第一篇：增值稅一般納稅人電子申報(bào)系統(tǒng)基本操作流程(實(shí)操培訓(xùn))

增值稅一般納稅人電子申報(bào)系統(tǒng)基本流程（培訓(xùn)教材）一：基本操作流程

系統(tǒng)登錄——系統(tǒng)管理（系數(shù)注冊——用戶管理）——基礎(chǔ)資料設(shè)置（系統(tǒng)設(shè)置——公司基本資料——常用稅目設(shè)置）——納科申報(bào)（納稅申報(bào)初始化）——進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入——手工錄入其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）——銷項(xiàng)發(fā)票管理（導(dǎo)入航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)——錄入其它手工銷項(xiàng)發(fā)票）——生成申報(bào)表并打印——生成申報(bào)盤——報(bào)稅——完稅

二：具體內(nèi)容

1、系統(tǒng)登錄 ：系統(tǒng)管理——系統(tǒng)登錄——輸入密碼（剛開始都是空）—顯示當(dāng)前時(shí)間

2、第一次裝機(jī)的準(zhǔn)備工作：

（1）系統(tǒng)注冊，填寫企業(yè)名稱及稅務(wù)登記號，注冊序列號(由服務(wù)單位提供)。每年注冊一次（2）用戶管理，在系統(tǒng)管理的用戶管理中新增，填寫使用者賬號及用戶姓名（一樣的文字即可），保存，要修改就點(diǎn)擊修改。（3）系統(tǒng)設(shè)置：基礎(chǔ)資料管理——系統(tǒng)設(shè)置——修改——輸入密碼（電腦當(dāng)日日期：月日，四位數(shù)字，隨電腦日期改變的，一般電腦時(shí)間沒有錯(cuò)的話就是當(dāng)日時(shí)間了）本企業(yè)的開票系統(tǒng)選航天WINDOWS版，本企業(yè)采取的認(rèn)證方式目前是選直接拿紙質(zhì)發(fā)票到稅局掃描認(rèn)證。（4）是否獨(dú)立生成財(cái)務(wù)報(bào)表（如果打鉤，側(cè)在主界面刪報(bào)表時(shí)不會刪除資產(chǎn)負(fù)債表里面的數(shù)據(jù)）。（5）進(jìn)項(xiàng)票需要量先對比再抵扣（如果打鉤：是針對部分企業(yè)<輔導(dǎo)期一般納稅人>其進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票不能在當(dāng)月進(jìn)行抵扣，而是在當(dāng)月報(bào)送稅局進(jìn)行比對，由稅務(wù)局返回比對方件，在下個(gè)月進(jìn)行申報(bào)抵扣。在設(shè)置為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要進(jìn)行對比后抵扣之后，除農(nóng)產(chǎn)品收購和銷售發(fā)票外的其它所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在錄入（或?qū)耄┖蠖紴榇葘顟B(tài)。）（6）企業(yè)類型：如果不是自來水公司、電力企業(yè)、成品油企業(yè)都選一般企業(yè)。（7）實(shí)際操作：

拿一只空白軟件包盤到各所在分局COPY初始化資料（包括：常用稅目，公司基本資料，納稅申報(bào)初始化ABC三個(gè)表的數(shù)據(jù)）。

a:公司基本資料：插入A盤——基礎(chǔ)資料設(shè)置——公司基本資料——修改——讀入——我的電腦——A盤——以公司名明的初始化數(shù)據(jù)——以SB開頭的文件（雙擊）——保存——退出。

b:常用稅目設(shè)置：插入A盤——基礎(chǔ)資料管理——常用稅目設(shè)置——常用稅目——讀入——我的電腦——A盤——以公司名明的初始化數(shù)據(jù)——以SM開頭的文件（雙擊）——退出。

c: 申報(bào)初始化：插入A盤——納稅申報(bào)——納稅申報(bào)初始化——開始——導(dǎo)入——我的電腦——A盤——以公司名明的初始化數(shù)據(jù)——以CSH開頭的文件（雙擊）——手工錄入初始化月份的資產(chǎn)負(fù)債表（年初數(shù)）——手工錄入損益表（本年累計(jì)數(shù)）——保存——審核（有紅字：核準(zhǔn)）——退出。

上課練習(xí)時(shí)候的操作：

a:公司基本資料：基礎(chǔ)資料管理——公司基本資料設(shè)置——修改——讀入——C：Program files粵稅科技企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——納稅人基本信息——以SB開頭的文件（雙擊）——保存——退出。

b:常用稅目設(shè)置：基礎(chǔ)資料管理——:常用稅目設(shè)置——常用稅目——讀入——C：Program files企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——稅目資料——以SM開頭的文件（雙擊）——退出。

c: 申報(bào)初始化：納稅申報(bào)——納稅申報(bào)初始化——開始——導(dǎo)入——C：Program files企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——初始化數(shù)據(jù)——以CSH開頭的文件（雙擊）——手工錄入初始化月份的資產(chǎn)負(fù)債表（年初數(shù)）——手工錄入損益表（本年累計(jì)數(shù)）——保存——審核（有紅字：核準(zhǔn)）——退出。

3、當(dāng)做銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入時(shí)，有P128的提示

原因：開票系統(tǒng)中的商品稅目和電子申報(bào)系統(tǒng)中的稅目不一致 操作：（1）基礎(chǔ)資料管理——開票系統(tǒng)稅目初始化——常用稅目初始化——更新（如果顯示不是稅務(wù)局給的正確的稅目則重新做一次常用稅目的導(dǎo)入）（2）產(chǎn)品稅目調(diào)整——全選（如果只有一個(gè)稅目的時(shí)候就是全選）要修改的記錄——修改——雙擊要修改成的常用稅目——確定——更新——確定。（3）已開發(fā)票稅目調(diào)整——選日期（申報(bào)月份的時(shí)間）——全選（如果只有一個(gè)稅目的時(shí)候就是全選）要修改的記錄——修改——雙擊要修改成的常用稅目——確定——更新——確定。(出現(xiàn)率極高，只有電子申報(bào)和開票系統(tǒng)的稅目都一致時(shí)候才能做銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入)

重點(diǎn)

三：正常業(yè)務(wù)操作

1、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理 重點(diǎn)

(1)a實(shí)際操作：

認(rèn)證而且有密文的增值稅專用發(fā)票：月底拿抵扣聯(lián)及空白軟盤到所在分局掃描認(rèn)證——插入軟盤——打開電子申報(bào)——進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入——掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入——按讀入RZ00102按紐——選A盤并打開——讀入RZ00102開頭的文件（雙擊）——保存。（認(rèn)證而且有密文的增值稅專用發(fā)票）

b上課練習(xí)時(shí)候的操作：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入——掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入——按讀入RZ00102按紐——選C：Program files企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證通過文件——讀入RZ00102開頭的文件（雙擊）——保存。（認(rèn)證而且有密文的增值稅專用發(fā)票）

（2）沒認(rèn)證但有密文的增值稅發(fā)票：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——防偽稅控進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。但是沒有認(rèn)證的發(fā)票不能抵扣。（3）運(yùn)輸發(fā)票：新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。（公路、內(nèi)河的要寫明細(xì)數(shù)據(jù)，一張一張輸入，其它可匯總輸入。）（4）海關(guān)完稅憑證：有兩種方式

1、新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。如果申報(bào)前已經(jīng)有海關(guān)票的話，那么就要一張一張的補(bǔ)錄上去，明細(xì)也要一一補(bǔ)錄。

2、海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入

海關(guān)完稅憑證的號碼只能為以下兩種格式： 1）XXXXXXXXXXXXXXXXXX-LXX共22位 2)(XXXX)XXXXXXXXX-LXX 要求第九位都是1

（5）廢舊物資銷售發(fā)票：新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。如果申報(bào)前已經(jīng)有廢舊物資票的話，那么就要一張一張的補(bǔ)錄上去，明細(xì)也要一一補(bǔ)錄。

(6)稅局代開的增值稅發(fā)票：新增（手工錄入要求要填的欄目，一張一張輸入）——保存——審核?！跽f明：

（1）稅局代開的防偽稅控專用發(fā)票的銷方納稅識別號的第9，10位為大寫的’DK’（2）如果還存在稅局代開的非防偽稅控增值稅發(fā)票，則不錄入密文（7）進(jìn)項(xiàng)票需要量先對比再抵扣：在設(shè)置為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要進(jìn)行對比后抵扣之后，除農(nóng)產(chǎn)品收購和銷售發(fā)票外的其它所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在錄入（或?qū)耄┖蠖紴榇葘顟B(tài)。運(yùn)輸票前面種不用對比，申報(bào)比對的文件在月末連同本月的申報(bào)表一起生成，數(shù)據(jù)在表六中生成

說明：

（1）專用發(fā)票和稅局代開發(fā)票需要先認(rèn)證然后才能進(jìn)行比對（2）待比對發(fā)票不進(jìn)本期申報(bào)主表，只會影響到附表二的‘待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額’部分欄次

其他抵扣：新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核，如果是購買稅控機(jī)的普通發(fā)票10%以上的發(fā)票要在表二里面11、36欄手工輸入總的稅額。(暫時(shí))（8）統(tǒng)一收購發(fā)票是指農(nóng)產(chǎn)品和廢舊物資的收購，3.0以上版本要求收購企業(yè)向稅局報(bào)告收購明細(xì)，其中有抵扣聯(lián)的收購發(fā)票可以用于抵扣，無抵扣聯(lián)的收購發(fā)票不能用于抵扣，只需要上報(bào)收購清單

查詢：a掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入：防偽稅控進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——查詢——填寫條件。

b運(yùn)輸發(fā)票：運(yùn)輸發(fā)票——查詢——填寫條件。

c海關(guān)完稅憑證：海關(guān)完稅憑證——查詢——填寫條件。d廢舊物資；廢舊物資——查詢——填寫條件。

e稅局代開的增值稅發(fā)票：稅局代開的增值稅發(fā)票——查詢——填寫條件。

f其他抵扣：其他抵扣——查詢——填寫條件。

g統(tǒng)一收購發(fā)票: 統(tǒng)一收購發(fā)票——查詢——填寫條件。

（9）分類：a掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入：防偽稅控進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管

理——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）b運(yùn)輸發(fā)票：運(yùn)輸發(fā)票——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——

分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）c海關(guān)完稅憑證：海關(guān)完稅憑證——查詢——填寫條件——選中

發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）d廢舊物資：廢舊物資——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——

分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）e稅局代開的增值稅發(fā)票：稅局代開的增值稅——發(fā)票查詢——

填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

f其他抵扣：其他抵扣——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

2、銷項(xiàng)發(fā)票管理 重點(diǎn)

（1）防偽稅控機(jī)開出來（有密文的）增值稅專用發(fā)票：（針對本公司用防偽稅控機(jī)開出來的發(fā)票）銷項(xiàng)發(fā)票管理——航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入——選所屬月份——確定——有修復(fù)發(fā)票就先要修復(fù)發(fā)票的客戶名稱、稅號碼（否則不能保存，需要在專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)）——保存。（2）有密文的銷項(xiàng)導(dǎo)不入的要手工錄入；銷項(xiàng)發(fā)票管理——防偽稅控銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。

（3）廢舊物資：廢舊物資管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。

（4）沒有密文的其他應(yīng)稅項(xiàng)目銷項(xiàng)發(fā)票：（包括；非防偽稅控增值稅發(fā)票、、不開票銷售項(xiàng)目、查補(bǔ)稅項(xiàng)目）銷項(xiàng)發(fā)票管理——其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——補(bǔ)充稅目明細(xì)——（可以將相同稅率的同一性質(zhì)的發(fā)票一起匯總輸入，在份數(shù)輸數(shù)字即可）——保存——審核。（5）普通的銷售發(fā)票：普通發(fā)票管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。如果沒有系統(tǒng)配置中選擇，則普通發(fā)票是匯總輸入，不輸入客戶名稱和發(fā)票號碼，只按稅率和發(fā)票類型匯總輸入

（6）發(fā)票核銷是指針對某類企業(yè)在領(lǐng)購發(fā)票時(shí)需要對已銷售的發(fā)票進(jìn)行申報(bào)，設(shè)置本企業(yè)為需要進(jìn)行發(fā)票核銷的企業(yè)，發(fā)票核銷文件在稅局申報(bào)后，稅局系統(tǒng)會返回核銷結(jié)果文件，系統(tǒng)需要讀入核銷返回文件，設(shè)置發(fā)票的已核銷標(biāo)志。

（7）稅目明細(xì)分配表：是針對DOS版的小容量開票系統(tǒng)的稅目分配。

說明：

（1）自動(dòng)選擇的稅目為從稅率相對應(yīng)的稅目中任意選擇一條，需要用戶進(jìn)行調(diào)整

（2）稅目分配只能在同一稅率的稅目之間進(jìn)行

（3）每月只能有一張稅目分配表

（8）專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)：（主要是銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入時(shí)，有黃色的修復(fù)發(fā)票沒有修復(fù)出現(xiàn)的，而且每做任何一個(gè)申報(bào)表都會出現(xiàn)提示。）

當(dāng)做表五有P164提示時(shí)：銷項(xiàng)發(fā)票管理——專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)——新增（金額自動(dòng)生成）——補(bǔ)充稅目明細(xì)——（可以將相同稅率的同一性質(zhì)的發(fā)票一起匯總輸入，在份數(shù)輸數(shù)字即可）——保存——審核。如果在銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入時(shí)已經(jīng)對修復(fù)發(fā)票進(jìn)行過修復(fù)就不會再出現(xiàn)比提示。查詢：a航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入：防偽稅控銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理

——查詢——填寫條件

1）（注：不能一下子全刪除，只能逐張刪除，已開具的發(fā)票

為黑色，作廢票為紅色，空白票為綠色，負(fù)數(shù)票為粉紅色

已導(dǎo)出票的背景色為淺黃色）

b廢舊物資：廢舊物資——查詢——填寫條件

c 其他應(yīng)稅項(xiàng)目：其他應(yīng)稅項(xiàng)目——查詢——填寫條件（9）分類：a航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入：防偽稅控銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性 b廢舊物資：廢舊物資——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類

——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）c 其他應(yīng)稅項(xiàng)目：其他應(yīng)稅項(xiàng)目——查詢——填寫條件——選中發(fā)

票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

3、納稅申報(bào)表

重點(diǎn)

（原則：做主表之前要先做表二，修改表二要先刪主表）做報(bào)表的時(shí)候就不能直接修改進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的內(nèi)容，（提示：當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報(bào)表，不能修改發(fā)票及憑證資料）只能先刪所有的報(bào)表后（變?yōu)闊o數(shù)據(jù)狀態(tài)）才能修改。

（1）表五（本期進(jìn)項(xiàng)、銷售貨物明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。（2）表一（本期銷售情況明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。（3）表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。其中進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出有14、15、16、17、18、19、20、21可手工錄入。（4）表三（防偽稅控增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。（5）表四（防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)及廢舊物資明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。（6）表六（運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資明細(xì)表、稅局代開的增值稅發(fā)票明細(xì)表）：新增——保存——審核——打印。（7）主表（納稅申報(bào)表）：新增——保存——審核——打印。其中有7、12、15、28、29、30、31、35、37可手工錄入。（8）申報(bào)說明：新增——保存——審核（沒有也要）——打印。（9）資產(chǎn)負(fù)債表；新增（手工錄入期末數(shù)）——保存——審核——打印。（10）損益表：新增（手工錄入本月數(shù)）——保存——審核——打印。（11）成品油：（有經(jīng)營成品油的企業(yè)）新增（手工錄入）——保存——審核——打印。表一到表

六、主表都是系統(tǒng)按照前面的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)自動(dòng)生成的，如果不是表里面手工輸入的部分有錯(cuò)的話要?jiǎng)h除所有的報(bào)表才能修改前面的進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)。

4、生成申報(bào)盤（期間系統(tǒng)會自動(dòng)檢查各報(bào)表之間的正確性及平衡性）

納稅申報(bào)——納稅申報(bào)主界面——選申報(bào)所屬月份——生成申報(bào)盤——選取要保存的路徑（一般是A盤）

建議先生成在硬盤再COPY到A盤上，多準(zhǔn)備幾只盤，以免來回幾次。

5、持所有打印出來的報(bào)表（蓋章）及申報(bào)盤去報(bào)稅

6、報(bào)稅成功后回公司按“完稅”，如果報(bào)稅后前面進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)有錯(cuò)就在納稅申報(bào)主界面——選申報(bào)月份——撤銷申報(bào)，報(bào)稅：重填申報(bào)表——按中間的刪除（注：冊除報(bào)表不等于刪除前面的數(shù)據(jù)，只是報(bào)表的形式狀態(tài)變化而已）——回到前面去修改——修改完再重新生成申報(bào)表。

7、如果在做下個(gè)月申報(bào)時(shí)候沒有點(diǎn)上個(gè)月的完稅（提示：當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報(bào)表，不能修改發(fā)票及憑證資料），那么要先點(diǎn)完稅才能做。下個(gè)月就直接從進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)開始做，不用做初始化了。

第二篇：一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)具體流程

一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)（有金稅卡和IC卡的企業(yè)）

一、在防偽稅控機(jī)上抄稅（每月初抄稅處理，抄稅后才能結(jié)轉(zhuǎn)下月開票）

1、IC卡抄稅：插入IC卡→防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→報(bào)稅處理→抄稅處理→（本期資料）→確定、抄稅成功

2、打印抄稅資料上門抄稅：防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票資料→選擇月份→確定→打印本期有發(fā)生業(yè)務(wù)的明細(xì)表及增值稅專用發(fā)票匯總表（蓋章）

二、電子報(bào)稅

1、上月完稅：插入攜稅寶→報(bào)表填寫→增值稅一般納稅人申報(bào)→點(diǎn)擊“完稅”→確定申報(bào)所屬期間為當(dāng)月

2、銷項(xiàng)讀入：同時(shí)打開電子申報(bào)系統(tǒng)和防偽開票系統(tǒng)

1）防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票查詢（申報(bào)所屬期）2）進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→銷項(xiàng)發(fā)票采集→防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票→開票系統(tǒng)查詢資料讀入→保存→確定、退出

3、進(jìn)項(xiàng)讀入：進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票→認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入（國稅網(wǎng)下載的認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行解壓的文件）→保存、確定、退出

4、報(bào)表填寫→增值稅一般納稅人申報(bào)→表一（核對銷售額、稅額）→保存、審核→表二（核對進(jìn)項(xiàng)稅額）→保存、審核→申報(bào)情況、代繳代扣、固定資產(chǎn)→保存、審核→（最后）納稅申報(bào)表（數(shù)據(jù)核對）→保存、審核

5、生成申報(bào)盤

6、進(jìn)入辦稅大廳→增值稅納稅申報(bào)→上傳文件→繳稅、扣款

非防偽稅控一般納稅人（沒有金稅卡和IC卡的企業(yè)）和小規(guī)模

納稅人申報(bào)增值稅

1、網(wǎng)上申報(bào)：

領(lǐng)取UKEY電子鑰匙后，由專管員對鑰匙進(jìn)行維護(hù)、開戶后，企業(yè)可以通過吉林省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自行申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功”、“扣款成功”

如申報(bào)狀態(tài)查詢顯示“申報(bào)處理中”，可能是網(wǎng)絡(luò)延遲，請先等待2-3天，再進(jìn)行查詢。如果仍然顯示“申報(bào)處理中”，需攜帶UKEY電子鑰匙和紙質(zhì)納稅申報(bào)表（加公章）到納稅服務(wù)廳處理。

2、直接上門申報(bào)：

沒有UKEY的小規(guī)模納稅人或非防偽稅控一般納稅人，填制《增值稅納稅申報(bào)表》并加蓋公章，到辦稅服務(wù)廳直接申報(bào)。

備注：推行稅控收款機(jī)的納稅人需到辦稅服務(wù)廳報(bào)送控機(jī)款機(jī)IC卡。（首先通過稅控機(jī)進(jìn)行“報(bào)稅”，然后到辦稅服務(wù)廳窗口抄稅，最后回去進(jìn)行“完稅”）

申報(bào)錯(cuò)誤

（一）一般納稅人（防偽稅控企業(yè)）增值稅當(dāng)月申報(bào)錯(cuò)誤

1、一般納稅人申報(bào)錯(cuò)誤，在申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)處理中”的，可直接攜帶申報(bào)表加蓋公章到辦稅服務(wù)廳窗口取消申報(bào)。

2、一般納稅人申報(bào)錯(cuò)誤，在申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功為扣款”或“申報(bào)成功扣款失敗”的，需攜帶申報(bào)表加公章到辦稅服務(wù)廳窗口取消申報(bào)后，通過吉林省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，再攜帶正確的申報(bào)表（加蓋公章）到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行對比，比對相符后即申報(bào)成功。

3、一般納稅人申報(bào)錯(cuò)誤，在申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功扣款成功”，重新填寫正確的申報(bào)表，專管員及專管員所屬科室科長同時(shí)簽字，并注明修改原因到辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口進(jìn)行修改。

（二）其他申報(bào)錯(cuò)誤

重新填寫正確的申報(bào)表，專管員及專管員所屬科室科長同時(shí)簽字，并注明修改原因，到申報(bào)窗口進(jìn)行修改。

四、扣款失敗

網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功”“扣款失敗”的企業(yè)，先與開戶行聯(lián)系，確認(rèn)扣款未成功的，需攜帶當(dāng)月申報(bào)表加蓋公章到辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口重新扣稅或打紙質(zhì)稅票。

第三篇：增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上報(bào)稅操作流程

增值稅一般納稅人

網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上報(bào)稅操作流程

網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上報(bào)稅銜接申報(bào)流程為：納稅人防偽稅控IC卡抄稅—防偽稅控遠(yuǎn)程報(bào)稅等待比對—增值稅網(wǎng)上申報(bào)及扣款—防偽稅控遠(yuǎn)程抄報(bào)確認(rèn)清卡，請按照此流程順序正確操作。

第一部分：防偽稅控IC卡抄稅

這一部分與每個(gè)月報(bào)稅期進(jìn)行的征期抄稅相同，抄稅后可以在“狀態(tài)查詢”中看到“報(bào)稅資料”變?yōu)椤坝小薄?/p>

第二部分：防偽稅控遠(yuǎn)程報(bào)稅，等待比對

選擇“遠(yuǎn)程抄稅”模塊，點(diǎn)擊“報(bào)稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報(bào)”提示，點(diǎn)擊“確定”按鈕后，點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程報(bào)稅”按鈕，這時(shí)防偽稅控開票系統(tǒng)開始向稅務(wù)局傳送報(bào)稅數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)提交成功后，企業(yè)可查看傳送報(bào)稅數(shù)據(jù)是否成功，方法是：

點(diǎn)擊“報(bào)稅結(jié)果”，如果處理狀態(tài)為“已處理”且錯(cuò)誤號為“271D”,說明上傳成功。這時(shí)，防偽稅控開票系統(tǒng)需要等待電子申報(bào)數(shù)據(jù)的上傳。第三部分：增值稅網(wǎng)上申報(bào)及扣款

企業(yè)以“證書登錄”方式登錄網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)后，系統(tǒng)會自動(dòng)下載當(dāng)前征期的報(bào)表，點(diǎn)擊軟件左側(cè)“報(bào)表”標(biāo)簽，系統(tǒng)自動(dòng)顯示已核定稅種的申報(bào)表。申報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功后，在左側(cè)報(bào)表菜單欄中選中已經(jīng)上傳過的稅種，點(diǎn)擊上方工具條中“受理結(jié)果”選項(xiàng)，如果無稅則提示“申報(bào)成功”字樣。如果有稅，且簽訂三方協(xié)議的納稅人，將提示是否扣款，扣稅成功后提示“扣款成功” 字樣，如果提示“扣款失敗”字樣，請于征收期內(nèi)，攜帶申報(bào)資料到主管征收機(jī)關(guān)處理。未簽訂三方協(xié)議的納稅人則提示打印“通用銀行繳款憑證”，請納稅人攜帶“通用銀行繳款憑證”到開戶行繳納稅款。

溫馨提示：申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”（無稅款）或“扣款成功”（有稅款）時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)A4紙打印申報(bào)表，會在報(bào)表左下角生成由數(shù)字和字母組成的32位防偽碼。防偽碼將作為申報(bào)成功的憑證。

其他操作如新建報(bào)表、填寫報(bào)表、打印報(bào)表、查詢繳款憑征、稅庫銀聯(lián)網(wǎng)扣款、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等具體操作說明，登錄網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)后點(diǎn)擊“幫助”菜單中“系統(tǒng)幫助”，在彈出窗口中的“第五章 軟件功能使用說明”進(jìn)行了詳細(xì)描述。

第四部分：防偽稅控遠(yuǎn)程抄報(bào)，確認(rèn)清卡

選擇“遠(yuǎn)程抄稅”模塊，點(diǎn)擊“報(bào)稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報(bào)”提示后，點(diǎn)擊“確定”按鈕。

點(diǎn)擊“報(bào)稅結(jié)果”，如果報(bào)稅結(jié)果為“報(bào)稅成功”且錯(cuò)誤號為“0000”,說明防偽稅控開票數(shù)據(jù)與電子申報(bào)比對成功，可以進(jìn)行清卡操作。

點(diǎn)擊“清卡操作”按鈕，提示清卡操作成功后，查看“狀態(tài)查詢”的“報(bào)稅資料”項(xiàng)應(yīng)變?yōu)椤盁o”。

注意：每次進(jìn)入“遠(yuǎn)程抄稅”模塊都必須操作“報(bào)稅狀態(tài)”后，才能進(jìn)行后面功能的操作。

請務(wù)必在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行防偽稅控清卡工作。

第四篇：增值稅一般納稅人注銷操作流程

注銷一般納稅人操作流程

一、稽查：以人工方式提請稽查部門以“注銷選案”方式在CTAIS系統(tǒng)中對該戶實(shí)施稽查至案件結(jié)束。

二、防偽稅控系統(tǒng)注銷：

（一）退票。如企業(yè)金稅卡中有未使用的專用發(fā)票或普票的，通過稅控IC卡進(jìn)行退票。

（二）授權(quán)。持企業(yè)稅控IC卡去稅務(wù)發(fā)行端取得“修改時(shí)鐘授權(quán)”。

（三）修改時(shí)鐘。進(jìn)入企業(yè)開票子系統(tǒng)，修改金稅卡時(shí)鐘至下一申報(bào)期（一般為下月一號）。

（四）抄稅。進(jìn)入企業(yè)開票子系統(tǒng)，執(zhí)行抄稅。

（五）報(bào)稅。持企業(yè)稅控IC卡去申報(bào)崗辦理報(bào)稅：

1.申報(bào)崗進(jìn)入防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)，選擇“非常規(guī)報(bào)稅——注銷報(bào)稅”，完成報(bào)稅；

2.申報(bào)崗進(jìn)入CTAIS系統(tǒng)增值稅一般納稅人申報(bào)模塊，輸入稅號，將所屬期改為下一屬期（即本月1日——30或31日），輸入相關(guān)數(shù)據(jù)（無數(shù)據(jù)則不需輸入）后保存。

（六）注銷發(fā)行。持企業(yè)稅控IC卡去稅務(wù)發(fā)行端做“注銷發(fā)行”和“注銷檔案信息”。

（七）收繳兩卡。收繳企業(yè)金稅卡和稅控IC卡。

三、CTAIS系統(tǒng)注銷：

（一）取消資格。進(jìn)入文書受理崗：

1.選擇“發(fā)票類——取消防偽稅控資格申請審批表”，終審（此文書當(dāng)前無需流轉(zhuǎn)，直接終審）； 2.選擇“增值稅認(rèn)定類——取消一般納稅人資格申請審批表”，流轉(zhuǎn)至終審。

（二）各稅種申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)征收崗： 1.增值稅已在以上第二、（五）步申報(bào)過的，本步驟跳過；

2.消費(fèi)稅申報(bào)時(shí)，需將屬期改至下一屬期，無消費(fèi)稅的，本步驟跳過；

3.企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，需將本所有未申報(bào)季度在季度申報(bào)模塊申報(bào)完畢，并完成本的申報(bào)，無企業(yè)所得稅的，本步驟跳過。

（三）注銷受理。進(jìn)入稅源管理崗——注銷登記模塊，輸入稅號，填寫相關(guān)內(nèi)容，發(fā)送至注銷審批崗，并打印受理通知書。

（四）注銷審批。進(jìn)入注銷審批崗，“稽查在案”選擇“無”，發(fā)送回稅源管理崗。

（五）收繳證件。進(jìn)入證件管理崗，收繳納稅人的稅務(wù)登記證正副本、發(fā)票領(lǐng)購簿等稅務(wù)證件。

（六）注銷核準(zhǔn)。進(jìn)入稅源管理崗——注銷登記模塊，輸入稅號，核準(zhǔn)注銷登記，并打印核準(zhǔn)注銷稅務(wù)登記通

第五篇：[2016電子申報(bào)系統(tǒng)]免抵退操作流程

1.登錄電子口岸-首頁 2.2.點(diǎn)擊出口退稅

3.點(diǎn)擊數(shù)據(jù)下載-出口結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單-輸入日期-查詢-下載

4.登錄出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，密碼：無

5.點(diǎn)擊出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入-數(shù)據(jù)讀入（讀入數(shù)據(jù)時(shí)需插入操作員卡）

6.點(diǎn)擊出口商品匯率配置-增加-月份-匯率

7.點(diǎn)擊出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)-選定此次辦理退稅的報(bào)關(guān)單-數(shù)據(jù)檢查-數(shù)據(jù)確認(rèn)

8.對選定的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改-出口發(fā)票號碼

9.確認(rèn)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)-數(shù)據(jù)一致性檢查-確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

10.增值稅納稅申報(bào)表錄入-增加-填寫（1.免抵退銷售額（當(dāng)月開票人民幣）2.銷項(xiàng)稅額3.進(jìn)項(xiàng)稅額4.不得抵扣退稅=進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5.免抵退應(yīng)退稅額6.核對相關(guān)數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)表是否一致）

11.免抵退申報(bào)匯總表錄入-增加-Enter-保存（數(shù)據(jù)核對）12.免抵退申報(bào)資料錄入-增加-Enter-保存（數(shù)據(jù)核對）

13.數(shù)據(jù)一致性檢查

14.申成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)-保存 15.打印資料，簽名并蓋章

? 出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口）? 免抵退稅申報(bào)匯總表 ? 免抵退稅申報(bào)匯總表附表 ? 免抵退稅申報(bào)資料情況表 ? 增值稅申報(bào)表

16預(yù)審：

16.1登錄用戶名：4419960E15 密碼：43210588 16.2上傳申報(bào)數(shù)據(jù)

16.3等待審核數(shù)據(jù)完成

16.4反饋信息下載

17預(yù)審反饋信息讀入-查詢-處理-正審