第一篇：民事枉法裁判、貪污、挪用公款案件判決(關(guān)于挪用公款數(shù)額的認(rèn)定)

湖南省衡陽市中級(jí)人民法院

刑事判決書

(2005)衡中法刑二終字第1 0 3號(hào)

原公訴機(jī)關(guān)湖南省衡陽市石鼓區(qū)人民檢察院。

上訴人（原審被告人）李XX，男，1 9 6 6年4月2 7日出生于湖南省耒陽市，漢族，大學(xué)文化，耒陽市人民法院民二庭庭長，住耒陽市師范學(xué)校附屬小學(xué)家屬區(qū)。因涉嫌犯民事枉法裁判罪于2 0 0 4年9月29日被刑事拘留，同年1 0月9日被逮捕，現(xiàn)羈押于衡南縣看守所

辯護(hù)人楊章保，北京市德恒律師事務(wù)所律師。

衡陽市石鼓區(qū)人民法院審理衡陽市石鼓區(qū)人民檢察院指控原審被告人李XX犯民事枉法裁判、貪污、挪用公款罪一案，于二00五年十月十八日作出(2005)石刑初字第1 1 6號(hào)刑事判決。原審被告人李XX不服，提起上訴。本案依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。衡陽市人民檢察院指派檢察員李冉出庭履行職務(wù)，原審被告人李XX 及其辯護(hù)人楊章保到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

衡陽市石鼓區(qū)人民法院判決認(rèn)定：

一、枉法裁判罪。2002年1 0月15日耒陽市人民法院受理殘疾人李淵平訴其兄李芝良財(cái)產(chǎn)權(quán)屬糾紛案，被告人李XX在承辦這一案件時(shí)，偽造(2002)耒民初字第3 7 9號(hào)民事裁定書，以李淵平申請先予執(zhí)行醫(yī)療費(fèi)的名義，從銀行劃走凍結(jié)款的5.5萬元。

原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

1、證人李淵平、李芝良、劉美健的證言;

2、耒陽市人民法院（2002）耒民初字第379號(hào)民事裁定書及相關(guān)的扣劃通知書；

3、李XX的供 述與辯解。

二、貪污罪 1、2002年9月17曰，被告人李XX用普通收據(jù)收取夏塘糧站 交來的訴訟費(fèi)4000元和執(zhí)行費(fèi)1600元，并將此款占為已有。原判認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：李XX出具的收據(jù)、耒陽市人民法 院2002年度訴訟費(fèi)交納表、司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論、李XX的供述。2、2002年，被告人李XX在辦理資樹林訴耒陽公司貨款糾紛案 中，在與原告結(jié)算標(biāo)的款時(shí)，從支付給原告的標(biāo)的款中扣除了案件受 理費(fèi)2735元和其它訴訟費(fèi)740元，合計(jì)3475元，未辦理任何手續(xù)而 隱瞞，占為已有。

原判認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人曾雄成的證言、耒陽市人民法 院2002年度訴訟費(fèi)交納表、李XX的供述。3、2004年1月16曰被告人李XX從耒陽市泗門洲鎮(zhèn)石下村8 戶村民訴白山坪煤業(yè)公司房屋損害賠償一案中，收取了白山坪煤業(yè)公 司給民二庭購買空調(diào)贊助款14000元，但該庭購買空調(diào)的開支10590 元已在院財(cái)務(wù)報(bào)銷，李XX將該贊助款14000元中的6000元作為端 午節(jié)補(bǔ)助發(fā)給全庭人員，余下的8000元占為已有。

原判認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人宋勝利、廖艾萍的證言、民二 庭購買空調(diào)的發(fā)票、司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論、被告人李XX的供述。4、2 0 0 3年1月2 9日，被告人李XX采用打白收收取伍小衛(wèi)、代雷賢云交納非法轉(zhuǎn)讓煤礦處罰款4.8萬元予以隱瞞，除3.84萬元用于帳外開支外，余款9 6 0 0元據(jù)為已有。

原判認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人伍上衛(wèi)、伍曉瓊、鄧小明、高愛民的證言、被告人李XX出具的臨時(shí)收據(jù)、被告人李XX的供述和辯解。

三、挪用公款罪。1、2002年6月7日和8月7日，被告人李XX先后用從市面上購買的收據(jù)，收取肖連正和何學(xué)精交來的訴訟費(fèi)、保全費(fèi)共計(jì)8 1 0 0元；同年8月2 9日又用白紙條，收取何學(xué)精交來的訴訟費(fèi)6 0 0 0元此外還收取肖何二人補(bǔ)交的訴訟費(fèi)360元，以上共計(jì)14460元未交財(cái)務(wù)入帳。

原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人何學(xué)精、肖連正的證言、李XX開具的普通收據(jù)和白紙收據(jù)、未陽市人民法院出具的該院民二庭2 0 0 2年度訴訟費(fèi)收入表、司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論、李XX的供述和辯解。2、2000年1月6日，李XX承辦龍朝華訴鐵五局第一處湘耒高速公路經(jīng)理部拖欠工程款一案，該案2000年1月6日立案，同年1月1 9日調(diào)解結(jié)案。李XX于2 0 0 0年1月2 1日執(zhí)行了標(biāo)的款22.553萬元，但當(dāng)時(shí)只付給龍朝華5萬元，至2000年1 0月3 0日，尚欠龍朝華5.283萬元。之后在龍朝華的多次催討下，李XX陸續(xù)歸還了3.7萬元，至今尚欠1.583萬元。原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人龍朝華的證言、銀行單、司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論、李XX的供述。3、2002年3月2 0日，被告人李XX以白紙條臨時(shí)扣押耒陽公司1.5萬元，作為資樹林、羅茂崇、梁瑞福等案的訴訟費(fèi)，但全部用于個(gè)人開支，至今未歸還。

原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人周小崗的證言、書證李XX出具臨時(shí)扣押條、未陽市人民法院出具的該院民二庭2 0 0 2年訟費(fèi)收入表、李XX的供述。4、2 0 0 3年1月1 8日李XX采取掛失支取的方式，將耒陽市法院財(cái)產(chǎn)保全中提存當(dāng)事人李玉德售煤款42502.56元予以支取其中的1.4萬元用于發(fā)放民二庭審判人員的春節(jié)補(bǔ)助，支付本庭修理費(fèi)3 5 0 0元，支付審判監(jiān)督庭訴訟費(fèi)1.136萬元，余款1364元用于個(gè)人開支，至今未歸還。

原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人李玉德、李世梅、伍曉瓊的證言、解除凍結(jié)存款通知書、掛失申請書、銀行現(xiàn)金付款憑證，司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論、李XX的供述。

衡陽市石鼓區(qū)人民法院認(rèn)為，被告人李XX的行為已構(gòu)成民事枉法裁判罪、貪污罪、挪用公款罪。其中貪污作案4次，貪污金額26675元；挪用公款作案4次，挪用金額58932.56元，挪用公款作案次數(shù)多，情節(jié)嚴(yán)重。此外，李XX認(rèn)罪態(tài)度好，在偵查階段退贓3萬元，可酌情從輕處罰。依照《中華人民共和國刑法》第三百九十九條第二款、第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款

（三）項(xiàng)、第二款、第三百八十四條第一款、第六十九條之規(guī)定和最高人民法院《關(guān)于審挪用公款罪具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，判決：被告人李XX犯民事枉法裁判罪判處有期徒刑六個(gè)月；犯貪污罪，判處有期徒刑二年；犯挪用公款罪，判處有期徒刑五年。決定執(zhí)行有期徒刑六年。

被告人李XX不服提出上訴，其主要上訴理由是：一審判決定性不準(zhǔn)，上訴人不構(gòu)成枉法裁判罪；上訴人貪污的數(shù)額實(shí)際只有8 0 0 0元；一審判決認(rèn)定上訴人挪用公款58932.56元且情節(jié)嚴(yán)重與事實(shí)不符。請求二審查明事實(shí)予以改判。

被告人李XX的二審辯護(hù)人提出：李XX在李淵平訴李芝良案中；沒有造成當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)重大損失，也不屬于其他情節(jié)嚴(yán)重的情形，其行為不構(gòu)成民事枉法裁判罪；李XX于2 0 0 2年2月2 6日以民二庭名義向耒陽法院交納的待結(jié)款8萬元一直未結(jié)算，李XX動(dòng)用其他案件且至今未歸還的費(fèi)用，因沒有超過事先交到法院帳上的8萬元，亦不構(gòu)成挪用公款罪，即使認(rèn)定其4次挪用公款5 8 9 0 0余元構(gòu)成挪用公款罪，根據(jù)罪刑相適應(yīng)的原則，也不屬于情節(jié)嚴(yán)重。李XX犯罪后能主動(dòng)、積極交待自己的罪行，認(rèn)罪態(tài)度好，請二審對其從輕處罰。

衡陽市人民檢察院認(rèn)為原判事實(shí)清楚，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，建議維持原判。

經(jīng)審理查明，上訴人李XX于1 9 8 4年1 2月被錄用分配到耒陽市人民法院工作，先后任馬水法庭副庭長、哲橋法庭庭長、耒陽市人民法院民二庭庭長等職務(wù)。在擔(dān)任耒陽市人民法院民二庭庭長期間，李XX利用職務(wù)之便，犯有以下罪行：(一）、民事枉法裁判罪。2002年10月15曰，耒陽市人民法院受 理李淵平訴李芝良財(cái)產(chǎn)權(quán)屬糾紛案，該案由李XX承辦，審理過程中，耒陽法院凍結(jié)了李芝良的銀行存款14.5萬元。2003年1月21日，李 旭曰在李淵平未提出申請執(zhí)行的情況下，違規(guī)制作了（2002)耒民初字 第379號(hào)民事裁定書，以李淵平申請先予執(zhí)行醫(yī)療費(fèi)的名義，扣劃李 芝良5.5萬元至耒陽市人民法院帳戶抵其他案件訴訟費(fèi)，作為完成年 初的經(jīng)濟(jì)任務(wù)。2003年8月20日，雙方當(dāng)事人自行和解，李XX無 法兌現(xiàn)全部凍結(jié)款，便出具欠5.5萬元的欠條給李淵平。在李淵平多 次催討下和有關(guān)部門的干預(yù)下，李XX采取從本院財(cái)務(wù)借款和私自挪 用其他案件標(biāo)的款的方式，才分期分批償還了這筆款項(xiàng)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

1、證人李淵平、李芝良、劉美健的證 言，證實(shí)耒陽法院受理李淵平訴李芝良財(cái)產(chǎn)權(quán)屬糾紛一案后，李XX 扣劃其中的5，5萬元，并長時(shí)間占有直至2004年9月才還清的事實(shí)。

2、耒陽市人民法院耒民初字第379號(hào)民事裁定書及相關(guān)的扣劃通知書，證實(shí)李XX扣劃李芝良5.5萬元存款的時(shí)間、經(jīng)過。

3、李XX供述與辯解。

(二〉、貪污罪。

1、2002年9月17日，李XX用普通收據(jù)收取夏 塘糧站交來的訴訟費(fèi)4000元和執(zhí)行費(fèi)1600元后，未交財(cái)務(wù)入帳而占 為己有。認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

1、李XX出具的收據(jù)，證實(shí)李XX用 普通收據(jù)收取的訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)共計(jì)5600元的事實(shí)。

2、耒陽市人民5600元交院財(cái)務(wù)入帳。

3、司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論，證實(shí)李XX將該5600 元據(jù)為己有。

4、李XX的供述，其內(nèi)容與上述書證和鑒定結(jié)論相互 印證。2、2002年李XX在辦理資樹林訴湖南省煤炭公司耒陽分公司貨 款糾紛案中，利用與該案原告結(jié)算標(biāo)的款的機(jī)會(huì)，從支付的標(biāo)的款中 扣除了案件受理費(fèi)2735元和其他訴訟費(fèi)740元，合計(jì)3475元，未辦 理任何手續(xù)而隱瞞據(jù)為己有。

上述事實(shí)有以下證據(jù)予以證實(shí)：

1、證人曾雄成的證言，證實(shí)李 旭曰在結(jié)算案件執(zhí)行款時(shí)，未出具任何手續(xù)扣留3475元的事實(shí)。

2、耒陽市人民法院民二庭2002年度上交訴訟費(fèi)用表證實(shí)，李XX未將 上述款項(xiàng)交耒陽法院財(cái)務(wù)入帳。

3、李XX的供述，與上述證人證言 及相關(guān)書證相互印證。3、2003年耒陽市人民法院民二庭受理了耒陽市泗門洲鎮(zhèn)石下村 8戶村民訴白山坪煤業(yè)公司房屋損害賠償一案，2004年1月16日白 山坪煤業(yè)公司贊助該庭人民幣1.4萬元用于購買空調(diào)。但該庭購買空 調(diào)的開支10590元已在院財(cái)務(wù)報(bào)銷，李XX將贊助款中的6000元作 為端午節(jié)補(bǔ)助發(fā)給全庭人員，佘下的8000元占為巳有。

上述事實(shí)有以下證據(jù)予以證實(shí)：

1、證人宋勝利的證言，證實(shí)白 山坪煤業(yè)公司委托他將贊助款14000元交給了李XX。

2、證人廖艾 萍的證言，證實(shí)2004年李XX發(fā)給耒陽市人民法院民二庭全庭人員 每人500元補(bǔ)助的事實(shí)。

3、購買空調(diào)發(fā)票，證實(shí)耒陽市人民法院民 二庭購買空調(diào)已由該院財(cái)務(wù)報(bào)銷的事實(shí)。

4、司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論附卷佐證。

5、李XX的供述。4、2003年1月29日，李XX采用白紙收條收取伍小衛(wèi)代雷賢云 交納非法轉(zhuǎn)讓煤礦處罰款4.8萬元予以隱瞞，除3.84萬元用于耒陽 市人民法院民二庭的帳外開支外，佘款9600元被李XX據(jù)為己有。

上述事實(shí)有以下證據(jù)予以證實(shí)：

1、證人伍小衛(wèi)的證言，證實(shí)耒 陽市人民法院民二庭扣押其轎車，他交納了18萬元將轎車贖回的事 實(shí)。

2、證人伍曉瓊、鄧小明、高愛民的證言，證實(shí)對雷賢明實(shí)施民 事制裁的經(jīng)過及李XX用于帳外開支的情況。

3、李XX出具的臨時(shí) 收據(jù)，證實(shí)用白紙收條收取伍小衛(wèi)代雷賢云交納4.8萬元的事實(shí)。

4、李XX的供述。

(三〕、挪用公款罪。

1、2000年1月21日，李XX在辦理龍朝華 訴鐵五局第一處湘耒高速公路經(jīng)理部拖欠工程款一案中，執(zhí)行了標(biāo)的 款225530元，李XX陸續(xù)支付給龍朝華大部分款項(xiàng)后，尚有15830 元至今未付。2、2002年3月20日，李XX以白紙條臨時(shí)扣押湖南省煤炭公司 耒陽分公司1.5萬元，作為案件的訴訟費(fèi)，但至今沒有入帳。3、2002年6月7日和8月7日，李XX先后用從市面購買的收 據(jù)收取肖連正和何學(xué)精交來的訴訟費(fèi)、保全費(fèi)共計(jì)8100元；同年8 月29曰又用白紙條收取何學(xué)精交來的訴訟費(fèi)6000元；收取肖連正和 何學(xué)精補(bǔ)交的訴訟費(fèi)360元。以上共計(jì)14460元至今沒有入帳。4、2003年1月18日，李XX釆取掛失支取的方式，將在財(cái)產(chǎn)保 全中提存的當(dāng)事人李玉德售煤款42502.56元予以支取，將其中的1.4萬元用于發(fā)放耒陽市人民法院民二庭全體人員的春節(jié)補(bǔ)助，支付該庭 汽車修理費(fèi)3500元，支付審判監(jiān)督庭訴訟費(fèi)11360元，余款13642.56 元至今沒有入帳。

李XX利用職務(wù)之便，在以上事實(shí)中共收取58932.56元至今沒 有結(jié)算和入帳而予以挪用。

上述事實(shí)有以下證據(jù)予以證實(shí)：

1、證人龍朝華的證言，證實(shí)李 旭曰在辦理龍朝華訴鐵五局第一處湘耒高速公路經(jīng)理部拖欠工程款 一案中，執(zhí)行了標(biāo)的款225530元，但未及時(shí)發(fā)還給他，至今尚欠15830 元。

2、銀行進(jìn)帳單，證實(shí)湘耒高速公路項(xiàng)目經(jīng)理部已將225530元匯 入李XX個(gè)人帳戶上。

3、證人周小崗的證言，證實(shí)李XX臨時(shí)扣押 了湖南省煤炭公司耒陽分公司1.5萬元的事實(shí)。

4、李XX出具的臨 時(shí)扣押條附卷佐證。

5、李XX開具的普通收據(jù)和白紙收據(jù)，證實(shí)李 旭曰收取肖連正和何學(xué)精所交的訴訟費(fèi)、保全費(fèi)等共計(jì)14460元的事 實(shí)。

6、證人李玉德、李世梅的證言，證實(shí)李XX提存李玉德售煤款 及掛失支取的事實(shí)。

7、解除凍結(jié)存款通知書、掛失申請書、銀行現(xiàn) 金付款憑證，證實(shí)李XX將提存的李玉德售煤款予以解凍掛失支取的 事實(shí)。

8、證人伍曉瓊的證言，證實(shí)李XX于2003年春節(jié)前給耒陽市 人民法院民二庭全體人員發(fā)放補(bǔ)助及支付汽車修理費(fèi)的事實(shí)。

9、司 法會(huì)計(jì)鑒定附卷佐證。

10、上訴人李XX的供述與相關(guān)的證人證言、書證所證實(shí)的事實(shí)相互印證。

另查明，上訴人李XX在案發(fā)后退贓3萬元。

以上事實(shí)有耒陽市人民檢察院出具的退贓款收據(jù)予以證實(shí)。

本院認(rèn)為，上訴人李XX作為國家審判人員在民事審判活動(dòng)中，故意違背事實(shí)和法律進(jìn)行枉法裁判，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成民事枉 法裁判罪；李XX利用職務(wù)上的便利，以收取訴訟費(fèi)等名義侵吞公共 財(cái)產(chǎn)，其行為又構(gòu)成貪污罪；李XX還利用職務(wù)之便，挪用公款歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，且超過3個(gè)月未還，其行為還構(gòu)成挪用公款罪。； 李XX犯有數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰6李XX歸案后認(rèn)罪態(tài)度較好，并已退 還部分贓款，可酌情從輕處罰。上訴人李XX及其辯護(hù)人提出，李旭 曰的行為不構(gòu)成民事枉法裁判罪的理由，經(jīng)查，李XX作為多年從事 審判工作的司法人員，在辦理李淵平訴李芝良財(cái)產(chǎn)權(quán)屬糾紛案中，置 法律于不顧，虛構(gòu)事實(shí)，違反辦案規(guī)定，在沒有當(dāng)事人申請的情況下，制作民事裁定書，以先予執(zhí)行醫(yī)療費(fèi)的名義，扣劃當(dāng)

7事人的存款，并 長時(shí)間無法歸還，嚴(yán)重?fù)p害了當(dāng)事人的合法權(quán)益，情節(jié)嚴(yán)重，其行為 符合民事枉法裁判罪的犯罪構(gòu)成。因此，上訴人李XX及其辯護(hù)人提 出的這一上訴理由不能成立，本院不予釆納。上訴人李XX提出一審 判決認(rèn)定貪污的數(shù)額有誤的理由，經(jīng)查，李XX利用職務(wù)上的便利，釆取隱瞞的方法，將自己經(jīng)手的26675元公款據(jù)為己有的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。李XX提出一審判決認(rèn)定貪污數(shù)額有誤的理由不能 成立，本院不予釆納。上訴人李XX還提出“一審判決認(rèn)定挪用公款 情節(jié)嚴(yán)重與事實(shí)不符”的理由以及李XX的辯護(hù)人提出“李XX不構(gòu) 成挪用公款罪”的理由，經(jīng)查，李XX在擔(dān)任耒陽市人民法院民二庭 庭長期間，違反財(cái)務(wù)管理制度，在用普通收據(jù)和白紙收條收取訴訟費(fèi) 用，并將執(zhí)行標(biāo)的款匯入其個(gè)人帳戶之后，不及時(shí)全部上繳院財(cái)務(wù)部入賬，而將其中一部分挪為個(gè)人開支，數(shù)額較大，且超過三個(gè)月未還，其行為符合挪用公款罪的犯罪構(gòu)成。但李XX在挪用公款過程中，普通收據(jù)和白紙收條收取訴訟費(fèi)用以及將執(zhí)行標(biāo)的款匯入其個(gè)人戶的行為，既有其無法及時(shí)上繳所收取款項(xiàng)的客觀原因，也有本單財(cái)務(wù)管理制度不健全的因素。李XX本人對收取的訴訟費(fèi)用及執(zhí)行的款沒有登記入帳，又將其中一部分作為完成本部門的經(jīng)濟(jì)任務(wù)而交未陽市人民法院財(cái)務(wù)部門，對所收取的費(fèi)用結(jié)算混亂，公私款不交，致使其采取拆東補(bǔ)西的方法進(jìn)行連續(xù)挪用，故原審判決認(rèn)定其多挪用公款，情節(jié)嚴(yán)重的依據(jù)不足。上訴人李XX提出其“挪用公款屬于情節(jié)嚴(yán)重”的上訴理由符合實(shí)際情況，本院予以采納；但上訴李XX的辯護(hù)人提出“李XX不構(gòu)成挪用公款罪’’的理由與事實(shí)不付，本院不予采納。據(jù)此，依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條

（一）、（二）項(xiàng)、《中華人民共和國刑法》第三百九十九第二款、第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款

（三）項(xiàng)、第二款、第三百八十四條第一款、第六十九條之規(guī)定，判決如下：

一、維持衡陽市石鼓區(qū)人民法院(2005)石刑初字第1 1 6號(hào)刑事判決對上訴人李XX犯民事枉法裁判罪、貪污罪的定罪、量刑部分及對李XX犯挪用公款罪的定罪部分；撤銷衡陽市石鼓區(qū)人民法院(2005)石刑初字第1 1 6號(hào)刑事判決對李XX犯挪用公款罪的量刑部分。

二、上訴人李XX犯挪用公款罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，與原判決民事枉．．法裁判罪有期徒刑六個(gè)月、貪污罪有期徒刑二年合并決定執(zhí)行有期徒刑三年。

（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押

一日折抵刑期一日，即自2 0 04年9月2 9日至2 0 0 7年9月2 8日止．

本判決為終審判決。

審 判 長 蘇 南

審 判 員 由英娥 審 判 員 艾湘玲

二00五年十二月二十九日

書 記 員 凌 波

第二篇：陳鵬飛貪污、挪用公款、受賄案

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陳鵬飛貪污、挪用公款、受賄案

浙江省高級(jí)人民法院

刑事判決書

(2008)浙刑二終字第179號(hào)

原公訴機(jī)關(guān)：浙江省寧波市人民檢察院。

上訴人（原審被告人）陳鵬飛，原系航天通信控股集團(tuán)股份有限公司董事長。因本案于2007年6月9日被刑事拘留，同月23日被逮捕?，F(xiàn)押浙江省寧波市看守所。

辯護(hù)人王源恒，北京康達(dá)律師事務(wù)所律師。

姜建高，浙江和義律師事務(wù)所律師。

浙江省寧波市中級(jí)人民法院審理寧波市人民檢察院指控被告人陳鵬飛犯貪污罪、挪用公款罪、受賄罪一案，于2008年9月24日作出（2008）甬刑初字第92號(hào)刑事判決。陳鵬飛不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，經(jīng)過閱卷，訊問被告人，聽取辯護(hù)人的意見，認(rèn)為本案事實(shí)清楚，決定不開庭審理?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

原判認(rèn)定：

（一）設(shè)立關(guān)聯(lián)公司部分

被告人陳鵬飛于1992年3月自己籌資30萬元設(shè)立山西航晉工程技術(shù)公司，掛靠在原航空航天部第二研究院所屬的北京長峰工業(yè)公司，公司性質(zhì)為全名所有制，法定代表人為陳鵬飛；1993年，該公司更名為山西航天工程技術(shù)公司，注冊資本增加至300萬元；1995年，更名為山西航天工業(yè)發(fā)展公司，注冊資本增加至1000萬元，掛靠單位改為第二研究院投資成立的長峰科技工業(yè)集團(tuán)公司；1997年，公司又更名為山西航天工業(yè)發(fā)展總公司。1995年至1996年間，該公司向第二研究院多次借款，至2002年5月公司改制成航天科工山西通信有限責(zé)任公司（以下簡稱科工山西公司），借款未歸還數(shù)額共計(jì)830萬元。

1995年9月，山西航天工業(yè)發(fā)展公司與太原高新開發(fā)區(qū)三聯(lián)汽車銷售有限公司（未實(shí)際出資）合資成立太原華電能源產(chǎn)業(yè)有限公司，注冊資本為200萬元；1998年更名為太原資訊科技產(chǎn)業(yè)有限公司，注冊資本增加至6200萬元，股東變更為山西航天工業(yè)發(fā)展總公司、山西五峰建設(shè)發(fā)展有限公司（名義出資分別為5200萬元、1000萬元，但實(shí)際均未出資）；1999年公司更名為太原航天工業(yè)有限公司，后又更名為太原航天科技有限公司，2001年更名為太原航天衛(wèi)星通信技術(shù)有限公司（以下簡稱太原衛(wèi)星公司），法定代表人變更為王世奇。該公司實(shí)際上沒有獨(dú)立的經(jīng)營場所、資產(chǎn)，經(jīng)營人員和財(cái)務(wù)人員等均由科工山西公司人員兼任。

2002年，為明確山西航天工業(yè)發(fā)展總公司的產(chǎn)權(quán)和為便于該公司收購浙江中匯（集團(tuán)）股份有限公司股份，航天科工集團(tuán)與陳鵬飛商議，對山西航天工業(yè)發(fā)展總公司進(jìn)行股份制改造，將山西航天工業(yè)發(fā)展總公司審計(jì)評估后的凈資產(chǎn)4503萬元，作為航天科工集團(tuán)公司及其下屬的長峰科技工業(yè)集團(tuán)公司對改制后公司的出資，股權(quán)比例分別為35%和30%；同時(shí)根據(jù)陳鵬飛提議，吸納山西諾高通信有限公司和自然人入股，山西諾高通信有限公司以現(xiàn)金1922萬元入股，自然人由王世奇作為代表以500萬元現(xiàn)金入股，股權(quán)分別為27.8%和7.2%，改造后的公司更名為航天科工山西通信有限責(zé)任公司，陳鵬飛任該董事長。2003年2月，科工集團(tuán)公司同意科工山西公司進(jìn)行增資擴(kuò)股，經(jīng)陳鵬飛等聯(lián)系、操作，新資源投資管理有限公司、易速寬帶網(wǎng)絡(luò)通訊音像公司、杭州廣信通信有限公司、海南靖榮生物技術(shù)有限公司、深圳市數(shù)字先鋒超媒體電腦有限公司分別出資1500萬元、上海金創(chuàng)投資管理有限公司出資2000萬元入股科工山西公司，上述六家新增公司和山西諾高通信有限公司、王世奇的出資 法律俠客在線lawbingo

比例約占科工山西公司72.58%。在科工山西公司改制和增資擴(kuò)股過程中，山西諾高通信有限公司等七家公司和王世奇均未實(shí)際出資，上述公司也均未派人參與科工山西公司的經(jīng)營、管理，陳鵬飛借用上述公司和個(gè)人的名義，采用“借資空轉(zhuǎn)”的方式完成驗(yàn)資，爾后抽逃，科工山西公司的實(shí)有資本沒有增加，陳鵬飛實(shí)際控制科工山西公司約72.58%的股份。

2000年，中國航天機(jī)電集團(tuán)公司（后更名為中國航天科工集團(tuán)公司，以下簡稱航天科工集團(tuán)）受讓浙江中匯（集團(tuán)）股份有限公司（后更名為航天中匯集團(tuán)股份有限公司，以下航天中匯公司）22.4%的股份。2001年5月18日，中國航天機(jī)電集團(tuán)公司與太原衛(wèi)星公司達(dá)成內(nèi)部協(xié)議，將上述股份轉(zhuǎn)讓給太原衛(wèi)星公司，后因故未實(shí)際履行。2001年6月，經(jīng)中國航天機(jī)電集團(tuán)公司推薦和浙江中匯（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)選舉，陳鵬飛任該公司董事長。2003年3月，該公司更名為航天通信控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱航天通信公司）。同年，航天科工集團(tuán)與科工山西公司達(dá)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，航天科工集團(tuán)擬將持有的航天通信公司22.4%的股份中的10%轉(zhuǎn)讓給科工山西公司，后因故也未履行。同年5月，經(jīng)航天科工集團(tuán)再次推薦和航天通信公司董事會(huì)選舉，陳鵬飛續(xù)任該公司董事、董事長至2006年12月。

浙江中匯紡織工業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱中匯紡織公司）成立于1997年，系航天中匯公司控股的子公司。為剝離不良資產(chǎn)，航天中匯公司借用太原衛(wèi)星公司和山西諾高通信設(shè)備有限公司的名義，采用“資金空轉(zhuǎn)”的方式，于2002年5月成立海南鼎鴻紡織工業(yè)有限公司，注冊資金為8000萬元。2002年10月，航天中匯公司將所持有的中匯紡織公司90%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給海南鼎鴻紡織工業(yè)有限公司，從形式上割斷航天中匯公司與中匯紡織公司的法律關(guān)系，但在人事、財(cái)務(wù)和管理上仍予以實(shí)際控制。2003年5月，浙江新建紡織有限公司受航天通信公司委托，虛假受讓山西諾高通信有限公司名義上持有的海南鼎鴻紡織工業(yè)有限公司62.5%的股權(quán)（5000萬元）。為便于資金轉(zhuǎn)帳等事宜，中匯紡織公司按航天通信公司要求，于2002年6月以本公司工作人員名義成立杭州匯通紡織品有限公司。

（二）貪污部分

2002年至2003年，航天通信公司采用通過其他公司過賬的手段出資23598619元，以中國移動(dòng)第七研究所名義，受讓浙江國信控股集團(tuán)有限公司持有的航天通信公司有限售條件的流通股8927291股（股改前為14681822股）。2006年，被告人陳鵬飛利用擔(dān)任航天通信公司董事長的職務(wù)便利，指使他人采用虛構(gòu)移動(dòng)七所與太原衛(wèi)星公司之間存在債務(wù)糾紛的手段，并偽造證據(jù)，通過司法訴訟和執(zhí)行方式，于2006年12月21日將上述股票過戶到太原衛(wèi)星公司名下，予以侵吞。

2003年1月，被告人陳鵬飛利用擔(dān)任航天中匯公司董事長的職務(wù)便利，侵吞該公司公款40萬元和10萬元，除其中3000元用于科工山西公司事務(wù)外，其余均被用于歸還個(gè)人購房款、請客送禮等。

（三）挪用公款部分

2006年上半年，被告人陳鵬飛利用擔(dān)任航天通信公司董事長的職務(wù)便利，為謀取個(gè)人利益，個(gè)人決定將航天通信公司的6942730元資金提供給太原衛(wèi)星公司，用于購買航天通信公司有限售條件的社會(huì)法人股。2006年4月至6月，太原衛(wèi)星公司用其中6595000.80元購買了航天通信公司社會(huì)法人股3232725股。2006年7月，太原衛(wèi)星公司將6942730元?dú)w還給航天通信公司。

（四）受賄部分

2002年至2004年，法定代表人為董錦彪的杭州意高裝飾有限公司承接了航天通信公司的多項(xiàng)裝修工程。2002年下半年，被告人陳鵬飛將其個(gè)人位于杭州市延安路99號(hào)111號(hào)123號(hào)西湖大道259號(hào)的清波商廈公寓3幢3單元502室住宅委托董錦彪裝修。住 宅裝修后，法律俠客在線lawbingo

陳鵬飛與妻子郝錦紅商量，由郝錦紅在航天通信公司叢培育辦公室向董錦彪支付15萬元裝修費(fèi)用，董錦彪未敢收取該款。郝錦紅卻要求董補(bǔ)簽裝修合同，并出具了收到15萬元裝修款的虛假收據(jù)，15萬元現(xiàn)金則由叢培育保管。2003年6、7月，被告人陳鵬飛指使他人用該款和向公司借的9.5萬元購買寶來轎車一輛，歸郝錦紅使用，并為掩蓋事實(shí)，將轎車登記在意高公司名下，并簽訂虛假的汽車租賃協(xié)議。

綜上，被告人陳鵬飛共貪污公款1762.5939萬元；挪用公款694.273萬元；收受他人賄賂15萬元。

原審以貪污罪，判處被告人陳鵬飛無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)100萬元；以挪用公款罪，判處其有期徒刑十二年；以受賄罪，判處其有期徒刑十年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)2萬元，決定執(zhí)行無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)102萬元；判決被告人陳鵬飛貪污的8927291股航天通信公司股票予以追繳，發(fā)還航天通信公司。

被告人陳鵬飛上訴提出，原有供述是刑訊逼供形成，其主觀上沒有貪污故意，客觀上沒有將股票和50萬元公款據(jù)為己有的貪污行為，購買股票是為了實(shí)現(xiàn)扭虧增盈集體討論決定，原判認(rèn)定其控制太原衛(wèi)星公司與事實(shí)不符，其不負(fù)責(zé)公司裝修工程，因此不認(rèn)識(shí)董錦彪，其住宅的裝修由公司負(fù)責(zé)，其不清楚妻子更換車輛的情況，本案并未涉及國家秘密，不公開開庭違反法定程序，要求二審宣告無罪。其二審辯護(hù)人王源恒仍堅(jiān)持一審的辯護(hù)觀點(diǎn)，并支持陳鵬飛的上訴請求，還提出本案由公司行為縱橫所致，有內(nèi)在因果的特殊性，且一審判決終無證據(jù)支持，要求二審宣告陳鵬飛無罪。其二審辯護(hù)人姜建高提出本案案發(fā)沒有源頭，國資委紀(jì)委出具的案發(fā)經(jīng)過虛假，多名專家組成的疑難刑事案件法律專家委員會(huì)論證意見認(rèn)為本案不構(gòu)成貪污罪、挪用公款罪，陳鵬飛沒有接受15萬元賄賂的主觀意圖和客觀行為，本案并未涉及國家秘密，要求二審公開審理查明案件事實(shí)。

經(jīng)審理查明，原判認(rèn)定被告人陳鵬飛貪污、挪用公款、受賄的事實(shí)，有劉金舟、郭鳳榮、王可立、李立英、張俊明、王世奇、王軍、陸志雄、李振明、方向明、殷興良、夏國洪、趙勤、王浩東、蘆虎、叢培育、徐宏偉、余國宏、蔡萍、武希全、郭玉斌、何汝良、吳勝瑜、徐文杰、戴永遠(yuǎn)、王國龍、陳云兒、沈?qū)W帆、楊正才、王建波、皇甫明燦、洪吉根、趙海峰、酈琦、孫建民、施平章、郝俊莉、武波、郝錦紅、葉瑞忠、陳梅珍、馬小紅、董錦彪、倪小紅、薛夢還、徐慶芳等人的證言，公司申請開業(yè)、申請變更登記、章程、營業(yè)執(zhí)照、年檢報(bào)告、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、國有資產(chǎn)資信證明表、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、國家股轉(zhuǎn)讓協(xié)議書、法人股轉(zhuǎn)讓協(xié)議書、股東名錄、股份制改造申請、授權(quán)委托書、股票賬戶、證券過戶登記確認(rèn)書、投資人記名證券持有變動(dòng)記錄、民事判決書、民事裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書、執(zhí)行和解協(xié)議書、股票質(zhì)押協(xié)議、借款協(xié)議、催款通知書、太原衛(wèi)星公司股票賬戶、證券持有變動(dòng)記錄、銀行分戶帳、現(xiàn)金支票、匯票申請書、授權(quán)委托書、取款單、電匯憑證、資金憑條、授權(quán)委托書、取款單、存款、取款憑條、儲(chǔ)蓄存款憑條、記賬憑證、銀行業(yè)務(wù)委托書、預(yù)付款單、記賬通知、裝飾工程合同書、安裝工程預(yù)算數(shù)、建筑工程預(yù)算書、建筑工程決算書、住宅裝飾裝修施工合同、收款收據(jù)等證據(jù)證實(shí)。被告人陳鵬飛在偵查階段亦有供述在案，所供與前述證據(jù)反映的情況能相互印證。原判認(rèn)定被告人陳鵬飛2006年7月將挪用航天通信公司6942730元的公款予以歸還的事實(shí)不清，原判認(rèn)定的其余事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)。關(guān)于上訴、辯護(hù)的主要意見和理由，經(jīng)查：（1）本案中8927291股票系航天通信公司出資購買，因該股票名稱系航天通信本身，只能以他人名義購買，陳鵬飛指使他人以中國移動(dòng)七所名義購買和持有，所有權(quán)本應(yīng)歸屬航天通信公司，但陳鵬飛指使他人偽造證據(jù)，通過訴訟方式將上述股票轉(zhuǎn)移到太原衛(wèi)星公司，而太原衛(wèi)星公司實(shí)際被陳鵬飛掌控，使航天通信失去了對上述股票的實(shí)際控制。陳鵬飛多次轉(zhuǎn)移股票，最終實(shí)際占有了大部分股票，而沒有支付任何對價(jià)。其有侵吞股票的主觀故意和客觀行為。陳鵬飛指使公司員工從公司提出 法律俠客在線lawbingo

50萬元公款交給其本人使用后，除正常使用3000元外，既不歸還其余公款，也不對款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行說明，更沒有將有關(guān)票據(jù)向公司報(bào)銷，且支取該款項(xiàng)至案發(fā)有四年之久，其在偵查階段多次供認(rèn)不想歸還該款。原審認(rèn)定其貪污49萬余元公款并無不當(dāng)。故其與二審辯護(hù)人就貪污罪提出的異議均與事實(shí)不符，不予采信。（2）陳鵬飛挪用公款確實(shí)讓公司多名員工參與，其作為董事長也確實(shí)有權(quán)決定公司的經(jīng)營活動(dòng)，但將款項(xiàng)轉(zhuǎn)移到太原衛(wèi)星公司沒有正當(dāng)理由，且公司“出借”款項(xiàng)沒有任何收益，卻要承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)，太原衛(wèi)星公司系陳鵬飛個(gè)人控制，其行為明顯構(gòu)成挪用公款罪。故其與二審辯護(hù)人就挪用公款提出的異議不能成立，亦不予采信。（3）被告人陳鵬飛及其妻子利用杭州意高裝飾有限公司裝修其所在單位工程的便利條件，要求該公司為其個(gè)人住宅裝修，雖然表面上由其妻子假意支付裝修費(fèi)用，但當(dāng)該公司經(jīng)理董錦彪不敢真正收取裝修費(fèi)用后，其妻子仍要求該董出具了收到15萬元費(fèi)用的收據(jù)。陳鵬飛作為公司董事長，對公司的裝修工程有監(jiān)督和管理的職能，其住宅的裝修款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由其個(gè)人支付，其與妻子也確實(shí)拿出15萬元準(zhǔn)備支付裝修款，但在董錦彪推讓后，并沒有實(shí)際支付任何裝修費(fèi)用。原審認(rèn)定陳鵬飛收受董錦彪15萬元裝修亦無明顯不當(dāng)。故陳鵬飛與二審辯護(hù)人就受賄提出的異議不能成立，不予采信。（4）本案涉及國家軍事機(jī)密，原審不公開審理于法有據(jù)。陳鵬飛與其二審辯護(hù)人就本案程序提出的異議不能成立，不予采信。（5）專家意見本身不具有法律效力，且該意見并沒有事實(shí)依據(jù)，不足為據(jù)。綜上，陳鵬飛及其二審辯護(hù)人就本案事實(shí)及定性提出的異議均不能成立，不予采信。

本院認(rèn)為，被告人陳鵬飛在受國有企業(yè)航天科工集團(tuán)委派至上市企業(yè)航天通信公司從事公務(wù)期間，利用擔(dān)任董事長的職務(wù)之便，以侵吞的手段非法占有航天通信公司財(cái)物，數(shù)額共計(jì)人民幣1762萬余元，其行為已構(gòu)成貪污罪；其個(gè)人決定將航天通信公司的694萬余元公款供其它單位使用，謀取個(gè)人利益，其行為已構(gòu)成挪用公款罪，情節(jié)嚴(yán)重；其還利用職務(wù)上便利，為他人謀取利益，非法收受他人財(cái)物計(jì)人民幣15萬元，其行為又已構(gòu)成受賄罪，均應(yīng)依法懲處。其與二審辯護(hù)人提出原判認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，程序違法，要求宣告無罪的理由不能成立，不予采納。原判定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)。審判程序合法。唯原判對部分贓款未予處理不當(dāng)，應(yīng)當(dāng)加判。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條第（一）、（二）項(xiàng)，《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)、第三百八十四條第一款、第三百八十五條第一款、第三百八十六條、第五十七條第一款、第六十九條和全國人大常委會(huì)《關(guān)于〈中華人民共和國刑法〉第三百八十四條的解釋》第（三）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：

一、駁回陳鵬飛的上訴，維持原判；

二、被告人陳鵬飛受賄所得十五萬元和挪用的公款六百九十四萬二千七百三十元予以繼續(xù)追繳。

本裁定為終審裁定。

審 判 長

管友軍 代理審判員

徐愛明 代理審判員

劉建中 二〇〇八年十一月二十四日

書 記 員

鐘曉韻

第三篇：淺談挪用公款案件的查帳方法

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淺談挪用公款案件的查帳方法

2002-11-23 10:42:00河南省新密市檢察院 趙存 常軍

挪用公款案件是檢察機(jī)關(guān)查辦職務(wù)犯罪案件的案種之一。此案具有證據(jù)少，隱蔽深，帳中留有痕跡、證據(jù)間關(guān)聯(lián)性不明顯等特點(diǎn)，使得我們在取證、認(rèn)證方面增加了一定的難度。挪用公款案件中行為人所挪用的公款是國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體所有的貨幣資金，以及由其管理、使用、匯兌、儲(chǔ)蓄的私人所有的貨幣。這就決定其挪用行為必定在本單位財(cái)務(wù)方面留下或多或少可查的財(cái)務(wù)資料。因此，從檢查財(cái)務(wù)帳目入手獲取犯罪證據(jù)、達(dá)到突破全案的目的顯得尤為重要。

一、以單位的往來帳目為突破口查疑取證。

任何挪用公款犯罪都表現(xiàn)為公款被行為人非法挪為已用這樣一個(gè)事實(shí)。這個(gè)事實(shí)要么在行為人自己所經(jīng)管的有關(guān)資料中反映出來，要么在有關(guān)往來單位、個(gè)人及銀行的帳務(wù)資料中反映出來。被挪用的款項(xiàng)以一定的形態(tài)在帳務(wù)中存在著，這也是挪用公款犯罪區(qū)別于其他犯罪的一個(gè)顯著特點(diǎn)。因此，適時(shí)查封、扣押、勘驗(yàn)會(huì)計(jì)資料是勢在必行?？彬?yàn)會(huì)計(jì)資料要著重查明挪用款項(xiàng)的時(shí)間、次數(shù)、金額、采用的方法及后果等。挪用公款的手段通常的表現(xiàn)為虛設(shè)往來、透支等

_，查帳時(shí)要注重“三個(gè)a14紥M結(jié)合”，即把查發(fā)案單位的帳與查往來單位的帳結(jié)合起來；查發(fā)案單位帳與查銀行對帳單結(jié)合起來；查帳與盤點(diǎn)庫存結(jié)合起來，從中去偽存真、發(fā)現(xiàn)穎點(diǎn)。具體操作中，要查看每筆款的原始票據(jù)和記帳憑證，核對付款日期、付款方式和記帳日期、記帳方式，如記帳日期明顯滯后于對方原始憑證日期，且數(shù)額較大或付款方式與記帳方式不同，則應(yīng)進(jìn)一步查明原因，從中發(fā)現(xiàn)和固定疑點(diǎn)。以借為名長期占用公款的，要查明用款的時(shí)間、數(shù)額、用途和理由。以虛假形式充抵庫存、充平帳面的，要查明差額的準(zhǔn)確數(shù)字及相關(guān)的事實(shí)，以有力揭露挪用公款犯罪。

二、以銀行帳戶為突破口查疑取證

挪用公款行為人均利用職務(wù)上的便利，采取挪用公款帳外循環(huán)不入帳，故意隱慝財(cái)務(wù)帳目，造成無帳可查。此類案件作案手段更為隱蔽、狡猾，案情更為復(fù)雜、取證、認(rèn)證更為困難。在辦案中要變難為易，最重要的是要以銀行帳戶為突破口，采用查閱銀行帳戶的帳單，原始傳票的方式，逐筆核對收入情況，查明付款去向和收入來源，核實(shí)款項(xiàng)用途是否是私營企業(yè)或個(gè)人，從中發(fā)現(xiàn)和揭露挪用公款的珠絲馬跡。

三、以核查可穎疑會(huì)計(jì)資料為突破口查疑取證

可疑的會(huì)計(jì)資料包括：會(huì)計(jì)帳務(wù)中的異常日期、異常摘要、異常對應(yīng)科目、異常單據(jù)、異常余額等。在查帳中，發(fā)現(xiàn)異常，就應(yīng)順藤摸瓜，一查到底。會(huì)計(jì)資料是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體反映，但它不能包羅萬象。因此，在對被查單位的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審查的同時(shí)，還要對有關(guān)便條、借據(jù)，所簽訂的協(xié)議合同，原始的記錄等進(jìn)行認(rèn)真審查，以確定其真假，從中發(fā)現(xiàn)挪用公款犯罪事實(shí)。

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第四篇：員工貪污挪用公款等違紀(jì)處分的暫行規(guī)定

員工貪污挪用公款等違紀(jì)處分的暫行規(guī)定

第一條

為了加強(qiáng)公司的廉政建設(shè)，嚴(yán)肅政紀(jì)，監(jiān)督公司員工清正廉明，盡職盡責(zé)的工作，保障公司健康、平穩(wěn)、有序發(fā)展，制定本規(guī)定。

第二條

公司員工（含公司中，高層領(lǐng)導(dǎo)）利用職務(wù)的便利，貪污公司財(cái)務(wù)，挪用公款，收受賄賂或者有價(jià)證券的，依照本規(guī)定給予處分。行政處分分為：

1、警告；

2、降級(jí)；

3、降職；

4、撤銷職務(wù)

5、留用查看；

6、罰款；

7、開除工職（或解除合同）；

8、移送司法機(jī)關(guān)。

第三條

公司員工犯有貪污罪，挪用公款罪等，已經(jīng)被人民法院判處刑罰的，以及被依法免于起訴或者刑事處罰的，給予撤職直至解除合同。

第四條

公司員工在工作往來中，不得收受其下屬及其親屬饋送現(xiàn)金、貴重物品、有價(jià)證券等，不得要求或接受對方為其住房修建、裝修、婚喪嫁娶等提供資助，不得接受回扣，不得參加影響公正執(zhí)行公務(wù)的娛樂、宴請、健身或旅游活動(dòng)，不得報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用。

第五條

公司員工為謀取不正當(dāng)利益，或者接受賄賂的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)數(shù)額及其他情節(jié)，給予警告撤職直至解除合同。

第六條

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重處罰。

1、為謀取私利，私下就材料供應(yīng)、數(shù)量變化、材料質(zhì)量問題等進(jìn)行私下商談，明知工程材料不合格，私自在驗(yàn)收單上簽字的；

2、私自指定和本人有關(guān)系的人員在施工中進(jìn)行轉(zhuǎn)包或分包的；

3、向施工承包人索取和接受回扣、傭金或其他好處的；

4、以工程管理的名義明示或暗示其下屬請客吃飯、送禮等一系列活動(dòng)的；

5、貪污或者挪用項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)，生活補(bǔ)助費(fèi)及其他款物的；

6、在工作中應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用，讓其項(xiàng)目部、施工承包人或在財(cái)務(wù)部門報(bào)銷的；

7、在工程結(jié)算工作中（對內(nèi)、對外）未嚴(yán)格按照合同約定的價(jià)格和實(shí)際發(fā)生的工程量如實(shí)結(jié)算，而搞人情結(jié)算的；

8、泄露公司商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)秘密的；

9、有貪污、挪用公款，同時(shí)又有其他違法行為的。

如違反上述規(guī)定之一的，將給予實(shí)際發(fā)生數(shù)額2-3倍的罰款并承擔(dān)給公司造成的全部損失。第七條

有下列情形之一的，可以從輕、減輕或者免于處罰。

1、數(shù)額較小，情節(jié)明顯輕微的（1000元以下）；

2、主動(dòng)交代貪污、挪用公款、受賄行為，退還贓款贓物和違法所得的；

3、揭發(fā)或者檢舉他人貪污，挪用公款情況屬實(shí)的。

第八條

對檢舉、揭發(fā)貪污行為真實(shí)的有功人員，由公司董事會(huì)，董事長及公司紀(jì)委給予表彰或者獎(jiǎng)勵(lì)5000元-10000元。

第九條

公司紀(jì)委對有貪污、挪用公款的員工給予處分時(shí)必須重證據(jù)，重調(diào)查研究，嚴(yán)格按照程序規(guī)定辦理。

第十條

在查處貪污，挪用公款等違法行為時(shí)，公司紀(jì)委有權(quán)決定對被審查對象采取以下措施。

1、建議主管部門暫停其職務(wù)；

2、查閱或者復(fù)制與貪污、挪用公款等違法行為的有關(guān)合同、發(fā)票、賬冊、單據(jù)、記錄、業(yè)務(wù)函件等其他資料；

3、經(jīng)公司紀(jì)委研究決定并報(bào)董事長批準(zhǔn)，可對其與貪污、挪用等有關(guān)的財(cái)務(wù)在公司的職權(quán)范圍內(nèi)暫予扣留。

第十一條 對公司紀(jì)委做出的處分決定不服的，可以向公司董事會(huì)或董事長申請復(fù)核。

在復(fù)核期間不停止處罰的執(zhí)行。

第十二條 公司董事會(huì)對被處分人員的申請復(fù)核應(yīng)當(dāng)在三個(gè)月內(nèi)作出處理，不能在三個(gè)月內(nèi)作出處理的應(yīng)當(dāng)將原因通知本人。

第十三條 公司紀(jì)委在查處員工貪污、挪用公款、倒賣公司設(shè)備、材料及其他公司財(cái)物行為時(shí)，認(rèn)為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十四條 對貪污公司財(cái)物、挪用公款、收受賄賂及有價(jià)證券、倒賣公司設(shè)備、材料及其他公司財(cái)物等行為尚未構(gòu)成犯罪，依照下列數(shù)額給予行政處罰：

1、數(shù)額在5000元以上不滿20000元的，超過三個(gè)月，但在被發(fā)現(xiàn)前已全部歸還的，給予撤職直至解除合同。

2、數(shù)額在3000元以上，不滿5000元，超過三個(gè)月未還的，給予降級(jí)處分。

3、數(shù)額不滿3000元，超過三個(gè)月未歸還的給予警告處分。第十五條 挪用公司各類財(cái)物歸個(gè)人使用超過一年的，參照有關(guān)條款予以處理。

第十六條 對公司中、高層管理人員的失職錯(cuò)誤，給公司造成損失的，要區(qū)分直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者，重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者和一般領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者予以處理。承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的認(rèn)定，應(yīng)由公司董事長主持。

第十七條 對公司董事會(huì)及董事長制定的工作計(jì)劃，任務(wù)不認(rèn)真完成落實(shí)，或做出錯(cuò)誤決策，致使工程遭受重大損失或者惡劣影響的，要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十八條 對其主管的部門人員中的思想問題和工作中的實(shí)際問題，該管的不管，能即時(shí)解決的不即時(shí)解決，致使矛盾激化，造成鬧事，罷工或者其他惡性事件，嚴(yán)重影響生產(chǎn)、施工的，要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十九條

中、高層管理者，對本部門，本單位發(fā)生的嚴(yán)重違法亂紀(jì)案件，不匯報(bào)，不查處或拖延不管，以致造成惡劣影響或嚴(yán)重后果的，要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十條

中、高層管理者在施工、生產(chǎn)工作中，違反施工程序，盲目施工，投產(chǎn)，或批準(zhǔn)簽訂合同，購進(jìn)不合格的施工材料，設(shè)施等，給公司造成重大損失的，要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十一條

中、高層管理者在生產(chǎn)經(jīng)營管理工作中，有下列行為之一，給公司或員工利益造成重大損失的，要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：

1、由于管理混亂，致生產(chǎn)、施工方面發(fā)生重大質(zhì)量、技術(shù)事故，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或人身傷亡事故的；

2、對其主管的施工項(xiàng)目或部門購銷假冒產(chǎn)品，長期失察，或發(fā)現(xiàn)后不采取措施處理，或措施不力，造成重大損失的；

3、對其主管的項(xiàng)目部購進(jìn)有毒、有害食品，危害施工人員身體健康或傷亡事故的；

4、由于管理混亂、紀(jì)律松弛，致公司財(cái)物被貪污、盜竊、詐騙、浪費(fèi)，造成重大損失的；

5、對主管項(xiàng)目或主管部門違反財(cái)務(wù)制度造成資金流失或浪費(fèi)的。第二十二條

盲目購進(jìn)施工材料，不按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)、驗(yàn)收，造成材料不合格，致使施工材料積壓、變質(zhì)、損壞，造成重大損失的；或者發(fā)現(xiàn)購進(jìn)材料不合格也不符合合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不采取措施，以致延誤索賠期，或者保管不善造成重大損失的，均要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十三條

主要領(lǐng)導(dǎo)或員工在物資儲(chǔ)藏、保管、運(yùn)輸過程中，由于失職行為，致使物資丟失，損壞、腐爛變質(zhì)，造成重大損失的，要承擔(dān)責(zé)任。

第二十四條

主管部門領(lǐng)導(dǎo)在安全生產(chǎn)施工方面有下列行為之一的要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：

1、不執(zhí)行勞動(dòng)保護(hù)和安全生產(chǎn)，安全施工方面的規(guī)章制度，不采取措施排除事故隱患，或者不具備安全生產(chǎn)施工條件，致使發(fā)生重大爆炸、火災(zāi)、翻車、工程倒塌以及其他惡性事故，造成重大損失的。

2、在出現(xiàn)事故之后，未采取必要可能的措施，貽誤時(shí)機(jī)，使本來可以避免的損失未能避免，造成重大損失的；

3、在組織員工群眾性活動(dòng)時(shí)，缺乏周密布臵，對可能發(fā)生的問題未采取有效措施，發(fā)生惡性事故，造成重大損失的。

第二十五條

本規(guī)定所指重大損失和巨大損失的標(biāo)準(zhǔn)是：

1、直接經(jīng)濟(jì)損失50萬元以下，傷亡5人以下的視為重大損失；

2、直接經(jīng)濟(jì)損失50萬元以上，傷亡5人以上的視為巨大損失。第二十六條

公司員工是指本公司聘用的高層管理人員和所簽訂勞動(dòng)合同的人員。

第二十七條

本規(guī)定由本公司負(fù)責(zé)解釋。第二十八條

本規(guī)定自發(fā)布之日起施行（2013年5月10發(fā)布）。

第五篇：李文華：司法考試刑法：最新專題《如何認(rèn)定挪用公款“歸個(gè)人使用”》

如何認(rèn)定挪用公款“歸個(gè)人使用”：

主要記住公式：

填空記憶：首先考慮：只要是將公款供自然人使用的，都認(rèn)定歸個(gè)人使用。

（誰）→（以誰名義）→（為誰謀取利益）“個(gè)人”多的話就是“歸個(gè)人使用”

注明：（）里填“單位”或“個(gè)人”。

以下理解即可：

①將公款供本人、親友或者其他自然人使用的；

②以個(gè)人名義將公款供其他單位使用的；

③個(gè)人決定以單位名義將公款供其他單位使用，謀取個(gè)人利益的。

其中“個(gè)人決定”相對于單位決定而言，凡不屬于單位決定的就是“個(gè)人決定”。其中的“個(gè)人利益”，包括不正當(dāng)利益與正當(dāng)利益，包括財(cái)產(chǎn)性利益與非財(cái)產(chǎn)性利益（具

體的實(shí)際利益，如升學(xué)、就業(yè)等）。為單位少數(shù)人謀取利益的，也屬于“謀取個(gè)人利益”。

【2003-2-31】下列哪些情形，屬于挪用公款歸個(gè)人使用，從而可能構(gòu)成挪用公款罪？

A．國有公司經(jīng)理甲將公款供親友使用

B．國有企業(yè)財(cái)會(huì)人員乙以個(gè)人名義將公款供其他國有單位使用

C．國家機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人丙個(gè)人決定以單位名義將公款供其他單位使用，但未謀取個(gè)人利益

D．國有企業(yè)的單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定將公款給私有企業(yè)使用

答案：AB。

【2006-2-64】 下列哪些選項(xiàng)屬于“挪用公款歸個(gè)人使用”？

A．以個(gè)人名義將公款借給某國有企業(yè)使用

B．以個(gè)人名義將公款借給某私營企業(yè)使用

C．個(gè)人決定以單位名義將公款借給其他單位使用，謀取個(gè)人利益的D．以單位名義將公款借給其他自然人使用，未謀取個(gè)人利益的答案：ABCD

【2010-2-20】下列哪一情形不屬于“挪用公款歸個(gè)人使用”？

A．國家工作人員甲，將公款借給其弟炒股

B．國家機(jī)關(guān)工作人員甲，以個(gè)人名義將公款借給原工作過的國有企業(yè)使用

C．某縣工商局長甲，以單位名義將公款借給某公司使用

D．某國有公司總經(jīng)理甲，擅自決定以本公司名義將公款借給某國有事業(yè)單位使用，以安排其子在該單位就業(yè)

答案：C。

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