第一篇：固定資產管理制度(標準)

固定資產管理制度

一、目的：

為加強公司固定資產管理，提高資產利用率，降低成本，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍：

本規(guī)定適用于公司內部所有固定資產的管理。

三、管理職責：

1.財務部：負責公司固定資產的全面管理、主導年度資產盤點及建立公司固定資產財務帳工作。

2.生產部：負責生產設備、生產工具、生產模具的統(tǒng)一申購、領用、使用檢驗及其他相關管理工作。

3.人事行政部：負責公司除生產工具、生產模具、辦公電腦、電腦耗材以外的固定資產、低值易耗品等的統(tǒng)一入庫、領用、建立管理臺帳及其他相關管理工作。4.行政維修部：負責公司生產設備的安裝檢驗、入庫、領用、建立管理臺帳及其他相關管理工作。

5.IT部：負責公司辦公電腦、電腦耗材的統(tǒng)一申購、入庫、領用、使用檢驗、建立管理臺帳及其他相關管理工作。

四、管理要求：

1.使用部門負責本部門資產管理，建立本部門資產管理臺帳，對固定資產進行統(tǒng)一分類編號，管理本部門所有資產，辦理本部們資產申購、入庫、領用、借出、轉移、報廢等手續(xù)。

2.按照“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，對固定資產的使用責任落實到使用人（機器設備落實到組長以上人員）。

3.資產直接使用人：對所使用資產有合理使用和保管的責任。

五、固定資產的定義：

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，或者使用期限超過一年以上的，也應作為固定資產管理。

六、固定資產的分類： 1.房屋及建筑物；

2.機器設備：指生產所用設備； 3.運輸工具：商務汽車；

4.計算機及設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、U盤等相關辦公設備；

5.辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、電視、床、衣柜等； 6.檢驗工具：包括電子稱、卡尺、溫度測試儀等。

七、固定資產的申請：

1.各部門需購置固定資產，需填寫《采購申請單》（見附1），生產設備及相關設備各部門經(jīng)理申請、生產部總監(jiān)核準、財務部審核、總經(jīng)理審批。2.計算機設備、辦公設備、家具及使用工具報經(jīng)各部門經(jīng)理申請、生產部總監(jiān)核準、財務部審核、總經(jīng)理審批。

3.在《采購申請單》中應填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量以備合理采購。4.所需固定資產到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固定資產/低值易耗品臺帳》（見附2）一式三份，在《固定資產/低值易耗品臺帳》中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

八、固定資產采購、驗收、入庫及領用：

1.采購部收到《采購申請單》后進行尋價、填寫《采購訂單》。

2.重大的設備資產的采購必須與供應商簽訂《購銷合同》，明確雙方的權利義務。3.將《采購訂單》及供應商的〈報價單〉報總經(jīng)理審批。

4.特殊儀器、儀表、生產設備由采購部和使用部門共同尋價、采購。

5.資產購置回公司后，使用部門負責檢查驗收，特殊儀器、儀表、生產設備、計算機及外圍設備等須并填寫《資產驗收單》（附件3）。

6.本部門資產管理員、會同采購員持《采購訂單》、《資產驗收》到貨倉部辦理資產入庫、領用手續(xù)。

7.貨倉部按照資產的定義及分類嚴格區(qū)分資產類別，開具《固定資產入庫單》（附件4）、《固定資產領用單》（附件5）。8.《固定資產入庫單》及《固定資產領用單》須由制單員、采購員、驗收人員、財務部資產管理會計、公司分管資產的管理員簽收。

9.公司資產管理員根據(jù)《固定資產入庫單》、《固定資產領用單》及資產編碼規(guī)則制作資產標簽交使用部門資產管理員按規(guī)定標貼領用的資產上。

10.《固定資產入庫單》、《固定資產領用單》一式四聯(lián)（存根、財務、資產管理員、部門）

11.公司資產管理員、部門資產管理員分別根據(jù)《固定資產入庫單》、《固定資產領用單》登記公司和本部門的《固定資產/低值易耗品臺帳》。

12.財務部資產管理會計根據(jù)《固定資產入庫單》、《固定資產領用單》進行登記。

九、臺帳管理：

2.財務部建立固定資產的管理臺帳，分類進行建帳，并祥細記錄固定資產的購入、調撥、報廢轉出、結存情況。

3.行政部建立低值易耗品管理臺帳，分類進行建帳，并祥細記錄低值易耗品的購入、調撥、報廢轉出、結存情況。

4.維修部應建立管理臺帳,按生產設備、生產備件等類別建帳，并祥細記錄購入、調撥、報廢、轉出、結存等情況。

5.IT部應按照辦公電腦、電腦耗材等類別建帳，并詳細記錄購入、調撥、報廢、轉出、結存等情況。

6.貨倉按實際到貨的日期辦理固定資產入庫，并及時將單據(jù)轉交到相關資產管理部門；相關資產管理部門在辦理固定資產入帳時，即給出對應的資產編號，并要求貼到對應的資產上。

7.對于未經(jīng)過貨倉入庫而直接接口到部門的部分固定資產，由各使用部門及時申報并辦理相關固定資產入庫手續(xù)（期限為貨物到廠后的三個工作日內），逾期未辦理的部門資產管理員記大過處分，其部門負責人負連帶責任。

十一、固定資產異動管理：

1.因辭職（工）工作崗位變動及工作需要導致的資產異動按如下程序辦理資產異動手續(xù)：

⑴移交人員清點須辦移交的資產，填寫《固定資產移交表》（見附件6），并通知公司資產管理員。⑵公司資產管理員接通知后，會同交接人與接收人協(xié)同相關部門的技術人員檢查資產的運行保養(yǎng)狀況。

⑶本部門資產管理員核對《固定資產移交表》與本部門《固定資產管理臺帳》無誤后簽字。

⑷部門主管，公司資產管理員（生產部、行政部、IT部）核對簽字，接交人員、接交部門資產管理員簽字。

⑸該單一式四份（部門內部資產異動一式三份），本部門資產管理員、財務部資產管理會計、公司資產管理員（生產部、行政部、IT部）、接交部門資產管理員各一份，據(jù)次此變更登記本部門及公司的資產管理臺帳。

⑹員工辭職（工）時，應先辦理資產移交手續(xù)，未辦理資產移交手續(xù)，部門經(jīng)理不得為該員工辦理辭職（工）手續(xù)。

2.部門之間工作需要導致的資產異動按如下程序辦理資產異動手續(xù)：

⑴為了合理利用資產而產生在部門之間的資產轉移，要先填寫《固定資產移交表》，經(jīng)該設備現(xiàn)使用人和部門經(jīng)理、交接部門經(jīng)理、相關資產管理員和行政經(jīng)理簽字后方可，并將該移交表交相關資產管理員和財務部。

⑵資產在公司部門間借用，應由借入方填寫《借用資產申請單》（見附件7），并由借入、借出部門資產管理員、經(jīng)理簽字。借出部門記入《固定資產臺帳》。借用時間一到，應及時歸還，如不能歸還的，應辦理續(xù)借手續(xù)。

⑶凡因固定資產或低值易耗需發(fā)生異動時，需及時辦理相關移交手續(xù)（期限三天內），如逾期限未辦理的部門資產管理員，根據(jù)資產金額數(shù)理的大小，處過大記處分，該部門負責人負連帶責任。

3.財務部固定資產會計每月提供預付款部分的固定資產明細，由相關的固定資產管理部門進行核查，以防止對應的資產或設備未能納入正常的固定資產管理流程。

十二、固定資產的報廢管理： 1.下列情況可以申請資產報廢：

⑴經(jīng)專業(yè)人員鑒定已無使用和修復價值的資產。

⑵因長期使用而損壞、性能達不到規(guī)定標準要求或失去使用價值，可以申請報廢或更新。

⑶維修價值已超過本身價值的.⑷國家明令禁止使用或要求淘汰的.2.資產報廢手續(xù)流程：

⑴使用部門使用責任人書寫《資產報廢審批單》（見附件8）。⑵相關技術人員進行技術檢驗并簽字確認。⑶本部門資產管理人員、經(jīng)理、總監(jiān)審核簽字。⑷公司資產管理人員、財務部資產管理會計共同確認后。⑸公司總經(jīng)理批準。⑹公司財務部帳務處理核銷資產總帳。公司資產管理部門核銷資產管理臺帳。⑺報廢資產的可利用的零部件，由相應的資產管理部門協(xié)同相關部門負責處理。.⑻因保管不善或故意破壞導致資產報廢品的情況，則由部門資產管理員報相應資產管理部門、財務部共同調查并追究相關人員責任；如部門資產管理員知情不報導致人員離職而無法追究責任人，則追究部門資產管理員責任。⑼資產報廢拆缷時，產生部份有利用價值零部件，根據(jù)其現(xiàn)狀價值，入賬相關的技術維修部門。

3.批準報廢的固定資產由管理人員負責處理。對于暫時不能清理出庫的報廢固定資產，管理人員要負責貼上醒目的“報廢”標識，以免混用。固定資產報廢后檔案保留一年后銷毀。對暫時閑置不用的固定資產，管理人員負責掛上“停用”標識，妥善保存于倉庫。

十三、固定資產維修管理：

1.使用部門資產管理員填寫《資產維修單》（見附件9）報本部門負責人簽批。2.維修資產的相應管理部門鑒定并安排修理。

3.支付維修費的較大資產維修，須提出維修預算，報主管總監(jiān)核準、總經(jīng)理審批。4.維修費用報銷時由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”附《資產維修單》、有效發(fā)票等按費用報銷流程辦理費用報銷付款手續(xù)。

十四、閑置固定資產管理：

1.部門資產管理員對本部門閑置的資產，要及時向部門負責人匯報，并上報相應的資產管理部門，以便對閑置設備進行調配。

2.對于長期閑置而又未調配給其它部門的資產設備，可向總經(jīng)理申請變賣。變賣前，須到財務部核實該項資產的折舊情況。交由財務總監(jiān)審核，公司董事長批準。處置時，由出納收款后開具現(xiàn)金收據(jù)或銀行收據(jù)（回單），交財務部、相應的資產管理部門核銷資產總帳、資產管理臺帳。

3.任何部門或個人不得徇私，以弄虛作假手段提前處置資產以謀取私利，一經(jīng)查出，除按處置資產價格罰款外，對其個人作出經(jīng)濟處罰或開除處理。

十五、固定資產盤點管理：

1.資產盤點實行年中、年終盤點制度。2.財務部為公司資產盤點的總負責部門。

3.公司資產管理部門（生產部、行政部、IT部）為公司資產盤點的具體負責部門。

4.固定資產盤點工作流程：

⑴各部門資產管理員以本部門資產管理臺帳為依據(jù)，實際清點本部門使用和管理的資產。

⑵公司資產管理部門（生產部、行政部、IT部）根據(jù)資產管理臺帳提供各部門使用資產的臺帳清單。

⑶各部門資產管理員核對公司與部門資產管理部本部門（生產部、行政部、IT部）資產管理臺帳及本部門資產盤點表。確定差異，找出盤盈盤虧原因，并作出書面說明，上報公司相應資產管理部門。

⑷公司資產管理部門（生產部、行政部、IT部）匯總核對各部門資產管理臺帳及資產盤點表。匯總資產盤點差異及原因。上報財務部、總經(jīng)辦。

⑸財務部、公司資產管理（生產部、行政部、IT部）部組織相關人員建立聯(lián)合盤點小組，會同使用部門對全公司資產進行盤點復查，并簽字確認《盤點表》（一式三份），使用部門、財務部及資產管理部（行政部/生產部、IT部）各一份。⑹盤點清查中發(fā)現(xiàn)的資產盤虧、毀損情況，由資產使用部門填寫《資產報廢審批表》報相關部門人員審核簽批后核銷資產管理臺帳、資產總帳。

⑺因使用、保管不善而造成的資產損壞或丟失，由有關責任人按重置價值或帳面凈值賠償損失。

十六、固定資產損壞及遺失的處理：

1.由于使用人個人原因，導致領用或借用的固定資產發(fā)生壞損、遺失等情況，使公司資產損失，領用人或使用人需承擔賠償責任。2.賠償標準：

⑴整體遺失或毀損，不可修復的：設備購入年限在五年以內的，按五年平均折舊后余額的50%賠償，但不低于原價的20%；購入年限在五年以上（含五年）的，按設備原價的20％賠償。

⑵部分毀損，可修復的：修復原狀(外觀、內在性能、功能)實際發(fā)生的費用按20%承擔。

⑶有特殊原因的，出具詳細說明后，報公司領導討論，按討論意見處理。設備管理員根據(jù)《資產維修單》及使用人說明的損毀情況，提出初步賠償責任意見，并協(xié)同相關技術人員、財務部等部門對損毀或遺失情況進行評估，確定賠償金額，報總經(jīng)理審批后，交公司財務部門執(zhí)行。

十七、固定資產編號規(guī)則：

編號原則：按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產大類、順序號、取得年、月、日編制。

1.房屋及建筑物 代碼為01；

2.機器設備 代碼為02（指生產所用設備）； 3.運輸工具 代碼為03（包括商務汽車）；

4.計算機設備 代碼為04（包括顯示器、主機、打印機、傳真機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、U盤、等相關辦公設備）； 5.辦公家具 代碼為05（包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜）。

如：生產部2014年04月01日購置一個文件柜，則編號為：SC20140401050001 部門兩位拼音首字母 購置年月日 資產大類 順序號

SC 20140401 05 0001

十八、附則：

1.財務部負責本制度的制定、解釋。如需修訂由財務部與公司資產管理部門共同辦理。

2．本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起開始執(zhí)行。

3．使用表單： ⑴《采購申請單》 ⑵《固定資產臺帳》 ⑶《固定資產驗收單》 ⑷《固定資產入庫單》 ⑸《固定資產領用單》 ⑹《固定資產移交表》 ⑺《借用資產申請單》 ⑻《資產報廢審批單》 ⑼《資產維修單》 ⑽《借用資產臺帳》 《固定資產盤點明細表》 《閑置固定資產明細表》

第二篇：固定資產管理制度

太康東路街道辦事處固定資產管理制度

為規(guī)范我辦事處固定資產管理，確保國有集體資產安全完整，促進固定資產使用效益得到充分發(fā)揮，依據(jù)上級文件有關規(guī)定，制定本制度。

一、管理對象

全辦事處行政事業(yè)單位、辦事處所屬投資公司的土地、房屋及建筑物、交通運輸設備、電氣設備、電子及通訊設備、辦公桌椅、文藝體育設備、圖書文物、家具及其他通用、專用設備等固定資產。

二、管理人員

我辦事處固定資產管理工作在黨工委、辦事處領導下，由財政所負責，黨政辦配合，各內設機構及全體干部共同參與。

三、管理原則

（一）保障需要，統(tǒng)籌安排；

（二）按規(guī)辦理，程序到位；

（三）職責明確，責任到人。

四、職能分工

（一）鎮(zhèn)財政所負責管理辦法的制定、執(zhí)行，做好固定資產臺帳和卡片的登記，與黨政辦一起定期進行固定資產清理和處置，負責有關報表的填報。

（二）鎮(zhèn)黨政辦公室負責固定資產采購、分配、內部調度，與財政所一起定期進行固定資產清理和處置。

（三）各內設機構負責人對本部門固定資產保管、使用情況負總責，應督促本部門工作人員加強固定資產管理，避免遺失、損壞等事件的發(fā)生。

（四）固定資產使用人員應做好日常保管和維護，對固定資產的保管和使用負直接責任。

五、管理方式

（一）物卡同行。財政所對每個（批）固定資產發(fā)放一張登記卡，使用人應將登記卡與固定資產實物共同保管，如固定資產發(fā)生內部調度、核銷、出售、捐贈等，使用人應同時箱財政所轉交登記卡。

（二）定期清理。由鎮(zhèn)財政所和黨政辦公室定期對固定資產實物的保管、使用情況進行檢查、清理，并將清理情況向領導專項匯報并進行公示。

六、管理內容

（一）采購。固定資產采購由鎮(zhèn)黨政辦公室根據(jù)采購人要求統(tǒng)一提出采購計劃，報鎮(zhèn)主要領導審核，經(jīng)審核同意后填寫《黃山區(qū)政府采購申請表》并報區(qū)政府采購辦，按規(guī)定辦理采購手續(xù)。

（二）分配。鎮(zhèn)黨政辦公室將采購的固定資產交內設機構負責人或使用人，同時通知財政所，登記臺帳和發(fā)放《行政事業(yè)單位固定資產登記卡》。

（三）上級配發(fā)和企業(yè)、社會捐贈。受配發(fā)、受捐贈人收到固定資產實物后，將固定資產明細情況報財政所，以登記臺帳和辦理《行政事業(yè)單位固定資產登記卡》發(fā)放手續(xù)。

（四）內部調度。鎮(zhèn)黨政辦公室根據(jù)統(tǒng)籌需要擬定調度計劃，報經(jīng)鎮(zhèn)領導同意后通知相關內設機構負責人和使用人進行固定資產調度，同時通知財政所，登記臺帳和修改更換《行政事業(yè)單位固定資產登記卡》。

（五）核銷、出售、捐贈、置換等其他處置。使用人根據(jù)固定資產實際情況需要進行核銷處理的，由使用人提出申請，報內設機構負責人和分管領導審核，由主要領導審批。其他處置事項，由鎮(zhèn)主要領導提出處置要求，黨政辦和財政所按有關規(guī)定共同做好處置工作。其中原值1萬元以下的固定資產報區(qū)國資辦備案，財政所進行賬務處理。原值1萬元及以上的，由財政所填寫《行政事業(yè)單位 國有資產處置申報表》，報區(qū)國資辦審核批復并公示后，進行賬務處理。

七、遺失、損壞處理

對固定資產發(fā)生遺失、損壞的，由使用人或保管人就有關事項做出書面說明，由內設機構負責人和分管領導審核。其中原值1萬元以下的由主要領導審批確定，做出處理意見；原值1萬元及以上的報黨政領導辦公會進行責任認定，做出處理意見。財政所根據(jù)處理意見辦理賬務處理及備案、報批手續(xù)。

第三篇：固定資產管理制度

固定資產管理制度

第一條 目的 為加強固定資產的保管及合理調配使用管理，特制定本制度。第二條 范圍

本制度所稱固定資產包括公司購置的辦公設備、機械設備、交通車輛、項目部購置的勞動工具、能夠多次使用的輔材等。第三條 財務部門

根據(jù)固定資產，能多次使用通過購置報銷統(tǒng)計，每月月底統(tǒng)計新購固定資產情況表提供給管理部門備案、核查。第四條 管理部門

固定資產按下列類別，由公司指定部門負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由公司管理部門會同項目部自行制定。

1、機械設備、水泵、發(fā)電機等設備施工期間由項目部負責管理保養(yǎng)等，但公司管理部門根據(jù)情況不定期核查清點查看，項目結束，維修保養(yǎng)后交公司庫房統(tǒng)一保管。

2、工具施工期間由各項目部倉庫負責管理，施工完畢交公司指定的倉庫管理維護。

3、交通車輛由駕駛人根據(jù)實際情況負責保養(yǎng)，如需維修報公司相關管理部門在指定點維修。

第五條 編號統(tǒng)計

原有固定資產各項目部或使用部門需要借用應建立單獨的固定資產統(tǒng)計表在公司相關管理部門存檔，新購固定資產應按月統(tǒng)計報管理部門存檔，即歸管理部門管理，并會同財務部門依其類別編號確定統(tǒng)計無誤各負責人簽字存檔。第六條 移交

相關管理人員變換或辭職前對負責的固定資產進行移交，由管理部門，原負責人和新接收人三方清查核對簽字確認辦理移交手續(xù)。

第七條 盤點

項目結束后固定資產管理部門對項目部固定資產進行盤點。對報損，損壞，丟失等按責任、折舊劃分處理交公司管理層決定處理。

第八條 固定資合理施工原則

新項目確立后需要的固定資產優(yōu)先考慮公司原有的資產調整使用，使用部門提供所需的機械，工具，車輛需求清單，合理調配公司現(xiàn)有資產使用。

第九條 資產送修處理

需要維修的固定資產，優(yōu)先考慮送售后服務維修，如大修的設備，機械等需建立維修檔案，確保機械、設備安全使用。第十條 出租或外借處理

固定資產出租或外借，管理部門應先會同財務部門后按序報總經(jīng)理核準后，同意后再辦理，并應簽定租賃或借出協(xié)議，副本送財務部門以備核對協(xié)議內容應包括修繕保養(yǎng)及、租金、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。第十一條 減損處理 閑置固定資產處理

固定資產的管理部門至少每季度或根據(jù)項目終結時間對經(jīng)營上認為無利用價值的閑置、報損的固定資產予以整理，填具“閑置、報廢固定資產明細表”，擬定處理意見后呈報總經(jīng)理，給出處理意見，第十二條 工具處理

1、建立好出入庫登記制度。

2、借用需要明確責權人，因人為損壞丟失照價賠償。

3、短期不使用應做好保養(yǎng)，檢修等。

第十三條 本規(guī)則未包含的固定資產遺漏問題及時報公司管部門商定確定。

陜西綠蔭園林景觀工程有限公司 2013年9月28日

第四篇：固定資產管理制度

固定資產管理制度

為了加強固定資產管理，明確職工的職責，結合我段現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

二、固定資產的分類

1、房屋及建筑物；

2、施工機械：指生產所用設備；

3、運輸設備：包括汽車、農用車；

4、生產及動力設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、等相關辦公設備；

5、儀器及試驗設備：包括全站儀、經(jīng)緯儀，水準儀等

三、固定資產的管理部門

根據(jù)內部控制制度，施工機械、運輸設備類固定資產由養(yǎng)護中心進行管理；其他由財務股進行管理。

管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；

2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號；

3、對固定資產的使用落實到使用人。

四、固定資產核算部門

1、財務股為全段固定資產的核算部門；

2、財務股設置固定資產總帳及明細分類帳；

3、財務股對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；

4、財務股會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產的購置

1、各股室需購置固定資產，生產設備及相關設備報經(jīng)段長批準。應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量以備合理采購。

2、所需固定資產到位后，由其使用股室負責驗收，并填寫《固定資產登記表》一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、數(shù)量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務股進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

六、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交分局機務科審批；

2、經(jīng)批準后，固定資產由機務科評估后進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果出紅頭文件下發(fā)財務股；

3、財務股依據(jù)分局批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。

七、固定資產的盤點

建立固定資產盤點制度，盤點分年中盤點和年末盤點，由養(yǎng)護中心和財務股共同執(zhí)行。固定資產的盤點應填制《固定資產盤點明細表》，詳細反映所盤點的固定資產的實有數(shù)，并與固定資產帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，列出原因和責任，報財務股負責人和段長批準后，財務股進行相應的帳務調整。管理部門對臺賬和固定資產卡片內容進行更新。

第五篇：固定資產管理制度

固定資產管理制度

為了加強協(xié)會固定資產管理，明確各部門及工作人員的職責，現(xiàn)結合協(xié)會實際情況，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指單位價值在1000元以上，并且使用期限超過兩年的資產。

二、固定資產的管理部門

固定資產統(tǒng)一由綜合辦進行管理。

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產的使用落實到使用人。

三、固定資產核算部門

1、財務部為協(xié)會固定資產的核算部門

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

四、固定資產的購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”，由部門負責人及秘書長批準。

2、經(jīng)批準后，安排專人負責采購，報綜合辦和財務備案。

五、固定資產的轉移

1、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。

2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

六、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，交固定資產管理部門報財務和秘書長審批。

2、經(jīng)批準后，綜合辦對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據(jù)秘書長批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

七、固定資產編號

1、計算機設備 代碼為01

2、辦公家具 代碼為02

3、辦公設備 代碼為03

八、固定資產的清查

公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”，詳細反應所盤點的固定資產的實有數(shù)，并與固定資產帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報固定資產管理部門，經(jīng)秘書長批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。