第一篇：防偽稅控系統(tǒng)疑難問題指南

防偽稅控系統(tǒng)疑難問題指南

報稅系統(tǒng)

操作員在進行抄稅操作時，為個提高工作效率，可以抓住幾個關(guān)鍵點，一、注意報稅的所屬期，如果所屬期是從上個月一號到本月一號，基本上就能保證企業(yè)報稅的數(shù)據(jù)的完整性，例如，今天是8月10日，企業(yè)來抄報所屬期7月份的稅，讀取企業(yè)IC卡后，顯示的數(shù)據(jù)的所屬期應(yīng)該是7月1日至8月1日，如果日期不對，就要提高注意。出現(xiàn)日期不對，可能有兩種情況，一是所屬期是7月1日至7月份的某個時間，出現(xiàn)這種情況，是因為企業(yè)未到報稅期，提前在開票系統(tǒng)中抄了稅，對這種情況，可以進行抄稅，但這種抄稅是非征期抄稅，企業(yè)必須回去再進行正常的抄稅操作，再回稅務(wù)局抄報稅。所以碰到這種情況，操作人員要向企業(yè)說清楚。二是所屬期是7月份的某一天至8月1日，出現(xiàn)這種情況，操作人員就要向企業(yè)問清情況，如果是7月份新發(fā)行的企業(yè)，可以正常抄稅，如果是老企業(yè)，就說明它在7月份曾經(jīng)進行過重發(fā)兩卡的操作，這就須要進行IC卡和U盤的合并抄稅（具體操作請看：發(fā)行系統(tǒng)的第二、三點）。

二、注意企業(yè)提供的匯總表中的幾個關(guān)鍵數(shù)據(jù)是不是和卡中的數(shù)據(jù)一致。（實際銷售金額、實際銷項稅額、正數(shù)發(fā)票份數(shù)，正數(shù)廢票份數(shù)等）。

三、如果企業(yè)有作廢發(fā)票，必須要求企業(yè)提供作廢發(fā)票原件，作廢發(fā)票要三聯(lián)齊全并加蓋作廢章。

認(rèn)證系統(tǒng)一、認(rèn)證時，首先要問清有多少張抵扣聯(lián)，認(rèn)證過程中要注意掃描儀的進紙情況，以免一次進紙多張。對于抵扣聯(lián)張數(shù)比較多的企業(yè)，可以分成幾疊進行掃描，防止紙張過多造成卡紙、多進紙。

二、認(rèn)證完后，打印認(rèn)證結(jié)果時，要選擇全月的時間，因為有些企業(yè)可能在一個月內(nèi)分幾次認(rèn)證，選全月時間，可以保證認(rèn)證結(jié)果通知單上的數(shù)據(jù)是完整的。

三、對于只有一張抵扣聯(lián)的企業(yè)，不需要打印《認(rèn)證結(jié)果通知書》，但我們也要進行一次打印預(yù)覽，確保認(rèn)證結(jié)果的準(zhǔn)確性。

發(fā)行系統(tǒng)一、IC卡重寫。

企業(yè)憑金稅公司出具的紅色維修單及需重寫的IC卡、《金稅卡、IC卡解鎖重寫表》到前臺簽字，然后到信息中心重寫IC卡。如果在IC卡壞之前有未讀入的發(fā)票，要到發(fā)售系統(tǒng)進行退票買票。

二、兩卡重新發(fā)行。

企業(yè)憑金稅公司出具的紅色維修單及需重寫的金稅卡、IC卡、《金稅卡、IC卡解鎖重寫表》到前臺簽字（《金稅卡、IC卡解鎖重寫表》上要注明本月已開發(fā)票份數(shù)，發(fā)票代碼，號碼，未開具的發(fā)票的份數(shù)，發(fā)票代碼、號碼），然后到信息中心重寫兩卡。然后到專用發(fā)票發(fā)售窗口進行退票買票。

三、（非常重要）如果企業(yè)本月重寫兩卡前開具了發(fā)票，在重寫金稅卡時是會全部清空的，重寫兩卡的企業(yè)在下一個月抄稅時只能抄到重寫兩卡以后開具的發(fā)票信息，所以企業(yè)在重寫兩卡后，在金稅公司進行兩卡安裝時，一定要要求安裝人員作一個已開具發(fā)票的U盤數(shù)據(jù)，93 企業(yè)來稅務(wù)機關(guān)進行抄稅，要帶好正常抄稅的全部資料，以及U盤，并告之前臺的工作人員進行合并抄稅。

發(fā)售系統(tǒng)一、企業(yè)重發(fā)兩卡后的退票買票。

企業(yè)持《金稅卡、IC卡解鎖重寫表》，重新發(fā)行后的IC卡，到專用發(fā)票發(fā)售崗進行操作。退票買票操作流程：

1、完全退出CTAIS系統(tǒng)，進入《防偽稅控發(fā)售系統(tǒng)》——>發(fā)票退回——>手工退票，退回未開具的空白發(fā)票（包括專票和普票），再進入“發(fā)票發(fā)售”模塊，插入IC卡，進行發(fā)票發(fā)售操作，如果有專票和普票兩種發(fā)票，要發(fā)售兩次。

紅字發(fā)票申請單

一、企業(yè)來申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，須帶齊以下資料

１、購方申請：《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，拷貝了《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》電子數(shù)據(jù)的U盤。

２、銷方申請：《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，拷貝了《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》電子數(shù)據(jù)的U盤。如果申請企業(yè)選擇的是“因開票有誤購買方拒收”的，還需要提供購買方出具的《拒收理由證明》；如果申請企業(yè)選擇的是“因開票有誤等原因尚未交付”的，還需要提供銷售方出具的《未交付理由證明》。

３、銷售方申請的，在選擇申請理由時是有一定的要求的：如果發(fā)票是上個月開具的，申請理由中兩種都可以選擇，如果發(fā)票是上上個月及更早的時間開具的，只能選擇“因開票有誤購買方拒收”，如果開票日期距現(xiàn)在已經(jīng)超過了180天，則系統(tǒng)會提示已過期，無法出具

《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。

４、前臺操作人員出具了《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，對于是銷售方來申請的，要把《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入到企業(yè)帶來的Ｕ盤中。購買方申請的，沒有這個功能。

公路內(nèi)河貨物運輸發(fā)票稅控系統(tǒng)一、貨運系統(tǒng)中的運輸發(fā)票認(rèn)證的操作同《增值稅防偽稅控系統(tǒng)認(rèn)證子系統(tǒng)》的操作要求一樣，要認(rèn)真仔細(xì)，因為運輸發(fā)票的票面清楚度比較差，所以在認(rèn)證過程中比較容易出錯，這就要求操作人員更加仔細(xì)，確保認(rèn)證結(jié)果100%準(zhǔn)確。

二、少數(shù)企業(yè)要來認(rèn)證可以作固定資產(chǎn)抵扣的機動車發(fā)票，票面要求是“技術(shù)監(jiān)督局代碼”一欄填寫的是15位的納稅人識別號，而不是9位的技術(shù)監(jiān)督局代碼。認(rèn)證過程與普通的運輸發(fā)票認(rèn)證一樣，但無法打印出《認(rèn)證結(jié)果通知書》。而且認(rèn)證了此種發(fā)票的企業(yè)下月網(wǎng)上申報時會無法通過，所以認(rèn)證完要提示企業(yè)下月要到前臺來申報。

三、使用稅控盤開票的企業(yè)，購買機動車發(fā)票時要把發(fā)票號碼的電子信息寫入稅控盤，操作人員寫盤時，一定要同時核對發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。

第二篇：防偽稅控系統(tǒng)使用責(zé)任書

（國表065）FE004

防偽稅控系統(tǒng)使用責(zé)任書

為加強對防偽稅控機(包括金稅卡、IC卡、以下簡稱稅控機)的管理，明確企業(yè)使用稅控機的責(zé)任范圍，根據(jù)省人民政府粵府[1996]26號通知第十條規(guī)定，特制訂本責(zé)任書。凡是使用稅控機的企業(yè)，其法人代表必須與國稅主管稅務(wù)機關(guān)簽訂本責(zé)任書。

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行省人民政府頒布的《廣東省推廣使用增值稅專用發(fā)票防偽稅控機試行辦法》以及國家有關(guān)增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定，提高加強對稅控機管理重要性的認(rèn)識，并對本企業(yè)正確使用和管理稅控機負(fù)責(zé)。

二、稅控機實行專戶使用，保證不發(fā)生轉(zhuǎn)讓、租借、改裝或攜帶到企業(yè)稅務(wù)登記地以外的地區(qū)使用，不發(fā)生私自拆裝稅控機的行為。

三、企業(yè)應(yīng)指定負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票管理工作的同志同時負(fù)責(zé)稅控機的管理并報國稅主管稅務(wù)機關(guān)同意備案。

四、稅控機操作員必須經(jīng)國稅部門培訓(xùn)并取得上崗證才能操作使用稅控機，不允許其他人員操作使用稅控機。

五、稅控機操作人員必須認(rèn)真掌握稅控機的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照規(guī)程操作。

六、稅控機操作使用過程中出現(xiàn)故障時，通知國稅部門指定的單位進行維修，不得自行拆除部件或維修，也不得委托國稅部門指定單位以外的單位或個人維修稅控機。

七、稅控機的使用單位必須遵守稅控機管理辦法有關(guān)規(guī)定，接受稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督、檢查。

八、稅控機的使用單位有責(zé)任做好稅控機的防火、防潮、防盜工作，采取有力措施保管好稅控機。

九、稅控機使用單位違反（責(zé)任書）的有關(guān)規(guī)定，按《中華人民共和國稅收征收管理法》和省人民政府粵府[1996]26號通知的有關(guān)規(guī)定予以處理。

十、本（責(zé)任書）一式三份，其中，稅控機使用單位一份，國稅稅務(wù)機關(guān)二份，自雙方簽定之日生效。

稅控機使用單位法人代表簽名：

使用單位（蓋章）

****年**月**日

注：本責(zé)任書由稅務(wù)管理部門與企業(yè)簽訂，一式三份，企業(yè)、稅務(wù)管理部門和信息中心各存一份。

國稅主管稅務(wù)機關(guān)（蓋章）

****年**月**日

第三篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

一、系統(tǒng)初始設(shè)置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應(yīng)按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當(dāng)商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規(guī)格型號

3、參數(shù)設(shè)置（稅務(wù)信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失

二、發(fā)票讀入及填開

1、發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作

2、發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數(shù)設(shè)置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選?。?/p>

注：（1）菜單欄里有價稅轉(zhuǎn)換標(biāo)志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復(fù)合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負(fù)數(shù)發(fā)票

3、作廢發(fā)票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認(rèn)

注：稅務(wù)局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)說明，相關(guān)后果由責(zé)任方承擔(dān)。

4、開具負(fù)數(shù)發(fā)票的步驟：

（1）用一張新的發(fā)票進入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負(fù)數(shù)”

（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認(rèn)

注：開具負(fù)數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細(xì)

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負(fù)數(shù)發(fā)票，需打印“負(fù)數(shù)發(fā)票清單”

3、狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務(wù)局情況IC卡

4、月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額

注：打印發(fā)票前應(yīng)調(diào)好打印設(shè)置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應(yīng)先檢查一下，再試打?。ㄓ冒准堅诓樵兤睋?jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護

1、“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領(lǐng)發(fā)票填申請表時需要準(zhǔn)備的資料：

1、稅務(wù)登記證復(fù)印件

2、法人身份證復(fù)印件

3、一般納稅人資格證復(fù)印件

4、開票人身份證復(fù)印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓(xùn)目標(biāo)

1、掌握不同會計工作崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關(guān)內(nèi)部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨立思考與團隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。

4、檢閱同學(xué)們會計實務(wù)操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓(xùn)業(yè)務(wù)的順利開展

2、小組內(nèi)各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質(zhì)量和會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、規(guī)范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務(wù)主管）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、控制本小組各項業(yè)務(wù)的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結(jié)果

4、小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內(nèi)各成員認(rèn)真工作，規(guī)定時間未完成任務(wù)，集體加班

一、各組財務(wù)主管確定財務(wù)部各崗位人員并上報具體分工

二、財務(wù)主管組織財務(wù)部各崗位會計人員熟悉公司財務(wù)制度，明確各崗位工作職責(zé)

附：公司財務(wù)制度匯編（說明）

注：原則上指導(dǎo)教師不直接指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務(wù)制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務(wù)主管負(fù)責(zé)建立總賬

2、出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細(xì)賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細(xì)賬；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款明細(xì)賬

5、銷售稅務(wù)會計建立應(yīng)交稅費、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬（其他業(yè)務(wù)收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費用明細(xì)賬和應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務(wù)主管核對明細(xì)賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批。

四、日常業(yè)務(wù)處理

按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，分三類：

1、由業(yè)務(wù)部門推動業(yè)務(wù)的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（如采購業(yè)務(wù)、銷售）

2、由業(yè)務(wù)部門推動，不需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）

3、由財務(wù)部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)不同)

（一）采購業(yè)務(wù)

1、物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務(wù)，從供應(yīng)商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應(yīng)商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務(wù)部材料會計審核、制單，經(jīng)財務(wù)主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務(wù)會計、出納登記相關(guān)明細(xì)帳和日記賬。

（二）銷售業(yè)務(wù)（現(xiàn)銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務(wù)會計開具普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票交客戶

2、客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務(wù)部銷售稅務(wù)會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核編號，交銷售稅務(wù)會計、材料會計和出納分別登記相關(guān)明細(xì)帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經(jīng)辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理（超過限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關(guān)成本費用明細(xì)帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉(zhuǎn)賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細(xì)帳

（五）應(yīng)收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細(xì)帳

（六）納稅申報

1、財務(wù)經(jīng)理通知財務(wù)主管安排稅務(wù)會計填寫納稅申報表，稅務(wù)會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務(wù)會計

2、稅務(wù)會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務(wù)會計制單并交財務(wù)主管稽核編號，稅務(wù)會計與出納分別登記相關(guān)明細(xì)帳

相關(guān)部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務(wù)）

財務(wù)部經(jīng)理：盧霞

銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)

采購部經(jīng)理：方華

五、期末處理：

指導(dǎo)老師提供基本步驟指導(dǎo)，學(xué)生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。

（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務(wù)主管組織編制科目匯總表

（四）財務(wù)主管根據(jù)科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務(wù)主管進行明細(xì)賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細(xì)賬）

（七）財務(wù)主管編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表與現(xiàn)金流量表

（八）財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進行審核

（九）銷售稅務(wù)會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）

（十）財務(wù)主管進行財務(wù)分析（全體參與）分崗實訓(xùn)考核辦法

分崗實訓(xùn)考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據(jù)各組工作進度、正確性、分析處理能力、業(yè)務(wù)熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日?？己?，結(jié)合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％

（系數(shù)：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)（P104）

（一）崗位設(shè)置及崗位職責(zé)

一、目的： 規(guī)范財務(wù)部各工作崗位職責(zé)。

二、范圍：

財務(wù)部

三、組織結(jié)構(gòu)：

財務(wù)經(jīng)理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務(wù)崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責(zé)：

1、財務(wù)部經(jīng)理（分崗實訓(xùn)業(yè)務(wù)的總調(diào)度）

職責(zé)：（1）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)對公司各種日常財務(wù)活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理、考核，具體領(lǐng)導(dǎo)公司的會計核算。（3）負(fù)責(zé)財務(wù)部與公司其他部門的協(xié)調(diào)工作。

（4）負(fù)責(zé)公司財務(wù)部與下屬公司財務(wù)部的協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（5）負(fù)責(zé)公司財務(wù)報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織實施公司的資金調(diào)配。（7）負(fù)責(zé)組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務(wù)主管)協(xié)調(diào)組內(nèi)各崗位的工作量、出勤與工作質(zhì)量考核、組織推動業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)審核)職責(zé)：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財務(wù)管理和會計核算工作。

（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務(wù)部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（3）負(fù)責(zé)合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負(fù)責(zé)公司會計科目的設(shè)置、清理工作。

（5）及時調(diào)賬、過賬、記賬，保證日常賬務(wù)處理的正常進行。（6）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)期末各項賬務(wù)處理，保證期末賬項結(jié)轉(zhuǎn)正常及時進行。（7）負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財務(wù)報告的編制及審計工作。（8）負(fù)責(zé)定期進行財務(wù)分析，提交財務(wù)分析報告。（9）負(fù)責(zé)對各崗位初審過的原始憑證進行準(zhǔn)確性、合法性進行復(fù)核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務(wù)制度、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（10）負(fù)責(zé)會計憑證賬務(wù)處理的復(fù)核工作，（11）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責(zé)（往來會計）

往來業(yè)務(wù)審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應(yīng)商核對賬目 職責(zé)：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負(fù)責(zé)對貨款應(yīng)付資金支付的單據(jù)及金額進行審核。（3）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作。（4）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。

（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責(zé)（材料會計）

存貨業(yè)務(wù)審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細(xì)賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認(rèn)真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。

（3）負(fù)責(zé)公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務(wù)處理工作，準(zhǔn)確及時做好存貨采購、收、發(fā)、存的明細(xì)及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負(fù)責(zé)定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負(fù)責(zé)編制存貨報表。（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責(zé)（成本會計）

生產(chǎn)成本和期間費用業(yè)務(wù)的審核、制單；生產(chǎn)成本的計算；成本費用明細(xì)賬的登記

職責(zé)：（1）認(rèn)真審核費用報銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準(zhǔn)確及時地進行成本費用賬務(wù)處理工作。（3）負(fù)責(zé)工資計算及的賬務(wù)處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負(fù)責(zé)及時收集各型號產(chǎn)品的成本資料。

（5）及時準(zhǔn)確整理各產(chǎn)品成本資料、編制產(chǎn)品計劃成本。

（6）負(fù)責(zé)對各產(chǎn)品進行進行跟蹤，及時調(diào)整產(chǎn)品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

6、銷售及稅務(wù)會計職責(zé)（稅務(wù)會計）

銷售收入、成本、稅金的業(yè)務(wù)審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發(fā)票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細(xì)賬的登記。

職責(zé)：（1）準(zhǔn)確及時進行銷售收入、成本、稅務(wù)賬務(wù)處理工作。（2）及時準(zhǔn)確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務(wù)機關(guān)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。

（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領(lǐng)用、開具、保管工作。（4）做好有關(guān)稅務(wù)檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責(zé)（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券

職責(zé)：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。

（2）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）及時做好現(xiàn)金日記賬并對現(xiàn)金賬實進行核對，做到日清月結(jié)。（4）負(fù)責(zé)銀行賬核對，做好銀行余額調(diào)節(jié)表并做好未達賬項的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負(fù)責(zé)保管各種有價證券，保管其工作相關(guān)的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認(rèn)真準(zhǔn)確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。

（10）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算、管理與折舊的計提（不同企業(yè)視具體情況調(diào)整）（11）部門經(jīng)理交辦的其他事項。

第四篇：防偽稅控系統(tǒng)常見問題匯總

防偽稅控系統(tǒng)常見問題匯總

一、開票軟件：

1、如果企業(yè)在使用windows版開票軟件時更換了主機，應(yīng)如何保留已開發(fā)票數(shù)據(jù)？

答：在原來的開票機上先進行“數(shù)據(jù)備份”操作，將當(dāng)前的數(shù)據(jù)備份到硬盤上，然后在執(zhí)行“軟盤備份”，將備份的數(shù)據(jù)壓縮、拷貝到軟盤中。更換電腦后進行“軟盤恢復(fù)”操作即可。

2、進入開票系統(tǒng)時提示“納稅登記號錯或已改變”怎么解決？

答：一般是在系統(tǒng)注冊時登記號于企業(yè)實際稅號不符。重新做系統(tǒng)注冊，輸入正確的稅務(wù)登記號。

3、重裝開票軟件，用戶忘了備份數(shù)據(jù)。

答：進行發(fā)票修復(fù)，可以找回發(fā)票，但是不能查看明細(xì)數(shù)據(jù)，可以報稅。

4、進入開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)提示“寫FLASH錯”、“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“加密算發(fā)錯”、“年基超出范圍”，如何處理？

答：出現(xiàn)以上提示，可先將此卡重新發(fā)行，如果重新發(fā)行還不能解決問題，則需更換金稅卡。

5、如果企業(yè)已經(jīng)購買發(fā)票但沒有及時的讀入，到抄稅期或鎖死期才發(fā)現(xiàn)，如何處理？

答：① 已到抄稅期或鎖死期時，如果企業(yè)先進行“抄稅處理”操作，則系統(tǒng)會自動將購票信息讀入到金稅卡中。無需其他操作。

② 已到抄稅期未到鎖死期時未抄稅前開票功能被禁用，但此時金稅卡底未被鎖死，發(fā)票讀入功能可用，直接讀入即可。若已到鎖死期，就只能在抄稅時自動讀入。

6、在進入客戶編碼、商品編碼設(shè)置時發(fā)現(xiàn)無法進行添加、修改、刪除等操作，怎么解決？

答：此為進入編碼設(shè)置窗口后未點擊編輯按鈕，未使窗口處于可編輯狀態(tài)造成的，只需點擊編輯按鈕，即可進行相關(guān)的編輯操作。

7、如果企業(yè)有不同的多個地址、開戶銀行帳號，如何輸入？

答：在地址欄或銀行帳號欄先輸入一行，回車后再輸入第二行即可。

8、使用中出現(xiàn)點擊系統(tǒng)主菜單及導(dǎo)航圖中的功能按鈕均不會生效，是何原因？

答：這種情況通常是因為用戶已經(jīng)打開某個窗口正在運行，但該窗口被最小化且隱藏在任務(wù)欄附近，而用戶誤以為尚未打開過運行窗口，所以又要執(zhí)行新的任務(wù)，就會出現(xiàn)上述現(xiàn)象。解決辦法就是先將最小化的窗口關(guān)閉，再執(zhí)行其它任務(wù)。

9、登錄開票系統(tǒng)時出現(xiàn)錯誤提示，如：金稅卡開啟失敗、IC卡確認(rèn)錯等，導(dǎo)致無法登錄，有哪些原因？

答：出現(xiàn)這類提示的原因通常有：

① 操作員在登錄開票系統(tǒng)時沒有插入企業(yè)IC卡

② 所插入的IC卡與金稅卡不匹配

③ 金稅卡或IC卡壞

10、執(zhí)行“報稅處理抄報稅管理抄稅處理”操作時，提示重復(fù)抄稅，怎么辦？

答：如果IC卡上有上期抄稅后的稅額還沒到稅務(wù)局去報，則本期執(zhí)行報稅處理抄報稅管理抄稅處理操作時，會提示重復(fù)抄稅信息。解決辦法就是拿IC卡到稅務(wù)局去報稅，將IC卡上的上期稅額清除掉，本期就可正常抄稅了。

11、在開票系統(tǒng)中，讀入新購發(fā)票時卻提示發(fā)票流水號已讀走，為什么？

答：原因有兩個方面：一是購票不成功，IC卡中沒有發(fā)票信息；二是企業(yè)已到抄稅期，企業(yè)購買發(fā)票后直接執(zhí)行了抄稅寫IC卡功能，而沒有先做讀入新發(fā)票操作，抄稅完畢再執(zhí)行該功能，就會出現(xiàn)以上提示。

解決辦法：原因一，企業(yè)可持IC卡到稅務(wù)機關(guān)購買新發(fā)票；原因二，企業(yè)可在“發(fā)票領(lǐng)用管理發(fā)票庫存查詢”處查看，實際上新購發(fā)票在執(zhí)行抄稅操作時已自動讀入金稅卡內(nèi)，不用再執(zhí)行讀入操作了。

12、增加分開票機時，應(yīng)注意些什么？

答：增加分開票機前，一定要先看是否已到報稅期，如果已到報稅期，應(yīng)先執(zhí)行報稅，然后再增加分開票機。否則增加分開票機后，由于增加的開票機不提示抄稅，而在主開票機抄稅時又要求你匯總新增加的開票機的抄稅數(shù)據(jù)，造成無法匯總的情況。如果出現(xiàn)這種情況后，只能先取消新增的分開票機，待抄完稅后再增加。

13、進行“已開發(fā)票作廢”操作時，系統(tǒng)提示：“當(dāng)前發(fā)票庫中沒有符合條件的發(fā)票”，如何處理？

答：①．企業(yè)還未開具過發(fā)票，發(fā)票數(shù)據(jù)庫為空。

②．違反了“誰開具，誰作廢”的原則。系統(tǒng)中對已開發(fā)票作廢必須本著“誰開的發(fā)票只能由誰作廢”原則，例如，某開票員開的發(fā)票，只能由該開票員作廢，其他開票員或系統(tǒng)管理員都無法作廢此發(fā)票。如果某開票員還未開具過發(fā)票，則執(zhí)行已開發(fā)票作廢操作時就會出現(xiàn)此提示，表明該開票員目前沒有可以作廢的已開發(fā)票。

14、在匯總發(fā)票中 金額、稅額相差一分錢。

答：此為計算機計算精度高造成的，此誤差在允許范圍內(nèi)，為正?，F(xiàn)象，超過一定范圍會出現(xiàn)提示不會打印。

15、每月的報稅起始日，用戶及時進行了抄稅處理后繼續(xù)開票，但10天的報稅期限過后，發(fā)票填開、讀入新發(fā)票等業(yè)務(wù)操作無法進行了，如何解決？

答：企業(yè)每月及時抄稅后，應(yīng)該在規(guī)定的報稅期限內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)報稅。如果企業(yè)抄稅后逾期未去報稅，則開票系統(tǒng)進入鎖死期，金稅卡被鎖死，發(fā)票填開、讀入、退回等操作都無法進行。此時，企業(yè)必須持抄稅后的IC卡到稅局報稅成功，重新進入開票系統(tǒng)即可恢復(fù)正常操作。

16、進行發(fā)票填開時系統(tǒng)提示“金稅卡寫入?yún)^(qū)已滿，不能開票”，怎么處理？

答：出現(xiàn)此提示表明金稅卡中當(dāng)月開具的發(fā)票已經(jīng)達到1000張，這是金稅卡的最大容量。如果企業(yè)開票量大于1000張就必需申請分機。

17、每月報稅起始日，用戶進行發(fā)票填開時，系統(tǒng)提示“金稅卡已到抄稅期，請您及時抄稅”，是何原因？應(yīng)如何解決

答：為嚴(yán)格控制企業(yè)按時抄報稅，本系統(tǒng)在每月報稅起始日未抄稅的，發(fā)票填開功能將被禁用。如果每月報稅起始日到來時，企業(yè)未抄稅就要開票系統(tǒng)就會彈出此提示，表示發(fā)票填開功能已被禁用，此時，只要企業(yè)執(zhí)行了抄稅處理操作及時抄稅后，系統(tǒng)即恢復(fù)正常，發(fā)票填開功能可用。

18、如何開具上的負(fù)數(shù)發(fā)票。

答：無法調(diào)出正數(shù)發(fā)票的資料。但直接填寫即可。

19、在抄稅期間遇到IC卡損壞、金稅卡損壞、或者硬盤損壞等意外情況應(yīng)如何處理？

答：① IC卡損壞時，先更換IC卡，然后進入系統(tǒng)利用抄上月舊稅功能，在抄一次稅即可。

② 金稅卡壞時，應(yīng)先換金稅卡，然后帶本月所有的存根聯(lián)到當(dāng)?shù)囟惥诌M行掃描補錄。

③ 硬盤損壞時，更換硬盤后，可利用開票軟件中的發(fā)票修復(fù)功能，修復(fù)硬盤中的數(shù)據(jù)。

20、到稅局購買了發(fā)票后，回來開票時還是提示“金稅卡中沒有可用發(fā)票”，什么原因？

答：用戶在購買發(fā)票后必須先將IC卡中的發(fā)票讀入到金稅卡中，利用“發(fā)票讀入”功能。

21、在填開發(fā)票或在輸入數(shù)字時，小數(shù)點打不上去，如何處理？

答：這主要是因為輸入法不是英數(shù)狀態(tài)，切換到英數(shù)狀態(tài)。

22、設(shè)置的客戶編碼不能保存，保存時出現(xiàn)“內(nèi)存錯誤”。

答：此種情況是開票軟件損壞，備份數(shù)據(jù)后重新安裝開票軟件。

23、開票軟件不能啟動，進入不了系統(tǒng)，或者進入系統(tǒng)后死機。藍屏出錯

答：重裝開票軟件，如果還是不行，就重裝操作系統(tǒng)，再重裝開票軟件，然后恢復(fù)備份，一般都能解決問題。

24、進入防偽開票時，出現(xiàn)“銷項發(fā)票明細(xì)不能獨占打開”錯誤。

答：一般是因為在使用開票軟件突然斷電所造成的，重新安裝防偽開票軟件。

25、用戶在初始化后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票管理、報稅處理無法使用，是什么原因？

答：這是因為在進行了初始化后，但尚未執(zhí)行“結(jié)束初始化”。只要執(zhí)行“結(jié)束初始化”后即可進行業(yè)務(wù)正常處理。

26、填開發(fā)票時，價稅合計或密文區(qū)不顯示。

答：直接打印即可。

27、開票界面字號變大，屏幕畫面顯示不下，需用滾動條。

答：進入控制面板/顯示選項，將屏幕分辨率設(shè)定為800×600即可。

28、上月發(fā)票已開完，本月購買發(fā)票并填開時的發(fā)票號碼卻是上月的。

答：將上月的發(fā)票卷IC卡退回，拿到稅局作退票。

29、不能填開負(fù)數(shù)發(fā)票。

答：先運行軟盤備份，重新安裝防偽開票，再運行軟盤恢復(fù)就可以了（這種方法只能解決部分機）。

30、金稅卡修復(fù)發(fā)票后，本人開具的發(fā)票本人卻不能作廢。

答：這是屬于個別現(xiàn)象，只要用管理員身份進去就可以解決了。

31、企業(yè)在進行了報稅成功后，在狀態(tài)查詢中顯示已到鎖死期，該怎樣處理？

答：報稅成功后,需要重新登錄開票系統(tǒng),這樣才能解鎖;如果重新登錄后,系統(tǒng)仍然鎖死則只能將金稅卡進行重新發(fā)行。

二、納稅申報問題

1、在做納稅申報表時，第14欄的進項稅額轉(zhuǎn)出的金額怎樣輸入？

答：從納稅申報表附列資料表二中的13欄轉(zhuǎn)過來的，而表二中的13欄是通過14、15、16、17、18、19、20、21欄相加所得的（而這些欄目可以直接手工錄入）

2、在做納稅申報表主表時，第9欄和第10欄的免稅貨物和免稅勞務(wù)的金額怎樣輸入？

答：從“銷項發(fā)票管理”下“其他應(yīng)稅項目管理”內(nèi)輸入單據(jù)，并要選中?不開票項目，視同銷售?選項，然后選擇“一般”，選“免稅”，選“貨物”或“勞務(wù)”即可在生成申報表時主表第9、10欄中顯示出數(shù)據(jù)。

3、在做申報表時審核完所有附列資料表及主表后在“申報主界面”下“生成申報盤”按鈕不會被激活？

答：除了審核完所有附列資料表及主表，還需要審核“申報情況說明”、“資產(chǎn)負(fù)責(zé)表”、“損益表”之后“申報主界面”下“生成申報盤”按鈕才會被激活。就是說必須將本月所有的申報表及其附列資料全部做好后才可以做“生成申報盤”，特別注意的是“申報情況說明表”，就是本月沒有數(shù)據(jù)也要生成一張空表

4、做報表時當(dāng)審核完一張報表后想再次修改卻發(fā)現(xiàn)無法進行修改？

答：當(dāng)審核完一張報表后想再次修改需要點擊“復(fù)查”按鈕去掉審核狀態(tài)，然后再點擊“修改”按鈕才可以進行修改。

5、點擊“生成申報盤”按鈕生成申報盤后或生成其中一些報表后發(fā)現(xiàn)進項數(shù)據(jù)或銷項數(shù)據(jù)有錯誤想修改，但系統(tǒng)提示“當(dāng)前會計期間正準(zhǔn)備報表，不準(zhǔn)修改發(fā)票和憑證資料”？

答：生成申報盤、報表后無法修改發(fā)票和憑證資料，如果想修改發(fā)票和憑證資料則需將本期生成的所有報表全部刪除后才可以修改發(fā)票和憑證資料。

7、上月申報成功，本月在輸入進項發(fā)票和銷項發(fā)票的時候提示“當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報稅資料，不能修改發(fā)票及憑證資料”？

答：在“納稅申報”下“納稅申報主界面”內(nèi)選擇“完稅”按鈕即可。另外需要注意的是每個月申報成功后，一定要選擇“完稅”按鈕進行完稅操作。

8、在點了“生成申報盤”或“完稅”后如果發(fā)現(xiàn)報表中的數(shù)據(jù)需要修改時，提示“當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報稅，不能修改報表及發(fā)票資料” 或“當(dāng)前會計期間已經(jīng)報稅，不能修改”無法修改報表？

答：先進入納稅申報向?qū)Ы缑妫绻恰吧缮陥蟊P”就點“重填申報表”；如果是“完稅” 就點“撤消申報”然后再修改相應(yīng)的報表。進入報表后需要先點“復(fù)查”再點“修改”。

9、申報表27欄“本期已繳稅額”如何輸入？

答：要將稅額拆分在“納稅申報表的第28、29、30、31欄中輸入（要根據(jù)本企業(yè)的實際情況來輸入）

10、在申報時提示申報表25欄數(shù)字不正確，如何修改？

答：第一次使用申報系統(tǒng)進行電子申報的企業(yè)在申報初始化時將正確數(shù)字填入初始化表32欄。日常使用的企業(yè)在納稅申報調(diào)整單第32欄進行調(diào)整。

11、填表時容易出錯的地方

答：① 上期留抵稅額（13欄）是上個月的期未留抵稅額（20欄）轉(zhuǎn)過來，② 期初未繳稅額（25欄）是上個月的期未未繳稅額（32欄）轉(zhuǎn)過來，此數(shù)據(jù)是在初始化表或納稅申報調(diào)整單中填入。

③ 本期已繳稅額（27欄）拆分在（28欄、29欄、30欄、31欄）填入，免抵退辦法出口貨物銷售額在主表第七欄，免稅貨物及勞務(wù)銷售額，在銷項發(fā)票管理的其它應(yīng)稅項目管理中填寫。

④ 進項稅額轉(zhuǎn)出額在“附列資料二”中“進項稅額轉(zhuǎn)出” 部分填入

⑤ 資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中的本年利潤合計填入未分配利潤中（56欄）

12、如何刪除進項發(fā)票？

答：首先在“進項發(fā)票管理”下“防偽稅控進項專用發(fā)票管理”查詢?nèi)堪l(fā)票，然后選擇要刪除的發(fā)票點擊“分類”按鈕，再選擇“刪除所選擇的發(fā)票”即可。

13、三資企業(yè)直接出口和轉(zhuǎn)廠出口的金額如何區(qū)分填寫？

答：直接出口的金額在納稅申報表的第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”內(nèi)直接輸入，轉(zhuǎn)廠出口的金額在納稅申報表的第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”內(nèi)體現(xiàn)，從“銷項發(fā)票管理”下“其他應(yīng)稅項目管理”內(nèi)輸入單據(jù)，并要選中?不開票項目，視同銷售?選項，然后選擇“一般”，選“免稅”，選“貨物”或“勞務(wù)”即可。

14、不允許抵扣的電費在哪錄入？

答：在表二中的進項稅額轉(zhuǎn)出中錄入

15、在導(dǎo)入進項發(fā)票數(shù)據(jù)時提示“當(dāng)前會計期間xx月xx日不能小于當(dāng)月報稅日期xx月xx日”或“文件格式不對”？

答：此種情況一般是稅局提供的進項通過的數(shù)據(jù)文件有問題。如提示“當(dāng)前會計期間xx月xx日不能小于當(dāng)月報稅日期xx月xx日”則可能是初始化月份錯誤（比如初始化10月后，又導(dǎo)入10月的數(shù)據(jù)是就會出現(xiàn)以上提示）。

16、海關(guān)完稅憑證時，海關(guān)編碼無法輸入。

答：在“公司資料設(shè)置”中，輸入對應(yīng)納稅人海關(guān)編碼。

17、本期認(rèn)證相符但企業(yè)不抵扣（或永遠(yuǎn)不抵扣），應(yīng)如何操作？

答：先導(dǎo)入進項發(fā)票，然后在查詢出該張發(fā)票，通過分類按鈕將其設(shè)為暫不抵扣（或永遠(yuǎn)不抵扣）即可。

18、在電子申報系統(tǒng)中輸入運輸發(fā)票時，其中“運輸單位主管稅局名稱”和“代碼”如何填寫？

答：在正規(guī)的運輸發(fā)票都可以找到相應(yīng)的信息進行輸入。

19、手工版的普通發(fā)票從什么地方輸入到電腦中？

答：從“銷項發(fā)票管理”下“其他應(yīng)稅項目管理”中錄入，并選擇普通銷售發(fā)票

20、當(dāng)導(dǎo)入了開票系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)并且保存后，再次使用“航天Windows版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入”界面時看不到剛才導(dǎo)入的銷項數(shù)據(jù)？

答：“航天Windows版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入”的功能是導(dǎo)入數(shù)據(jù)，如果需要查詢已經(jīng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)則需到“銷項發(fā)票管理”下“防偽稅控銷項專用發(fā)票管理”內(nèi)選擇“查詢”按鈕，然后選擇“全部”按鈕即可。

21、在“其他應(yīng)稅項目管理”內(nèi)輸入金額、稅額后點擊保存按鈕，為什么提示“應(yīng)稅貨物一定要輸稅目明細(xì)資料”？

答：在“其他應(yīng)稅項目管理”內(nèi)輸入金額時，應(yīng)該在憑證的下面稅目明細(xì)內(nèi)輸入稅目編號、名稱、金額、稅額才可以保存。

22、在做“專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)”時輸入總金額和稅額保存后會彈出對話框提示“稅目資料不正確”？

答：輸入“專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)”時必須輸入明細(xì)稅目才可以保存。

23、如何將導(dǎo)入的銷項發(fā)票查詢出來？如何修改報稅期？

答：① 在“銷項發(fā)票管理”的“防偽稅控專用發(fā)票管理”點擊“查詢”按鈕并選擇“全部” 按鈕即可查詢出全部的發(fā)票。

② 如需修改報稅期，先選中需修改報稅期的發(fā)票，在點擊“分類”按鈕，選擇“將當(dāng)前所選發(fā)票分配報稅期間”即可修改報稅期。

24、補錄銷項發(fā)票時需要注意那些問題。

答：在補錄銷項發(fā)票時所有軟件要求的數(shù)據(jù)必須填寫，其中注意的是先設(shè)置好“產(chǎn)品|勞務(wù)資料”及“客戶資料”，錄入時注意開票日期、稅率、申報月份、密文、產(chǎn)品明細(xì)。

25、做完初始化，然后做其它項目時，系統(tǒng)會彈出提示框說系統(tǒng)還未初始化？

答：沒有做完納稅申報初始化或做初始化后未點擊審核按鈕。

26、在進行“航天Windows版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入”操作時，系統(tǒng)會提示“開票系統(tǒng)中的商品稅目不正確”，不能導(dǎo)入發(fā)票？

答：這是因為開票軟件中已開發(fā)票的稅目與電子申報中的稅目不同造成的，在進行開票系統(tǒng)稅目初始化——已開發(fā)票稅目調(diào)整時必須選擇所有已開發(fā)票并修改成現(xiàn)在的稅目才可以。

27、企業(yè)做了系統(tǒng)注冊后為什么軟件界面左上角及提示行始終出現(xiàn)系統(tǒng)尚未注冊？并經(jīng)常提示要求注冊？

答：此情況是正常的，以后輸入注冊碼后就不會出現(xiàn)此情況。

28、做當(dāng)月的報表時，當(dāng)月數(shù)沒有累計進累計數(shù)中？

答： 一般是軟件問題，需要重裝申報軟件。

29、輸入“進項發(fā)票”“銷項發(fā)票”后，做到“納稅申報”中報表時，里面沒有進項和銷項的數(shù)據(jù)怎么辦？

答：首先進入“申報主界面”把所有的報表刪除，把所有進、銷項發(fā)票查詢出來，先檢查發(fā)票抵扣或申報月份并修改

30、輸入數(shù)字時，系統(tǒng)提示“is not a valid floating point value for field ?C1401?”?

答：多輸入了小數(shù)點，比如：44.12輸成了44.12.00。只要刪除重輸就可以了。

31、查補稅的處理：

答：第一種情況：稽核補稅

一、補銷項：

以調(diào)增2004年1月的銷售收入1,000,000元為例，補稅通知書錄入日期為2004年6月7日（該企業(yè)已完成稅款所屬時期5月份的正常申報）。

納稅人電子申報軟件操作：

申報軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報調(diào)整單中調(diào)整上期（即5月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：

1、2欄銷售收入期末累計數(shù)調(diào)增1000000元，11欄“銷項稅額”期末數(shù)累計數(shù)、19欄“應(yīng)納稅額”期末數(shù)累計數(shù)、24欄“應(yīng)納稅額合計” 期末數(shù)累計數(shù)和32欄“期末未繳稅額”各調(diào)增170000元。

二、進項轉(zhuǎn)出：

轉(zhuǎn)出2004年1月進項稅額1000000元，錄入時間2004年6月7日。該企業(yè)已完成稅款所屬時期5月份的申報。

納稅人申報軟件操作：

申報軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報調(diào)整單中調(diào)整上期（即5月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”期末累計數(shù)170000元，19欄“應(yīng)納稅額”期末數(shù)累計數(shù)、24欄“應(yīng)納稅額合計” 期末數(shù)累計數(shù)以及32欄“期末未繳稅額”170000元。

三、補稅其它

一般納稅人稽核補繳增值稅時，處理類型不能選取“其他”補銷項不能選“補稅其它”

四、“補稅通知書”如送達后，如補稅稅款清繳入庫，則補稅稅款清繳當(dāng)月（所屬期）納稅申報表主表第27欄“本期已繳納稅額”本月數(shù)、31欄“本期繳納欠繳稅額”本月數(shù)也會發(fā)生變化。

納稅人電子申報軟件操作中還應(yīng)該在補稅稅款清繳當(dāng)月（所屬期）納稅申報表主表第31欄“本期繳納欠繳稅額”反映當(dāng)月清繳補稅額（按例子如補稅通知書6月8日送達，補稅稅款6月10日征收入庫，則電子申報軟件中6月份（所屬期）納稅申報表主表第31欄應(yīng)反映補稅稅款170000元）。

第二種情況：稽核多繳

一、多報銷售：

2004年1月1日多報銷售100000元，多繳通知書錄入時間為2004年6月7日

納稅人電子申報軟件操作：

申報軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報調(diào)整單中調(diào)整上期（即5月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：

1、2欄同時調(diào)減100000元，11欄“銷項稅額”、19欄“應(yīng)納稅額”、24欄“應(yīng)納稅額合計”調(diào)減17000元，以及32欄“期末未繳稅額”調(diào)減17000元。

二、少報進項：

2004年1月少報進項170000元，錄入時間2004年6月7日

納稅人電子申報軟件操作

申報軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報調(diào)整單中調(diào)整上期（即5月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：12欄“進項稅額”期末累計數(shù)170000元，同時調(diào)增20欄“期末留抵稅額”170000元。

三、打印機問題

1、打印出的發(fā)票內(nèi)容是亂碼或打印不出，怎麼辦？

答：出現(xiàn)此類問題首先要檢查打印機是否正常，其次檢查計算機是否染上病毒。檢查打印機是否正常，可按如下方法進行：首先退出開票系統(tǒng)，在DOS下執(zhí)行DIR>PRN命令，如果打印的內(nèi)容不正?；虿荒艽蛴。f明打印機與計算機的連接有問題，請檢查打印機電纜是否連好；如果打印的內(nèi)容正確，則可能是計算機有病毒，請檢查計算機是否有病毒。

2、打印發(fā)票時出現(xiàn)第一聯(lián)沒有字而其它聯(lián)有字，怎麼辦？

答：打印機上沒有安裝色帶或色帶破損時，打印的發(fā)票會出現(xiàn)第一聯(lián)沒有字而其它聯(lián)有字的現(xiàn)象。解決辦法：先檢查打印機是否安裝色帶，如果沒有，則安裝色帶；如果有色帶，但色帶破損，則應(yīng)更換色帶。

3、發(fā)票打印時，打印出的票面數(shù)據(jù)字體明顯縮小且整體向左上角移動，為什么？如何解決？

答：出現(xiàn)這種現(xiàn)象，是由于用戶的windows操作系統(tǒng)中將字體設(shè)置為大字體所致。解決辦法：進入windows系統(tǒng)，在顯示屬性窗口，點擊高級按鈕，在其中的常規(guī)/顯示/字體大小選項框中選定小字體，將windows的字體設(shè)置改為小字體即可。

4、按打印的時候打印機無動作，無響應(yīng)？

答：此問題有幾種情況；

① 打印機有沒有損壞或有沒有通電；

② 數(shù)據(jù)線有沒有損壞；

③ 驅(qū)動程序有問題或沒有安裝；

④ 電腦主板的打印口損壞。

5、打印機打印發(fā)票位置不準(zhǔn)確？

答：① 可以在開票系統(tǒng)內(nèi)調(diào)整打印參數(shù)；

② 670K打印機調(diào)整打印頭位置，其它打印機可以調(diào)整進紙位置。

6、在執(zhí)行打印預(yù)覽時無法顯示文件內(nèi)容？

答：重裝打印機驅(qū)動程序。

7、打印機打印出來的字體特別大？

答：在控制面板內(nèi)選擇打印機，再選擇打印機的屬性，將打印機的輸出格式設(shè)置為RAW。

8、打印發(fā)票的時候，打印的字體縮??？

答：此問題一般為670K或KP770的打印機，將打印機面板上的縮小鍵打開了，把縮小或壓縮鍵關(guān)閉即可。另外也可能是windows設(shè)置中把字體設(shè)置成了小字體。

9、打印其它文檔時，只打印一半？

答：把打印機設(shè)置中的紙張設(shè)置為A4紙即可。

10、為什么打印機不能進紙？

答：看是否打在了前進紙，如果是后進紙打到前進紙就可以，另一種看是否是感應(yīng)器損壞，如果損壞就維修或更換。11、670K打印機打印普通文檔打印一半？

答：670K打印機先關(guān)閉打印機，然后按住切紙按鈕開機。

12、打印的文檔中有一條線打印不出來？

答：是打印頭斷針了，換打印頭即可。

13、打印發(fā)票或文檔時，打印的不清楚？

答：一種可能是色帶沒有了，需要更換色帶；另一種是把打印聯(lián)數(shù)調(diào)到七聯(lián)了，比如是四聯(lián)發(fā)票的就調(diào)到2-3就可以。

14、KP770的打印機打印下面一行打印不了？

答：是安裝了1600K或1900K驅(qū)動后打印不出來，更換成KP770的打印機驅(qū)動程序即可。

15、開票軟件中發(fā)票清單能夠打印，但單張發(fā)票不能打印？

答：此種情況是開票軟件損壞，備份數(shù)據(jù)后重新安裝開票軟件。

16、打印機打印發(fā)票時位置不準(zhǔn)，最后幾個字符打不出。

答：對于630K和其它普通針打，一個要調(diào)整打印機進紙位置，一個是在軟件中調(diào)整。670K打印機只要在軟件中調(diào)整（如果有字符打不出來，就要調(diào)整打印頭位置）

17、實達NX-500打印機，打印的時候色帶會偏位，導(dǎo)至打印的時候有的字打不出來？

答：經(jīng)檢驗，色帶安裝正常。把色帶取下，重新安裝故障依舊。最后發(fā)現(xiàn)，客戶把調(diào)聯(lián)數(shù)的壓桿調(diào)到0的位置。壓力太大，所以打印的時候色帶偏位，打單張紙的時候把壓桿調(diào)到1，打發(fā)票時調(diào)到4，打印正常。

18、打印發(fā)票時，規(guī)格型號欄的規(guī)格型號有部分商品最后面幾個字符打印不出來。

答：填開發(fā)票時，在規(guī)格型號欄中的規(guī)格型號前面加幾個空格。

19、EPSON和KP770打印機打印納稅申報表時只打印一半。

答：在打印機屬性對話框內(nèi)將紙張類型修改成A4紙。

四、一般業(yè)務(wù)問題：

1、如有企業(yè)無意中被盜IC卡，金稅卡、讀卡器專用設(shè)備時，補辦的手續(xù)是什么樣的？

答：如企業(yè)丟失、被盜專用設(shè)備，補辦手續(xù)如下：

① 企業(yè)到分局填寫《丟失、被盜防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備情況表》一式四聯(lián)

② 到分局，由分局蓋章簽字

③ 再交東莞市國稅局蓋章簽字

④ 最后帶上現(xiàn)金交到正欣科技有限公司進行購買補辦。需交兩聯(lián)《丟失、被盜防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備情況表》，補辦金稅卡一套為1581元（如丟失金稅卡則需補辦一套），IC卡一張為130元(如丟失IC卡只需補辦IC卡)，讀卡器一個為173元(如丟失讀卡器只需補辦讀卡器)。

2、維修金稅卡的過程，及所需時間？

答：壞金稅卡是由我公司統(tǒng)一送到市國稅局進行維修的。一般所需要的時間為2個工作日。

3、企業(yè)培訓(xùn)完成后急需裝卡的用戶，應(yīng)如何操作？

答：企業(yè)首先需要到所屬國稅分局填寫《防偽稅控企業(yè)認(rèn)定登記表》然后上交分局，由分局交給東莞市國稅局稅政科，稅政科認(rèn)定，輸入電腦，然后市局的計算機信息中心根據(jù)電腦內(nèi)的資料和稅政科認(rèn)定的《防偽稅控企業(yè)認(rèn)定登記表》來發(fā)行金稅卡。在由我公司去市局領(lǐng)卡，最后通知企業(yè)安裝金稅卡。用戶可以根據(jù)這個流程去追查。

4、企業(yè)在國稅取得一般納稅人資格后，如何申請金稅卡？

答：① 先匯款到廣東粵稅科技有限公司(購買金稅卡的款1581元＋服務(wù)費445元/年)

② 再把匯款單傳真至東莞市正欣科技有限公司（傳真：2453637）

③ 由我公司錄入系統(tǒng)，對帳成功后我公司會根據(jù)匯款單安排培訓(xùn)名單，并把培訓(xùn)名單交給國稅

④ 各企業(yè)等待分局通知培訓(xùn)時間，在來我公司參加培訓(xùn)

⑤ 培訓(xùn)完后等待市局發(fā)行金稅卡，最后由我公司通知企業(yè)裝卡。

防偽稅控WINDOWS版開票子系統(tǒng)常見問題匯總

1、進入系統(tǒng)后，執(zhí)行了“系統(tǒng)初始化”操作，但初始化后，卻發(fā)現(xiàn)“發(fā)票管理”、“抄稅處理”功能模塊不能使用，是什么原因？

這是因為在執(zhí)行了“初始化起”操作后，尚未執(zhí)行“初始化終操作”。只要執(zhí)行“初始化終”操作，就可以進行正常業(yè)務(wù)操作了。

2、企業(yè)在進行了報稅成功后，在狀態(tài)查詢中顯示“已到鎖死期”，該怎樣處理？

報稅成功后,需要重新登錄開票系統(tǒng),這樣才能解鎖;如果重新登錄后,系統(tǒng)仍然鎖死則只能將金稅卡進行重新發(fā)行。

3、企業(yè)在報稅后，進入系統(tǒng)時提示“ERR240，IC卡解密累加和錯”，如何處理？

需持IC到稅務(wù)機關(guān)發(fā)行窗口進行解鎖重寫操作。

5、退出系統(tǒng)時，提示“執(zhí)行了非法操作”，隨后不能進入開票系統(tǒng)，怎么辦？

請將數(shù)據(jù)備份，然后重新完全安裝開票系統(tǒng)。

第五篇：申請領(lǐng)購防偽稅控系統(tǒng)材料

申請發(fā)票需要材料

1.企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況書面報告原件

2.企業(yè)法人、發(fā)票管理員身份證原件和復(fù)印件及資格證復(fù)印件

3.營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

4.《稅務(wù)行政許可申請表》

5.《稅務(wù)行政受理通知書》

6.《準(zhǔn)予稅務(wù)行政許可決定書》

7.《稅務(wù)文書送達回證》

8.《稅務(wù)行政許可實地核實通知書》

9.《增值稅專用發(fā)票使用申請表》

10.《領(lǐng)購專用發(fā)票領(lǐng)購簿申請表》

11.《一般納稅人認(rèn)定申請審批表》

12.《增值稅防偽稅控納入申請表 》

以上資料各準(zhǔn)備一份

申請領(lǐng)購防偽稅控系統(tǒng)材料

1.企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況書面報告原件

2.企業(yè)法人、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件

3.《稅務(wù)行政許可申請表》

4.《稅務(wù)行政許可受理通知書》

5.《稅務(wù)文書送達回證》——稅務(wù)行政許可受理通知書

6.《最高開票限額申請審批表》原件三份

7.《納稅人票中核定申請審批表》兩份

8.《納稅人票種核定及最高開票限額實地核查報告》兩份

對以上資料，納稅人書面申請應(yīng)當(dāng)承諾其內(nèi)容真實、可靠、完整，加蓋公章，其中原件核實后退還企業(yè)。先找專管員簽字-李局簽字蓋章-區(qū)國稅局501室找徐立群簽字再取回《最高開票限額申請審批表》兩份，《納稅人票中核定申請審批表》一份，《納稅人票種核定及最高開票限額實地核查報告》。

永久性修改開票限額所需資料

1.申請領(lǐng)購防偽稅控系統(tǒng)所需資料

2.購、銷合同

臨時修改開票限額所需資料

1.張店國稅臨時修改防偽稅控最高開票監(jiān)控表

2.申請領(lǐng)購防偽稅控系統(tǒng)所需資料

3.單筆銷售額超過已核定的最高開票限額的合同

臨時增加發(fā)票用量所需資料

1.企業(yè)申請

2.購、銷合同

3.專用發(fā)票匯總表

4.《納稅人票種核定申請審批表》

5.《納稅人票種核定及最高開票限額實地核查報告》

6.《增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購量核查表》