(wù)范圍；四是近年來(lái)主要經(jīng)營(yíng)與發(fā)展情況。
      10、綜合評(píng)價(jià)包括：一是對(duì)稽核事項(xiàng)的真實(shí)性評(píng)價(jià)。二是對(duì)稽核事項(xiàng)合法性的評(píng)價(jià)。三是對(duì)稽核事項(xiàng)效益性評(píng)價(jià)。四是對(duì)被稽核單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。
      1、內(nèi)控制度基本原則：全面性原則；安全性原則；及時(shí)性原則；有效性原則。
      2、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的主要內(nèi)容：加強(qiáng)機(jī)構(gòu)控制；加強(qiáng)崗位控制；加強(qiáng)授權(quán)控制；加強(qiáng) 程序控制；加強(qiáng)目標(biāo)控制；加強(qiáng)行為控制；加強(qiáng)稽核控制。
      3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則 包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。
      4、縣級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)主要職責(zé)：1信用社內(nèi)部控制制度的健全性和有效性；2信用社執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章制度情況
      3、信用社各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性；
      4、信用社各項(xiàng)負(fù)債、資產(chǎn)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)性
      5、信用社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的安全性和有效性；
      6、信用社基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)決算情況
      7、信用社主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況
      8、其他開(kāi)展稽核監(jiān)督的事項(xiàng)。
      5、離任審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容：情況概述、主要業(yè)績(jī)、存在問(wèn)題、總體評(píng)價(jià)、審計(jì)建議等
      6、內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則包括 一般準(zhǔn)則 ；作業(yè)準(zhǔn)則；報(bào)告準(zhǔn)則；內(nèi)部管理準(zhǔn)則。
      7、洗錢(qián)是指犯罪分子通過(guò)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將非法獲得的臟款通過(guò)轉(zhuǎn)移兌換、購(gòu)買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來(lái)源和性質(zhì)，使其非法資金合法化的行為。
      第四篇：六安辦事處稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題
      稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題
      （總分100分）
      出題單位：六安辦事處 出題人：張復(fù)斌
      一、填空題（計(jì)25分、每小題1分）：
      1、信用社的會(huì)計(jì)憑證包括 和記賬憑證。
      2、有價(jià)單證要貫徹“賬證分管”的原則，由
      管賬，出納部門(mén)管證，相互制約，相互核對(duì)。
      3、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起
      月。
      4、除
      決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。
      5、貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從
      起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。
      6、信用社系統(tǒng)干部離任審計(jì)的期限原則上離任前
      年，重大問(wèn)題可以追溯。
      7、財(cái)產(chǎn)管理主要是指對(duì)
      和低值易耗品的管理。
      8、從事稽核工作的人員，必須取得稽核人員
      證書(shū)。
      9、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有
      債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
      10、信用社網(wǎng)點(diǎn)所有沖帳、調(diào)帳憑證必須經(jīng)
      審查蓋章后辦理，并將錯(cuò)帳的 日期、情況、金額 及沖帳、調(diào)帳的日期進(jìn)行登記。
      11、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括稽核準(zhǔn)備、稽核實(shí)施、稽核報(bào)告、、稽核檔案整理五個(gè)階段。
      12、稽核查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)向
      報(bào)告。
      13、、電腦操作人員使用的，要嚴(yán)格保密，定期更換，防止失密。
      14、在調(diào)閱
      時(shí)，信用社應(yīng)專人在場(chǎng)陪同，不得交給調(diào)閱人放任不管。
      15、信用社的會(huì)計(jì)檢查主要包括三個(gè)方面，既帳務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、。
      16、盈余公積金是指按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定從利潤(rùn)中提取的公共積累資金，包括
      和公益金。
      17、信用社的貸款方式劃分為信用貸款。
      18、銀行存款帳戶按資金來(lái)源性質(zhì)，可分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、和專用存款帳戶。
      19、各級(jí)稽核部門(mén)和稽核人員應(yīng)根據(jù)具體情況，采取以下工作方法：序時(shí)稽核、、全面稽核、專項(xiàng)稽核，逐步建立起事后、事中、事前的全面稽核制度。
      20、稽核組長(zhǎng)根據(jù)稽核過(guò)程中編寫(xiě)的工作底稿，審核匯總形成。
      21、擔(dān)保貸款可分為、抵押貸款和質(zhì)押貸款。
      22、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的1.5倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的 倍。
      23、信貸合同由借款合同和 組成。
      24、信用社的固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）比例最高不得超過(guò)。
      25、銀行承兌匯票單筆金額最高不得超過(guò) 萬(wàn)元。
      二、判斷題（計(jì)15分、每題1分）：
      1、計(jì)算機(jī)打印輸出的有關(guān)憑證，必須打印操作人姓名，代號(hào)及打印日期，但不需加蓋有關(guān)人員名章。（）
      2、招待費(fèi)支出可按營(yíng)業(yè)收入的5%計(jì)提使用。（）
      3、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款應(yīng)歸為可疑類貸款。（）
      4、匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單等可以質(zhì)押（）。
      5、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》，無(wú)論是存、取，還是支付結(jié)算，無(wú)論是單位還是個(gè)人，無(wú)論是本幣還是外幣，凡是一定限額以上的金融交易都要由金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的程序向人民銀行或者外匯局報(bào)告。（）
      6、稽核是法律監(jiān)督的一種形式。（）
      7、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)稽核是指對(duì)信用社業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的安全性、流動(dòng)性和效益性的稽核。（）
      8、會(huì)同稽核是指信用社稽核部門(mén)會(huì)同紀(jì)檢、監(jiān)察及其他業(yè)務(wù)部門(mén)所進(jìn)行的稽核。（）
      9、外部稽核是指與信用社有利益關(guān)系的第三者對(duì)信用社進(jìn)行的稽核。（）
      10、、某社的各項(xiàng)質(zhì)押貸款額為200萬(wàn)元，該社的質(zhì)押物金額不得低于300萬(wàn)元。（）
      11、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò) 2年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。（）
      12、借貸記帳法是以會(huì)計(jì)科目為記帳主體。（）
      13、信用社核算所有者權(quán)益的會(huì)計(jì)科目有：實(shí)收資本、資本金、資本公積、盈余公積、本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配六個(gè)。（）
      14、對(duì)于當(dāng)月使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)從投入使用季度的次季度起計(jì)提折舊。（）
      15、權(quán)威性是指信用社稽核人員在行使監(jiān)督檢查及處理問(wèn)題方面所具有使人信服的力量和威望。（）
      三、選擇題（計(jì)15分、每題1分）：
      1、農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存（）。
      A.管理費(fèi) B.存款準(zhǔn)備金 C.利潤(rùn) D.二級(jí)準(zhǔn)備金
      2、應(yīng)收未收利息在（）個(gè)月以上的，要在表外列帳。A.3 B.6 C.9 D.12
      3、不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用是指（）。
      A.遞延資產(chǎn) B.無(wú)形資產(chǎn) C.固定資產(chǎn) D.流動(dòng)資產(chǎn)半年
      4、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.4個(gè)月 B.一年 C.3個(gè)月 D.6個(gè)月
      5、可以作為抵押的財(cái)產(chǎn)有（）。
      A.耕地 B.抵押人所有的房屋 C.宅基地 D.自留地
      6、農(nóng)村信用社的股金經(jīng)本社（）同意后，可以退股。A.內(nèi)勤副主任 B.主管會(huì)計(jì) C.理事長(zhǎng) D.理事會(huì)
      7、短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)（）。
      A.原貸款期限的一半 B.半年 C.一年 D.原貸款期限
      8、下列支出不能計(jì)入金融企業(yè)成本的是（）。
      A.職工福利費(fèi) B.呆帳準(zhǔn)備金 C.支付的罰款 D.訴訟費(fèi)
      9、信用社發(fā)生的出納短款，按規(guī)定的權(quán)限審批后，分別應(yīng)計(jì)入（）。
      Ａ.營(yíng)業(yè)外支出 Ｂ.營(yíng)業(yè)費(fèi)用 Ｃ.其他營(yíng)業(yè)支出 Ｄ.投資收益
      10、信用社取得的抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)前所發(fā)生與之相關(guān)的收入支出，分別計(jì)入（）。
      Ａ.投資收益 Ｂ.營(yíng)業(yè)外收支
      Ｃ.其他營(yíng)業(yè)收支 Ｄ.營(yíng)業(yè)收入或費(fèi)用
      11、收回已核銷貸款呆賬，應(yīng)（）。
      Ａ.沖減其他營(yíng)業(yè)支出 Ｂ.增加呆賬準(zhǔn)備金
      Ｃ.增加營(yíng)業(yè)外收入 Ｄ.沖減營(yíng)業(yè)外支出
      12、稽核組完成稽核報(bào)告最遲應(yīng)當(dāng)在總結(jié)會(huì)談結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)完成。
      Ａ.4 Ｂ.5 Ｃ.10 Ｄ.15
      13、對(duì)縣級(jí)聯(lián)社主要負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)應(yīng)由（）組織實(shí)施。Ａ.省聯(lián)社 Ｂ.省銀監(jiān)局 Ｃ.省聯(lián)社辦事處 Ｄ.當(dāng)?shù)劂y監(jiān)分局
      14、縣級(jí)聯(lián)社的稽核人員編制數(shù)應(yīng)等于（）。Ａ.1+（轄內(nèi)農(nóng)村信用社數(shù)/2+轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)/10+轄內(nèi)員工總數(shù)1.5%+存款總額/18000萬(wàn)）/4 Ｂ.1+（轄內(nèi)農(nóng)村信用社數(shù)/4+轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)/10+轄內(nèi)員工總數(shù)2.5%+存款總額/18000萬(wàn)）/4 Ｃ.1+（轄內(nèi)農(nóng)村信用社數(shù)/4+轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)/10+轄內(nèi)員工總數(shù)1.5%+存款總額/20000萬(wàn)）/4 Ｄ.1+（轄內(nèi)農(nóng)村信用社數(shù)/4+轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)/10+轄內(nèi)員工總數(shù)1.5%+存款總額/18000萬(wàn)）/4
      15、稽核部門(mén)例會(huì)時(shí)間是：縣級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)每（）一次，辦事處每（）一次，省聯(lián)社每（）一次。
      Ａ.周、月、季 Ｂ.旬、月、季
      Ｃ.月、季、半年 Ｄ.季、半年、年
      四、簡(jiǎn)述題（計(jì)20分、每題4分）：
      1、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的基本原則有哪些？
      2、會(huì)計(jì)檢查的方式一般有哪些？
      3、抵債資產(chǎn)價(jià)值確認(rèn)原則是什么？
      4、稽核報(bào)告的主要內(nèi)容有哪些？
      5、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循哪些原則？
      五、案例分析題（每題6分，計(jì)12分）
      1、紅山信用社2003年5月10日發(fā)放給長(zhǎng)江建材廠保證貸款200萬(wàn)元，保證人為恒泰商茂股份公司，期限一年。此筆貸款到期前，因長(zhǎng)江建材廠擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，向信用社提出延期申請(qǐng)，信用社主任王XX未經(jīng)保證人恒泰商茂股份公司同意，批準(zhǔn)此筆貸款延期一年。
      違規(guī)分析：
      處理建議：  2、2006年2月，稽核人員在對(duì)某信用社決算進(jìn)行稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)：2005年未，經(jīng)該社主管會(huì)計(jì)同意，在其他應(yīng)收款科目墊付2003訴訟費(fèi)1筆12500元，2005年招待費(fèi)3500元。
      違規(guī)分析：
      處理建議：
      六、綜合題（13分）
      試述稽核工作的主要任務(wù)主要有哪些？
      第五篇：辦事處稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題2
      稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題
      （總分100分）
      出題單位： 蚌埠辦事處
      出題人： 張磊
      張兆好
      一、填空題（15分，每空0.5分）
      1、稽核的職能有、和鑒證的職能；稽核的特點(diǎn)有、和。
      2、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持 和，不得負(fù)責(zé) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。
      3、審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)以經(jīng)過(guò)核實(shí)的 為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)，具有 并體現(xiàn) 原則。
      4、稽核報(bào)告應(yīng)在總結(jié)會(huì)談結(jié)束后 個(gè)工作日內(nèi)完成。
      5、信用社任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度，需要回避的直系親屬為、、。
      6、會(huì)計(jì)憑證稽核重點(diǎn)主要檢查憑證是否、、和。
      7、計(jì)算機(jī)上機(jī)人員一人一碼，并進(jìn)行 和 地變動(dòng)密碼，以防密碼泄露，同時(shí)執(zhí)行原密碼登記制度。
      8、會(huì)計(jì)傳票裝訂先 后 最后表外科目，并分別按 先 后。
      9、《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的包括 性、性 和 性。
      10、《安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》中的組織處理包括、解聘職務(wù)、責(zé)令辭職免職、待崗和。
      二、判斷題（10分，每小題1分）
      1、會(huì)計(jì)工作崗位可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人（）
      2、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主管人員交接由信用社負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交就可以。（）
      3、資本公積是信用社從稅后利潤(rùn)中規(guī)定比例提取形成的積累資金。（）
      4、專項(xiàng)票據(jù)到期，人民銀行兌付時(shí)，實(shí)行縣聯(lián)社統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足不低于4%。（）
      5、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作人員交接經(jīng)內(nèi)勤主任或網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（）
      6、稽核工作考核原則是“以工作數(shù)量為主，以質(zhì)量為依據(jù)，業(yè)績(jī)考核為輔，定量和定性相分離”（）
      7、判斷貸款五級(jí)分類中次級(jí)類貸款的主要特征是“肯定損失”（）
      8、信用社聯(lián)行專用章只能用于簽發(fā)聯(lián)社業(yè)務(wù)往來(lái)憑證時(shí)使用（）
      9、農(nóng)村信用社離任審計(jì)實(shí)行先離任后審計(jì)的原則，是農(nóng)村信用社高管人員和重要崗位員工離任必要程序。（）
      10、金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶大額可疑交易，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。（）
      三、選擇題（35分，單項(xiàng)選擇每小題1分，多項(xiàng)選擇每小題2分）
      1、稽核工作的統(tǒng)一管理是實(shí)行各級(jí)聯(lián)社（）負(fù)責(zé)制。A、理事會(huì) B、理事長(zhǎng) C、監(jiān)事會(huì) D、監(jiān)事長(zhǎng)
      2、“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”一般應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束后（）工作日內(nèi)完 成
      A、10 個(gè) B、7 個(gè) C、5 個(gè) D、3個(gè)
      3、會(huì)計(jì)人員定期進(jìn)行同崗位異地交流，交流周期應(yīng)不長(zhǎng)于（）年。
      A、2 年 B、3 年 C、5 年 D、6年
      4、現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序可以分為五個(gè)階段，即：（）。
      A、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、檔案整理階段、處理階段 B、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、處理階段、檔案整理階段 C、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、處理階段、報(bào)告階段、檔案整理階段 D、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、檔案整理階段、處理階段、報(bào)告階段
      5、下列財(cái)產(chǎn)不得抵押的是（）。
      A、土地使用權(quán) B、汽車 C、林木 D、房產(chǎn)
      6、按貸款方式劃分，貸款可分哪些種類（）。A、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款 B、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn) C、信用貸款、保證貸款、票據(jù)貼現(xiàn) D、信用貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款
      7、稽核工作的中心環(huán)節(jié)是（）。
      A、準(zhǔn)備階段 B、收集證據(jù)和核實(shí)問(wèn)題 C、稽核階段 D、稽核通知
      8、以下不是股份有限公司特征的（）。A、公司的全部資本等額分配 B、股東承擔(dān)有限責(zé)任
      C、公司以全部的資本對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任 D、公司的股東無(wú)上下限
      9、同業(yè)拆借主要用于（）。A、彌補(bǔ)聯(lián)行匯差頭寸不足 B、發(fā)放企業(yè)流動(dòng)資金貸款 C、用于購(gòu)買固定資產(chǎn) D、用于銀行的短期投資
      10、自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年，超過(guò)的應(yīng)報(bào)人民銀行備案
      A、8年 B、9年 C、10年 D、12年
      11、下列資金中，存款人不能申請(qǐng)開(kāi)立專用賬戶的是（）。A、基本建設(shè)資金 B、更新改造資金
      C、日常開(kāi)支 D、特定需要專戶管理資金
      12、根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程（試行）》，以下不是主稽核人職權(quán)的是（）。A、負(fù)責(zé)組織制定稽核方案
      B、負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)稽核工作的組織和實(shí)施 C、負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)稽核的質(zhì)量
      D、組織召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議和離場(chǎng)會(huì)議
      13、貸款五級(jí)分類法是按照（）為標(biāo)準(zhǔn)劃分的。A、貸款的期限 B、貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度 C、貸款風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì) D 貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式
      14、重要空白憑證的印制必須在（）指定的印刷廠印制。A、省銀監(jiān)局 B、省聯(lián)社 C、市辦事處 D、縣聯(lián)社
      15、教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象為在校幾年級(jí)的學(xué)生（）A、二年級(jí) B、三年級(jí) C、四年級(jí) D、五年級(jí)
      16、稽核工作的考核結(jié)果可分為（）。
      A、優(yōu)秀 B、良好 C、稱職 D、基本稱職
      17、信用社會(huì)計(jì)檔案保管分定期和不定期，以下屬于期限為15年的有（）。
      A、信用社月報(bào)表 B、會(huì)計(jì)憑證和附件 C、各種明細(xì)核算的賬簿 D、存貸款開(kāi)銷戶登記簿
      18、按稽核的會(huì)計(jì)資料范圍劃分為（）。
      A、順查法 B、逆查法 C、詳查法 D、抽查法
      19、賬簿分為基本賬簿和輔助賬簿，以下賬簿是基本賬簿的是（）。
      A、總賬 B、登記簿 C、日記賬 D、余額表
      20、〈安徽省農(nóng)村信用社案件責(zé)任追究站行辦法〉的規(guī)定，對(duì)案件
      有關(guān)責(zé)任人實(shí)行（）。
      A、責(zé)任上追制度 B、雙線問(wèn)責(zé)制 C、錯(cuò)與罰相一致的制度 D、連帶責(zé)任制度
      21、計(jì)算機(jī)每日打印輸出信息包括（）。
      A、總賬 B、科目日結(jié)單 C、業(yè)務(wù)流水賬 D、日記賬
      22、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提范圍（）。A、以租賃方式出租的固定資產(chǎn) B、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn) C、正常使用的房屋和建筑物 D、季節(jié)性停用的設(shè)備
      23、以下哪些國(guó)家機(jī)關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)，又有權(quán)扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款（）。
      A、人民法院 B、公安機(jī)關(guān) C、人民檢察院 D、稅務(wù)機(jī)關(guān)
      24、關(guān)于貸款展期描述正確的是（）。A、貸款到期1個(gè)月由借款人提出申請(qǐng)
      B、信貸人員對(duì)申請(qǐng)人提出的申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)查并提出意見(jiàn) C、展期的利率按原訂利率執(zhí)行
      D、短期貸款展期累計(jì)不能超過(guò)原期限，中期貸款不能超過(guò)原期限的一半，長(zhǎng)期貸款不能超過(guò)3年
      25、下面是我國(guó)支付結(jié)算辦法的基本原則有（）。A、誠(chéng)實(shí)守信，屢約付款 B、為客戶保密
      C、誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配 D、銀行不墊款
      四、簡(jiǎn)述題（12分，2、最大戶貸款超比例：共計(jì)259萬(wàn)元，占資金2.1倍。
      3、向某政府發(fā)放低押貸款50萬(wàn)元
      4、貸款占用形態(tài)不實(shí)，發(fā)現(xiàn)有20戶68.9萬(wàn)元，沒(méi)有及時(shí)調(diào)整。
      請(qǐng)你對(duì)以上稽核事實(shí)、編寫(xiě)稽核報(bào)告初稿
      參 考 答 案
      一、填空題
      1、監(jiān)督 評(píng)價(jià) 獨(dú)立性 權(quán)威性 延伸性
      2、獨(dú)立性 客觀性 被審計(jì)單位
      3、審計(jì)證據(jù) 建設(shè)性 重要性 4、15
      5、夫妻關(guān)系 直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁血親關(guān)系
      6、真實(shí) 完整 正確 合法
      7、定期 不定期
      8、現(xiàn)金傳票 轉(zhuǎn)帳傳票 借方傳票 貸方傳票
      9、安全性 流動(dòng)性 效益性
      10、降低薪酬系數(shù) 解除勞動(dòng)合同
      二、判斷題
      1、√
      2、×
      3、×
      4、√
      5、√
      6、×
      7、×
      8、×
      9、×
      10、√
      三、選擇題：
      1、B
      2、D 3、C
      4、C
      5、A
      6、C
      7、B
      8、D  9、B
      10、C
      11、D
      12、C 13、B
      14、B
      15、C
      16、ABCD
      17、ABC
      18、CD
      19、ABC  20、ABCD
      21、BCD
      22、ACD
      23、ACD
      24、ABD
      25、ACD
      四、簡(jiǎn)述題
      1、答：重要空白憑證填錯(cuò)作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件，作廢憑證的號(hào)碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。
      2、答：稽核通知書(shū)內(nèi)容包括：（1）被稽核單位名稱
      （2）被稽核的依據(jù)，稽核期限范圍和現(xiàn)場(chǎng)稽核的時(shí)間（3）稽核組組長(zhǎng)、主稽人和其他成員名單（4）對(duì)被稽核單位配合稽核工作的要求（5）派出單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)和日期
      （6）稽核通知書(shū)統(tǒng)一編制文號(hào)，并加蓋派出單位公章
      3、答：離任審計(jì)范圍：省聯(lián)社各部門(mén)和二級(jí)機(jī)構(gòu)、各辦事處負(fù)責(zé)人，縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員，基層信用社的主要負(fù)責(zé)人，農(nóng)村信用社系統(tǒng)各重要業(yè)務(wù)部門(mén)從事會(huì)計(jì)、信貸等重要業(yè)務(wù)崗位工作人員，及其他需要進(jìn)行離任審計(jì)的人員。
      五、案例分析題
      答：違反〈〈中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法〉〉 方案?，稽核組自2006年XX月，對(duì)XX信用社進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核。
      4、基本情況：XX信用社有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)2個(gè)，包括總社和1個(gè)分社。有職工8人，臨時(shí)工1人。
      5、主要業(yè)績(jī)：能夠執(zhí)行貸款“三查”制度。內(nèi)控制度比較健全?；灸馨匆?guī)按章業(yè)務(wù)操作。
      6、貸方面存在主要問(wèn)題：該社違反了?貸款通則?
       
      
    
      

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