第一篇：重大材料采購(gòu)方案

第一節(jié) 采購(gòu)原則

為確保用于本工程材料符合設(shè)計(jì)質(zhì)量要求，永久設(shè)備滿足使用功能要求，同時(shí)具備節(jié)能、環(huán)保、技術(shù)領(lǐng)先、質(zhì)量?jī)?yōu)良、價(jià)格適宜等性能，符合招標(biāo)文件要求，項(xiàng)目部對(duì)項(xiàng)目各專業(yè)重要設(shè)備和材料進(jìn)行相關(guān)采購(gòu)。（1）招標(biāo)采購(gòu)方法：

為滿足使用功能、同時(shí)具備節(jié)能、環(huán)保、技術(shù)領(lǐng)先、質(zhì)量可靠、價(jià)格適中為基本要求，本著“公開、公平、公正、誠(chéng)信”的原則，分類分級(jí)，貨比三家，擇優(yōu)選擇有資質(zhì)、守信用的設(shè)備材料供貨商。（2）材料及設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃

根據(jù)總體施工進(jìn)度安排，計(jì)劃材料、設(shè)備在投入使用或安裝前開始分項(xiàng)招標(biāo)，確保廠商有足夠的時(shí)間準(zhǔn)備，確保材料、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后能盡快投入使用和安裝。

第二節(jié) 材料采購(gòu)和材料控制管理 采購(gòu)的主要類別

工程采購(gòu)：選擇一家或數(shù)家承包商來完成工程項(xiàng)目工作的過程。

物資采購(gòu)：向供貨商購(gòu)買工程建設(shè)需要的投入物，如原輔材料、零部件、設(shè)備。

服務(wù)采購(gòu)：指付出智力勞動(dòng)獲取回報(bào)的過程，本章所指的采購(gòu)管理和材料控制是物資采購(gòu)。制定采辦策略

項(xiàng)目啟動(dòng)階段項(xiàng)目組編制采辦策略，并得到公司批準(zhǔn)。采辦策略預(yù)先制訂采辦方式，確定采辦渠道和候選供應(yīng)商，便于采辦的計(jì)劃、管理、控制，規(guī)范采辦行為，利于采辦工作的順利進(jìn)行。項(xiàng)目合格供應(yīng)商庫(kù)

為保證項(xiàng)目的物資和服務(wù)順利采辦，必須建立項(xiàng)目的合格供應(yīng)商庫(kù)。項(xiàng)目策劃期間，項(xiàng)目組落實(shí)供應(yīng)商庫(kù)是否滿足項(xiàng)目需求，當(dāng)合格供應(yīng)商庫(kù)中現(xiàn)有供應(yīng)商不能滿足項(xiàng)目采辦需求時(shí)，按照公司的采購(gòu)控制程序，對(duì)新的供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)公司批準(zhǔn)。合格供應(yīng)商來源是： 1）公司合格供應(yīng)商庫(kù) 2）項(xiàng)目合格供應(yīng)商庫(kù) 供應(yīng)商的選擇與審批

根據(jù)采辦需求，項(xiàng)目部從合格供應(yīng)商庫(kù)中挑選3～5家合格供應(yīng)商作為候選供應(yīng)商。必須優(yōu)先選擇資質(zhì)能力滿足項(xiàng)目要求、信譽(yù)度搞、有良好合作經(jīng)歷的供應(yīng)商。異地施工情況下，可以按程序要求增加當(dāng)?shù)氐墓?yīng)商，利用當(dāng)?shù)毓?yīng)商的優(yōu)勢(shì)，在同等資質(zhì)、信譽(yù)和能力條件下優(yōu)先使用。

編制《發(fā)標(biāo)名單審批表》，經(jīng)項(xiàng)目組討論、審查，報(bào)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部備案，合同有要求時(shí)，還應(yīng)經(jīng)過甲方審批。采辦計(jì)劃 5.1 物資采辦計(jì)劃

采辦計(jì)劃由項(xiàng)目組技術(shù)管理人員負(fù)責(zé)編制，提供書面采辦計(jì)劃表。采辦計(jì)劃表中應(yīng)明確地列出需采辦貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格尺寸、技術(shù)要求、到貨時(shí)間等。計(jì)劃表由項(xiàng)目工程師審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。采辦申請(qǐng)或立項(xiàng)

填寫內(nèi)容：填寫采辦預(yù)算金額、采辦內(nèi)容、采辦數(shù)量、規(guī)格型號(hào)。審核和批準(zhǔn)：申請(qǐng)表項(xiàng)目工程師審核，按權(quán)限由項(xiàng)目經(jīng)理或公司批準(zhǔn)。

編制物資采購(gòu)計(jì)劃審核、批準(zhǔn)合格否Y報(bào)監(jiān)管單位審批N自購(gòu)物資組織采購(gòu)主要物資招標(biāo)采購(gòu)物資進(jìn)貨檢驗(yàn)N合格否Y入庫(kù)儲(chǔ)存、標(biāo)識(shí)用于工程施工與供方協(xié)商解決

物資采購(gòu)程序流程圖

7采辦實(shí)施

7.1 詢價(jià)采辦

對(duì)于采辦預(yù)算低于招標(biāo)采辦要求額度的物資采辦或外協(xié)工作可以部采取招標(biāo)形式，但應(yīng)進(jìn)行詢比價(jià)采辦。由項(xiàng)目部向申請(qǐng)表中推薦的供應(yīng)商詢價(jià)，要求供應(yīng)商以書面形式報(bào)價(jià)。采辦人員填寫詢價(jià)表，由項(xiàng)目經(jīng)理簽發(fā)；收到報(bào)價(jià)后，采辦負(fù)責(zé)人和技術(shù)主管人員在報(bào)價(jià)單上簽字確認(rèn)。

7.2 招標(biāo)采辦

采辦預(yù)算高于招標(biāo)采辦要求額度或有特殊要求的必須以招標(biāo)形式采辦。招標(biāo)和評(píng)標(biāo)工作由公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部組織并編制商務(wù)標(biāo)，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制技術(shù)標(biāo)；項(xiàng)目部負(fù)責(zé)技術(shù)評(píng)標(biāo)和技術(shù)澄清，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)評(píng)審商務(wù)標(biāo)和價(jià)格標(biāo)。遵循兩步開標(biāo)原則，即技術(shù)和商務(wù)標(biāo)滿足要求后，才能開價(jià)格標(biāo)。

招標(biāo)文件編制完成后，向推薦投標(biāo)方發(fā)標(biāo)并填寫《發(fā)標(biāo)記錄表》； 收到投標(biāo)文件后，填寫《收標(biāo)記錄表》； 到開標(biāo)日期，向項(xiàng)目經(jīng)理提交開標(biāo)申請(qǐng)；

組織有關(guān)人員開標(biāo)并填寫《開標(biāo)記錄表》，開標(biāo)的順序應(yīng)該是先開技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)，最后開價(jià)格標(biāo)，開標(biāo)前應(yīng)按采辦審批權(quán)限報(bào)批；

如投標(biāo)數(shù)量部滿足三家的要求，可重新招標(biāo)，挑選新的投標(biāo)方；

技術(shù)和商務(wù)標(biāo)書評(píng)標(biāo)完成后，填寫《技術(shù)評(píng)標(biāo)表》和《商務(wù)評(píng)標(biāo)表》，同時(shí)編寫詳細(xì)的評(píng)標(biāo)報(bào)告，提出評(píng)標(biāo)推薦意見；

技術(shù)評(píng)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)書評(píng)審?fù)瓿珊?，開啟技術(shù)標(biāo)合格的投標(biāo)方的價(jià)格標(biāo)，3至5名相關(guān)人員和項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)參與開價(jià)格標(biāo)并簽字確認(rèn)。

7.3 議標(biāo)采辦

議標(biāo)采辦必須滿足的條件：

技術(shù)、能力、服務(wù)只有獨(dú)家可以接受的 招標(biāo)費(fèi)用不超過采辦合同金額6％以上的

購(gòu)買專利材料、設(shè)備和所購(gòu)買獨(dú)家生產(chǎn)設(shè)備的配件從其它來源無法采辦的由于部可預(yù)見因素進(jìn)行緊急采辦的；在合理價(jià)格范圍內(nèi)由總公司內(nèi)部供應(yīng)商提供服務(wù)的；在過去一年內(nèi)曾以競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)方式采辦、而本次價(jià)格未變或下浮重新采辦的；經(jīng)批準(zhǔn)的其他部招標(biāo)采辦的。

8綜合評(píng)審

招投標(biāo)或詢比價(jià)工作結(jié)束后，填寫綜合評(píng)審表或評(píng)標(biāo)結(jié)果審批表，以綜合技術(shù)、商務(wù)評(píng)標(biāo)結(jié)果和價(jià)格比較情況，選定中標(biāo)方。該表由采辦負(fù)責(zé)人組織填寫，并進(jìn)行商務(wù)評(píng)審，項(xiàng)目技術(shù)工程師提交技術(shù)意見，項(xiàng)目經(jīng)理審批。

9技術(shù)和商務(wù)澄清

確定中標(biāo)后，如果甲乙雙方對(duì)采辦合同的條款、價(jià)格、工作量、工作的標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要求等理解不一致或發(fā)生了理解偏差，雙方應(yīng)該進(jìn)行澄清，以便雙方能更好地履行各自的合同責(zé)任。技術(shù)澄清由項(xiàng)目工程師負(fù)責(zé)；商務(wù)澄清由公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)。

10合同評(píng)審

審核合同條款和相關(guān)附件的合法性、完善性、保護(hù)公司利益，同時(shí)確認(rèn)審核程序的符合性。采辦負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)合同審批表的填寫。項(xiàng)目工程師和公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部審核，按權(quán)限項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)或公司批準(zhǔn)。

11同簽訂

公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)采辦合同條款的編制和小簽； 項(xiàng)目工程師負(fù)責(zé)技術(shù)附件的編寫和小簽； 公司安全環(huán)保部負(fù)責(zé)安全環(huán)保要求的編寫和小簽 項(xiàng)目工程師負(fù)責(zé)技術(shù)附件的編寫和小簽；

公司技術(shù)部負(fù)責(zé)質(zhì)量控制程序文件的編寫和小簽； 按權(quán)限項(xiàng)目經(jīng)理或公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽署合同 文件管理人員登記、蓋章。12采辦合同變更

當(dāng)采辦合同的工作量、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、時(shí)間、地點(diǎn)或作業(yè)方式等需要變更時(shí)，應(yīng)實(shí)施合同變更程序。

12.1 項(xiàng)目部項(xiàng)目工程師提出變更計(jì)劃表或變更申請(qǐng)

變更計(jì)劃或申請(qǐng)的內(nèi)容應(yīng)包括交貨或施工的時(shí)間、地點(diǎn)、數(shù)量和技術(shù)要求等 變更計(jì)劃或申請(qǐng)應(yīng)由使用單位的技術(shù)/項(xiàng)目工程師審核批準(zhǔn)。

12.2 根據(jù)變更計(jì)劃表，公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部編制合同變更申請(qǐng)表，由員采辦合同采辦申請(qǐng)表的審核、批準(zhǔn)人員簽字審批；

12.3向供方提出變更要求函（附變更明細(xì)和具體要求）

12.4供方對(duì)我方的變更要求進(jìn)行確認(rèn)并提出由此而引起的交貨或施工時(shí)間和費(fèi)用等的變化；

12.5填寫合同變更審批表，由原合同的審核部門簽字審核和項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并簽訂變更協(xié)議。

13到貨驗(yàn)收控制

采辦人員、質(zhì)控人員、第三方質(zhì)量控制人員、項(xiàng)目組主管技術(shù)人員和甲方質(zhì)控人員參加驗(yàn)收，按照合同要求在到貨時(shí)間、貨物數(shù)量和外觀等方面把關(guān)。

技術(shù)和質(zhì)控人員應(yīng)審核物資規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、技術(shù)要求和檢驗(yàn)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)取樣送檢試驗(yàn)、試壓。在取樣和送檢過程中，必須三方全部參加。

發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的處理：退回、退換、或讓步使用、或整改后使用。重大質(zhì)量問題向項(xiàng)目經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。14采辦完工文件

采辦管理文件包括采辦管理程序、采辦策略和審批過程文件。這些文件是項(xiàng)目采辦規(guī)范化管理和審計(jì)的必要依據(jù)，必須按照文件編制和審批的時(shí)間順序進(jìn)行整理和保管。

采辦策略、采辦計(jì)劃表

供應(yīng)商推薦、考察、審查、批準(zhǔn)文件

所有參與投標(biāo)的供應(yīng)商的招投標(biāo)文件、原始報(bào)價(jià)、澄清文件和評(píng)標(biāo)文件等 采辦合同，包括變更協(xié)議；

與供應(yīng)商之間有關(guān)合同的往來傳真、會(huì)議紀(jì)要、各部門內(nèi)部、各部門之間與本合同有關(guān)的備忘錄和委托書等 與合同有關(guān)的技術(shù)資料、圖紙、施工方案等；

供應(yīng)商提供的產(chǎn)品資料，質(zhì)量證明書、合格證、檢驗(yàn)報(bào)告、質(zhì)保書、第三方檢驗(yàn)證書等 貨物驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書、貨物驗(yàn)收單等 費(fèi)用支付文件等。

第三節(jié) 材料驗(yàn)收

（1）嚴(yán)格按照規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)文件要求組織開箱驗(yàn)收并做好記錄。依據(jù)訂貨技術(shù)指標(biāo)及質(zhì)量要求核驗(yàn)“三證”，形成《物資檢查記錄表》。

（2）主要物資合格證、技術(shù)及質(zhì)量資料等，由項(xiàng)目設(shè)備物資部收集整理，對(duì)儀器、儀表類由供貨商測(cè)試后驗(yàn)收后交現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師驗(yàn)證后，由項(xiàng)目檔案管理員歸檔保存。

（3）不合格物資隔離存放、做好標(biāo)識(shí)，及時(shí)與供方聯(lián)系，堅(jiān)決退回。

第四節(jié) 物資搬輸

（1）嚴(yán)禁野蠻裝卸，亂堆亂碼。

（2）電纜、導(dǎo)線裝車時(shí)不得平放，纜盤用緊線器緊固，纜盤底部加裝防滑、防滾制動(dòng)鞋。裝卸必須采用吊裝作業(yè)，起吊時(shí)確保纜盤與吊鉤可靠連接、吊掛部位合理、纜盤重心均勻、起吊過程平穩(wěn)。

（3）設(shè)備運(yùn)輸時(shí)，連同外包裝一起裝車，在外包裝下四角加裝緩沖墊，用拉繩捆綁牢固，運(yùn)輸過程中保持勻速，道路不平時(shí)減速慢行，確保設(shè)備完好無損。

（4）搬運(yùn)瓷瓶和帶有瓷瓶裝置的設(shè)備時(shí)，加外包裝，做好瓷瓶的防護(hù)工作。（5）設(shè)備搬運(yùn)不在雨天進(jìn)行，搬運(yùn)過程中采取防塵、防潮措施。（6）施工現(xiàn)場(chǎng)搬運(yùn)設(shè)備時(shí)，按設(shè)備搬運(yùn)說明操作，輕拿輕放。嚴(yán)禁設(shè)備倒置。

（7）載運(yùn)物資不得超載、超限；特殊物資的搬運(yùn)，應(yīng)提前制定具體方案；注意保護(hù)物資標(biāo)識(shí)的完整性。

（8）多人抬運(yùn)笨重物件時(shí)，統(tǒng)一指揮，步調(diào)一致。

第五節(jié) 物資貯存

（1）嚴(yán)格執(zhí)行《物資倉(cāng)庫(kù)技術(shù)管理規(guī)定》，入庫(kù)物資填寫“物資點(diǎn)驗(yàn)單”，懸掛標(biāo)識(shí)。

（2）庫(kù)存物資做到“四定位”入架，“五五化”堆碼，實(shí)行定期盤點(diǎn)、不定期抽查，保證帳、卡、物三相符。

（3）設(shè)備及貴重物資到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，實(shí)行專人專庫(kù)保管。（4）做好入庫(kù)物資的防震、防潮、防火、防盜工作。

第六節(jié) 物資發(fā)放

物資發(fā)放必須手續(xù)齊全，嚴(yán)格按照計(jì)劃發(fā)料；必須滿足施工需要，堅(jiān)持“三檢查、三核對(duì)”制度，做到發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確、無差錯(cuò)；領(lǐng)料人員必須持有經(jīng)施工隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽批的“領(lǐng)料單”方可領(lǐng)取材料。

第二篇：服裝采購(gòu)方案

服裝采購(gòu)方案

1，夏季衣服

襯衣緊身修身

2，夏季褲子

女士牛仔褲

男士牛仔褲

第三篇：辦公設(shè)備采購(gòu)方案

辦公設(shè)備采購(gòu)方案

一、總則

（一）目的。為加強(qiáng)本公司辦公設(shè)備采購(gòu)管理工作，提高設(shè)備采購(gòu)管理的計(jì)劃性和透明度，特制定本方案。

（二）適用范圍 本方案所指的辦公設(shè)備包括打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等。

（三）采購(gòu)實(shí)施

辦公設(shè)備由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。

二、申購(gòu)程序

（一）制定計(jì)劃

設(shè)備器材采購(gòu)應(yīng)有計(jì)劃，避免盲目性和零敲碎打。每年年底，各有關(guān)部門應(yīng)將第二年采購(gòu)的設(shè)備器材的計(jì)劃報(bào)辦公室；年中需添置的設(shè)備器材，有關(guān)部門也應(yīng)預(yù)先定計(jì)劃報(bào)辦公室。

（二）申購(gòu)計(jì)劃單包括的主要內(nèi)容

1.儀器名稱（包括附件、備件）； 2.型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)單位；

3.生產(chǎn)廠商及其地址、郵政編碼、傳真電話； 4.申請(qǐng)購(gòu)置理由；

5.技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)程度； 6.本公司有否此儀器設(shè)備。

（三）設(shè)備費(fèi)用預(yù)算測(cè)算

辦公室對(duì)各部門報(bào)上來的辦公設(shè)備計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算測(cè)算?？词欠癯霾块T預(yù)算。

（四）辦公室對(duì)各部門的計(jì)劃進(jìn)行綜合，按照辦公設(shè)備購(gòu)買審批流程進(jìn)行審批。

三、市場(chǎng)調(diào)查

（一）辦公室指定專人收集辦公設(shè)備供應(yīng)商資料，具體方式包括：

1.電話咨詢；

2.電子郵件索要設(shè)備技術(shù)參數(shù)資料與宣傳資料；

3.通過到專賣店調(diào)查樣品； 4.要求供應(yīng)商提供成功案例。

四、采購(gòu)審批

（一）辦公室采購(gòu)人員通過技術(shù)質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)、付款方式、送貨方式等方面進(jìn)行綜合比較，編寫辦公設(shè)備詢價(jià)方案。

（二）按照辦公設(shè)備審批流程對(duì)詢價(jià)方案進(jìn)行審批。

五、采購(gòu)實(shí)施

（一）辦公室采購(gòu)人員按照審批后的詢價(jià)報(bào)告對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行篩選，確定候選供應(yīng)商。

（二）辦公室采購(gòu)人員與供應(yīng)商進(jìn)行關(guān)于價(jià)格、售后服務(wù)的協(xié)商，擬定辦公設(shè)備購(gòu)買合同文本。

（三）辦公室組織相關(guān)部門對(duì)合同文本進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后辦理相關(guān)手續(xù)。

六、完成采購(gòu)

（一）設(shè)備到達(dá)后，由辦公室組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)貨，驗(yàn)收內(nèi)容包括：

1． 包裝有效性；

2． 整機(jī)完整性； 3． 配套材料； 4． 零配件數(shù)量；

5． 使用說明書、圖紙、有關(guān)資料及產(chǎn)品合格證書，并詳細(xì)填寫驗(yàn)收單，根據(jù)發(fā)票辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷、入庫(kù)手續(xù)和財(cái)產(chǎn)登記入冊(cè)。

（二）辦公室采購(gòu)人員持發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，采購(gòu)結(jié)束。

（三）退貨

設(shè)備器材在驗(yàn)收和安裝調(diào)試中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、殘缺零件及資料不全等，由辦公室負(fù)責(zé)與生產(chǎn)廠家、外面、商檢等有關(guān)部門辦理退貨、索賠或追補(bǔ)等事宜。

第四篇：一份采購(gòu)審計(jì)方案

一份采購(gòu)審計(jì)方案 2016-12-20 審計(jì)之家

“能產(chǎn)生效益的只有采購(gòu)與銷售”此話說得有點(diǎn)過份，但是也充分說明采購(gòu)與銷售在公司管理中的重在性。在此，本人根據(jù)自己的工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合現(xiàn)代內(nèi)審的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)，整理集團(tuán)公司集中采購(gòu)的審計(jì)方案。希望對(duì)你有所幫助----編著。所撰寫內(nèi)容為本人總結(jié)，不代表（包涵）所有采購(gòu)內(nèi)容與采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

所有審計(jì)需要的資料：

1、單位簡(jiǎn)介、工作總結(jié)；

2、單位執(zhí)行的制度；

3、財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿及憑證。

其次，采購(gòu)部?jī)?nèi)部審計(jì)需要的資料：

1、采購(gòu)業(yè)務(wù)流程、采購(gòu)審批流程、簽訂合同權(quán)限；

2、采購(gòu)招標(biāo)文件；

3、采購(gòu)合同、協(xié)議及其管理臺(tái)賬；

4、供應(yīng)商管理臺(tái)賬；

5、審計(jì)期間存貨的盤點(diǎn)資料；

6、債權(quán)債務(wù)余額明細(xì)及相關(guān)說明。

其余的諸如采購(gòu)（調(diào)料）請(qǐng)求資料、市場(chǎng)詢價(jià)資料、貨物檢驗(yàn)資料等。

采購(gòu)審計(jì)的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、價(jià)格是否合理、質(zhì)量是否有保證以及是否存在舞弊。

具體審計(jì)程序、內(nèi)容與步驟：

一、供應(yīng)商的選擇與合同的簽訂 審計(jì)內(nèi)容（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

1、篩選供應(yīng)商沒有按公司的要求與制度，沒有經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)的審查與審批。

2、供應(yīng)商與預(yù)選供應(yīng)商名單單一，沒有及時(shí)評(píng)選更新。

3、單獨(dú)與供應(yīng)商的進(jìn)行談判，談判內(nèi)容沒有記錄。

4、合同或訂單所列項(xiàng)目、規(guī)格與申請(qǐng)部門所列的項(xiàng)目、規(guī)格不符，包括數(shù)量與價(jià)格等。

5、簽訂合同或訂單的條款與談判內(nèi)容不一致。

6、申請(qǐng)物資采購(gòu)沒有核對(duì)預(yù)算項(xiàng)目及庫(kù)存材料，簽核手續(xù)不齊全。

7、物資采購(gòu)價(jià)格的確定依據(jù)不充分、不合理，與當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)相差較大。

8、采購(gòu)合同條款缺乏公平、公正，公司處于被動(dòng)的地位。

9、合同簽訂不按權(quán)限規(guī)定執(zhí)行，有超過權(quán)限簽訂合同的情況。

10、急需物資、零星物品的采購(gòu)超出批準(zhǔn)自購(gòu)范圍，采購(gòu)金額違反《管理人員權(quán)限》規(guī)定。

11、生產(chǎn)緊急物資（急件）或項(xiàng)目預(yù)算外增加的物資（經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意的）購(gòu)入使用后，沒有補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

12、物資采購(gòu)不是直接從生產(chǎn)廠家購(gòu)買。

對(duì)應(yīng)的審計(jì)程序與步驟：

①、查閱并收集公司關(guān)于選擇供應(yīng)商（采購(gòu)）的制度及相關(guān)的操作流程，抽查所有采購(gòu)部存檔的供應(yīng)商名單，確定其是否經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)或關(guān)委員會(huì)批準(zhǔn)；再?gòu)南到y(tǒng)抽查各類物資材料供應(yīng)商名單各30個(gè)，與核對(duì)的供應(yīng)商名單核對(duì)，確定名單在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)。

②、抽查各類材料、物資、土建、安裝等供應(yīng)商的名單，比較歷年來的供應(yīng)商名單的變化，確定其是否供應(yīng)商名單較少，比較單一，沒有評(píng)定與考核，沒有及時(shí)引進(jìn)新的供應(yīng)商，名單沒有及時(shí)更新。

③、從采購(gòu)部門抽查相關(guān)的談判資料50份，查看其是否有談判記錄，是否由采購(gòu)員單獨(dú)與供應(yīng)商進(jìn)行談判，談判人員的簽字是否齊全等。

④、從ERP系統(tǒng)抽查各類合同或訂單各40份，根據(jù)申請(qǐng)部門填寫的《物資采購(gòu)申請(qǐng)表》詳列的物資名稱、規(guī)格、數(shù)量，核對(duì)合同或請(qǐng)單上的物資名稱、規(guī)格、數(shù)量是否相符，如不符，要求提供不符的相關(guān)證明與文件。

⑤、了解談判的流程及有關(guān)的談判記錄，查看50份合同或訂單日及其相關(guān)的談判記錄，對(duì)比采購(gòu)合同或訂單的內(nèi)容及條款，確保談判內(nèi)容與合同內(nèi)容一致；主管領(lǐng)導(dǎo)是否適度參與談判等。

⑥、重點(diǎn)抽查10個(gè)大的采購(gòu)項(xiàng)目，查閱其預(yù)算項(xiàng)目核對(duì)相應(yīng)合同所附的明細(xì)項(xiàng)目，確定其是否超出預(yù)算項(xiàng)目，如果超出預(yù)算項(xiàng)目，則跟蹤檢查操作程序及索取有關(guān)的批準(zhǔn)文件。并查閱倉(cāng)庫(kù)的核查手續(xù)是否齊全，是否簽署意見等。

⑦、抽查30價(jià)格較大的采購(gòu)合同，確定價(jià)格及供貨條款是否經(jīng)過審批，查看供應(yīng)商報(bào)價(jià)和其他供應(yīng)商報(bào)價(jià)的原始資料，核對(duì)價(jià)格比較審批表，證實(shí)價(jià)格確定的來源或者經(jīng)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的相關(guān)文件；檢查采購(gòu)部的市場(chǎng)價(jià)格資料來源的廣泛性與準(zhǔn)確性。并抽樣做市場(chǎng)信息調(diào)查，與同期同類材料市場(chǎng)價(jià)格比較，分析供應(yīng)商報(bào)價(jià)的合理性。

⑧、抽查采購(gòu)合同30份，追溯到與供應(yīng)商就簽訂合同商談的詳細(xì)內(nèi)容記錄，了解合同起草的過程，有否對(duì)所列條款進(jìn)行研究、審定，或咨詢公司法律顧問。并根據(jù)《合同法》分析各具體條款的合理、公平、公正性。

⑨、根據(jù)公司有關(guān)的權(quán)限表，抽查每類合同各20份，查閱合同的審批人，是否在授權(quán)的范圍內(nèi)，如有超過審批權(quán)限，則要追查其原因，并要求提供相應(yīng)的授權(quán)書等。

⑩、查閱自購(gòu)的訂購(gòu)單與《急需物資申請(qǐng)表》上的物資名稱核對(duì)是否一致，有否借急用之名采購(gòu)急需物資以外的設(shè)備，查看審批權(quán)限是否按采購(gòu)流程操作和有關(guān)權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行。

⑾抽查《急需物資申請(qǐng)表》有關(guān)人員簽批是否符合權(quán)限規(guī)定，申購(gòu)部門領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部領(lǐng)導(dǎo)簽署的意見是否同意“先購(gòu)買，后補(bǔ)辦手續(xù)”，對(duì)應(yīng)簽批日期和補(bǔ)辦請(qǐng)購(gòu)、訂單日期判斷補(bǔ)辦手續(xù)的及時(shí)性。

⑿抽查50份通過中間商采購(gòu)的合同（10000元或以上），詢問不直接向制造商購(gòu)貨的原因，查詢與制造商直接接洽的證明。如有可能直接向制造商了解購(gòu)貨價(jià)格及已訂合同的價(jià)格。

二、采購(gòu)訂單（合同）的執(zhí)行方面 審計(jì)內(nèi)容（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

1、采購(gòu)合同或訂購(gòu)單重復(fù)打印簽批，存在重復(fù)購(gòu)進(jìn)、付款的風(fēng)險(xiǎn)。

2、供應(yīng)商沒有按合同規(guī)定時(shí)間發(fā)貨或發(fā)貨物不齊全。

3、供應(yīng)商沒有按合同規(guī)定的品牌、生產(chǎn)商或不可外包等條款提供貨物。

4、合同執(zhí)行進(jìn)度沒有建立報(bào)告制度，沒有報(bào)告采購(gòu)主管。

5、訂單或合同在執(zhí)行過程中條款的變更缺乏依據(jù)。

6、合同或訂單的執(zhí)行不及時(shí)及貨款的核對(duì)。

7、合同或訂單執(zhí)行（交貨或完工）期限與約定時(shí)間不相符。

8、采購(gòu)合同或訂單檔案管理不規(guī)范，采購(gòu)員沒有實(shí)行輪崗制度。對(duì)應(yīng)的審計(jì)程序與步驟：

①、了解訂購(gòu)單的錄入、更改、簽批、提交、打印程序，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，從系統(tǒng)上抽查每月前50份訂單，合計(jì)600份訂單，確定其是否對(duì)訂單有重復(fù)采購(gòu)，并向電腦部門提出控制改進(jìn)的建議。

②、查閱檢查期間每月30份訂單、合同發(fā)貨時(shí)間以及發(fā)貨數(shù)量，從系統(tǒng)上核對(duì)倉(cāng)庫(kù)收貨入庫(kù)時(shí)間及入庫(kù)數(shù)量，與核定時(shí)間比較以判斷發(fā)貨的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

③、根據(jù)以上②點(diǎn)上所抽查合同，檢查對(duì)應(yīng)的驗(yàn)收單，核對(duì)所購(gòu)貨物是否為合同中的生產(chǎn)商及品種、品牌，分析了解其不符的原因及過程。

④、檢查采購(gòu)部門是否建立合同執(zhí)行制度及反饋制度，采購(gòu)員是否按規(guī)定的時(shí)間把合同的執(zhí)行進(jìn)度報(bào)告給采購(gòu)主管，主管是否簽署相關(guān)的管理意見。

⑤、從系統(tǒng)上抽查所有采購(gòu)材料補(bǔ)充訂單或補(bǔ)充合同，查看其是否有變更或?qū)?yīng)補(bǔ)充合同的依據(jù)，依據(jù)是齊全，理由是充分，是否有領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)等。查看確認(rèn)訂單（合同）執(zhí)行過程中出現(xiàn)數(shù)量、價(jià)格變更的情況，然后跟蹤查證變更的有關(guān)批文或補(bǔ)充合同等有效證據(jù)。

⑥、從ERP系統(tǒng)采購(gòu)模塊查閱檢查期間三個(gè)月材料訂單，核對(duì)每一訂單的執(zhí)行情況以及倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬入庫(kù)記錄，確保前一訂單執(zhí)行完畢后，才執(zhí)行新訂單，不允許有前訂單已付款未提完貨即終止執(zhí)行，又重新訂立并執(zhí)行新訂單的情況。

⑦、從質(zhì)檢驗(yàn)收部門抽取驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或竣工驗(yàn)收單100份，根據(jù)驗(yàn)收項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的合同規(guī)定的交貨時(shí)間，比較驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或竣工驗(yàn)收單，確定合同簽訂的（驗(yàn)收）完工時(shí)間是否與合同規(guī)定的完工交貨時(shí)間一致。

⑧、抽查檢查期間土建、裝修合同各20份、物資采購(gòu)合同50份留存檔案，確定是否按公司規(guī)定存檔，存檔資料是否齊全完整。檢查采購(gòu)部門兩年來員工崗位職責(zé)與工作分工，了解其工作范圍是否有變化、員工之間是否實(shí)行輪崗制度等。

三、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)與貨款付款 審計(jì)內(nèi)容（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

1、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收物資時(shí)沒有按公司規(guī)定驗(yàn)收入庫(kù)。

2、物資材料沒有驗(yàn)收入庫(kù)就直接運(yùn)到使用部門。

3、物資材料入庫(kù)前沒有經(jīng)過質(zhì)檢部門抽檢。

4、訂單或合同執(zhí)行完后不及時(shí)對(duì)賬、結(jié)清貨款。

5、預(yù)付貨款不按合同條款辦理，缺乏有效監(jiān)控。

6、物資采購(gòu)業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)記錄信息不統(tǒng)一。

對(duì)應(yīng)的審計(jì)程序與步驟：

①、收集查閱有關(guān)驗(yàn)收制度與流程，了解倉(cāng)庫(kù)的操作規(guī)程；再?gòu)膫}(cāng)庫(kù)實(shí)地觀察其實(shí)際驗(yàn)收工作流程，比較實(shí)際操作情況與制度規(guī)定的差異；重點(diǎn)是觀察驗(yàn)收時(shí)的數(shù)量與質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù)的正確性。

②、檢查該年每月1-5日所有材料的訂單，統(tǒng)計(jì)訂購(gòu)的數(shù)量，核對(duì)倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)數(shù)量，在訂單規(guī)定的期限執(zhí)行完畢后，訂購(gòu)數(shù)量大于入庫(kù)數(shù)量的，再?gòu)摹吧a(chǎn)報(bào)表”查看輔助材料累計(jì)使用量，如果使用量大于購(gòu)入量的，則到使用輔助材料車間進(jìn)一步調(diào)查了解，查看使用原始記錄，確認(rèn)輔助材料的購(gòu)入沒有按流程操作，即驗(yàn)收入庫(kù)。

③、查看質(zhì)量監(jiān)督部門的物資檢驗(yàn)記錄，按類別訂單編號(hào)順序抽查各100份，查看抽樣檢驗(yàn)結(jié)果鑒定，判斷是否有漏檢或不檢的現(xiàn)象。

④抽查“應(yīng)付賬款”明細(xì)科目余額10萬元以上的50個(gè)客戶、100萬元以上20個(gè)客戶，核對(duì)應(yīng)訂單（合同）履行時(shí)間和完成時(shí)間以及貨款的支付情況，確保每份訂單（合同）貨款兩清。

⑤在“應(yīng)付賬款”“預(yù)付帳款”明細(xì)賬上查閱有關(guān)預(yù)付材料貨款的付款憑證編號(hào)，查看付款憑證的付款依據(jù)，對(duì)應(yīng)訂單（合同）執(zhí)行情況來判斷付款的正確性，避免以請(qǐng)示批文預(yù)付貨款后，補(bǔ)辦訂單又重復(fù)預(yù)付貨款。

⑥確定會(huì)計(jì)記錄的依據(jù)與流程。到倉(cāng)庫(kù)抽查材料明細(xì)賬，抽查該期（）1-11月底各類材料累計(jì)購(gòu)入的數(shù)量與價(jià)格，與會(huì)計(jì)賬記錄的數(shù)據(jù)核對(duì)，查明是否是倉(cāng)庫(kù)沒有及時(shí)把入庫(kù)單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單、發(fā)票交給會(huì)計(jì)入賬還是其他原因所致。

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第五篇：辦公用品采購(gòu)方案

辦公用品采購(gòu)方案

一、總體規(guī)劃

(一)目的為加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范采購(gòu)行為，控制成本，加強(qiáng)支出的準(zhǔn)確性和可控性，制定本方案。

(二)辦公用品范圍

本方案所指辦公用品是用于日常辦公使用，購(gòu)買價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的文具、工具及各種耗材。

(三)采購(gòu)實(shí)施

辦公用品由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)（凡屬于生產(chǎn)上所用到的工具由本部門采購(gòu)）。

二、采購(gòu)審核

(一)公司內(nèi)部各部門以季度為單位向辦公室提交本部門的辦公用品需求計(jì)劃表，由辦公室對(duì)其進(jìn)行審核匯總。

(二)辦公室根據(jù)各部門的辦公用品匯總及庫(kù)存辦公用品的實(shí)際存量，制定公司季度辦公用品采購(gòu)計(jì)劃。

(三)按照辦公用品的采購(gòu)制度的要求進(jìn)行審批后進(jìn)行采購(gòu)。

三、采購(gòu)調(diào)查

(一)辦公室采購(gòu)根據(jù)確定的采購(gòu)計(jì)劃收集辦公用品的質(zhì)量、價(jià)格信息，并對(duì)其進(jìn)行比較。

(二)辦公室采購(gòu)根據(jù)對(duì)市場(chǎng)信息的分析，編制辦公用品的詢價(jià)報(bào)告。

(三)辦公室采購(gòu)按照辦公用品采購(gòu)制度的要求進(jìn)行詢價(jià)報(bào)告的審批。

四、采購(gòu)實(shí)施

(一)辦公室按照審批后的詢價(jià)報(bào)告對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行篩選，確定候選供應(yīng)商。

(二)辦公室分別與候選供應(yīng)商進(jìn)行洽談，比較其辦公用品的價(jià)格、質(zhì)量。

(三)辦公室確定最終供應(yīng)商，辦公室審核報(bào)批。

(四)辦公室通知供應(yīng)商按照要求配送辦公用品。

五、采購(gòu)終結(jié)

(一)辦公室向供應(yīng)商索要發(fā)票、保修卡等資料。

(二)采購(gòu)回來的辦公用品經(jīng)檢驗(yàn)合格可以辦理入庫(kù)手續(xù)，采購(gòu)員持發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，采購(gòu)結(jié)束。

六、注意事項(xiàng)

(一)辦公室采購(gòu)人員如在自己親友處購(gòu)買辦公用品必須向主管申明。

(二)公司各部門因臨時(shí)工作需要購(gòu)買辦公用品的，需經(jīng)辦公室許可，事后補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)。

辦公設(shè)備采購(gòu)方案

一、總則

（一）目的。為加強(qiáng)本公司辦公設(shè)備采購(gòu)管理工作，提高設(shè)備采購(gòu)管理的計(jì)劃性和透明度，特制定本方案。

(二)適用范圍

本方案所指辦公設(shè)備包括計(jì)算機(jī)、投影儀、復(fù)印機(jī)等。

（三）采購(gòu)實(shí)施

辦公設(shè)備由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。

二、申購(gòu)程序

(一)制定計(jì)劃

設(shè)備器材采購(gòu)應(yīng)有計(jì)劃，避免盲目性和零敲碎打。每年年底，各有關(guān)部門應(yīng)將第二年采購(gòu)的設(shè)備器材的計(jì)劃報(bào)辦公室；年中需添置的設(shè)備器材，有關(guān)部門也應(yīng)預(yù)先定計(jì)劃報(bào)辦公室。

(二)申購(gòu)計(jì)劃單包括的主要內(nèi)容

1.儀器名稱（包括附件、備件）；

2.型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)單位；

3.生產(chǎn)廠商及其地址、郵政編碼、傳真電話；

4.申請(qǐng)購(gòu)置理由；

5.技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)程度；

6.本公司有否此儀器設(shè)備。

（三）設(shè)備費(fèi)用預(yù)算測(cè)算

辦公室對(duì)各部門報(bào)上來的辦公設(shè)備計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算測(cè)算，看是否超出部門預(yù)算。

（四）辦公室對(duì)各部門的計(jì)劃進(jìn)行綜合，按照辦公設(shè)備購(gòu)買審批流程進(jìn)行審批。

三、市場(chǎng)調(diào)查

(一)辦公室指定專人收集辦公設(shè)備供應(yīng)商資料，具體方式包括：

1． 電話咨詢；

2． 電子郵件索要設(shè)備技術(shù)參數(shù)資料與宣傳資料；

3． 通過到專賣店調(diào)查樣品；

4． 要求供應(yīng)商提供成功案例。

四、采購(gòu)審批

(一)辦公室采購(gòu)人員通過技術(shù)質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)、付款方式、送貨方式等方面進(jìn)行

綜合比較，編寫辦公設(shè)備詢價(jià)方案。

(二)按照辦公設(shè)備審批流程對(duì)詢價(jià)方案進(jìn)行審批。

五、采購(gòu)實(shí)施

(一)辦公室采購(gòu)人員按照審批后的詢價(jià)報(bào)告對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行篩選，確定候選供應(yīng)商。

(二)辦公室采購(gòu)人員與供應(yīng)商進(jìn)行關(guān)于價(jià)格、售后服務(wù)的協(xié)商，擬定辦公設(shè)備購(gòu)買合同

文本。

(三)辦公室組織相關(guān)部門對(duì)合同文本進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后辦理相關(guān)手續(xù)。

六、完成采購(gòu)

(一)設(shè)備到達(dá)后，由辦公室組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)貨，驗(yàn)收內(nèi)容包括：

1.包裝有效性；

2.整機(jī)完整性；

3.配套材料；

4.零配件數(shù)量；

5.使用說明書、圖紙、有關(guān)資料及產(chǎn)品合格證書，并詳細(xì)填寫驗(yàn)收單，根據(jù)發(fā)票

辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷、入庫(kù)手續(xù)和財(cái)產(chǎn)登記入冊(cè)。

（二）辦公室采購(gòu)人員持發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，采購(gòu)結(jié)束。

（三）退貨

設(shè)備器材在驗(yàn)收和安裝調(diào)試中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、殘缺零件及資料不全等，由辦公室

負(fù)責(zé)與生產(chǎn)廠家、外商、商檢等有關(guān)部門辦理退貨、索賠或追補(bǔ)等事宜。