第一篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷與財務(wù)管理辦法

一、總 則

第一條 為了規(guī)范公司各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和報銷程序，促進項目成本預(yù)算和管理，明確成本控制責(zé)任，同時保證各項工作的順利開展，提高公司經(jīng)營管理水平和效益的提高，制定本辦法。

第二條 公司費用開支必須堅持“節(jié)儉、務(wù)實、公平、高效”的方針，反對任何形式的鋪張浪費和弄虛作假，節(jié)約一切不必要的開支，以求達到促進工作、方便生活、降低消耗、增加效益的目的。

第三條 公司各項目監(jiān)理部按區(qū)域分布和駐地方式不同劃分為如下類別： 1類地區(qū) 2類地區(qū) 3類地區(qū)

1.1類項目 1.2類項目 2.1類項目 2.2類項目 3.1類項目 3.2類項目

湖北省外且距武漢1500公里及以上項目 湖北省外且距武漢1500公里以內(nèi)地區(qū)項目 湖北省內(nèi)武漢城市圈外的項目 湖北省內(nèi)武漢城市圈內(nèi)的項目 武漢市常駐現(xiàn)場的郊區(qū)或遠城區(qū)項目 武漢市不駐現(xiàn)場的城區(qū)項目、公司總部

注：武漢城市圈城市指孝感、咸寧、仙桃、天門、潛江、黃石、鄂州、黃岡。

第四條 本辦法適用于公司、分公司、各部門和各項目監(jiān)理部。已與公司簽訂費用包干聘用合同的員工不采用本辦法的有關(guān)津貼標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)遵守其他有關(guān)規(guī)定。

二、基本程序與制度

第五條 公司費用控制實行“事先計劃（預(yù)算或申報）、公司批準(zhǔn)、部門審核、及時報銷”的管理原則。本規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的日常開支和已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算開支，由分公司負責(zé)人、部門負責(zé)人、總監(jiān)（含受委托的總監(jiān)代表，下同）同意或安排即可執(zhí)行；其他支出應(yīng)按本規(guī)定相應(yīng)的審批程序申報批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)的計劃外支出公司不予報銷。

第六條 武漢地區(qū)以外項目監(jiān)理部的現(xiàn)場費用由項目部總監(jiān)審核簽字后，現(xiàn)場兼職財務(wù)人員予以報銷。并由兼職財務(wù)人員每月匯總報銷憑證和相關(guān)資料，報公司財務(wù)部，公司財務(wù)部報總經(jīng)理或授權(quán)的相關(guān)負責(zé)人審批后入帳，未經(jīng)批準(zhǔn)的費用項目由公司財務(wù)部與項目監(jiān)理部兼職財務(wù)人員核對退回處理。

第七條 公司所在地項目由項目部總監(jiān)審核簽字后，報總經(jīng)理或授權(quán)的負責(zé)人審批后到公司財務(wù)部報銷。

1、分公司的費用由分公司負責(zé)人審核簽字。

2、項目管理及招標(biāo)代理與造價咨詢事業(yè)部的費用由負責(zé)人審核簽字。

3、公司職能部門的費用由部門負責(zé)人審核簽字后，報總經(jīng)理審批。

4、公司副總經(jīng)理的費用由總經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理的費用由授權(quán)的副總經(jīng)理簽字。

第八條 為滿足現(xiàn)場日常工作和生活需要，公司為各項目監(jiān)理部設(shè)立項目備用金，備用金額度由項目部向財務(wù)申報。

1、項目備用金由公司財務(wù)部指定的項目監(jiān)理部兼職財務(wù)人員負

責(zé)管理。項目備用金只能用于項目監(jiān)理部辦公和生活開支，不得外借或挪作他用；

2、項目部兼職財務(wù)人員應(yīng)在每月末填寫項目部費用統(tǒng)計表（附表一）與公司財務(wù)部及時對賬，不得延誤；

3、項目部兼職財務(wù)人員的確定、更換及財務(wù)工作交接必須報公司財務(wù)部批準(zhǔn)；項目部總監(jiān)原則上不兼職財務(wù)管理工作；項目部總監(jiān)及兼職財務(wù)人員對公司下?lián)艿膫溆媒鹭撠?zé)。

4、為方便工作，總監(jiān)、司機、廚師可保留不超過500元的個人備用金。第九條 公司各部門不設(shè)備用金。各部門工作人員因工作需要直接向公司財務(wù)部申請備用金。個人備用金控制額度為一般500元，營銷人員1000元，部門負責(zé)人2000元，總（副總）經(jīng)理5000元。

第十條 員工出差時可辦理差旅費借款。營銷人員和公司總（副總）經(jīng)理可借款不超過10000元（不含投標(biāo)保證金等）；其他人員視路程和時間可借款1000-5000元；員工外出辦理專項事務(wù)時，因需要可按批準(zhǔn)的計劃額度為限單獨借款；

第十一條 員工出差或辦事后應(yīng)一周內(nèi)報銷費用和還款；原則上前款不報，后款不借。報銷時應(yīng)一事一單一報，不得多項費用混合報銷。

第十二條 公司財務(wù)部和項目監(jiān)理部兼職財務(wù)人員應(yīng)加強備用金的管理。項目部備用金至少每月核對一次；個人備用金應(yīng)每年結(jié)清一次；個人因崗位變動時備用金應(yīng)及時結(jié)清。

第十三條 項目監(jiān)理部各項支出當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月報銷，并當(dāng)月統(tǒng)計上報。因各種原因不能及時報銷和統(tǒng)計的，報銷和統(tǒng)計時間最多延長一個月，否則延期或停止匯項目備用金。

第十四條 費用發(fā)生的經(jīng)辦人（報銷人）報銷時應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件按類逐張整齊地粘貼在票據(jù)粘貼單上，完整規(guī)范填寫相應(yīng)的類別并在原始單證背面及報銷粘貼單報銷人處簽字，并對報銷憑證的真實性負責(zé)；綜合費用應(yīng)附商家開具的原始清單（項目部自行打印或手寫無效），不符合要求的報銷單財務(wù)有權(quán)不予報銷。

屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽署代領(lǐng)人姓名并注明代字；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個 簽名。

第十五條 部門負責(zé)人和總監(jiān)應(yīng)審核報銷憑證的真實性和合法性，并在報銷憑證背面簽字。第十六條 項目監(jiān)理部兼職財務(wù)人員應(yīng)保證項目備用金在總監(jiān)審批及本規(guī)定的范圍內(nèi)使用；公司會計和項目監(jiān)理部兼職財務(wù)人員應(yīng)審核報銷憑證的合法性和簽字是否完備。對不符合本規(guī)定的費用開支、簽字不完備或?qū)徟环弦?guī)定的公司財務(wù)部和項目監(jiān)理部兼職財務(wù)人員有權(quán)退回。

對明顯弄虛作假和違反公司財務(wù)報銷制度的開支，公司財務(wù)部和項目監(jiān)理部兼職財務(wù)人

員均有權(quán)拒絕報銷，并向公司報告。

第十七條 公司總經(jīng)理或授權(quán)的負責(zé)人對費用報銷的最后審批負責(zé)。

第十八條 公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)加強對公司財務(wù)和項目監(jiān)理部財務(wù)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；財務(wù)總監(jiān)有權(quán)否定嚴(yán)重違犯財務(wù)制度和公司章程的費用事項。第十九條 公司統(tǒng)計周期為上月26日至當(dāng)月25日。統(tǒng)一發(fā)薪日為每月28日。各項目監(jiān)理部應(yīng)于當(dāng)月26日前完成各項報銷，按公司相關(guān)規(guī)定上報現(xiàn)場考勤表、費用統(tǒng)計表（附表一）、項目部補助發(fā)放匯總表（附表二）和監(jiān)理月報，項目部總監(jiān)對現(xiàn)場考勤真實性負責(zé)。

第二十條 公司和各項目監(jiān)理部財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家稅法有關(guān)規(guī)定，代扣代繳應(yīng)由員工自己承擔(dān)的個人所得稅等，員工應(yīng)予支持。

三、辦公設(shè)施與費用

第二十一條 公司應(yīng)為項目監(jiān)理部創(chuàng)造必要的辦公條件和環(huán)境，保證監(jiān)理業(yè)務(wù)的正常進行。第二十二條 項目監(jiān)理部現(xiàn)場辦公室原則上應(yīng)依據(jù)監(jiān)理合同的約定由業(yè)主提供。約定由公司解決的，公司應(yīng)盡量在現(xiàn)場附近解決；辦公面積應(yīng)滿足工作基本要求，原則上不低于4㎡/人，不超過8㎡/人。

第二十三條 為開展監(jiān)理業(yè)務(wù)所需的辦公設(shè)施、檢測測量設(shè)施、交通設(shè)施、通訊設(shè)施等，總監(jiān)應(yīng)根據(jù)項目具體情況和要求在項目準(zhǔn)備階段提出配置計劃和預(yù)算，報公司計劃控制部。計劃控制部提出調(diào)配或購置計劃報分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。

項目進行過程中需要添置部分設(shè)施時，應(yīng)事先報分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，重大固定資產(chǎn)購置應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二十四條 為開展監(jiān)理業(yè)務(wù)所需的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、圖集等，總監(jiān)應(yīng)根據(jù)項目具體情況和要求在項目準(zhǔn)備階段提出配置計劃和預(yù)算，報公司質(zhì)量與安全監(jiān)督部。質(zhì)量與安全監(jiān)督部報請總工程師批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買和配置。外地項目部確因工作需要在當(dāng)?shù)刭徺I的，應(yīng)報質(zhì)量與安全監(jiān)督部批準(zhǔn)并辦理相應(yīng)登記手續(xù)。

第二十五條 對配置到項目監(jiān)理部使用的各種設(shè)施，總監(jiān)應(yīng)指派人員進行專項管理，防止丟失和人為損壞。造成丟失或人為損壞的要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任，并按設(shè)施的原價賠償。部門或項目部丟失或報廢固定資產(chǎn)應(yīng)向公司財務(wù)部和計劃控制部提交書面報告，財務(wù)部根據(jù)提交的報告辦理相關(guān)手續(xù)。

第二十六條 各項目部重要設(shè)備的日常維護和修理由總監(jiān)或總監(jiān)指派專人負責(zé)；維護和修理的項目及費用必須得到總監(jiān)的事先批準(zhǔn)。

重大維修計劃（月修理費用累計在￥1200元或以上）應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一安排實施，報銷時除修理廠開具的發(fā)票并且必須附有修理廠出具蓋章的維修清單，沒有事先批準(zhǔn)或維修清單的修理費財務(wù)有權(quán)不

予報銷。

1．司機應(yīng)經(jīng)常對車輛做基本檢查（如水箱、油量、機油、煞車油、電瓶、輪胎、外觀等）。如發(fā)現(xiàn)故障、配件失竊或損壞等現(xiàn)象，應(yīng)立即報告，如由于司機的不及時檢查或保養(yǎng)造成的車輛損失全部由該車司機負責(zé)。

2．公司司機要熟悉車輛性能，搞好車輛維護，定期進行車輛保養(yǎng)，做到車容整潔，技術(shù)狀況良好，保證安全文明行車。

3．車輛需要維修時，需預(yù)先填寫《車輛維修申請單》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后在指定的修理廠進行維修，未預(yù)先填寫《車輛維修申請單》私自修理的，由司機自己承擔(dān)維修費用。第二十七條 在工程現(xiàn)場條件確實需要、合同要求、公司條件許可的情況下，為部分項目監(jiān)理部配備專用交通車。配備交通車的項目監(jiān)理部應(yīng)建立制度，加強對交通車使用和維護的管理。

1．項目監(jiān)理部汽車只用于項目部員工上下班和必需的工作，不得外借他人使用和駕駛：不得用于任何人練習(xí)駕駛；非項目監(jiān)理部司機不得駕駛；司機未經(jīng)總監(jiān)同意不得擅自出車和隨意改變夜間停車地點，違反規(guī)定所造成的損失由當(dāng)事人全部承擔(dān)。

2．總監(jiān)應(yīng)督促司機盡量選擇方便、便宜的固定加油點加油；司機加油時應(yīng)要求加油站在發(fā)票上標(biāo)明標(biāo)號、數(shù)量、金額、加油日期，并自行在發(fā)票背面注明加油車號和里程數(shù)。項目監(jiān)理部的司機應(yīng)每季度、每年按照《環(huán)境及職業(yè)健康安全管理體系》要求上報汽車油耗臺賬。第二十八條 違反公司有關(guān)安全管理規(guī)定，造成重大、特大交通事故或嚴(yán)重后果的，對發(fā)生事故的項目部及個人，在交管部門依法處理的基礎(chǔ)上，視交通事故責(zé)任情節(jié)（特大、重大、一般、輕微）進行內(nèi)部處罰。

1．責(zé)任事故造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人要全部承擔(dān)保險公司負擔(dān)的以外部分，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進行處罰。2．發(fā)生輕微事故（指一次造成1至2人輕傷或者財產(chǎn)損失不足1000元，非機動車事故不足200元的事故）負同等以上責(zé)任的，罰事故項目部500-1000元；罰事故責(zé)任人100-200元，并給予相應(yīng)行政處罰。

3．發(fā)生一般事故（指造成1至2人重傷或者3人以上輕傷，或者財產(chǎn)損失不足30000元的事故）負同等以上責(zé)任的，罰事故項目部5000-10000元；罰事故責(zé)任人500-1000元，并給予相應(yīng)行政處罰。

4．司機違章罰款應(yīng)自行承擔(dān)并盡快處理。拖期不處理影響公司車輛年檢的，公司辦公室可代為處理，所繳罰款及相關(guān)費用由財務(wù)部從駕駛?cè)斯べY中扣回。

第二十九條 公司指派專人負責(zé)的固定資產(chǎn)及價值較高的低值易耗品的詢價與采購。并建立集中采購、統(tǒng)一管理、領(lǐng)用登記、項目核算的管理制度。武漢地區(qū)各項目監(jiān)理部和公司總部

日常辦公消耗用品由公司統(tǒng)一購買；

武漢地區(qū)以外各項目監(jiān)理部日常辦公消耗用品應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算和規(guī)定控制標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后購買。由計劃控制部在成立項目部時根據(jù)人員配備情況提出交財務(wù)備案，超出部分不予報銷。項目部報銷所購辦公用品要求詳見第十四條。各項目監(jiān)理部應(yīng)逐步建立辦公用品領(lǐng)用登記制度。

第三十條 任何人不得使用公司和各項目監(jiān)理部固定電話和傳真撥打私人長途電話；電話應(yīng)盡量精簡；工作聯(lián)系應(yīng)盡量使用圖文傳真；有條件的應(yīng)盡量使用電子郵件。

四、現(xiàn)場生活設(shè)施與生活費用

第三十一條 為保證監(jiān)理業(yè)務(wù)的正常開展，外地和武漢市部分有條件的項目部應(yīng)常駐現(xiàn)場。公司應(yīng)為此創(chuàng)造必要的生活條件和環(huán)境，保證現(xiàn)場員工生活的安全、衛(wèi)生和方便。

第三十二條 常駐現(xiàn)場項目部生活住房原則上由公司統(tǒng)一在現(xiàn)場就近租房解決。居住地距工程現(xiàn)場不應(yīng)超過5公里。人均居住面積不低于10㎡/人，不超過20㎡/人。居住地房租以及房租中未含的衛(wèi)生費、收視費、物業(yè)管理費、水電費由公司支付。

項目監(jiān)理部生活住房以租賃居民單元房為主；條件許可的可租賃招待所。

第三十三條 為保證現(xiàn)場人員生活所需的生活設(shè)施如家具、家電、炊具、臥具等，總監(jiān)應(yīng)根據(jù)具體情況在項目準(zhǔn)備階段提出配置計劃和預(yù)算，報公司計劃控制部。計劃控制部提出調(diào)配或購置計劃報分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。項目進行過程中需要添置生活設(shè)施時，應(yīng)事先報分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，屬于固定資產(chǎn)購置的應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十四條 雨衣、雨鞋、勞保鞋、手套、防護眼鏡、毛巾等勞保用品由員工自行購買、使用。公司每月給予50元/人的勞保用品專項費用補貼(憑票報銷)，公司不再報銷勞保用品開支。

總監(jiān)應(yīng)督促員工增強自我安全保護意識，自覺購買勞保用品，并在現(xiàn)場使用。其中雨衣、雨鞋、勞保鞋三項必須配備；員工不購買影響工作的，總監(jiān)有權(quán)代替其購買并通知公司從其工資中扣回補貼。

公司本部上班員工、廚師、專職資料員等不常下工地的人員無勞保費。

第三十五條 公司為常駐現(xiàn)場人員支付現(xiàn)場生活津貼?，F(xiàn)場生活津貼開支范圍為用于解決和改善員工現(xiàn)場生活。公司今后不再另行報銷現(xiàn)場生活性日常開支，如食堂的各項支出、煤氣、共同使用的生活用品、節(jié)假日會餐等。

第三十六條 現(xiàn)場人員在5人以上的可聘請廚師集中開伙； 15人以上的，可再聘一臨時工，工資減半。廚師和臨時工工資由公司另行負擔(dān)。不足5人的原則上不集中開伙，自行解決，但不得在施工方就餐。

第三十七條 現(xiàn)場生活津貼按考勤天數(shù)計算，標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.1-3.1類地區(qū) 3.2類地區(qū)

開伙 不開伙 開伙 不開伙 14元 18元 6元 8元

注：現(xiàn)場生活津貼以考勤為基礎(chǔ)計算，在造表時按附表二的要求并入出差補助項。聘用協(xié)議中有專門規(guī)定的人員按規(guī)定（或約定）執(zhí)行。

各類地區(qū)項目部中如有不在項目部住宿僅在項目部就餐的人員，按就餐情況（午餐5元、晚餐5元）具體累計計算。

第三十八條 集中開伙的現(xiàn)場人員無特殊原因應(yīng)在項目部集中就餐。經(jīng)公司批準(zhǔn)單獨在外租房和就餐的按批準(zhǔn)意見計算和發(fā)放生活津貼；未經(jīng)批準(zhǔn)且不在項目部集中就餐的不計算和發(fā)放生活津貼。

項目監(jiān)理部總監(jiān)應(yīng)組織現(xiàn)場人員共同制訂生活津貼具體管理辦法，并由項目部監(jiān)理人員共同推選1-2人負責(zé)生活津貼管理；生活津貼使用情況必須每月公布，接受員工監(jiān)督；員工不滿意的，可向公司投訴。

開伙項目部生活津貼不允許以現(xiàn)金形式發(fā)放；每月結(jié)余額度不宜過大，工程結(jié)束及年底不得留有余額，余款可購勞保用品發(fā)放給項目部員工。

第三十九條 項目監(jiān)理部生活津貼管理辦法報公司備案，使用情況留存項目監(jiān)理部接受公司審計，對于違規(guī)使用項目部生活津貼的當(dāng)事人，公司將處以違規(guī)金額200~500元的罰金。

五、差旅及交通費用

第四十條 員工上下班、因公出差、外出辦事、享受規(guī)定的假期等，公司和項目監(jiān)理部應(yīng)提供交通條件、報銷有關(guān)費用或給予交通補貼。不含資料員及廚師。

第四十一條 差旅及交通費用開支范圍為交通費（含火車票、船票、飛機票、長途汽車票、市內(nèi)汽車票）、住宿費、零星雜費（如訂票費、行李寄存費等）、附加保險費、補助費。

第四十二條 常駐現(xiàn)場的監(jiān)理部住宿按本規(guī)定由公司統(tǒng)一安排。其他出差住宿限額標(biāo)準(zhǔn)為： 住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)（元/人?天）一般地區(qū) 特區(qū) 120 150 公司人員住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。超過標(biāo)準(zhǔn)部分由總經(jīng)理批準(zhǔn)。參加各種會議，由主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，住宿費據(jù)實報銷，并附會議通知。

第四十三條 員工因公出差、享受規(guī)定的假期，可按最近線路選擇乘坐火車、汽車、輪船臥鋪（三等）。因各種原因確實需要乘坐飛機的或火車軟臥，需事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐的，參照同程火車臥鋪中鋪標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第四十四條 乘坐火車從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過6小時的，可購?fù)才P票；55歲以上總監(jiān)可購?fù)浥P票；符合乘坐臥鋪沒有乘坐臥鋪的不給予補貼。

在途期間，乘座火車按火車時刻表時間計算，連續(xù)乘車超過10小時（含10小時）的，可憑車票每滿10小時，加發(fā)20元伙食補助費。第四十

五條 員工因公離開武漢常駐現(xiàn)場或臨時到常駐地以外地方工作，均為出差。員工出差期間不分途中和住勤，按如下標(biāo)準(zhǔn)給予出差補助：（元/人天）

1.1類地區(qū) 1.2類地區(qū) 2.1類地區(qū) 2.2類地區(qū) 3.1類地區(qū) 35 35 30 25 10 1、1.1~2.1類地區(qū)中特別偏僻或條件特別艱苦的項目部，經(jīng)申報批準(zhǔn)，可按項目部或按人月給予一定特殊補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)最高不超過400元/人月。具體項目部和標(biāo)準(zhǔn)的審定由計劃控制部負責(zé)。

2、聘用協(xié)議中有專門規(guī)定的人員按規(guī)定(或約定)執(zhí)行。

第四十六條 員工往返出發(fā)地、目的地與車站（機場）之間的交通費憑票報銷。每從出發(fā)地到目的地一趟，乘坐飛機的不超過60元；其他不超過30元。公司和項目部派車接送的不允許報銷交通費。

第四十七條 員工休假，公司只報銷項目所在地至武漢的往返路費。員工到其他地方休假僅限其戶口所在地，往返路費按不超過往返武漢費用標(biāo)準(zhǔn)核報；對非規(guī)定往返地的路費不予報銷。本人確因工作需要不探親，經(jīng)總監(jiān)同意并報公司分管經(jīng)理批準(zhǔn)，家屬可到現(xiàn)場探親，公司只報銷武漢至現(xiàn)場一人次往返路費無交通補助。

家屬在項目監(jiān)理部探親住宿時間不超過15天；在項目監(jiān)理部以外的住宿費自理。第四十八條 沒有配備交通車的外地項目監(jiān)理部，需要配備自行車的，經(jīng)公司同意給予配置。員工交通補貼按每月憑票限50元報銷，不再報銷其他交通費用。

為保證工作聯(lián)系發(fā)生的交通費按不超過300元對項目監(jiān)理部憑票報銷，由總監(jiān)控制使用，不再報銷其他交通費。

配備交通車的項目監(jiān)理部應(yīng)加強交通車的管理和使用，不再報銷項目部交通費。

第四十九條 在公司總部和3.2類地區(qū)項目部上班的員工出勤率在50%以上的，每月發(fā)放交通補貼150元（憑票）。

3.1類項目部員工回家路費與交通補貼合并按80元/人月憑票報銷。

第五十條 為保證工作聯(lián)系發(fā)生的交通費，武漢地區(qū)項目部按不超過200元對項目監(jiān)理部包干（憑票），由總監(jiān)控制使用，不再報銷其他交通費。

第五十一條 公司總部員工因公辦事的，可向公司申請派車。公司派車實行“遠程優(yōu)先、急事優(yōu)先、營銷優(yōu)先”原則，提前申請，統(tǒng)一安排。公司無車時，距離10公里以內(nèi)應(yīng)乘坐公共汽車，10公里以外憑派車主管人員簽署的證明可以乘坐和報銷出租車費；費用實行一事一報，實報實銷；未經(jīng)簽署的不得報銷。

第五十二條 公司員工在出差期間需兼辦私事的，事前應(yīng)征得總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理同意。因辦私事多開銷的費用由出差人自己承擔(dān)；延長時間不超過2天。

第五十三條 每年6月26日至9月25日對項目監(jiān)理部人員按出勤天數(shù)發(fā)放降溫費

，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為8 元/天。專職資料員與廚師無降溫費。

六、通訊設(shè)施與通訊費用

第五十四條 通迅費報銷按崗位設(shè)制限額，采用實名制，一人一機一號。具體按照通訊報銷限額，根據(jù)每月通訊話費單據(jù)、按一個季度據(jù)實累計結(jié)算報銷。不含聘用合同中已明確不報通訊費的人員。通訊費報銷單據(jù)必須為通訊公司打印含話費明細單的發(fā)票，發(fā)票張數(shù)齊全，單據(jù)不全的只能按打印票據(jù)月數(shù)計算報銷。

如因崗位調(diào)動不能打印出當(dāng)月話費發(fā)票，當(dāng)月話費可憑預(yù)存單據(jù)報銷，但不能以話費單余額報銷。

第五十五條 各崗位報銷限額標(biāo)準(zhǔn)如下： 部門 崗位 金額 備注

管理崗位 總經(jīng)理、副總經(jīng)理 每季1500元

總（副總）工程師、總經(jīng)濟師、營銷部門負責(zé)人、分公司經(jīng)理 每季1200元 部門負責(zé)人、分公司副經(jīng)理、營銷經(jīng)理 每季900元

部門主管、營銷助理 每季600元

其他管理人員、司機 每季450元

外地項目監(jiān)理部 總監(jiān)、獨立總監(jiān)代表 每季900元 現(xiàn)場固定電話月使用費控制在250元以內(nèi)（含網(wǎng)費）

非獨立總監(jiān)代表 每季600元

監(jiān)理人員、司機 每季300元

內(nèi)業(yè)及文檔管理人員 每季240元

武漢地區(qū)項目監(jiān)理部 總監(jiān)、及獨立總監(jiān)代表 每季600元 武漢工地原則上不再設(shè)現(xiàn)場固定電話。

非獨立總監(jiān)代表 每季450元

監(jiān)理人員 每季240元

第五十六條 所有報銷通訊話費的電話號碼（含變更號碼）須及時遞交所在部門登記存鑒，各部門匯總報公司計劃控制部。各部門按季填寫通訊話費報銷匯總表（附表三），按季度集中報銷。所有報銷電話費的電話必須堅持每日正常開機。所有職務(wù)崗位、司機：7：00-23：00 其他崗位：8：00-22：00 沒有正當(dāng)理由，不能正常開機通訊者經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，取消報銷資格。公司將對相關(guān)崗位實施不定期監(jiān)察考核。

七、項目部營銷費用報銷規(guī)定

第五十七條 項目部營銷費用包括：宴請客人（含工作餐）、食品、煙酒、紀(jì)念品、外出考察等。項目部營銷費用的開支必須貫徹“勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費”的原則。公司年度的招待費用要控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)招待費須采取“一事一報”的方式。

第五十八條 公司需要的紀(jì)念品、禮品統(tǒng)一由辦公室負責(zé)定制、購買，嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)取、使用。公司營銷部可自主決定一些必要的應(yīng)酬，但單次招待費支出在1000元以上的，必須事先向總經(jīng)理報告。

第五十九條 項目部的營銷費用由項目總監(jiān)在公司下達的營銷費用額度內(nèi)靈活安排使用，但超出控制額度范圍或者每月累計發(fā)生額1000元或以上的，應(yīng)事先請示公司總經(jīng)理或授權(quán)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。各項目監(jiān)理部不得以各種名目私自聚餐，此類票據(jù)財

務(wù)有權(quán)退回，其費用從項目部每月生活津貼中攤銷或由責(zé)任人承擔(dān)。第六十條 所有允許報銷的項目部營銷費用，必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)手人簽名，注明用途后，按規(guī)定審批程序方能報銷。

八、分公司財務(wù)管理辦法 第六十一條 分公司（含事業(yè)部）財務(wù)由公司統(tǒng)一管理不實行獨立核算，執(zhí)行備用金報銷制度。分公司在進行重大財務(wù)支出事項決定前，應(yīng)向公司匯報，并取得公司總經(jīng)理同意。第六十二條 分公司人員的工資收入按公司薪酬管理制度由公司確定，工資全部由公司財務(wù)部每月統(tǒng)一發(fā)放。

第六十三條 分公司的財務(wù)報銷流程參照本執(zhí)行，分公司兼職財務(wù)人員人選必須報公司財務(wù)部審核批準(zhǔn)，分公司負責(zé)人及兼職財務(wù)人員必須對公司的資金安全負責(zé)。

第六十四條 分公司的工資、招待費額度將根據(jù)公司年終對分公司績效考核決定，超額使用部分將不予報銷。

九、附 則

第六十五條 從2009年9月26日起執(zhí)行，公司原有規(guī)定和辦法與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第六十六條 本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。

附表一：費用統(tǒng)計表

項目名稱 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 一 收費額

二 人工費現(xiàn)場發(fā)放工資

加班補貼

三 差旅費

伙食費

交通費

出差補助

四 項目經(jīng)費

辦公費

生活設(shè)施

電話費

房屋租賃費

水電費

試驗設(shè)施費

五 汽車使用費

油料保險養(yǎng)路費、路橋費

修理費

六 招待費

七 其它

合計:

項目部備用余額

附表二：

項目部補助發(fā)放匯總表

年 月 日~ 年 月 日 單位：元

序號 姓名 出勤天數(shù) 加班費 地區(qū) 補助 出差 補助 實發(fā) 金額 簽名

、合計

批準(zhǔn)： 審核： 制表： 附表三：

威仕監(jiān)理通訊費報銷匯總表

報銷部年 季度

序號 姓名 號碼 通訊費話費單金額（季度）實報金額 簽名 月 月 月 總計

合計

批準(zhǔn)： 審核： 門負責(zé)人： 制表：

規(guī)定報銷額 項目總監(jiān)：：項目總監(jiān)或部 門

第二篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

一、憑有效票據(jù)報銷

有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認(rèn)收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應(yīng)先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。

三、報銷內(nèi)容規(guī)定

報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。

d)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復(fù)計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費

（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車

輛的保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。

（3）、員工培訓(xùn)費 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。

（5）、市內(nèi)交通費

（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責(zé)人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負責(zé)人審批后予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認(rèn)費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財務(wù)部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費用報銷盡量及時，當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第三篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓(xùn)費、交際應(yīng)酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用購買辦公用品及其他用品等）。

二、報銷時間規(guī)定

1、對于其他部門個人差旅費用每月集中報銷一次。銷售部人員的費用報銷需在每個

業(yè)務(wù)完成后需要集中報銷一次，方便業(yè)務(wù)提成計算。

2、每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財務(wù)部

門。

3、每月24日前，財務(wù)部門處理各部門整理的報銷單據(jù)。

4、每月25日前，財務(wù)部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進行本月報銷款的支付。

三、票據(jù)要求

1、費用報銷時，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)

必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；對于申請的購買辦公用品及其他用品須有夏總簽字的申購單。

2、所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；若因情況特殊無

法開具合法憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字以后也可以予以報銷。

3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。不允許

發(fā)票抬頭為公司簡稱，4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則

視同票據(jù)無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實

際發(fā)生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據(jù)——費用報銷單/類粘貼單

1、差旅費單據(jù)格式（見附差旅費報銷單樣板）

2、差旅費報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附單據(jù)張數(shù)等基本信息；

2）摘要欄內(nèi)簡要說明費用發(fā)生事由及其他需要說明的事項；另銷售人員須注明．．．．．．．．

是洽談哪項業(yè)務(wù)而發(fā)生的，到時好計算業(yè)務(wù)提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應(yīng)在對應(yīng)欄目內(nèi)填寫交通費、餐費補

貼、住宿費、機票費用、通訊費等發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準(zhǔn)確線

路，且每段線路都應(yīng)標(biāo)注費用金額。除發(fā)生的差旅費外，其他如交際應(yīng)酬費、培訓(xùn)費等應(yīng)在“其他費用”欄中填寫相應(yīng)金額。

4）如有個人借支需沖銷，應(yīng)在“借支情況”欄“已借款金額”、“應(yīng)歸還金額”、“實際支付金額”處填寫相應(yīng)金額；

5）審批欄應(yīng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批；

3、粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應(yīng)完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；

2）所有費用單據(jù)應(yīng)以粘貼單大小為準(zhǔn)，用膠水橫向貼在粘貼單上。粘貼票據(jù)時不要

將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。嚴(yán)禁使用訂書機將所有單據(jù)訂在一起；

五、報銷流程

1、每月20號之前，報銷人整理本月報銷單據(jù)，填寫《費用報銷單》，先由財務(wù)室審核，再交由馮總審批。

2、每月24日，報銷人將已審批簽字的《費用報銷單》提交財務(wù)部門出納；

3、財務(wù)部門出納審核報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退

回報銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費用報銷；

4、財務(wù)部門出納確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報銷

人，并在費用報銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章。再把憑證交由會計做賬。

5、財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，編制會計憑證，并歸檔。

六、報銷注意事項

1、員工辦事誤餐費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；

2、報銷時，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途并簽字；

3、各級管理人員報銷費用應(yīng)由上一級負責(zé)人簽名確認(rèn)；

4、原則上，當(dāng)月發(fā)生的費用必須在本月月未前報銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報銷

人所在部門負責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財務(wù)部才能予以辦理報銷事項。

5、差旅費報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實，配合報銷時須

與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當(dāng)天車票后面）。

第四篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓(xùn)費、交際應(yīng)酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用等）。

二、報銷時間規(guī)定

1、每月集中報銷一次；

2、每月1日前，各部門收集整理上月的報銷單據(jù)提交財務(wù)部門

3、每月28日前，財務(wù)部門處理各部門整理的報銷單據(jù)；

4、每月30日前，財務(wù)部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進行上月報銷款的支付；

三、票據(jù)要求

1、費用報銷時，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；

2、所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；

3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。不允許發(fā)票抬頭為公司簡稱，4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則視同票據(jù)無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實際發(fā)生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據(jù)——費用報銷單/類粘貼單

1、差旅費單據(jù)格式（見附差旅費報銷單樣板）

2、差旅費報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附

單據(jù)張數(shù)等基本信息；

2）摘要欄內(nèi)簡要說明費用發(fā)生事由及其他需要說明的事項；

3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應(yīng)在對應(yīng)欄目內(nèi)

填寫交通費、餐費補貼、住宿費、機票費用、通訊費等

發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準(zhǔn)確線路，且每段

線路都應(yīng)標(biāo)注費用金額。除發(fā)生的差旅費外，其他如交

際應(yīng)酬費、培訓(xùn)費等應(yīng)在“其他費用”欄中填寫相應(yīng)金

額。

4）如有個人借支需沖銷，應(yīng)在“借支情況”欄“已借款金額”、“應(yīng)歸還金額”、“實際支付金額”處填寫相應(yīng)金額；

5）審批欄應(yīng)獲得相應(yīng)人員的審批；

3、類粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應(yīng)完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；

2）所有費用單據(jù)應(yīng)以粘貼單大小為準(zhǔn)，用膠水橫向貼在粘貼單上。

粘貼票據(jù)時不

要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。嚴(yán)

禁使用訂書機將所有單據(jù)訂在一起；

五、報銷流程

1、每月月初，報銷人收集整理上月報銷單據(jù)，差旅費用填寫《差

旅費報銷單》，其他零星費用填寫《支付證明單》，并交部門負責(zé)人審批；

2、部門負責(zé)人按授權(quán)手冊審批的額度對《費用報銷單》進行審

批，如超越審批權(quán)限，需提交上一級審批。

3、部門負責(zé)人必須對費用報銷的合理性和準(zhǔn)確性進行業(yè)務(wù)審

核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報銷人；

4、每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費報銷單》或《支

付證明單》提交財務(wù)部門會計；

5、財務(wù)部門會計審核報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度

規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費用報銷；

6、需總經(jīng)理簽批的費用，財務(wù)會計負責(zé)將費用報銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；

7、財務(wù)部門會計確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會計憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；

8、財務(wù)部門出納根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中辦理付款；

9、財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)嫅{證；

六、報銷注意事項

1、員工辦事誤餐費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；

2、報銷時，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；

3、各級管理人員報銷費用應(yīng)由上一級負責(zé)人簽名確認(rèn)；

4、原則上，當(dāng)月發(fā)生的費用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報銷人所在部門負責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財務(wù)部才能予以辦理報銷事項。

5、差旅費報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當(dāng)天車票后面）。

7、各部門編制月度項目費用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報財務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時提供詳細開支項目和付款進度，超預(yù)算開支要經(jīng)部門負責(zé)人和該部門上一級負責(zé)人簽名確認(rèn)。

第五篇：公司費用報銷制度

費用報銷暫行規(guī)定

為了明確公司財務(wù)管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂關(guān)于費用報銷的一些操作規(guī)定。

一、費用報銷、借款實行簽字一支筆制度，沒有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不

準(zhǔn)報銷

具體各項費用的報銷流程辦理 程序如下：

費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責(zé)人確認(rèn)簽字------財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費用單據(jù)要求：

為了強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據(jù)整理要求：

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：

公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由總經(jīng)理、部門負責(zé)人簽字后出納人員才能放款?？偨?jīng)理不在家的，會計人員需電話向總經(jīng)理請示。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補簽。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)可延長至一十五日。不允許個人因私借款。

五、報銷金額審批規(guī)定：

費用報銷實行財務(wù)一支筆制度，報銷單據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交財務(wù)負責(zé)人審核，審核合格，報公司總經(jīng)理簽字。財務(wù)人員付款時須掌握好審批權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：

財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。費用發(fā)生后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷，超過一星期，每天罰款20元，超過15天，不再報銷，并由辦事人員和其部門負責(zé)人寫出書面原因，交財務(wù)部備案，作為年終考核的依據(jù)。業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費用報銷的其他規(guī)定：

公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

八、特殊情況說明：

預(yù)付款項要有合同、協(xié)議或采購單，無以上三項著，財務(wù)杜絕支付，金額超過10000元又無合同的預(yù)付款項，需全體股東同意并簽字后方可支付。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

附則

第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的其他有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

有限公司

2013-08-08