第一篇：1.公司費(fèi)用報銷制度

關(guān)于下發(fā)《費(fèi)用報銷管理辦法》的通知

公司各部門：

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)費(fèi)用行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定《費(fèi)用報銷管理辦法》，現(xiàn)予以下發(fā)。請遵照執(zhí)行。

費(fèi)用報銷管理辦法

第一部分 總則

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本辦法。

第二條 本辦法根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、專項(xiàng)支出兩部分。

第三條

本辦法適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)借款：公司員工因公事務(wù)需借款時，憑審批后的借款單辦理借款，事務(wù)完結(jié)后5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(三)借款未還者原則上不得再次借款。

(四)個人非公務(wù)原因一律不得向公司借支。第五條 借款流程

(一)借款審批權(quán)限：總經(jīng)理審批額度為600元，600元以上由董事長審批。

(二)借款流程：借款人填寫借款單→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理或董事長審批→財務(wù)部領(lǐng)款。

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第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程

第六條 日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等。日常費(fèi)用的支出需提前申請，大額支出需制定費(fèi)用預(yù)算單?？偨?jīng)理審批額度為600元，600元以上由董事長審批。

第七條

費(fèi)用報銷的一般規(guī)定：

1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票正面至少有兩名經(jīng)辦人（含部門經(jīng)理）簽字；

2、報銷票據(jù)在三張及以上時需用費(fèi)用報銷單，票據(jù)應(yīng)均勻、有層次貼在報銷單后，票據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊；

3、報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，不得隨意涂改；單據(jù)一律用黑色中性筆或黑色鋼筆填寫；

4、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。

第八條 費(fèi)用申請的一般流程：申請人填寫費(fèi)用申請單→部門經(jīng)理審核費(fèi)用是否合理→總經(jīng)理或董事長審批→向財務(wù)部申請借款或自己墊款。

費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫費(fèi)用報銷單→ 部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門審核發(fā)票→總經(jīng)理或董事長審批→出納復(fù)核并付款。

第九條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定：此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)，做好物品領(lǐng)用記錄。

(二)報銷流程：

1.購置申請：公司辦公室根據(jù)各部門需求及庫存情況編制購置預(yù)算，填寫費(fèi)用申請單報批。

2.報銷程序：報銷人按日常費(fèi)用報銷流程報銷。

第十條

交通費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

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1.員工因公用車可申請公司派車，在用車登記薄登記后，由辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；如果沒有車輛，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐市內(nèi)公交、出租車。

2.公司車輛需要維修時需根據(jù)實(shí)際情況填寫費(fèi)用申請單，由總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)；各業(yè)務(wù)部車輛可根據(jù)車輛情況每次加油不超過400元，并由雙人簽字確認(rèn)。

3.各部門公車不允許擅自使用辦理私事，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，自負(fù)費(fèi)用。

(二)報銷流程 ：按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。交通車票由車輛管理人員簽字確認(rèn)。

第十一條 電話費(fèi)報銷制度及流程

1.移動通訊費(fèi)：公司員工的手機(jī)費(fèi)用依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)、職位不同設(shè)定不同的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，每月通過工資發(fā)放，不再報銷。總經(jīng)理及董事長通訊費(fèi)據(jù)實(shí)報銷。

2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供辦公必須的固定電話，固定電話費(fèi)由辦公室按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。每個部門的固定電話費(fèi)用計入各部成本之中。

第十二條

招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：公司級招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算；部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可招待。進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫費(fèi)用申請單，詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。

2.培訓(xùn)費(fèi)：此費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一管理，辦公室根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：各部門在購買資料前必須先填寫費(fèi)用申請單，在報銷前必須

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到辦公室資料管理人員處進(jìn)行登記，資料管理人員在資料發(fā)票簽字確認(rèn)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報銷流程： 由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

第十三條 差旅費(fèi)報銷制度及流程。

(一)出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。若需借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

1.住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)用等在申請額度內(nèi)根據(jù)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。

2.出差時宴請客戶需由總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)。

3.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等，將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

(三)報銷流程 ：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，按日常費(fèi)用報銷一般流程辦理報銷手續(xù)。

第四部分 專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程

第十四條

專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十五條 專項(xiàng)支出財務(wù)制度及流程。

(一)申請：由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長或其授權(quán)人審批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)批準(zhǔn)的請示報告、相關(guān)的合同協(xié)議及發(fā)票。

(三)結(jié)賬報銷：

經(jīng)辦人整理發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單→主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核發(fā)票 →總經(jīng)理或董事長審批→財務(wù)部付款（以現(xiàn)金、支票或者匯款形式付

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款）。若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在取得發(fā)票后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第五部分 費(fèi)用審批管理

第十六條

費(fèi)用審批管理。

1.總經(jīng)理在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。

2.公司貨幣資金支付低于600元由總經(jīng)理統(tǒng)一審批，支付金額超過600元的由董事長審批。

3.總經(jīng)理、董事長外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），報財務(wù)部備案。在總經(jīng)理、董事長回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

4.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

5.主管部門經(jīng)理審核本部門報銷項(xiàng)目真實(shí)性、報銷票據(jù)是否合理。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報銷人偽造、虛報發(fā)票，將按公司紀(jì)律嚴(yán)肅處理；若已報銷，并處違規(guī)所得1—5倍罰金。

6.財務(wù)人員應(yīng)審核報銷單據(jù)是否粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十七條

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，保證公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，財務(wù)部報銷在工作時間以內(nèi)，可隨時辦理。

第七部分 附則

第十八條

本辦法解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第十九條

本辦法自下發(fā)之日執(zhí)行。

二〇一三年十二月二十五日

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第二篇：公司費(fèi)用報銷制度

公司費(fèi)用報銷制度

為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開支，實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化，公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報銷因私費(fèi)用的目的。

一、憑有效票據(jù)報銷

有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報銷單’，并詳細(xì)填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費(fèi)時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點(diǎn)；報銷打車費(fèi)時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn)；在‘用途說明’欄填寫費(fèi)用發(fā)生的時間，原因，地點(diǎn)等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。

三、報銷內(nèi)容規(guī)定

報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費(fèi)用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。

2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi)、往返車票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級別核定，超支部分自負(fù)。

a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。

d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價的，按出差直線車、船費(fèi)票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報銷。

（2）、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，給予報銷汽油費(fèi)、過路費(fèi)。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi)，但對于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計算出差補(bǔ)貼，如外檢人員。

4）、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)

（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車

輛的保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費(fèi)、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷，報銷費(fèi)用時需附費(fèi)用清單；合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。

（3）、員工培訓(xùn)費(fèi) 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費(fèi)，統(tǒng)一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財務(wù)費(fèi)用，由財務(wù)部審核報銷。

（5）、市內(nèi)交通費(fèi)

（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。

5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財務(wù)部會計，由其對票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費(fèi)用報銷盡量及時，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費(fèi)用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第三篇：公司費(fèi)用報銷制度

公司費(fèi)用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費(fèi)用報銷（主要包括個人差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、電訊費(fèi)等費(fèi)用的報銷）以及其他零星費(fèi)用報銷（主要包括行政管理費(fèi)用購買辦公用品及其他用品等）。

二、報銷時間規(guī)定

1、對于其他部門個人差旅費(fèi)用每月集中報銷一次。銷售部人員的費(fèi)用報銷需在每個

業(yè)務(wù)完成后需要集中報銷一次，方便業(yè)務(wù)提成計算。

2、每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財務(wù)部

門。

3、每月24日前，財務(wù)部門處理各部門整理的報銷單據(jù)。

4、每月25日前，財務(wù)部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進(jìn)行本月報銷款的支付。

三、票據(jù)要求

1、費(fèi)用報銷時，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)

必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實(shí)、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；對于申請的購買辦公用品及其他用品須有夏總簽字的申購單。

2、所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；若因情況特殊無

法開具合法憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字以后也可以予以報銷。

3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。不允許

發(fā)票抬頭為公司簡稱，4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)，填開時必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則

視同票據(jù)無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實(shí)

際發(fā)生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據(jù)——費(fèi)用報銷單/類粘貼單

1、差旅費(fèi)單據(jù)格式（見附差旅費(fèi)報銷單樣板）

2、差旅費(fèi)報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費(fèi)用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附單據(jù)張數(shù)等基本信息；

2）摘要欄內(nèi)簡要說明費(fèi)用發(fā)生事由及其他需要說明的事項(xiàng)；另銷售人員須注明．．．．．．．．

是洽談哪項(xiàng)業(yè)務(wù)而發(fā)生的，到時好計算業(yè)務(wù)提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各項(xiàng)費(fèi)用需按日期依序填寫，差旅費(fèi)用應(yīng)在對應(yīng)欄目內(nèi)填寫交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)

貼、住宿費(fèi)、機(jī)票費(fèi)用、通訊費(fèi)等發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準(zhǔn)確線

路，且每段線路都應(yīng)標(biāo)注費(fèi)用金額。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金額。

4）如有個人借支需沖銷，應(yīng)在“借支情況”欄“已借款金額”、“應(yīng)歸還金額”、“實(shí)際支付金額”處填寫相應(yīng)金額；

5）審批欄應(yīng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批；

3、粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應(yīng)完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；

2）所有費(fèi)用單據(jù)應(yīng)以粘貼單大小為準(zhǔn)，用膠水橫向貼在粘貼單上。粘貼票據(jù)時不要

將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。嚴(yán)禁使用訂書機(jī)將所有單據(jù)訂在一起；

五、報銷流程

1、每月20號之前，報銷人整理本月報銷單據(jù)，填寫《費(fèi)用報銷單》，先由財務(wù)室審核，再交由馮總審批。

2、每月24日，報銷人將已審批簽字的《費(fèi)用報銷單》提交財務(wù)部門出納；

3、財務(wù)部門出納審核報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退

回報銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報銷；

4、財務(wù)部門出納確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報銷

人，并在費(fèi)用報銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章。再把憑證交由會計做賬。

5、財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，編制會計憑證，并歸檔。

六、報銷注意事項(xiàng)

1、員工辦事誤餐費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；

2、報銷時，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途并簽字；

3、各級管理人員報銷費(fèi)用應(yīng)由上一級負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；

4、原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在本月月未前報銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報銷

人所在部門負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財務(wù)部才能予以辦理報銷事項(xiàng)。

5、差旅費(fèi)報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報銷時須

與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當(dāng)天車票后面）。

第四篇：公司費(fèi)用報銷制度

公司費(fèi)用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費(fèi)用報銷（主要包括個人差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、電訊費(fèi)等費(fèi)用的報銷）以及其他零星費(fèi)用報銷（主要包括行政管理費(fèi)用等）。

二、報銷時間規(guī)定

1、每月集中報銷一次；

2、每月1日前，各部門收集整理上月的報銷單據(jù)提交財務(wù)部門

3、每月28日前，財務(wù)部門處理各部門整理的報銷單據(jù)；

4、每月30日前，財務(wù)部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進(jìn)行上月報銷款的支付；

三、票據(jù)要求

1、費(fèi)用報銷時，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實(shí)、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；

2、所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；

3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。不允許發(fā)票抬頭為公司簡稱，4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)，填開時必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則視同票據(jù)無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實(shí)際發(fā)生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據(jù)——費(fèi)用報銷單/類粘貼單

1、差旅費(fèi)單據(jù)格式（見附差旅費(fèi)報銷單樣板）

2、差旅費(fèi)報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費(fèi)用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附

單據(jù)張數(shù)等基本信息；

2）摘要欄內(nèi)簡要說明費(fèi)用發(fā)生事由及其他需要說明的事項(xiàng)；

3）各項(xiàng)費(fèi)用需按日期依序填寫，差旅費(fèi)用應(yīng)在對應(yīng)欄目內(nèi)

填寫交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、機(jī)票費(fèi)用、通訊費(fèi)等

發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準(zhǔn)確線路，且每段

線路都應(yīng)標(biāo)注費(fèi)用金額。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交

際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金

額。

4）如有個人借支需沖銷，應(yīng)在“借支情況”欄“已借款金額”、“應(yīng)歸還金額”、“實(shí)際支付金額”處填寫相應(yīng)金額；

5）審批欄應(yīng)獲得相應(yīng)人員的審批；

3、類粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應(yīng)完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；

2）所有費(fèi)用單據(jù)應(yīng)以粘貼單大小為準(zhǔn)，用膠水橫向貼在粘貼單上。

粘貼票據(jù)時不

要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。嚴(yán)

禁使用訂書機(jī)將所有單據(jù)訂在一起；

五、報銷流程

1、每月月初，報銷人收集整理上月報銷單據(jù)，差旅費(fèi)用填寫《差

旅費(fèi)報銷單》，其他零星費(fèi)用填寫《支付證明單》，并交部門負(fù)責(zé)人審批；

2、部門負(fù)責(zé)人按授權(quán)手冊審批的額度對《費(fèi)用報銷單》進(jìn)行審

批，如超越審批權(quán)限，需提交上一級審批。

3、部門負(fù)責(zé)人必須對費(fèi)用報銷的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行業(yè)務(wù)審

核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報銷人；

4、每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費(fèi)報銷單》或《支

付證明單》提交財務(wù)部門會計；

5、財務(wù)部門會計審核報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度

規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報銷；

6、需總經(jīng)理簽批的費(fèi)用，財務(wù)會計負(fù)責(zé)將費(fèi)用報銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；

7、財務(wù)部門會計確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會計憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；

8、財務(wù)部門出納根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中辦理付款；

9、財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)嫅{證；

六、報銷注意事項(xiàng)

1、員工辦事誤餐費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；

2、報銷時，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；

3、各級管理人員報銷費(fèi)用應(yīng)由上一級負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；

4、原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財務(wù)部才能予以辦理報銷事項(xiàng)。

5、差旅費(fèi)報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當(dāng)天車票后面）。

7、各部門編制月度項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報財務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時提供詳細(xì)開支項(xiàng)目和付款進(jìn)度，超預(yù)算開支要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和該部門上一級負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。

第五篇：公司費(fèi)用報銷制度

費(fèi)用報銷暫行規(guī)定

為了明確公司財務(wù)管理級次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂關(guān)于費(fèi)用報銷的一些操作規(guī)定。

一、費(fèi)用報銷、借款實(shí)行簽字一支筆制度，沒有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不

準(zhǔn)報銷

具體各項(xiàng)費(fèi)用的報銷流程辦理 程序如下：

費(fèi)用報銷人報銷申請（填制費(fèi)用報銷單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字------財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。

上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費(fèi)用單據(jù)要求：

為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項(xiàng)報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據(jù)整理要求：

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：

公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人簽字后出納人員才能放款?？偨?jīng)理不在家的，會計人員需電話向總經(jīng)理請示。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補(bǔ)簽。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)可延長至一十五日。不允許個人因私借款。

五、報銷金額審批規(guī)定：

費(fèi)用報銷實(shí)行財務(wù)一支筆制度，報銷單據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核合格，報公司總經(jīng)理簽字。財務(wù)人員付款時須掌握好審批權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：

財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項(xiàng)報銷的時間，各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷，超過一星期，每天罰款20元，超過15天，不再報銷，并由辦事人員和其部門負(fù)責(zé)人寫出書面原因，交財務(wù)部備案，作為年終考核的依據(jù)。業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費(fèi)用報銷的其他規(guī)定：

公司費(fèi)用報銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

八、特殊情況說明：

預(yù)付款項(xiàng)要有合同、協(xié)議或采購單，無以上三項(xiàng)著，財務(wù)杜絕支付，金額超過10000元又無合同的預(yù)付款項(xiàng)，需全體股東同意并簽字后方可支付。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

附則

第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的其他有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

有限公司

2013-08-08