第一篇：國(guó)際結(jié)算實(shí)驗(yàn)截圖

1匯出匯款—電匯：案例PA1001 匯出匯款為客戶(hù)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行匯款給國(guó)外收款人的業(yè)務(wù)。

基本操作流程1.匯款人填寫(xiě)《匯出匯款申請(qǐng)書(shū)》，并在申請(qǐng)書(shū)上簽字或蓋章。2.匯款人在申請(qǐng)書(shū)上明確匯款的方式（電匯、票匯或信匯）。3.匯款人向我行提供進(jìn)出口合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明材料。

2匯入?yún)R款—電匯：案例RE1001 匯入?yún)R款指國(guó)外代理行接受匯款人委托，將款項(xiàng)匯入農(nóng)業(yè)銀行并指示其將該筆款項(xiàng)解付給貴公司的結(jié)算方式。基本操作流程：收到匯款后，根據(jù)國(guó)家外管政策辦理原幣入賬或結(jié)匯。3承兌交單：案例IC1001 承兌交單(Documents against Acceptance,簡(jiǎn)寫(xiě) D/A)是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。（1）出口商發(fā)貨。（2）出口商填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款。（3）托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同跟單匯票寄交代收行委托代收。（4）代收行按托收申請(qǐng)書(shū)指示向進(jìn)口商提示跟單匯票。（5）進(jìn)口商承兌匯票。（6）代收行交單。（7）進(jìn)口商提貨。（8）進(jìn)口商到期付款。（9）代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行款已收到。（10）托收行向賣(mài)方交款。

4付款交單：案例IC2001 出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。

5出口跟單托收：案例OC1001

出口跟單托收是指銀行收到客戶(hù)提交的出口托收項(xiàng)下的全套單據(jù)后，對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核、繕制面函，寄單索匯，收匯入賬的一種國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。托收按是否附帶貨運(yùn)單據(jù)分為光票托收和跟單托收兩種。跟單托收是指在賣(mài)方（出口商）所開(kāi)具匯票以外，附有貨運(yùn)單據(jù)的托收。跟單托收又可進(jìn)一步分為承兌交單（D／A）和付款交單（D／P）。

6信用證開(kāi)證：案例LC1001 信用證操作流程：信用證操作流程跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：1.買(mǎi)賣(mài)雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。2.買(mǎi)方通知當(dāng)?shù)劂y行（開(kāi)證行）開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的信用證。3.開(kāi)證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證。4.通知行通知賣(mài)方，信用證已開(kāi)立。5.賣(mài)方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。6.賣(mài)方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開(kāi)證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。7.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。8.開(kāi)證行以外的銀行將單據(jù)寄送開(kāi)證行。9.開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。10.開(kāi)證行在買(mǎi)方付款后交單，然后買(mǎi)方憑單取貨。

7收單付款-承兌：案例LC1001

8來(lái)證通知：案例AD1001

9寄單索匯：案例AD2001 寄單索匯指我行根據(jù)信用證的具體要求，審核受益人的單據(jù)后，必須立即向開(kāi)證行或保兌行（如有）寄單，同時(shí)向償付行索償；若無(wú)償付行，則向開(kāi)證行寄單索償?；静僮髁鞒蹋?/p>

第二篇：國(guó)際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教學(xué)大綱08.12

廣西師范大學(xué)漓江學(xué)院《國(guó)際結(jié)算》實(shí)驗(yàn)教學(xué)大綱

課程名稱(chēng)：國(guó)際結(jié)算英文名稱(chēng)：INTEERNATIONAL SETTLEMENT課程代碼：課程類(lèi)別：專(zhuān)業(yè)必修課

課程學(xué)時(shí)數(shù)：實(shí)驗(yàn)教學(xué)15學(xué)時(shí)（理論講授35學(xué)時(shí)）

適用專(zhuān)業(yè)：金融學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專(zhuān)業(yè)

制（修）訂人：賢成毅制（修）訂日期：2007年12月23日審 核 人：審 核 日 期：年月日審 訂 人：審 訂 日 期：年月日

一、課程的性質(zhì)和目的(一)課程性質(zhì)

《國(guó)際結(jié)算》是為適應(yīng)國(guó)家對(duì)外開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)政策，著重培養(yǎng)銀行、涉外企業(yè)對(duì)相關(guān)人員而設(shè)置的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)理論課程，能夠培養(yǎng)學(xué)生具備國(guó)際結(jié)算方面的基本知識(shí)和基本技能，熟悉通行的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算規(guī)則和慣例，是國(guó)際金融領(lǐng)域的一個(gè)分支，它是從微觀角度探討國(guó)際間貨幣運(yùn)動(dòng)的實(shí)務(wù)問(wèn)題。

(二)課程目的通過(guò)本實(shí)驗(yàn)課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生可以掌握國(guó)際結(jié)算各業(yè)務(wù)的基本理論、基本知識(shí)，使學(xué)生感性地體驗(yàn)國(guó)際貿(mào)易交易的一般流程，國(guó)外客戶(hù)的來(lái)函以及海關(guān)、船公司、保險(xiǎn)公司和銀行等機(jī)構(gòu)的全套單據(jù)和文件，熟練掌握相關(guān)的實(shí)務(wù)操作技能，提升本專(zhuān)業(yè)學(xué)生外貿(mào)實(shí)務(wù)操作能力。

（三）基本要求

1.學(xué)生的要求：遵守實(shí)驗(yàn)室管理的制度；實(shí)驗(yàn)之前要事先預(yù)習(xí)，做好相關(guān)準(zhǔn)備；熟練進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作。

2.教師的要求：熟悉實(shí)驗(yàn)室的軟硬件環(huán)境；做好演示和課堂組織；及時(shí)批改作業(yè)。

3.實(shí)驗(yàn)條件的要求：（1）硬件條件：需要提供可上互聯(lián)網(wǎng)所需要的實(shí)驗(yàn)環(huán)境，電腦要達(dá)到學(xué)生人手一機(jī)；教師主機(jī)能操控學(xué)生，并能給學(xué)生提供模擬實(shí)驗(yàn)所需的賬號(hào)，有CAD教學(xué)條件。（2）軟件條件：需要國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)；需要有學(xué)生的作業(yè)提交以及教師批改電子系統(tǒng)，BLACKBORD平臺(tái)。

二、實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目一

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1.掌握對(duì)匯票、本票、支票有效性的審核

2.確填寫(xiě)匯票、本票與支票

3.掌握匯票、本票、支票各種票據(jù)行為的填寫(xiě)和處理

4．熟悉匯票、本票和支票的處理流程

實(shí)驗(yàn)性質(zhì)：驗(yàn)證性

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：2學(xué)時(shí)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c要求：

1．寫(xiě)出并檢查所給匯票的必要項(xiàng)目

2．根據(jù)所給條件開(kāi)立匯票

3．根據(jù)所給條件在匯票上進(jìn)行背書(shū)

4．根據(jù)所給條件在匯票上進(jìn)行承兌和發(fā)出承兌通知書(shū)

5．寫(xiě)出并檢查所給本票的必要項(xiàng)目

6．根據(jù)所給條件開(kāi)立本票

7．寫(xiě)出并檢查所給支票的必要項(xiàng)目

8．根據(jù)所給條件開(kāi)立支票

9．根據(jù)所給條件在支票上畫(huà)線(xiàn)

實(shí)驗(yàn)條件：國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)、BLACKBORD平臺(tái)、金融實(shí)驗(yàn)室

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目二

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：匯款結(jié)算業(yè)務(wù)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1.匯款申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確性的審核

2．根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)和條件，正確繕制匯款電文、信匯委托書(shū)、支付

委托書(shū)、銀行即期匯票

3．掌握退匯和查詢(xún)的處理

4．匯出匯款、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)處理流程

5．電匯、信匯、票匯業(yè)務(wù)處理流程。

實(shí)驗(yàn)性質(zhì)：驗(yàn)證性

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：2學(xué)時(shí)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c要求：

1．作為匯出行審查匯款申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)

2．作為匯出行根據(jù)所給匯款申請(qǐng)書(shū)繕制電匯業(yè)務(wù)中的匯款電報(bào)

3．作為匯出行根據(jù)所給匯款申請(qǐng)書(shū)繕制SWIFT格式下的匯款電文

4．作為匯入行審查匯款電文

5．作為匯出行繕制信匯業(yè)務(wù)中的信匯委托書(shū)

6．作為匯入行審查信匯業(yè)務(wù)中的支付委托書(shū)

7．作為匯入行審查票匯中的銀行即期匯票

8．作為匯出行、匯入行審查、處理退匯電文和退匯通知書(shū)

9．作為匯出行、匯入行審查、處理查詢(xún)電文和查詢(xún)書(shū)

實(shí)驗(yàn)條件：國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)、BLACKBORD平臺(tái)、金融實(shí)驗(yàn)室

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目三

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：托收結(jié)算業(yè)務(wù)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1.托收委托書(shū)填寫(xiě)完整性、準(zhǔn)確性的審核

2．根據(jù)托收委托書(shū)和條件正確繕制托收指示

3．托收指示完整性、準(zhǔn)確性的審核

4．掌握拒付中退票通知書(shū)、拒付電文的發(fā)送、審核和處理

5．跟單托收處理流程

6．付款交單、承兌交單處理流程

7．掌握URC522對(duì)托收業(yè)務(wù)處理的規(guī)定

實(shí)驗(yàn)性質(zhì)：驗(yàn)證性

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：3學(xué)時(shí)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c要求 ：

1．托收行審核光票托收委托書(shū)

2．托收行根據(jù)所給光票托收委托書(shū)繕制光票托收指示

3．托收行審核跟單托收委托書(shū)

4．托收行根據(jù)所給跟單托收委托書(shū)繕制跟單托收指示

5．代收行審核跟單托收指示

6．代收行繕制和發(fā)送退票通知、拒付電文

7．托收行對(duì)收到的退票通知和拒付電文進(jìn)行審核和處理

實(shí)驗(yàn)條件：國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)、BLACKBORD平臺(tái)、金融實(shí)驗(yàn)室

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目四

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：信用證結(jié)算業(yè)務(wù)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1.對(duì)開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)完整性、準(zhǔn)確性的審核

2．根據(jù)開(kāi)爭(zhēng)申請(qǐng)書(shū)正確繕制信用證

3．掌握信用證的審證要求

4．信用證通知、保兌的處理

5．信用證修改的處理流程

6．信用證中議付、寄單索償?shù)奶幚?/p>

7．跟單信用證處理流程

8．掌握UCP500對(duì)信用證業(yè)務(wù)處理的規(guī)定

實(shí)驗(yàn)性質(zhì)：驗(yàn)證性

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：3學(xué)時(shí)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c要求：

1．開(kāi)證行審核開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)

2．開(kāi)證行繕制全電證、簡(jiǎn)電證、SWIFT格式信用證

3．通知行審核信用證、通知信用證

4．開(kāi)證行、通知行處理信用證的修改

5．出口地銀行議付、付款的處理

6．寄單行寄單索償?shù)奶幚?/p>

7．開(kāi)證行通知進(jìn)口商到付款的處理

實(shí)驗(yàn)條件：國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)、BLACKBORD平臺(tái)、金融實(shí)驗(yàn)室

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目五

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：信用證的種類(lèi)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1.掌握各類(lèi)信用證的填寫(xiě)和審核

2．即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證的操作處理

3．可轉(zhuǎn)讓信用證的特殊操作處理

4．對(duì)背信用證的特殊操作處理

5．預(yù)支信用證的特殊操作處理

6．對(duì)開(kāi)信用證的特殊操作處理

實(shí)驗(yàn)性質(zhì)：驗(yàn)證性

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：3學(xué)時(shí)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c要求：

1．結(jié)合UCP500條款進(jìn)行可撤銷(xiāo)信用證的處理

2．結(jié)合UCP500條款進(jìn)行不可撤銷(xiāo)信用證的處理

3．結(jié)合UCP500條款進(jìn)行即期付款信用證的處理

4.結(jié)合UCP500條款進(jìn)行延期付款信用證的處理

5.結(jié)合UCP500條款進(jìn)行承兌信用證的處理

6.結(jié)合UCP500條款進(jìn)行議付信用證的處理

7.結(jié)合UCP500條款進(jìn)行循環(huán)信用證的處理

8．根據(jù)所給可轉(zhuǎn)讓信用證和轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立已轉(zhuǎn)讓信用證 實(shí)驗(yàn)條件：國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)、BLACKBORD平臺(tái)、金融實(shí)驗(yàn)室

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目六

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：信用中的單據(jù)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)客：1.掌握海運(yùn)提單有效性、合歸性的審核

2．掌握保險(xiǎn)單據(jù)有效性、合歸性的審核

3．掌握商業(yè)發(fā)票有效性、合歸性的審核

4．掌握匯票有效性、合歸性的審核

5．掌握原產(chǎn)地證、包裝單、質(zhì)量檢驗(yàn)證書(shū)、數(shù)量檢驗(yàn)證書(shū)等附屬單

據(jù)有效性、合歸性的審核

實(shí)驗(yàn)性質(zhì)：驗(yàn)證性

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：2學(xué)時(shí)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c要求：

1．根據(jù)信用證審核匯票

2．根據(jù)信用證審核商業(yè)匯票

3．根據(jù)信用證審核海運(yùn)提單

4．根據(jù)信用證審核保險(xiǎn)單據(jù)

5．根據(jù)信用證要求審核證下全套單據(jù)，提出不符點(diǎn)和處理建議

實(shí)驗(yàn)條件：國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)、BLACKBORD平臺(tái)、金融實(shí)驗(yàn)室

四、考核方式

考核方式為考試。考核以上機(jī)操作為載體，要求每個(gè)項(xiàng)目均有實(shí)驗(yàn)報(bào)告，按照分析運(yùn)用的理論方法運(yùn)用是否正確作為成績(jī)?cè)u(píng)價(jià)依據(jù)。實(shí)驗(yàn)報(bào)告占實(shí)驗(yàn)總成績(jī)的70%，平時(shí)成績(jī)?nèi)缈记?、課堂發(fā)言等占實(shí)驗(yàn)總成績(jī)的30%。

五、推薦實(shí)驗(yàn)教材和教學(xué)參考書(shū)

實(shí)驗(yàn)教材：蘇宗祥，景乃權(quán)，張林森 編著，國(guó)際結(jié)算(第三版)，中國(guó)金融出版社，出版時(shí)間： 2004-6-1。

參考書(shū)：

［1］周紅軍 編著，最新國(guó)際貿(mào)易結(jié)算管理與操作實(shí)務(wù)，中國(guó)金融出版社，200

5-3-1。

［2］卓乃堅(jiān) 編著。國(guó)際貿(mào)易支付與結(jié)算及其單證實(shí)務(wù)，東華大學(xué)出版社，2005-1-1。

［3］顧建清 等主編，國(guó)際結(jié)算（第二版），復(fù)旦大學(xué)出版社，2008-7-1

第三篇：國(guó)際結(jié)算專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)

FAS（船邊交貨：Free Alongside Ship）

FAS(Free Alongside Ship)是國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)之一，《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》（INCOTERMS2000）對(duì)其規(guī)定如下：“船邊交貨（……指定裝運(yùn)港）”是指賣(mài)方在指定的裝運(yùn)港將貨物交到船邊，即完成交貨。買(mǎi)方必須承擔(dān)自那時(shí)起貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)。

術(shù)語(yǔ)解釋

根據(jù)《2010通則》的解釋?zhuān)碏AS術(shù)語(yǔ)成交，賣(mài)方要在約定的時(shí)間內(nèi)將合同規(guī)定的貨物交到指定的的裝運(yùn)港買(mǎi)方指定的船邊，在船邊完成交貨義務(wù)。買(mǎi)賣(mài)雙方負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用均以船邊為界。如果買(mǎi)方所派的船只不能靠岸，賣(mài)方則要負(fù)責(zé)用駁船把貨物運(yùn)至船邊，仍在船邊交貨。裝船的責(zé)任和費(fèi)用由買(mǎi)方承擔(dān)。

FOB（貿(mào)易術(shù)語(yǔ)）

FOB（Free On Board），也稱(chēng)“船上交貨價(jià)”，是國(guó)際貿(mào)易中常用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)之一。按離岸價(jià)進(jìn)行的交易，買(mǎi)方負(fù)責(zé)派船接運(yùn)貨物，賣(mài)方應(yīng)在合同規(guī)定的裝運(yùn)港和規(guī)定的期限內(nèi)將貨物裝上買(mǎi)方指定的船只，并及時(shí)通知買(mǎi)方。貨物在裝運(yùn)港被裝上指定船時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)即由賣(mài)方轉(zhuǎn)移至買(mǎi)方。

CFR

CFR，全稱(chēng)Cost and Freight，指在裝運(yùn)港船上交貨，賣(mài)方需支付將貨物運(yùn)至指定目的地港所需的費(fèi)用。但貨物的風(fēng)險(xiǎn)是在裝運(yùn)港船上交貨時(shí)轉(zhuǎn)移。

CIF（成本費(fèi)加保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)）

CIF術(shù)語(yǔ)的中譯名為成本加保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)，（指定目的港，其原文為Cost,Insurance and Freight(insert named port of destination)按此術(shù)語(yǔ)成交，貨價(jià)的構(gòu)成因素中包括從裝運(yùn)港至約定目的地港的通常運(yùn)費(fèi)和約定的保險(xiǎn)費(fèi)，故賣(mài)方除具有與CFR術(shù)語(yǔ)的相同的義務(wù)外，還要為買(mǎi)方辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)，按一般國(guó)際貿(mào)易慣例，賣(mài)方投保的保險(xiǎn)金額應(yīng)按CIF價(jià)加成10%。如買(mǎi)賣(mài)雙方未約定具體險(xiǎn)別，則賣(mài)方只需取得最低限底的保險(xiǎn)險(xiǎn)別，如買(mǎi)方要求加保戰(zhàn)爭(zhēng)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)費(fèi)由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)的前提下，賣(mài)方應(yīng)予加保，賣(mài)方投保時(shí)，如能辦到，必須以合同貨幣投保。

SWIFT（銀行結(jié)算系統(tǒng)）

SWIFT又稱(chēng)：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”，是國(guó)際銀行同業(yè)間的國(guó)際合作組織，成立于一九七三年，目前全球大多數(shù)國(guó)家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊業(yè)務(wù)，從而大大提高了銀行的結(jié)算速度。由于SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。SWIFT（Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunications---環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)），是一個(gè)國(guó)際銀行間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾，同時(shí)在荷蘭阿姆斯特丹和美國(guó)紐約分別設(shè)立交換中心(Swifting Center），并為各參加國(guó)開(kāi)設(shè)集線(xiàn)中心(National Concentration），為國(guó)際金融業(yè)務(wù)提供快捷、準(zhǔn)確、優(yōu)良的服務(wù)。SWIFT運(yùn)營(yíng)著世界級(jí)的金融電文網(wǎng)絡(luò)，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)通過(guò)它與同業(yè)交換電文（Message）來(lái)完成金融交易。除此之外，SWIFT還向金融機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售軟件和服務(wù)，其中大部分的用戶(hù)都在使用SWIFT網(wǎng)絡(luò)。

2016年4月25日SWIFT周一通過(guò)路透社向客戶(hù)發(fā)布警告稱(chēng)，“SWIFT意識(shí)到，在最近的幾起網(wǎng)絡(luò)事件中，惡意攻擊者通過(guò)金融管理后臺(tái)的本地端口連接至SWIFT網(wǎng)絡(luò)，入侵SWIFT客戶(hù)端獲得提交SWIFT報(bào)文的權(quán)限”。

CHIPS（紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)）

CHIPS(clearing house interbank payment system)是“紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)”的簡(jiǎn)稱(chēng)，于1970年建立，由紐約清算所協(xié)會(huì)(NYCHA)經(jīng)營(yíng)。全球最大的私營(yíng)支付清算系統(tǒng)之一，主要進(jìn)行跨國(guó)美元交易的清算。

背景

紐約清算所：創(chuàng)立的目的是解決紐約市銀行間混亂的交易情況，建立秩序。在美聯(lián)儲(chǔ)于1913年成立之前，紐約清算所一直致力于穩(wěn)定貨幣市場(chǎng)的流通波動(dòng)，在那以后，清算所則開(kāi)始運(yùn)用自己的技術(shù)和組織能力來(lái)滿(mǎn)足銀行系統(tǒng)內(nèi)部日益分化和交易量不斷擴(kuò)大的要求。Fedwire Fedwire——美聯(lián)儲(chǔ)轉(zhuǎn)移大額付款的系統(tǒng)——是美國(guó)金融基礎(chǔ)設(shè)施的重要組成部分。Fedwire和相關(guān)支付系統(tǒng)的運(yùn)作，經(jīng)常將大額短期信用暴露給系統(tǒng)的參與者（反映為通常所說(shuō)的日間透支）。

定義

Fedwire——美聯(lián)儲(chǔ)轉(zhuǎn)移大額付款的系統(tǒng)——是美國(guó)金融基礎(chǔ)設(shè)施的重要組成部分。Fedwire和相關(guān)支付系統(tǒng)的運(yùn)作，經(jīng)常將大額短期信用暴露給系統(tǒng)的參與者（反映為通常所說(shuō)的日間透支）。美聯(lián)儲(chǔ)還通過(guò)貼現(xiàn) 窗口將隔夜信貸業(yè)務(wù)提供給存款機(jī)構(gòu)。美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)各種形式短期貸款的“信用風(fēng)險(xiǎn)管理”，很大程度上依賴(lài)信息監(jiān)管。

Fedwire系統(tǒng)自1914年11月開(kāi)始運(yùn)行，1918年起開(kāi)始通過(guò)自己專(zhuān)用的摩爾斯電碼通信網(wǎng)絡(luò)提供支付服務(wù)，從每周結(jié)算逐漸發(fā)展到每日結(jié)算，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行安裝了一套專(zhuān)供其使用的電報(bào)系統(tǒng)來(lái)處理資金轉(zhuǎn)賬。20世紀(jì)20年代，政府債券也開(kāi)始用電報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。直到70年代早期，美國(guó)國(guó)內(nèi)資金、債券的轉(zhuǎn)移仍然主要以來(lái)于此電報(bào)系統(tǒng)。1970年美國(guó)開(kāi)始建立自動(dòng)化的電子通信系統(tǒng)。

直到1980年，聯(lián)儲(chǔ)的成員銀行使用Fedwire提供服務(wù)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)仍未明確，成員行不繳納或很少繳納費(fèi)用。但是，隨著對(duì)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管的放松，以及1980年的貨幣控制法案的出臺(tái)，F(xiàn)edwire服務(wù)收費(fèi)被確定下來(lái)，并且非聯(lián)儲(chǔ)的成員銀行業(yè)也允許使用該轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。為鼓勵(lì)私營(yíng)部門(mén)的競(jìng)爭(zhēng)，法律規(guī)定Fedwire服務(wù)的收費(fèi)必須反映提供此項(xiàng)服務(wù)的全部成本，以及因資金占用所帶來(lái)的潛在成本和應(yīng)有的贏利。

性質(zhì)

FedWire的功能齊全，它不僅提供資金調(diào)撥處理，還具有清算功能。因此FedWire不僅提供大額資金支付功能，還使跨行轉(zhuǎn)匯得以最終清算。此外，F(xiàn)edWire還提供金融信息服務(wù)。TARGET（泛歐實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)）

TARGET全拼為T(mén)he Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer，即泛歐實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)，為歐盟國(guó)家提供實(shí)時(shí)全額清算服務(wù)。TARGET始建于1995年，1999年1月1 日正式啟用。TARGET由16個(gè)國(guó)家的RTGS系統(tǒng)、歐洲中央銀行的支付機(jī)構(gòu)（EPM）和相互間連接系統(tǒng)（Interlinking System）構(gòu)成?；ヂ?lián)系統(tǒng)將各國(guó)的RTGS系統(tǒng)與EPM相連，這樣支付指令就能從一個(gè)系統(tǒng)傳遞到另一個(gè)系統(tǒng)。

TARGET的特點(diǎn)

（1）采用RTGS模式，系統(tǒng)在整個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)連續(xù)、逐筆地處理支付指令，所有支付指令均是最終的和不可撤消的，從而大大降低了支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)參加清算銀行的資金流動(dòng)性具有較大的要求。

（2）由于資金可以實(shí)時(shí)、全額地從歐盟一國(guó)銀行劃撥到另一國(guó)銀行，不必經(jīng)過(guò)原有的貨幣匯兌程序，從而減少了資金的占用，提高了清算效率和安全系數(shù)，有助于歐洲中央銀行貨幣政策的實(shí)施。

（3）歐洲中央銀行對(duì)系統(tǒng)用戶(hù)采取收費(fèi)政策，用戶(hù)業(yè)務(wù)量越大，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)越低，這一收費(fèi)規(guī)則似乎對(duì)大銀行更加有利。此外系統(tǒng)用戶(hù)需在歐洲中央銀行存有充足的資金或備有等值抵押品，資金規(guī)模要求較高；加之各國(guó)中央銀行對(duì)利用該系統(tǒng)的本國(guó)用戶(hù)不予補(bǔ)貼，故TARGET系統(tǒng)的清算成本高于其他傳統(tǒng)清算系統(tǒng)。

EDI EDI，全稱(chēng) Electronic Data Interchange，譯名：電子數(shù)據(jù)交換。是由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）推出使用的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，是指一種為商業(yè)或行政事務(wù)處理，按照一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，形成結(jié)構(gòu)化的事務(wù)處理或消息報(bào)文格式，從計(jì)算機(jī)到計(jì)算機(jī)的電子傳輸方法，也是計(jì)算機(jī)可識(shí)別的商業(yè)語(yǔ)言。例如，國(guó)際貿(mào)易中的采購(gòu)訂單、裝箱單、提貨單等數(shù)據(jù)的交換。

EDI的優(yōu)點(diǎn)

GS1英國(guó)的研究顯示，雜貨店行業(yè)每年因使用EDI而節(jié)省的成本多達(dá)六億五千萬(wàn)英鎊。該項(xiàng)研究還指出，僅僅將“提前發(fā)貨通知”這項(xiàng)商業(yè)文件自動(dòng)化，就可為雜貨店行業(yè)進(jìn)一步節(jié)省二億英鎊。光是從財(cái)政角度而言，與業(yè)務(wù)伙伴實(shí)施EDI，有助于顯著節(jié)省成本，而且每添加一項(xiàng)文檔，都可以提升節(jié)省幅度。不過(guò)，在眾多EDI優(yōu)點(diǎn)中，節(jié)省成本只是冰山一角。

各項(xiàng)研究均顯示，EDI的成本只及紙張文件模式的三分之一 一項(xiàng)報(bào)告更指出可將成本減低至1/70 歐盟報(bào)告指出，若處理電子發(fā)票能節(jié)省10分鐘時(shí)間，則每年每項(xiàng)發(fā)票能節(jié)省120歐元 GS1英國(guó)發(fā)現(xiàn)，英國(guó)雜貨商每張電子訂單可節(jié)省14英鎊

CNAPS中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(China National Advanced Payment System，CNAPS)為世界銀行技術(shù)援助貸款項(xiàng)目，主要提供商業(yè)銀行之間跨行的支付清算服務(wù)，是為商業(yè)銀行之間和商業(yè)銀行與中國(guó)人民銀行之間的支付業(yè)務(wù)提供最終資金清算的系統(tǒng)，是各商業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)資金清算的樞紐系統(tǒng)，是連接國(guó)內(nèi)外銀行重要的橋梁，也是金融市場(chǎng)的核心支持系統(tǒng)。并利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)自主開(kāi)發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場(chǎng)交易的資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。

現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)

中國(guó)人民銀行通過(guò)建設(shè)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，將逐步形成一個(gè)以中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，各地同城票據(jù)交換所并存，支撐多種支付工具的應(yīng)用和滿(mǎn)足社會(huì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)支付需要的中國(guó)支付清算體系。

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建有兩級(jí)處理中心，即國(guó)家處理中心（NPC）和全國(guó)省會(huì)（首府）及深圳城市處理中心（CCPC）。國(guó)家處理中心分別與各城市處理中心連接，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。

政策性銀行和商業(yè)銀行是支付系統(tǒng)的重要參與者。各政策性銀行、商業(yè)銀行可利用行內(nèi)系統(tǒng)通過(guò)省會(huì)（首府）城市的分支行與所在地的支付系統(tǒng)CCPC連接，也可由其總行與所在地的支付系統(tǒng)CCPC連接。同時(shí)，為解決中小金融機(jī)構(gòu)結(jié)算和通匯難問(wèn)題，允許農(nóng)村信用合作社自建通匯系統(tǒng)，比照商業(yè)銀行與支付系統(tǒng)的連接方式處理；城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)的處理，由其按照支付系統(tǒng)的要求自行開(kāi)發(fā)城市商業(yè)銀行匯票處理中心，依托支付系統(tǒng)辦理其銀行匯票資金的移存和兌付的資金清算。

為有效支持公開(kāi)市場(chǎng)操作、債券發(fā)行及兌付、債券交易的資金清算，公開(kāi)市場(chǎng)操作系統(tǒng)、債券發(fā)行系統(tǒng)、中央債券簿記系統(tǒng)在物理上通過(guò)一個(gè)接口與支付系統(tǒng)NPC連接，處理其交易的人民幣資金清算。為保障外匯交易資金的及時(shí)清算，外匯交易中心與支付系統(tǒng)上海CCPC連接，處理外匯交易人民幣資金清算，并下載全國(guó)銀行間資金拆借和歸還業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，供中央銀行對(duì)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的配對(duì)管理。

第四篇：國(guó)際結(jié)算試卷（推薦）

一、單項(xiàng)選擇題

1、（D）信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但能即期收款，受票人到期支付，開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)貼現(xiàn)息和承兌費(fèi)。

A、即期付款

B、延期付款

C、承兌

D、假遠(yuǎn)期

2、下列屬于信用證條款中開(kāi)證行保證文句的是（B）。A、Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable.B、We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with terms of this credit.C、One copy of commercial invoice and packing list should be sent to the credit openers 15 days before shipment.D、Drafts to be drawn for full CIF value less 5% commission, invoice to show full CIF value.3、可轉(zhuǎn)讓信用證下辦理交貨的是（D）。

A、第一受益人

B、開(kāi)證申請(qǐng)人

C、中間商

D、第二受益人

4、如信用證未作規(guī)定，則匯票的付款人是（C）。

A、開(kāi)證申請(qǐng)人

B、受益人

C、開(kāi)證行

D、議付行

5、匯票的抬頭做成指示樣式，說(shuō)明（D）。

A、匯票不能通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓

B、匯票無(wú)須通過(guò)背書(shū)即可轉(zhuǎn)讓 C、僅能由銀行轉(zhuǎn)讓

D、須通過(guò)背書(shū)方能轉(zhuǎn)讓

6、（D）在商業(yè)單據(jù)中處于核心地位。

A、海關(guān)發(fā)票

B、海運(yùn)提單

C、保險(xiǎn)單據(jù)

D、商業(yè)發(fā)票

7、信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)票的抬頭人一般是（B）。

A、出口商

B、開(kāi)證申請(qǐng)人

C、開(kāi)證行

D、議付行

8、某合同和相關(guān)的信用證都規(guī)定交易貨物為紙箱包裝1500臺(tái)電風(fēng)扇，不允許分批裝運(yùn)。但在裝船時(shí)發(fā)現(xiàn)，有30個(gè)紙箱破損，其中電風(fēng)扇外罩變形，不能出運(yùn)。受益人（B）。A、可引用國(guó)際貿(mào)易中有關(guān)溢短裝的慣例，出運(yùn)1470臺(tái)電風(fēng)扇 B、可引用國(guó)際貿(mào)易中有關(guān)溢短裝的慣例，出運(yùn)1425臺(tái)電風(fēng)扇

C、只能另?yè)Q30臺(tái)包裝完好、品質(zhì)合格的電風(fēng)扇，合成1500臺(tái)一次性出運(yùn)

9、信用證上所稱(chēng)的“嘜頭”，是指（D）。

A、貨物標(biāo)志

B、貨物銷(xiāo)售標(biāo)志

C、貨物商標(biāo)

D、貨物運(yùn)輸標(biāo)志

10、來(lái)證規(guī)定：“Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity.”假設(shè)最遲裝運(yùn)期為某年9月10日，實(shí)際裝運(yùn)日為當(dāng)年9月6日，信用證有效期為當(dāng)年9月25日，出口商最遲應(yīng)在當(dāng)年（C）交單。

A、9月10日

B、9月15日

C、9月20日

D、9月25日

11、信用證條款：

DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD CHARTER PARTY B/L MADE OUT TO ORDER, MARKED FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY.假定：船東為XYZ SHIPPING CO.，貨運(yùn)代理人ABC SHIPPING CO.作為船東的代理人簽發(fā)租船提單，簽發(fā)人為張三，如果租船提單表面未標(biāo)明船東及貨運(yùn)代理人的名稱(chēng)和身份，則提單的簽發(fā)應(yīng)為（B）。

A、ABC SHIPPING CO.張三 AS THE CARRIER B、ABC SHIPPING CO.張三 AS AGENT FOR THE CARRIER：XYZ SHIPPING CO.C、ABC SHIPPING CO.張三 AS AGENT FOR THE OWNER: XYZ SHIPPING CO.D、XYZ SHIPPING CO.張三 AS THE OWNER 裝訂線(xiàn)

12、信用證條款：

FROM: VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY

TO: DG—BANK, HONGKONG/HONGKONG

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID, NOTIFY APPLICANT.考生答題不得超過(guò)此線(xiàn)信用證未對(duì)提單作任何其他規(guī)定，則提單的收貨人應(yīng)為（B）。

A、TO OUR ORDER B、TO ORDER OF VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO., LTD.13、如信用證沒(méi)有特別規(guī)定，按國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)慣例，保險(xiǎn)金額一般在發(fā)票金額的基礎(chǔ)上（A）填寫(xiě)。

A、加一成B、加兩成C、加三成D、加四成

14、保單顯示“投保一切險(xiǎn)”，表示其中不包括（D）承保的范圍。A、平安險(xiǎn)

B、水漬險(xiǎn)

C、一般附加險(xiǎn)

D、特殊附加險(xiǎn)

15、假設(shè)提單的簽發(fā)日期為“MARCH 24，2005”，那么以下保單的開(kāi)航日期中，（D）的填寫(xiě)是錯(cuò)誤的。

A、MARCH 24,2005 B、AS PER B/L C、MARCH 30,2005 D、MARCH 23,2005

16、我方按CIF條件出口一批陶瓷制品，由于信用證中沒(méi)有規(guī)定具體的投保險(xiǎn)別，我方在辦理投保手續(xù)時(shí)，一般可按（A）投保。A、一切險(xiǎn)+碰損破碎險(xiǎn)

B、平安險(xiǎn)+水漬險(xiǎn) C、平安險(xiǎn)+碰損破碎險(xiǎn)

D、一切險(xiǎn)+水漬險(xiǎn)

17、預(yù)約保險(xiǎn)是指根據(jù)預(yù)約保險(xiǎn)合同，投保人以（A）替代投保單，保險(xiǎn)公司負(fù)自動(dòng)承保的責(zé)任。

A、大副收據(jù)

B、買(mǎi)賣(mài)合同

C、海運(yùn)提單

D、國(guó)外寄來(lái)的裝運(yùn)通知

18、普惠制原產(chǎn)地證明書(shū)FORM A原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)欄目，如果出口商品完全是出口國(guó)自產(chǎn)的，不含有進(jìn)口成分的商品，出口到所有給惠國(guó)，填寫(xiě)（A）。A、“P”

B、“W”

C、“Y”

D、“F”

19、以下除了（C）之外必須有簽發(fā)者授權(quán)簽字或蓋章。A、跟單匯票

B、海運(yùn)提單

C、商業(yè)發(fā)票

D、保險(xiǎn)單

20、某貿(mào)易公司向英國(guó)客商出口平紋印花純棉坯布，信用證中規(guī)定“數(shù)量約為100000碼”，根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，賣(mài)方可以理解為交貨數(shù)量有不超過(guò)（B）的增減幅度。A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

二、多項(xiàng)選擇題

1、商業(yè)發(fā)票的作用主要有（ABC）。

A、進(jìn)出口報(bào)關(guān)完稅必不可少的單據(jù)

B、是全套單據(jù)的中心 C、是結(jié)算貨款的依據(jù)

D、是物權(quán)憑證

2、以下情況屬于拒付的是（AC）。A、付款人破產(chǎn)

B、付款人雖不拒絕付款，但承諾延緩一個(gè)月付款 C、付款人拒絕付款

D、付款人雖不拒絕付款，但承諾到期付款，并辦理了承兌手續(xù)

3、當(dāng)來(lái)證規(guī)定：“INVOICE MUST SHOW CIF VALUE INCLUDING 5% COMMISSION AT THE TIME OF NEGOTIATION, 5% COMMISSION MUST BE DEDUCTED FROM DRAWINGS UNDER THIS CREDIT.”那么匯票金額應(yīng)該（AC）。

A、小于發(fā)票金額

B、大于發(fā)票金額

C、是不含傭的CIF價(jià)

D、是含傭的CIF價(jià)

4、信用證有關(guān)條款：

ISSUING BANK: XYZ BANK

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO ORDER OR TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPCICANT.信用證未對(duì)提單作任何其他規(guī)定，則提單的收貨人應(yīng)為（AB）。

A、TO ORDER

B、TO ORDER OF XYZ BANK C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO.LTD.裝訂

5、對(duì)集裝箱運(yùn)輸，由托運(yùn)人裝箱的整箱貨，只要海關(guān)已對(duì)集裝箱封箱，承運(yùn)人對(duì)箱內(nèi)的內(nèi)容和數(shù)量不負(fù)責(zé)，因此，提單在填寫(xiě)裝運(yùn)數(shù)量時(shí)應(yīng)加注（C）。

A、SHIPPER’S LOAD AND COUNT

B、SAID TO CONTAIN C、SHIPPER’S LOAD AND COUNT AND SEAL D、SAID BY SHIPPER 線(xiàn)

6、如果貨物運(yùn)輸?shù)难b運(yùn)港為GUANGZHOU，目的港為L(zhǎng)ONDON，轉(zhuǎn)運(yùn)港為HONGKONG，且合同和信用證沒(méi)有對(duì)提單中的轉(zhuǎn)運(yùn)港有特別要求，那么，海運(yùn)提單對(duì)轉(zhuǎn)運(yùn)港的標(biāo)示方式可采用（ABCD）。A、在裝運(yùn)港欄目填寫(xiě)GUANGZHOU/HONGKONG B、在目的港欄目填寫(xiě)LONDON W/T HONGKONG C、在目的港欄目填寫(xiě)LONDON VIA HONGKONG

D、在海運(yùn)提單上注明FROM GUANGZHOU TO LONDON VIA HONGKONG

7、信用證中規(guī)定“MARINE INSURANCE POLICY OF CERTIFICATE IN DUPLICATE, COVERING FPA AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF THE PEOPLE’S COMPANY OF CHINA DATED 1/1/1981, INCLUPING T.P.N.D.LOSS AND DAMAGE CAUSED BY HEAT, SHIP’S SWEAT AND ODOUR, BREAKAGE OF PACKING”, 按此規(guī)定，應(yīng)投保的一般附加險(xiǎn)有（）?？忌痤}不得超過(guò)此線(xiàn)A、偷竊、提貨不著險(xiǎn)

B、受潮受熱險(xiǎn)

C、串味險(xiǎn)

D、破碎險(xiǎn)

8、普惠制原產(chǎn)地證明書(shū)FORM A的申報(bào)日期，可以（）。A、早于發(fā)票日期

B、不得早于發(fā)票日期

C、與發(fā)票日期同日

D、與提單日期同日

9、共同海損分?jǐn)倳r(shí)，涉及的受益方包括（ABD）。

A、船方

B、貸方

C、救助方

D、運(yùn)費(fèi)收入方

10、信用證項(xiàng)下，可用于議付的單據(jù)有（）。

A、海運(yùn)提單

B、商業(yè)發(fā)票

C、保險(xiǎn)單

D、匯票

三、判斷題

1、信用證規(guī)定起運(yùn)港為CHINA PORTS，若信用證禁止分批，則信用證中裝運(yùn)港CHINA PORTS的實(shí)際意義與CHINA PORT相同。

F

2、商業(yè)發(fā)票日期應(yīng)早于提單日期。F

3、除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須由信用證的受益人開(kāi)立。T

4、商業(yè)發(fā)票是買(mǎi)方開(kāi)給賣(mài)方的價(jià)目清單，是出口交易中最重要的單據(jù)之一。T

5、海關(guān)發(fā)票中“出口國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格”一欄，應(yīng)以出口國(guó)貨幣填寫(xiě)CIF價(jià)格，同時(shí)應(yīng)注意價(jià)格不得低于該出口商品在國(guó)內(nèi)的價(jià)格，否則將被進(jìn)口國(guó)視為低價(jià)傾銷(xiāo)。T

6、一般而言，票據(jù)經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的次數(shù)越多，其可靠性越大。F

7、承兌是指持票人將匯票提交付款人要求承兌的行為。

8、在規(guī)定裝運(yùn)期條文時(shí)，如使用了“迅速”、“立即”、“盡快”或類(lèi)似詞句時(shí)，按照《UCP600》規(guī)定，銀行將不予置理。T

9、海運(yùn)提單上裝運(yùn)港欄目填寫(xiě)：“INTENDED:DONGFANGHONG V.001”，如果實(shí)際裝運(yùn)船只也是DONGFANGHONG V.001，則海運(yùn)提單不必另行批注。F

10、對(duì)于托運(yùn)人托運(yùn)整箱貨，海運(yùn)提單上常批注有CFS/CFS。F

11、海運(yùn)提單只有簽發(fā)日期而沒(méi)有已裝船日期，按慣例，提單的簽發(fā)日期可視為裝船日期。如果海運(yùn)提單上批注有已裝船日期，則該批注的日期不得早于海運(yùn)提單的簽發(fā)日期。F

12、如信用證規(guī)定按ICC條款投保，根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的現(xiàn)行做法是不能接受的，應(yīng)要求對(duì)方修改信用證。

13、我某公司以CFR術(shù)語(yǔ)進(jìn)口鋼材一批，我方在收到國(guó)外發(fā)來(lái)的裝船通知后，按事先簽訂的預(yù)約保險(xiǎn)合同，將該通知交保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司的承保責(zé)任起訖應(yīng)該為“倉(cāng)至倉(cāng)”。

14、某出口公司按CIF條件出口服裝一批，我方按信用證要求投保水漬險(xiǎn)，運(yùn)輸途中由于食用水管破裂，造成部分服裝被浸泡，該損失保險(xiǎn)公司將予以賠償。F

15、保險(xiǎn)公司按倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)制定的《協(xié)會(huì)貨物條款》中的ICCA、ICCB、ICCC三種險(xiǎn)別承保的責(zé)任范圍與按我國(guó)《海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款》中ALL RISKS、WPA和FPA承保的責(zé)任范圍大致相同。T

16、信用證若規(guī)定提交單據(jù)為保險(xiǎn)單，則銀行不能接受以保險(xiǎn)憑證代替保險(xiǎn)單辦理議付。T

17、一切險(xiǎn)是平安險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)和一般附加險(xiǎn)的合并，但并不包括戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)和罷工、暴動(dòng)和民變險(xiǎn)。T

18、信用證項(xiàng)下匯票的出票日期不能早于貨物出運(yùn)日期，也不能晚于信用證的有效日期。T

19、對(duì)開(kāi)信用證的兩證金額必然相等。F 20、一項(xiàng)合同項(xiàng)下的貨物，凡同一船只，同一船次裝運(yùn)，并駛向同一目的地，即使是先后在不同港口裝船，也不能認(rèn)定為分批裝運(yùn)。T

四、將下列英文術(shù)語(yǔ)譯為中文

1、Applicant申請(qǐng)人

2、Description of Goods貨物描述

3、Protest拒付證書(shū)

4、Institute Cargo Clauses協(xié)會(huì)貨物條款

5、Shipper托運(yùn)人；發(fā)貨

6、Insurance Certificate保險(xiǎn)憑證

7、CFS集裝箱貨運(yùn)站

8、Chamber of Commerce商會(huì)

9、Drum

10、Straight B/L記名提單 裝訂

五、業(yè)務(wù)題

有關(guān)信用證的資料如下：

TO:BANK OF CHINA TIANJIN BRANCH FROM: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANGH L/C NO:5689 APPLICANT: HOME TEXTILES CO.LTD.220 HILL STREET, NEW YORK, NY., U.S.A.BENEFICIARY:TIANJIN TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION

BINHE ROAD EI

TIANJIN.P.R.CHINA.DATE OF ISSUE: 30 OCT 2003 EXPIRY DATE AND PLACE: 30 DEC 2003 TIANJIN AMOUNT:USD 93500（SAY U.S.DOLLARS NINTY THREE THOUSAND AND FIVE HUNDRED ONLY）

AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA

線(xiàn)考生答題不得超過(guò)此線(xiàn)

AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN ON US SHIPMENT FROM TIANJIN TO NEW YORK NOT LATER THAN 15 DEC 2003 PARTIAL SHIPMENTS NOT ALLOWED TRANSHIPMENT ALLOWED DOCUMENTS REQUIRED: COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT INSURANCE POLICY/CERTIFICATE COVERING W.A.AND W.R.AS PER CIC 1/1/1981 COVERING:10000 METER 100 PCT COTTON PRINT 54/56 AT UDS 9.35 PER METER CIF NEW YORK SHIPPING MARKS:HMCO

N.Y.NO.1-100(注:PACKED IN BALES OF 100 METER)根據(jù)上面的信用證回答下列問(wèn)題

(1)信用證的類(lèi)型、開(kāi)證日期、編號(hào)、信用證到期日、最遲的裝船日期。(2)信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人。

(3)信用證是公開(kāi)議付還是限制議付？是即期付款還是遠(yuǎn)期付款？(4)分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船允許嗎？

(5)出口什么商品？商品單價(jià)是多少？(6)需要提供哪些單據(jù)？各幾份？(7)銀行費(fèi)用如何收??？

(8)如果受益人于14th, DEC.,2003裝運(yùn)貨物，最遲應(yīng)于何日向銀行交單？(9)賣(mài)方投保還是買(mǎi)方投保？需投保何種險(xiǎn)別？投保金額應(yīng)為多少？(1)信用證的類(lèi)型--議付信用證“ text=”點(diǎn)擊實(shí)體詞“ target=”_blank“ href=”http://004km.cn/s?q=%E8%AE%AE%E4%BB%98%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81&ie=utf-8&src=wenda_link">議付信用證，遠(yuǎn)期60付款--這實(shí)際上是錯(cuò)誤，即出題人根本就沒(méi)有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，也沒(méi)有吃透信用證的規(guī)則--信用證的兌付方式有5種:BY PAYMENT(即期付款);BY ACCEPTANCE(遠(yuǎn)期承兌);BY NEGOTIATION(議付);BY DEF PAYMENT(遲期付款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。其中，BY

PAYMENT(即期付款)和BY NEGOTIATION(議付)都屬于即期信用證;如果是遠(yuǎn)期付款信用證，那么應(yīng)該是:BY ACCEPTANCE(遠(yuǎn)期承兌)，或者是:BY DEF PAYMENT(遲期付款)。而本題卻是:BY NEGOTIATION，而又要求:AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN--這二者是矛盾的!在實(shí)際信用證中是不可能出現(xiàn)這類(lèi)低級(jí)錯(cuò)誤的。

(2)該信用證項(xiàng)下的付款人是開(kāi)證行，即THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH

(3)需要提供商業(yè)發(fā)票3份;全套清潔提單(通常是3份正本)，份數(shù)和正副本都沒(méi)有具體說(shuō)明;按發(fā)票金額的110%投保的保單(保單的份數(shù)和正副本都內(nèi)有具體說(shuō)明，通常至少提供一份正本)。

(4)提單的抬頭?應(yīng)該是提單的CONSIGNEE吧?--如果是提單的收貨人，那么，應(yīng)該寫(xiě):TO ORDER OF THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH。

(5)出口的商品是:100% COTTON PRINT 54/56，單價(jià)是:AT USD9.35 PER NMETER CIF NEW YORK.(6)分批裝運(yùn)不允許，允許轉(zhuǎn)船。

(7)最遲的裝船日期是:15 NOV 2003。

(8)由賣(mài)方投保，需投保的險(xiǎn)別是:ALL RISKS AND WAR RISKAS PER CIC 1/1/1981，投保金額應(yīng)為:USD93500x110%=USD102850

(9)如果受益人于15 NOV 2003 裝運(yùn)貨物，最遲應(yīng)于12月6日向銀行交單，即在信用證沒(méi)有規(guī)定具體的交單期限的情況下，受益人不得遲于提單日后21天內(nèi)交單。

(10)信用證的到期地點(diǎn)是: TIANJIN CHINA(天津)。

六、案例題

1、我某公司以CIF條件出口一批羊肉到中東某國(guó)，信用證規(guī)定投保平安險(xiǎn)加戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、罷工險(xiǎn)。貨到目的港后由于碼頭工人罷工而致無(wú)人卸貨，一個(gè)星期后由于無(wú)法補(bǔ)充燃料，貨輪上的冷凍設(shè)備停止運(yùn)轉(zhuǎn)，等到罷工結(jié)束，該批羊肉已變質(zhì)無(wú)法食用。問(wèn)保險(xiǎn)公司對(duì)于該損失是否賠償？為什么？

保險(xiǎn)公司對(duì)于該損失不予賠償。因?yàn)橥侗ＡT工險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司只對(duì)因罷工造成的直接損失進(jìn)行賠償，而對(duì)間接損失不予賠償。本案例中，羊肉變質(zhì)是由于碼頭工人罷工而致無(wú)法卸貨，一個(gè)星期后由于無(wú)法補(bǔ)充燃料，貨輪上的冷凍設(shè)備停止運(yùn)轉(zhuǎn)而造成的，屬于間接損失，所以保險(xiǎn)公司不予賠償。

2、我國(guó)A公司與某國(guó)B公司簽訂合同，約定以CIF價(jià)格條件出口貨物一批。B公司通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)來(lái)信用證，該信用證要求受益人提交：商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明“運(yùn)費(fèi)已付”，做成指示抬頭空白背書(shū)；保險(xiǎn)單一式兩份，根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1981年1月1日《海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款》投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)。信用證還注明按國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（第600號(hào)出版物）辦理。我國(guó)A公司在信用證規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理貨物裝運(yùn)和向銀行交單，并得到銀行議付，議付行向開(kāi)證行寄單索償，被開(kāi)證行拒付，理由是單據(jù)中存在不符點(diǎn)：（1）商業(yè)發(fā)票上沒(méi)有受益人簽字；（2）正本提單只有一份，不符合“全套”的要求；（3）保險(xiǎn)單上的金額與商業(yè)發(fā)票上的一樣，因此，投保金額不足。請(qǐng)分析開(kāi)證行的上述理由。裝訂線(xiàn)考生答題不得超過(guò)此線(xiàn)9

第五篇：國(guó)際結(jié)算報(bào)告

國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

1、引言：本課程從實(shí)際需求出發(fā)，主要從信用證、托收、匯付、三種不同類(lèi)型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進(jìn)口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結(jié)算方式的操作過(guò)程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便地掌握國(guó)際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國(guó)際結(jié)算的相關(guān)操作。教師可對(duì)學(xué)生的操作結(jié)果進(jìn)行評(píng)分，軟件評(píng)分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用，同時(shí)也減輕了教師的工作負(fù)擔(dān)。

2、實(shí)習(xí)目的：國(guó)際結(jié)算以國(guó)際貿(mào)易學(xué)和國(guó)際金融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用證、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。因此，它既是一門(mén)實(shí)務(wù)性很強(qiáng)的學(xué)科，又是一門(mén)理論較深的學(xué)問(wèn)。將理論和實(shí)踐相結(jié)合，運(yùn)用理論知識(shí)指導(dǎo)國(guó)際結(jié)算的實(shí)務(wù)操作和處理所遇到的國(guó)際結(jié)算糾紛，是學(xué)習(xí)本學(xué)科的基本目的。所以實(shí)訓(xùn)是為了讓同學(xué)們更具體的了解國(guó)際結(jié)算的具體步驟，在模擬中體會(huì)國(guó)際結(jié)算在貿(mào)易和銀行體系中的重要作用。在角色轉(zhuǎn)換中明白國(guó)際結(jié)算的具體操作和理解他的實(shí)務(wù)性，以達(dá)到培養(yǎng)同學(xué)們實(shí)際操作的能力，而不是只局限于理論，為同學(xué)們以后找工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)加深對(duì)本課程的理解，及時(shí)的解決隨時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題。

3、實(shí)驗(yàn)安排

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：2012年第一學(xué)期第一周之第四周 實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：J01教學(xué)樓B501 實(shí)驗(yàn)任務(wù)：在實(shí)驗(yàn)?zāi)M期間應(yīng)盡可能的多做業(yè)務(wù)，熟練掌握結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)的主要流程及操作技巧。必須完成以下任務(wù)：

(1)信用證：至少完成即期和遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)各2筆。(2)托收：至少2筆跟單托收業(yè)務(wù)。(3)匯付：至少完成一筆電匯業(yè)務(wù)。

4、實(shí)習(xí)內(nèi)容

本次模擬實(shí)驗(yàn)共四周，主要采用學(xué)生各自上機(jī)操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實(shí)習(xí)模式，在體驗(yàn)國(guó)際結(jié)算的樂(lè)趣與風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習(xí)過(guò)程。在為期四周的模擬實(shí)驗(yàn)中，我一共做四12筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過(guò)實(shí)習(xí)我不僅鞏固了幾學(xué)期來(lái)所學(xué)的知識(shí)，而且通過(guò)單據(jù)的填寫(xiě)，實(shí)際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對(duì)國(guó)際貿(mào)易交易的整個(gè)過(guò)程的理解，增強(qiáng)了我對(duì)這個(gè)專(zhuān)業(yè)的實(shí)踐性。首先注冊(cè)賬號(hào)操作智盛軟件的國(guó)際結(jié)算模擬體系在軟件給定的條件下進(jìn)行信用證業(yè)務(wù)，托收業(yè)務(wù)以及匯款業(yè)務(wù)。利用現(xiàn)有的合同開(kāi)立信用證，填制托收單，填制匯票。并理解出票、背書(shū)、保證、追索、拒付、提示、承兌、參加承兌這些票據(jù)行為。4、1信用證

作為進(jìn)口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國(guó)際貿(mào)易的一大障礙。在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開(kāi)始介入，并與代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)相結(jié)合，產(chǎn)生了以單據(jù)買(mǎi)賣(mài)為對(duì)象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國(guó)際貿(mào)易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

信用證支付方式結(jié)算流程如下：

⑴進(jìn)出口商簽訂買(mǎi)賣(mài)合同并預(yù)定以信用證進(jìn)行結(jié)算

⑵進(jìn)口商向所在地銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，填寫(xiě)信用證申請(qǐng)書(shū) ⑶開(kāi)證行開(kāi)出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運(yùn)人，并取得相關(guān)單據(jù) ⑹出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提示，要求議付 ⑺議付行審核無(wú)誤后，墊付貸款給出口商 ⑻議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄給開(kāi)證行索匯

⑼開(kāi)證行收到與信用證相符的單據(jù)后，對(duì)議付行進(jìn)行償付 ⑽開(kāi)證行通知進(jìn)口商備款贖單

⑾進(jìn)口商審核單證相符后，付清所欠款項(xiàng) ⑿進(jìn)口商憑單據(jù)向承運(yùn)人提貨

4.2托收

托收是出口商開(kāi)立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實(shí)習(xí)我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng)的一種托收方式，有時(shí)為了避免印花稅，也有不開(kāi)匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進(jìn)口方所在地代收行后，由代收行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審單無(wú)誤后立即付款贖單。其收付程序如下： ⑴出口商發(fā)貨 ⑵出口商填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款

⑶托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同報(bào)單匯票交進(jìn)口地銀行委托代收 ⑷代收行按委托書(shū)的指示向向進(jìn)口商提示跟單匯票 ⑸進(jìn)口商付款 ⑹代收行交單 ⑺進(jìn)口商提貨

⑻代收行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款

4.3匯付

現(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報(bào)方式因費(fèi)用高、易發(fā)生錯(cuò)漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是速度最快，且安全可靠?，F(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費(fèi)用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業(yè)務(wù)流程是：

⑴匯款人電匯申請(qǐng)書(shū)并交款付費(fèi)給匯出行 ⑵匯出行拍加押電報(bào)或電傳給匯入行 ⑶匯入行給收款人電匯通知書(shū) ⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進(jìn)行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書(shū)給匯出行 ⑹匯出行給匯款人電匯回執(zhí)

5、模擬實(shí)驗(yàn)總結(jié)

國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)綜合的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其主要內(nèi)容包括：支付工具及結(jié)算方式的選擇與運(yùn)用；各種商業(yè)單據(jù)的處理和交接商品貸款及勞務(wù)價(jià)款的索取與償付；國(guó)際間資金單方面的轉(zhuǎn)移與調(diào)撥；短期或中期貿(mào)易的融資與運(yùn)營(yíng)；信用擔(dān)保的提供與應(yīng)用；國(guó)際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國(guó)收付活動(dòng)，它是一項(xiàng)極其重要的跨國(guó)經(jīng)濟(jì)行為，是保障與促進(jìn)國(guó)際間各項(xiàng)活動(dòng)與交往正常進(jìn)行的必要手段。國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象是國(guó)際結(jié)算工具，國(guó)際結(jié)算方式，國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)，以銀行為中心的支付體系，貿(mào)易結(jié)算融資。國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)是按照國(guó)際管理進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算，實(shí)行“推定交貨”的原則，商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心。在此次實(shí)訓(xùn)中我們采用模擬系統(tǒng)實(shí)踐了國(guó)際結(jié)算的步驟。在智盛軟件的國(guó)際結(jié)算模擬系統(tǒng)中我們需要注冊(cè)賬號(hào)，登錄系統(tǒng)，在系統(tǒng)中操作操作信用證業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、匯票業(yè)務(wù)。這一周的實(shí)驗(yàn)上機(jī)，對(duì)信用證業(yè)務(wù)有了進(jìn)一步的了解，對(duì)遠(yuǎn)期信用證填寫(xiě)完整性、準(zhǔn)確性的審核，根據(jù)合同條款，對(duì)遠(yuǎn)期信用證、面函、電文、的正確繕制有了進(jìn)一步的體會(huì)，并且掌握了信用證業(yè)務(wù)開(kāi)立的處理流程；托收業(yè)務(wù)處理流程及匯票業(yè)務(wù)的處理。

經(jīng)過(guò)這短暫四周的國(guó)際結(jié)算課程設(shè)計(jì)，使我不僅了解到有關(guān)信用證業(yè)務(wù)的知識(shí)，也進(jìn)一步了解信用證的規(guī)則和信用證的應(yīng)用，以及信用證的特點(diǎn)和信用證存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范。這次課程設(shè)計(jì)也為我今后在工作學(xué)習(xí)中，提供更多的幫助和經(jīng)驗(yàn)及貿(mào)易方角度和銀行角度如何來(lái)防范信用證中的風(fēng)險(xiǎn)。