第一篇：差旅費及業(yè)務招待費報銷管理辦法

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費 用 報 銷 管 理 辦 法

財務中心

二0一三年七月二十三日

目錄

第一章：總則.............................................................................................1 第二章：財務費用報銷基本制度及基本流程........................................1 第三章：管理費用報銷管理辦法............................................................3 第四章：財務費用管理..........................................................................18 第五章：銷售費用報銷管理..................................................................19 第六章 專項支出財務報銷制度及流程................................................23 第七章 費用的控制與監(jiān)督....................................................................24

第一章：總則

第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為管理費用、財務費用、銷售費用,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷規(guī)定和報銷流程。

第三條 費用審批權限為：財務總監(jiān)五仟元以下；公司總經(jīng)理五仟元至一萬元；董事長一萬元以上。本辦法“以內”、“以下”含本數(shù)，“以外”、“以上”不含本數(shù)，第四條 本制度適用公司本部及下屬單位（會所、辦事處等）。

第二章：財務費用報銷基本要求及流程

第五條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，若票據(jù)不合法，無論哪個高管簽字審批均無效。第六條 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；

3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；

9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；

第七條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務備款。第八條 在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。第九條：費用報銷基本流程：

第十條 報銷時間的具體規(guī)定

為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．公司財務部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。

2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。3.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行

第三章：管理費用報銷管理辦法

第十一條 管理費用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，是期間費用的一種。管理費用包括管理人員工資、福利費、差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、培訓費、會議費、交通費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費。第十二條 差旅費的報銷管理

1.差旅費一般是指企業(yè)人員，因辦理公務外出而發(fā)生的住宿費及火車，汽車，飛機等運輸交通費用，誤餐補貼等費用支出。2.規(guī)范工作人員差旅費報銷，保證出差人員工作需要，調動出差人員的工作積極性；根據(jù)國家有關規(guī)定，參照總公司原來制度，結合目前實際情況，制定本辦法。

第十三條 常駐地辦理公事，且當天不能返回的，可領取伙食補助；當天返回的，只能限額領取誤餐補貼。學習培訓、會議等出差連續(xù)在一月以上者，只能領取誤餐補貼。第十四條 員工出差辦理及核準程序

一、出差前須填寫“出差審批單”，并按審批權限經(jīng)部門負責人簽字核準，由公司人力資源部會簽，報公司分管領導審批。二、一般員工出差三天以內的由部門負責人審批，三天以上至七天以內由分管領導批準，七天以上的須經(jīng)公司主要領導批準。

三、部門負責人出差1天以上的由公司分管領導核實報公司領導批準。

四、所有員工省外或國外出差，須經(jīng)公司主要領導核準。

五、出差人根據(jù)出差審批單辦理借支差旅費。

第十五條 出差人員的住宿費、伙食補貼實行限額補貼和憑據(jù)報銷的辦法。

一、住宿費在規(guī)定限額內憑票報銷。

二、伙食補助和市內交通費實行包干報銷辦法，按出差的實際天數(shù)報銷。

第十六條 出差人員的住宿費報銷標準

一、出差人員由接待單位免費接待或出差人員到家庭所在地出差，一律不得報銷住宿費；住宿親友家可減半獎勵住宿費用。

二、工作人員出差住宿費標準：原則上住標準間，如二人同性別同一地點出差，兩人住一個標準間；總監(jiān)以上人員可住單間。（1）董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。

（2）副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天400元，省會城市每天300元，地級城市每天260元，縣級城市每天200元，縣級以下地區(qū)每天160元。

（3）部門經(jīng)理及項目經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天300元，省會城市每天260元，地級城市每天200元，縣級城市每天160元，縣級以下地區(qū)每天130元。

（4）高級職員、普通職員及其他住宿在特殊地區(qū)每天260元，省會城市每天200元，地級城市每天180元，縣級城市每天150元，縣級以下地區(qū)每天110元。

三、出差人員因投標需要及接待外部人員而突破住宿費標準的，可事先請示總經(jīng)理，事后憑票據(jù)實報實銷。

四、公司安排到省內外考察、培訓、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費；如果會議主辦單位或培訓單位已把住宿費含在會務費發(fā)票內，會務費可以憑票報銷。第十七條 工作人員出差交通費開支標準

一、出差人員乘坐飛機必須從嚴控制，原則上董事長、副董事長、總經(jīng)理長途坐飛機出差實報實銷，副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理長途坐飛機（經(jīng)濟艙）實報實銷，部門經(jīng)理、項目經(jīng)理、高級職員、普通職員及其他坐汽車或者火車硬臥，標準內憑車票報銷。

二、因路途較遠或任務緊急需乘坐飛機的，必須事先報經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準，否則一律只能報銷相應硬臥以下的火車票價或汽車票價。

三、乘坐火車標準是：從當晚20：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。在途期間連續(xù)乘坐火車、汽車、輪船超過12小時的憑票每滿12小時補貼30元。為鼓勵公司員工乘坐客車等交通工具，往返行程每天另行給予補助25元。

四、工作人員前往其它地區(qū)出差，在出差期間，長途車船票憑據(jù)報銷。

五、出差期間，出差人員每天補助市內交通費：省內25元，省外50元，包干使用，不再憑票據(jù)報銷出差目的地的市內交通費。公司派車隨行的不計發(fā)市內交通費。隨同出差的小車駕駛員不再報銷市內交通費。

第十八條 出差人員伙食補助報銷標準

一、公司人員前往工地現(xiàn)場的，原則上在基層單位食堂就餐，未能在基層單位食堂就餐的，按按實際出差天數(shù)報銷誤餐補貼費。1.董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。2.總監(jiān)及子公司總經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補貼100元，省會城市每天出差補貼80元，地級城市每天出差補貼60元，縣級城市每天出差補貼50元。

3.部門經(jīng)理及項目經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補助80元，省會城市每天出差補助60元，地級城市每天出差補助50元，縣級城市每天出差補助45元。

4.高級職員、普通職員及其他在特殊地區(qū)每天出差補助70元，省會城市每天出差補助50元，地級城市每天出差補助40元，縣級城市每天出差補助35元。

二、出差人員的誤餐補貼按級別核定標準，分別為：董事長、副董事長、總經(jīng)理實報實銷；總監(jiān)及子公司總經(jīng)理50元；部門經(jīng)理及項目經(jīng)理40元；高級職員、普通職員及其他30元。幾個

人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費和辦理報銷手續(xù)，但須共同簽字。財務在審核時按相應的人數(shù)及天數(shù)計算報銷數(shù)額。

第十九條 出差人員到財務報銷費用時需同時提交出差審批單，赴外地學習、培訓人員到財務報銷費用時同時提交相關文件或通知。第二十條 其他有關事項的規(guī)定

一、工作人員趁出差期間探親、訪友的繞道車船費，按出差直線單程車船票計算報銷，多開支部分由個人負擔，不得報銷伙食補助、住宿費和市內交通費。

二、工作人員利用出差機會，因游覽或非工作需要參觀的一切費用由個人自理。

三、出差人員不準接受任何方式用公款進行的請客、送禮、游覽等安排。

四、公司組織召開的會議，由辦公室作出會議預算，按照嚴格辦事、勤儉辦事的原則，報領導審批后實施。

五、鑒于出差人員已享受了伙食補助費，在出差期間不得再另外報銷餐費；出差人員若受單位領導指派陪同客人出差又據(jù)實報銷了餐費的，所有陪同人員不得再另外報銷伙食補助費。第二十一條 業(yè)務招待費的報銷管理

1.業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務需要贈送的煙、酒等。

2.招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；在公司食堂招待時發(fā)生的就餐費；因招待領用的酒水、飲料及香煙等。

3.外接待費開支的原則

一、有利于公司經(jīng)營業(yè)務的正常開展；

二、有利于拓寬公司的經(jīng)營業(yè)務范圍和領域；

三、有利于溝通、改善、促進公司與各單位的正常交往；

四、勤儉節(jié)約、杜絕浪費；

五、事前報告、統(tǒng)一安排；

六、杜絕自我招待；

第二十二條 符合以上業(yè)務招待費支出原則的，應報經(jīng)公司領導核準，在核準標準范圍內進行接待。第二十三條 業(yè)務招待費標準及審批

一、因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報主管財務副總批準。

二、業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由主管財務副總審批，方能付款報銷。

三、超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)主管財務副總審核加簽。

四、公司大型招待活動及單筆金額超過5000元不足10000元的招待費用，由總經(jīng)理批準報銷；超過10000元的報董事長批準。第二十四條 通訊費的報銷管理

1.普通員工手機通訊費每月補助50元，經(jīng)理級別每月補助100元，總監(jiān)級以上員工每月補助150元，補助后不再報銷；

2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填費用報銷單報銷；

3.固定電話實行定額制，由綜合行政部統(tǒng)一報銷。第二十五條 培訓費的報銷管理 1.費用范圍

培訓費用是指各類學習、培訓、進修發(fā)生的培訓費，以及內外聘教師兼課金。

2.費用歸口、報銷標準及審批

2.1 培訓費用由人力資源部門歸口管理。

2.2公司安排到外地學習、培訓的人員，若培訓費中已含伙食費的，不得再報銷伙食補助費，培訓費中不含伙食費、住宿費的，按以下標準執(zhí)行：

一、學習期間只能享受誤餐補貼，超過三個月按公司審批核準規(guī)定執(zhí)行；

二、學習培訓期間只能報銷公交車費；

三、住宿費按主辦單位指定地點的住宿標準據(jù)實報銷；

3.2 審批手續(xù)：

（1）參加外部各類培訓的培訓人員在培訓前必須事先辦理有關手續(xù)，其培訓費用方可報銷，具體手續(xù)如下：

培訓人員在參加有關培訓前要事先到人力資源部詳細填寫《職

工外出培訓申請表》，（一式兩份，一份留人力部，另一份報財務部門）經(jīng)部門領導簽字同意后，人力資源部門領導簽字，所在部門的公司分管領導簽字批準，方可申請費用或參加培訓。培訓結束后憑《職工外出學習申請表》和學習、培訓、進修通知，培訓費用收據(jù)經(jīng)培訓中心領導簽字，人力資源部門領導簽字，所在部門的公司分管領導簽字方可報銷。

（2）參加學歷培訓，如本科及本科以上學歷，或培訓脫產(chǎn)三個月以上者要與人力資源部門簽訂培訓使用合同或協(xié)議，事先經(jīng)由總經(jīng)理或董事長簽字批準。若為公司統(tǒng)一安排培訓，則由人力部預算相關費用計劃，報財務中心審核，總經(jīng)理或董事長簽字批準后，方可支付。

（3）公司員工教育過程中內外聘教師兼課金，由人力部填寫“授課教師兼課金統(tǒng)計表”，人力資源部門領導簽字，相關領導批準后予以發(fā)放。

第二十六條 電子耗材、辦公用品等低值易耗品報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

1.單筆采購在1000元以上，必須實行雙人采購，公開競價。2.采購總額在5000元以上，要組織三人以上的“采購小組”互相監(jiān)督，至少要選三家單位報價選購。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理

辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單，按相關管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第二十七條 會議費管理辦法 1 總則

1.1為加強公司會議費管理，壓縮會議費開支，根據(jù)集團公司有關規(guī) 定，結合公司實際情況制定本辦法。

1.2會議范圍包括公司內部各單位承辦的會議和外出參加的會議。

2公司內部各單位承辦會議的管理

2.1會議原則

承辦會議單位應以精簡、節(jié)約、提高會議效率為原則，嚴格控制會議數(shù)量、會期、規(guī)模，應當充分利用電話、電視、網(wǎng)絡視頻等方式召開會議。

2.2會議費開支范圍及標準

2.2.1會議費開支范圍包括必要的場租費、會議用品費、交通費、食宿費、評審費及其他。

2.2.2會議用品費管理：會議用品包括會標、席位牌、茶水、酒水、鮮花、水果、紙筆、音響設備、投影儀、紀念品等。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應根據(jù)需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統(tǒng)一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀念品以外的會議用品應包括在會議室租賃費中；嚴格控制會議紀念品的發(fā)放，經(jīng)公司批準確需發(fā)放紀念品的，公司辦公室按批準的紀念品標準統(tǒng)一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領用，費用記入當次會議費；

籌辦會議單位應盡可能減少印發(fā)紙質會議資料，提倡使用投影設備播放資料供參會人員閱知。

2.2.3餐費標準：重要會議經(jīng)審批同意安排用餐的，一般應安排便餐，特殊情況下可安排宴請，一般只安排一次正式宴請。中午一般安排便餐，盡可能利用公司食堂或外買送餐或自助餐，標準為每人每餐20元以內；晚餐可適當提高標準為每人每餐50元以內；宴請標準分為兩個檔次，公司董事長或總經(jīng)理宴請為每人每餐200元以內（不含酒），公司副總級宴請為每人每餐150元以內（不含酒）；經(jīng)批準在高級賓館（指三星級以上星級賓館）或經(jīng)濟發(fā)達消費高端地區(qū)承辦的高規(guī)格會議，便餐或宴請可適當提高標準。宴請用酒標準由公司辦公室擬定，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領用（未用完的酒應悉數(shù)退回公司辦公室），費用記入當次會議費。

2.2.4評審費標準：設計聯(lián)絡會、產(chǎn)品驗收會、管理項目驗收會（認證會）等所發(fā)生的專家評審費標準一般為每人2000元以內。2.2.5其他有關規(guī)定：承辦會議單位要充分利用公司會議室召開會議，嚴格控制在賓館召開會議，原則上不得在高級賓館召開會議。必須在賓館召開的會議，原則上應安排在公司簽約賓館。會前必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意。各類會議要盡量壓縮工作人員。

2.3會議費預算申報、審批、決算

承辦會議單位預計要發(fā)生會議費的，事前必須填寫《會議費預算審批表》，經(jīng)審批程序批準后方可實施。預算管理辦公室要從嚴控制會議費開支標準，不得超過預算，認真審核最后決算各承辦單位會議費預算。

2.4會議用款

承辦會議單位必須持有按程序批準的《會議費預算審批表》，在預算金額以內方可用款。2.5會議費報銷

2.5.1承辦會議單位在會議結束十個工作日以內應辦理報銷，報銷憑證應附經(jīng)公司批準的《會議費預算審批表》、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)承辦會議單位領導審批后據(jù)實報銷。公司參會人員、工作人員只報銷經(jīng)批準發(fā)生的住宿費和往來交通費等，不享受補助。

2.5.2會議費報銷時除總預算不能超預算外，分項費用也應控制在預算范圍內。超預算開支的費用原則上不予報銷，如特殊原因確需報銷，可在承辦會議單位基金扣減。3外出參加會議的管理

3.1公司要嚴格控制外出參加的各種會議，特別是到風景區(qū)、旅游點的會議。

3.2公司外出參加會議的人員，必須持有經(jīng)公司總經(jīng)理批準（集團公司內部組織的會議經(jīng)主管公司領導批準）的會議通知及會議費標準方可請款。

3.3外出參加會議的人員在會議結束十個工作日以內應辦理報銷，報銷憑證應附經(jīng)公司批準的會議通知或會議費標準、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)所在單位領導審批后據(jù)實報銷。

3.4會議通知或會議費標準中明確會議費含食宿費或食宿費由主辦單位承擔的，不報銷住宿費，不享受伙食補助，明確住宿由主辦單位統(tǒng)一安排公司自理的，住宿費憑票據(jù)實報銷。4會計核算

財務部在報銷會議費時，應根據(jù)會議內容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質分別在“在建工程”、“生產(chǎn)成本”、“研發(fā)支出”、“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”等科目列支。第二十八條 對外接待費的報銷標準

一、如舉辦大型會議、慶典前應由經(jīng)辦部門提供會議費用預算報告，經(jīng)相關領導批準后下發(fā)會議通知，其內容包含會議時間、地點、出席人員、會議內容、目的。

二、報銷會務費用時，需提供已審批辦理的簽報件及會議費用預算報告及會議通知。

三、所有開支必須取得合法憑證，據(jù)實報銷。

四、嚴禁私客公待。所有招待費支出必須是因公性質，否則財務部門一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領者，一經(jīng)核實，將

從工資中扣除。

第二十九條 職工福利費管理辦法

第三十條 為加強對公司職工福利費的管理，規(guī)范職工福利費的使用范圍，通過管理進一步完善職工福利費分配機制和逐步提高全體職工福利待遇，特制定本管理實施方案。

第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費：是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、醫(yī)療保險、社會保險費和補充養(yǎng)老保險費、住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或為職工支付 的各項現(xiàn)金性福利和非現(xiàn)金性福利。第三十二條 職工福利費應納入薪酬總額進行統(tǒng)一管理。第三十三條 職工福利費的使用范圍

職工福利費有二部分組成，即全員固定性福利費和非全員性福利費。

第三十四條 全員固定性福利費，是指全體員工人人享受的福利待遇，具體包括：

1、元旦、春節(jié)、“五一”國際勞動節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)六大節(jié)日過節(jié)費及物品（節(jié)日分為大節(jié)和小節(jié)，大節(jié)指春節(jié)、端午、中秋，大節(jié)的發(fā)放標準應略高于小節(jié)）。

2、職工休假補貼：公司員工按相應工齡享有年假，但因公務繁忙不能休假者，可按規(guī)定休假天數(shù)發(fā)放相應的加班補貼。

3、伙食補貼：補貼由員工食堂統(tǒng)一實施，其中食堂員工工資應包含在補貼費用內。

4、防暑降溫費及取暖費：公司每年夏季給每位員工發(fā)放100元降溫費，公司每年冬季給每位員工提供300元冬季取暖費。

5、生日慶祝費：為體現(xiàn)公司對員工的關懷，在員工生日時發(fā)給員工一定標準的生日蛋糕券。

6、員工醫(yī)療費：為體現(xiàn)公司對員工健康的關心，每年組織員工進行定期一定標準的體檢；或者定期發(fā)放醫(yī)療補助或者憑票報銷醫(yī)療費用。

7、公司慶典：為慶賀公司成立，在每年公司成立紀念日發(fā)給員工一定標準的慶賀費用。

8、制裝費：每兩年為員工制作一次服裝，共計二套夏裝（短袖襯衫和夏褲（女為短裙），二套冬裝（長袖襯衫和西服）。

9、婚喪慰問費：員工結婚，近親喪事，公司須派員專門慰問，并發(fā)放相應的慰問金。

第三十五條 非全員性福利費，是指符合特定條件才能享受的福利待遇，具體包括：

1、獨生子女費：職工子女在14周歲以下的，按相關規(guī)定發(fā)放補貼。

2、特殊節(jié)日按有關規(guī)定對特殊人員實施慰問和補貼（如婦女節(jié)、青年節(jié)等）。

第三十六條 福利的發(fā)放：

1、保安、保潔、水電工等外包人員，公司可視情況給予一定的非現(xiàn)金性福利；

2、在見習期內的員工各項福利原則不超過標準的50%；

3、對業(yè)績情況不佳或存在重大失誤，公司可視情況減少其福利標準，直至停發(fā)福利待遇；

第三十七條 職工福利費的管理與監(jiān)督

辦公室負責在每年12月份編制次年福利費標準和預算。第三十八條 辦公室根據(jù)董事長辦公會審定的福利標準和預算執(zhí)行，財務會計部監(jiān)督。

第三十九條 交通費用管理制度

1.歸口管理部門

(1)公司所有車輛均由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理;(2)費用報銷的日常管理和稽核部門是公司財務部;2.交通費

定義：交通費是指因公外出且在公司駐地市內或其他地市發(fā)生的公交車費、出租車費、油費、過路過橋費、停車費等。

3.交通費的報銷原則

3.1員工因公外出（包括：政府部門、銀行辦事、招聘、采購、公司與各項目之間業(yè)務往來等）在公司駐地市內發(fā)生的車費由辦公室派車，辦公室統(tǒng)一定期加油。外出可憑車票實報實銷。公司員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細填寫外出時間（時間段）、地點、事由及次數(shù)等，經(jīng)部門主管或經(jīng)理簽字，公司相關領導審批后報銷。3.2公司辦公室是公司各部門使用公車、乘坐出租車或租車的管理部門。

3.3 公司管理人員，凡因公外出且沒有使用公司車輛，外出距離超過20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的，應在報銷單上詳細填寫外出時間、地點、事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，到財務部辦理相關手續(xù)報銷。

4.4報銷出租車費時，應在票面上勾注實際支付金額。正常工作時間以外的乘坐出租車報銷時段，應該額外注明外出原因、及業(yè)務事項。對出租車票面費用存在疑問的，財務部有權按出差地里程核實報銷。5.公司車輛交通費管理規(guī)定：公司規(guī)定，因公使用公司車輛外出的管理人員，應嚴格執(zhí)行登記審批制度；即先填寫用車申請表，注明外出公務理由、時間、地點及用車人員等；經(jīng)公司領導批準，方可使用公司車輛；公司司機在用車申請表上注明行車起止公里數(shù)，申請人員用車后，由財務部核算費用，并由辦公室按規(guī)定每月匯總“外出人員交通費用登記表”。本辦法屬公司規(guī)章制度（員工手冊）的補充部分，具有同等的約束力。本辦法自公布之日起實行。

第四章：財務費用管理

第四十條 財務費用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機構手續(xù)費，以及籌資發(fā)生的其他財務費用。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應計入開辦費；與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產(chǎn)的價值；清算期間發(fā)生的利息支出，計入清算損益。財務費用管理規(guī)定

（1）各單位要本著有利于加強費用管理、改進工作作風，提高工作效率，分清職責，嚴明紀律的要求，從實際出發(fā)，實行科學管理，民主決策，重大事項要集體討論決定，相互監(jiān)督，相互制約。

（2）堅持不相容職務相互分離和精簡人員相結合的原則，實行崗位責任制，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查、有監(jiān)督、有落實。

（3）嚴格會計核算，實現(xiàn)財務費用成本最低化，除收購和銷售憑證外，憑證必須實行“多支筆”審批制度。2 財務費用報銷流程

1.審批后的手續(xù)送交財務，由財務審核其合理性。

2.符合規(guī)定的，按審批順序審批：主管部門經(jīng)理簽字——財務復核簽字——總監(jiān)簽字——總經(jīng)理簽字。

第五章：銷售費用報銷管理

第四十一

銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務等過程中發(fā)生的費用，包括由企業(yè)負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費等。廣告宣傳費

1.總則

為進一步做好公司的對外宣傳工作，加強公司宣傳資料的管理，特制定本管理辦法。

本規(guī)定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內容。

企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。2.對外宣傳管理 2.1概念、目的

公司對外宣傳是通過宣傳欄、報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡等社會媒體對公司進行宣傳報道，是展示公司形象，擴大公司影響，提高公司知名度，推進公司品牌建設的必要措施，目的在于為公司創(chuàng)造良好的社會氛圍，架設公司與社會相互溝通的橋梁，是社會了解公司，認同公司的品牌及文化。2.2組織管理

2.2.1 公司對外宣傳工作由公司負責統(tǒng)一策劃并實施管理。2.2.2公司負責新聞媒體及記者的聯(lián)系和接待工作，為他們提供熱情的服務、負責收集、整理公司可以公開報道的新聞素材和新聞稿件。

2.2.3公司原則上強調公司宣傳的統(tǒng)籌性和一致性。如各部門確有需要自行組織宣傳，必須通報公司備案，以便統(tǒng)一管理。2.2.4公司各部門要樹立宣傳意識，重視宣傳報道工作。應由專人負責本單位的宣傳報道工作，發(fā)現(xiàn)新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機制，以便及時聯(lián)系有關新聞單位進行宣傳

報道。3.對外宣傳主要內容

3.1凡公司組織的重大活動和發(fā)生的新聞事件、召開的重要會議、做出的重大決定和舉措，或涉及全公司的宣傳報道，統(tǒng)一由公司進行整體策劃。

3.2針對突發(fā)事件，為澄清事實真相，形成有利于公司利益的輿論氛圍的相關稿件的發(fā)布。

3.3公司廣告、宣傳性文章、編制公司簡介的策劃方案。3.4體現(xiàn)公司領導及員工風貌的各類稿件或圖片。4.對外宣傳審批程序

.公司內部各部門、項目和個人采寫制作的反映公司有關內容的消息、通訊、圖片、影像等，投稿前必須報有關人員負責進行安排、審核。5.對外宣傳紀律

5.1對外宣傳要堅持以事實為依據(jù)，以積極信息為主導的方針，服務于公司改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局。

5.2對外宣傳要緊緊圍繞公司的中心工作，大力宣傳公司改革與發(fā)展的成就。凡屬于能夠起到宣傳公司、推介公司的工作內容、重大事件、科技成果、先進事跡、優(yōu)秀人物及各類活動、有關會議等應及時宣傳報道。

5.3對外宣傳要嚴格遵守宣傳工作的紀律和要求，既要保證宣傳報道的真實性，又要注意相關信息的保密性。

5.4凡以部門或個人名義而未經(jīng)公司備案的對外宣傳報道的消息、文章、稿件等一律文責自負。6.宣傳材料的管理

6.1為了明確職責，加強宣傳材料的管理，保證公司宣傳材料的規(guī)范化、標準化、樹立公司良好的企業(yè)形象，就公司平面宣傳資料和影像宣傳資料的制作和使用做出規(guī)定，6.2職責分工

6.2.1總經(jīng)理辦公室為公司宣傳材料的統(tǒng)籌管理部門。負責與媒體的聯(lián)系：負責公司內刊和公司外部參加展會的展版等宣傳資料的策劃和制作，負責公司工程簡介宣傳資料。

6.2.2總經(jīng)理辦公室負責公司“工作動態(tài)”的編輯、打印和發(fā)放；負責對公司重大活動影像資料的拍攝、整理、保存，如各類慶典、禮儀、公關活動等。6.2.3各部門

分別負責本單位職責范圍內工作、活動的影響資料的拍攝和整理、保存；負責與申報國家各類優(yōu)質工程獎項相關的文字、影像資料的編輯、拍攝、整理、保存。總經(jīng)理辦公室負責組織協(xié)調，并提供人員和設備。7.宣傳材料的制作

7.1公司內刊，簡報由總經(jīng)理辦公室負責內容的組織采編和制作。7.2“工作動態(tài)”：雙周印發(fā)?？偨?jīng)理辦公室負責報道公司各單位的工作進展。要求內容真實、文筆流暢，不得含有涉及公司機密的內

容。

7.3公司簡介、工程簡介宣傳資料，由企劃部統(tǒng)一策劃制作。7.4影像宣傳材料

7.4.1 影像宣傳片由相關部門統(tǒng)一制作。

7.4.2各項目負責拍攝工程各階段（分項）的施工特點，以及相關領導、公關活動等內容，按工程進度拍攝工程的全景照片。工程竣工，必須拍攝全景反轉片，要求照片清晰，力求有表現(xiàn)力和藝術性。

7.4.3各項目負責的攝像資料，要根據(jù)工作、活動進展情況及時攝錄，保證資料的完整。錄像帶要有配音說明。7.5其他

7.5.1 各事業(yè)部、各部門自行制作的專項文字或影像宣傳資料，須經(jīng)領導審核出版。

7.5.2所有對外文字宣傳，包括公司與各媒體的聯(lián)系，公司職員對外部刊物的投稿的審核，未經(jīng)領導同意，任何單位、個人不得以公司名義對外投稿。

在一個越來越開放的社會，企業(yè)的生存空間已是越來越市場化，對社會的依存度也越來越高，早已不局限于某個行政區(qū)域內活動。將傳統(tǒng)媒體與新銳的市場化媒體相結合，對于展示公司形象，擴大公司影響，提升公司知名度有重要的作用。

第六章 專項支出財務報銷制度及流程

第四十二條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置與維修費、專項

活動、咨詢顧問費用及其他專項費用等。第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：

1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

2）、按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核→總監(jiān)簽字→總經(jīng)理審批；

3）、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

4）、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第七章 費用的控制與監(jiān)督

第四十四條 規(guī)范會計核算是費用控制的基礎，加強對企業(yè)的費用控制，應從以下幾方面予以加強：

一、規(guī)范費用報銷制度；

二、加強發(fā)票審核制度；

四、建立完善內控制度；

五、嚴格預算制度；

六、加強職工監(jiān)督；

七、規(guī)范會計核算

為了合理控制費用，降低費用開銷，要加強監(jiān)督，對費用進行報告、分析、檢查及審計。

（一）費用的報告

對各項費用每月根據(jù)預算及執(zhí)行情況，編制費用報告，超支部分要分析原因，根據(jù)情況提出建議。

（二）費用分析

根據(jù)費用報告，用費用統(tǒng)計表、費用比率分析表、平均值統(tǒng)計及分析等方法對費用進行分析。

（三）費用檢查

對費用實施檢查時，主要是針對費用所屬科目核算的范圍進行檢查，對原始憑證的真實性、合法性及所記科目、金額等是否正確。

（四）費用審計

1.審計目的

與計劃比較確定審計重點，與內部控制相結合，揭示公司在費用控制方面是否合規(guī)、合理，以及存在的缺陷和不足。

2.審計范圍

管理費用、財務費用、銷售費用方面的制度遵循和控制情況。3.審計重點

1）、審計各類費用是否超過限定的額度；

2）、審計費用發(fā)放過程中是否有必要的部門復核及人員牽制； 3）、審計費用管理的執(zhí)行情況如何；

4.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部所有。

第二篇：差旅費及業(yè)務招待費報銷管理辦法1

興山天星供電有限公司

差旅費管理辦法

為貫徹中央“八項規(guī)定”精神，加強和規(guī)范公用經(jīng)費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，完善公務活動管理制度，根據(jù)公司《關于落實厲行節(jié)約反對浪費的專題紀要》、《關于進一步加強業(yè)務招待費管理的通知》相關精神，現(xiàn)修訂公司差旅費管理辦法。

第一條為規(guī)范工作人員差旅費報銷,保證出差人員工作需要,調動出差人員的工作積極性;根據(jù)國家有關規(guī)定,參照湖北省財政廳鄂財行發(fā)【2014】11號有關差旅費管理辦法,結合公司的實際情況,制定本辦法.第二條 工作人員經(jīng)單位領導或部門負責人安排或批準,離開工作常駐地辦理公事,視為出差。

第三條 員工出差核準程序

縣內出差嚴格據(jù)實考勤,由分管部門負責審核把關?？h外出差前須填寫“出差審批單”（, 具體包括出差人員姓名、職務、出差事由、地點、預計天數(shù)等），公司員工縣外出差須逐級最終由董事長審批。

第四條 出差人員的伙食補助費、住宿費實行限額補貼和憑據(jù)報銷的辦法.縣內出差縣內差旅費由計劃財務中心按月根據(jù)公司相關管理辦法審核集中支付。

縣外出差差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第五條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館而發(fā)生的費用。出差人員的住宿費報銷標準參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標準執(zhí)行，在規(guī)定限額內憑票報銷。

出差人員由接待單位免費接待或住宿親友家(包括出差人員到家庭所在地出差),一律不得報銷住宿費；出差人員因投標需要及接待外部人員而突破住宿費標準的,需專項審簽后憑票據(jù)實報銷；公司安排到省內外考察,培訓,參加會議的人員,可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費，如果會議主辦單位或培訓單位已把住宿費含在相關會務費、培訓費發(fā)票內,不得單獨再報銷住宿費。

第六條 出差人員的伙食補助和市內交通費報銷標準參照鄂財行發(fā)【2014】11號，伙食補助實行包干報銷辦法,按出差的實際天數(shù)報銷，市內交通費在規(guī)定限額內按出差的實際天數(shù)憑票報銷，公司派車隨行的不得報銷市內交通費。

第七條 工作人員出差城市間交通費開支標準參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標準執(zhí)行，憑票報銷。

出差人員乘坐飛機必須從嚴控制,因路途較遠或任務緊急需乘坐飛機的,必須 事先報經(jīng)公司董事長批準,否則一律只能報銷相應軟臥以下的火車票價或汽車票價；工作人員前往其它地區(qū)出差,在出差期間,長途車船票憑據(jù)報銷；

第七條 縣內出差人員伙食補助報銷標準為30元每天，按部門審核實際出差天數(shù)報銷伙食補助費。

第八條 公司安排到外地學習,培訓的人員,若培訓費中已含伙食費的,不得再報銷伙食補助費,培訓費中不含伙食費,住宿費的,按以下標準執(zhí)行:學習,培訓時間在 15 天之內的,伙食補助費按每人每天100元給予報銷;15 天以上的,每人每天伙食補助費50元;超過三個月每人每天伙食補助費30元;學習培訓期間不得報銷市內交通費;住宿費標準參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標準執(zhí)行，若按主辦單位指定地點的住宿標準突破標準需專題報告后據(jù)實報銷。

第九條 出差人員到財務報銷費用時需同時提交出差審批單,到外地學習,培訓人員到財務報銷費用時同時提交相關文件或培訓通知。

第十條本辦法適用于與公司簽訂了勞動合同的人員。第十一條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行.

第三篇：《差旅費報銷管理辦法》

目

錄

1.目的 2.適用范圍 3.定義 4.職責 5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規(guī)定 5.2 路途交通費開支標準 5.3 市內交通費開支標準 5.4 住宿費開支標準 5.5 出差補助標準 5.6 行李托運費報銷標準 5.7 會務組考察費用 5.8 駐地市內交通費報銷規(guī)定

5.9 檢修工程公司短期項目人員費用報銷標準 5.10 物貿公司長期駐外人員費用報銷標準 5.11 參加培訓學習駐地市內交通費報銷規(guī)定 5.12 參加學歷教育人員報銷規(guī)定

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 5.14 公司職工探親路費報銷規(guī)定 5.15 公司職工療養(yǎng)報銷規(guī)定 5.16 臨時出國人員費用開支標準 5.17 其他 5.18 附則 6.相關文件 7.附件 8.記錄

IMP-CW-014 差旅費報銷管理辦法

1.目的

為了保證出差工作人員工作和生活需要，進一步加強成本管理，嚴格控制費用支出，根據(jù)財政部《關于中央國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》、省財政廳《關于修訂差旅費開支規(guī)定的通知》等有關規(guī)定，并結合公司具體情況，特制定本辦法。2.適用范圍

適用于集團公司總部、子分公司、直屬項目部職工差旅費、駐地市內交通費、參加培訓學習、學歷教育、職工因病、工傷外出就醫(yī)、職工探親路費及符合療養(yǎng)條件的職工報銷規(guī)定。3.定義

各單位負責人：指管理部室、子分公司及直屬項目部負責人。4.職責

見相關內容。

5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規(guī)定 5.1.1 公司職工因公出差批準權限

5.1.1.1公司職工因公出差是指，因聯(lián)系技術和業(yè)務工作、工作調動、支援工作、參加各種會議、物品采購、走訪、學習考察、參加對口專業(yè)的職稱考試等。公司職工因工需要出差，必須經(jīng)有關領導批準，其批準權限為：

a、各單位負責人出差，由集團公司總經(jīng)理批準，集團公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準；管理部室主要負責人以外的其他人員到省外出差的，由集團公司總經(jīng)理批準，到省內出差的，由分管領導批準；子分公司主要負責人以外的其他人員出差，由本單位主要負責人批準。

b、公司職工按規(guī)定參加專業(yè)對口的職稱考試，需經(jīng)本單位負責人和人力資源部共同批準。

c、公司職工調動、學生分配、借調外單位（含到外單位支援工作和借工），由集團公司總經(jīng)理和人力資源部負責人共同批準。

d、公司職工參加本專業(yè)崗位、技能培訓，或參加本專業(yè)要求的取證培訓班，由本單位負責人和人力資源部共同批準。

e、公司外聘專家、顧問等人員需要報銷差旅的，由公司分管領導批準。5.1.1.2公司職工因公出差報銷差旅費時，公司領導出差由辦公室負責人簽字報銷，其他人員出差，根據(jù)5.1.1.1條規(guī)定的批準權限，由批準人簽字報銷。差旅費報銷實行“一人一單”，兩人及以上共同填寫一張報銷單的，財務不予報銷。5.2 路途交通費開支標準 5.2.1 乘坐飛機

5.2.1.1集團公司領導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差，可以乘坐飛機，但只能乘座經(jīng)濟艙，其他人員出差原則上不得乘坐飛機；如需乘坐飛機的，必須事先經(jīng)有批準權限的領導簽發(fā)“工作人員乘坐飛機通知單”（格式詳見本辦法IMP－CW－014表1）并送交財務部，報銷時由批準人在飛機票上簽字方可報銷。批準權限為：工作人員出差需乘坐飛機的，由集團公司總經(jīng)理批準，集團公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準。

5.2.1.2出差城市有高鐵或動車到達的，工作人員出差不得乘坐飛機。

5.2.1.3新疆區(qū)域工作人員春節(jié)探親假自行乘坐飛機的，按照航線非折扣全價機票款的50%予以報銷；其他出差自行乘坐飛機的，按照直線火車硬臥價款予以報銷。5.2.1.4工作人員境外出差乘座飛機的，據(jù)實報銷。5.2.2 乘坐輪船

5.2.2.1集團公司領導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，最高可乘坐二等艙。

5.2.2.2其他人員出差一律控制在三等艙以下，超出乘坐標準乘船的，超過部分費用自理。5.2.3 乘坐道路交通工具（汽車）

不分職級，均可選乘舒適、快捷的客車。5.2.4 乘坐火車

5.2.4.1集團公司領導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，可乘坐普通火車軟座、軟臥；其他人員出差可乘坐普通火車硬座，如乘坐火車從晚上八時到次日晨七時之間，在車上六小時以上，或連續(xù)乘車超過十小時的，可購買硬席臥鋪票。

5.2.4.2公司工作人員因公出差均可乘坐動車或高鐵的一等軟座或二等軟座，不得購買商務座，如自行購買商務座，按照一等軟座價款予以報銷。5.2.5公司職工出差，符合以上乘坐標準的車船票，據(jù)實報銷，超出乘坐標準的，超過部分自行負擔。需代訂車票的，訂票手續(xù)費每張車票按不高于10元標準，憑票報銷。5.2.6公司職工趁出差之便，外出旅游或回家探親等，其繞道車、船費，按出差直線單程車船費報銷（直線車船費按本人符合乘坐的普快火車軟、硬臥或輪船艙別計算），超支部分自理。如繞道車、船費少于直線單程車船費，可憑票據(jù)據(jù)實報銷。但旅游和在家期間，不計發(fā)出差伙食補助。5.3 市內交通費開支標準

5.3.1工作人員出差一般乘坐城市公共交通車輛，因工作時間等特殊情況要求，出發(fā)點與目的地或中轉城市之間，每趟出差可報銷不超過兩次出租車票，出租車票必須真實有效，時間地點與出差內容一致，每次在30元以內憑據(jù)報銷。

5.3.2因出差乘坐公共汽車、公共輪渡、地鐵、城鐵等公共交通費用，可憑單據(jù)報銷。除長期駐外人員（一個月以上）可報銷一次充值多次往返的公共交通費用外，其他人員不得報銷公共交通充值費用。

5.3.3出差人員的市內交通車票時間與行程或工作內容必須真實一致，否則不予報銷。5.4 住宿費開支標準

5.4.1工作人員出差住宿費控制標準如下：

5.4.1.1一般地區(qū)：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天300元；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員，每人每天260元；一般人員，每人每天160元。

5.4.1.2計劃單列市及省會城市：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天400元；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱的人員，每人每天340元；一般人員，每人每天240元。

5.4.1.3直轄市及經(jīng)濟特區(qū)：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天600元；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上的高級職稱人員，每人每天500元；一般人員，每人每天300元。

上述計劃單列市包括：大連、青島、寧波；經(jīng)濟特區(qū)包括深圳、珠海、汕頭、廈門、海南島；上述計劃單列市、省會城市、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)標準適用于其所轄區(qū)，其下轄縣和縣級市適用一般地區(qū)標準。

5.4.2一般職工住宿費控制在上述保準內報銷，超支部分自理，不超支的按照節(jié)約金額的50%加發(fā)伙食補助；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員在開支保準內據(jù)實報銷，超支部分自理；集團公司領導住宿費據(jù)實報銷。

5.4.3公司司機隨同集團公司領導出差的，住宿費據(jù)實報銷；公司司機隨同其他工作人員出差或單獨出差的，按照上述住宿報銷規(guī)定執(zhí)行。

5.4.4工作人員出差住宿，要在安全、衛(wèi)生、方便的前提下，厲行節(jié)約。出差人員要按照各自姓名單獨開具發(fā)票報銷，并注明住宿天數(shù)，住宿天數(shù)沒有注明的，按照實際出差的自然天數(shù)計算平均住宿費。對超支住宿費的，不得由公司領導單獨簽字報銷。5.4.5集團公司總部工作人員到一公司或公司項目部出差，項目部設立招待所的，必須在項目部招待所住宿，發(fā)生的住宿費據(jù)實報銷。

5.4.6經(jīng)公司批準，參加各種類型會議的，報銷時附會議通知，根據(jù)會議承辦單位會議通知，會議期間收取會務費或統(tǒng)一安排住宿的，會務費或住宿費經(jīng)批準人簽字，據(jù)實報銷，不統(tǒng)一安排住宿的，參照上述標準執(zhí)行。5.5出差補助標準

5.5.1公司職工離開駐地因公出差的，以城市間交通費、路橋通行費或住宿費為憑據(jù)，按照實際出差天數(shù)計算（當天來回的，按照一天計算），不分途中和住勤，實行定額包干，不再憑據(jù)報銷。每人每天補助標準為：

5.5.1.1公司職工在駐地所屬行政區(qū)內，因公出差無法回駐地就餐的，每人每天補助標準為10元。集團公司總部人員到章丘市出差的，不予補貼，在章丘外、濟南市內出差的，每人每天補助標準為10元。

5.5.1.2離開駐地所在行政區(qū)到其他地區(qū)出差的，每人每天補助30元。出差天數(shù)超過30天的，30天以內含30天的天數(shù)按照每人每天補助30元，超過的天數(shù)按照每人每天15元標準發(fā)放出差補助。

5.5.1.3職工出差乘坐火車的，當日伙食補助為50元每人。

5.5.1.4乘坐火車、汽車連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。連續(xù)乘坐公司車輛，小車每滿800公里，大客車每滿600公里,?加發(fā)50元伙食補助費。

5.5.1.5夜間（晚八點至次日晨七點）乘長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時的，每人每夜加發(fā)50元伙食補助費。

公司駐外辦事處工作人員按照每人每天15元發(fā)放出差補助，國外駐外辦事處工作人員伙食補助標準由公司另行制定。5.5.2工作人員出差期間，已經(jīng)核發(fā)出差伙食補助，非工作需要而發(fā)生的招待費等伙食費用，由個人自理，公司不予報銷。

5.5.3凡參加已有會議伙食補助的出差人員，只給予往返路途期間補助，會議期間不給予補助。

5.5.4公司設立項目部時，由公司根據(jù)項目部所在地、偏遠情況等，規(guī)定其補助標準。項目部工作人員按照公司有關規(guī)定已經(jīng)在正常出勤和出差期間發(fā)放項目補貼的，出差時，項目補貼標準高于出差伙食補助標準的執(zhí)行項目補貼，報銷時不發(fā)出差伙食補助；項目補貼標準低于出差伙食補貼的，報銷時按照兩者差額核發(fā)出差伙食補助。5.6

行李托運費報銷標準

5.6.1公司職工因公出差的行李托運費，根據(jù)出差的批準權限，由批準人審核并在單據(jù)上簽字報銷。

5.6.2公司職工調動工作公司不予派車的，行李、家具等托運費可按每公里0.5元以內憑據(jù)報銷，最高托運費報銷額不得超過300元。5.7 會務組考察費用

公司職工參加會務組、學習班組織的旅游性考察活動，費用自理。5.8 駐地市內交通費報銷規(guī)定

5.8.1 為加強市內交通費的管理，滿足各單位市內辦理業(yè)務的需要，各單位因公到駐地市內出差發(fā)生的市內交通費，憑據(jù)實報實銷。

5.8.2 各單位對本部門人員日常因公市內出差，應及時填寫市內交通費報銷憑證（格式詳見本辦法IMP－CW－014表2），記錄出差人員姓名、往返地點、時間及事由，報銷時采用“一部門一單”制和按月報銷制度，由本單位負責人簽字、經(jīng)財務部審查后報銷。

5.8.3 對出差日期與票據(jù)日期不相符的，財務部不予報銷。5.9 檢修工程公司短期項目人員費用報銷標準

檢修公司承攬的電站檢修、技改等項目因工期短，公司一般不單獨設立項目部，同時由于集中參與檢修任務的人員較多、作業(yè)期間依照出差規(guī)定處理，相對時間較長，為了節(jié)約差旅費成本支出，檢修公司短期項目差旅費開支執(zhí)行以下標準。5.9.1 市內交通費

短期項目人員在駐項目所在地期間，由項目負責人根據(jù)公司車輛配備情況，提出核發(fā)市內交通費的范圍和標準，經(jīng)檢修公司負責人和財務部共同審核、批準后執(zhí)行，并于項目結束時統(tǒng)一次核發(fā)給項目負責人包干使用，個人報銷時，不再核發(fā)、報銷市內交通費。5.9.2 住宿費

不分參與項目工作人員的年齡、職稱級別和項目所在地地區(qū)，分別以下規(guī)定執(zhí)行： 5.9.2.1依照合同約定，由發(fā)包方無償為短期項目人員提供住宿的，職工在發(fā)包方提供的住所內住宿，不再向職工個人核發(fā)住宿費。職工根據(jù)個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費用由個人負擔，公司不予補償或核發(fā)住宿費。

5.9.2.2發(fā)包方不提供住宿的，為方便集中管理，參與短期項目人員原則上實行集中住宿，由項目負責人統(tǒng)一安排。住宿費按實際住宿天數(shù)實行定額包干，項目部成員每人每天按照40元、其他人員每人每天按照30元的標準執(zhí)行。項目結束后，由項目負責人制單，經(jīng)檢修公司負責人和財務部共同審核，統(tǒng)一核發(fā)給項目負責人包干使用，個人差旅費報銷時，不再核發(fā)住宿費用。

5.9.2.3因項目處于大、中型城市以上地區(qū)等原因，上述住宿標準確實低于市場價格水平、需要調高標準的，由項目經(jīng)理事先向檢修公司負責人呈報，經(jīng)負責人批準，項目部成員每人每天按照60元標準、其他人員每人每天按照40元的標準執(zhí)行。項目結束后，憑住宿費發(fā)票或由項目負責人制單，經(jīng)檢修公司負責人和財務部共同審核、批準，統(tǒng)一次核發(fā)給項目負責人包干使用，個人報銷時，不再核發(fā)住宿費。5.9.3 通訊費

由項目負責人根據(jù)工作需求和項目人員配置情況，事先向檢修公司負責人呈報核定電話人員的范圍和標準，經(jīng)檢修公司負責人和財務部共同批準，在標準不超過每人每天10元的限額內控制執(zhí)行。項目結束后，由項目負責人制單，經(jīng)檢修公司負責人和財務部共同審核，一次核發(fā)給本人，個人差旅費報銷時，不再隨差旅費核發(fā)電話費。5.9.4 伙食補助標準

參與短期項目人員在駐工程所在地期間的伙食補助，根據(jù)實際情況，按以下辦法執(zhí)行：

5.9.4.1公司為項目人員配備食堂炊具、餐飲用具，設立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負擔，加工食品使用的原材料費用由個人負擔，在駐項目所在地期間公司不再向個人計發(fā)伙食補貼。

5.9.4.2發(fā)包方食堂向項目人員提供飲食服務的，且不向個人或公司收取管理費的，公司不再發(fā)放食堂補貼；食堂收取管理費的，由食堂出據(jù)收取管理費的證明，公司財務予以報銷，公司不再發(fā)放食堂補貼。

5.9.4.3公司在項目所在地未設立食堂或發(fā)包方不提供食堂服務的，項目在濟南、鄒城、章丘轄區(qū)以內，并且未納入公司基地服務范圍的，每人每天補助標準為6元；項目在濟南、鄒城、章丘轄區(qū)以外，根據(jù)駐外自然(日歷)天數(shù)，一般地區(qū)的，每人每天補助標準為15元；特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕頭）的，每人每天補助標準為20元。5.9.5 短期項目人員離開項目所在地出差的，執(zhí)行本辦法有關規(guī)定。5.10 物貿公司長期駐外人員費用報銷標準 5.10.1 長期駐外人員

物貿公司長期駐外人員是指： 5.10.1.1設備、材料等的催交催運人員。

5.10.1.2長駐港口、碼頭負責報關、清關、集港等工作的人員。5.10.2市內交通費

長期駐外人員在所派駐地期間，在公司不配備車輛或設備廠家不提供交通工具的情況下，市內公交車、出租車等交通費不再據(jù)實報銷，按每人每天5元標準計發(fā)市內交通補貼，包干使用。5.10.3 住宿費

長期駐外人員在派駐地期間，住宿費不分出差人員的年齡、職稱級別和出差地區(qū)，分別以下情況執(zhí)行：

5.10.3.1公司在派駐地為長期駐外人員購置、租賃場所或設備廠家無償向催交催運人員提供住所的，公司不再核發(fā)住宿費。職工根據(jù)個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費用由個人負擔，公司不予補償或核發(fā)住宿費。

5.10.3.2長期駐外人員在住派駐地期間，公司或設備廠家不提供住所的，依據(jù)實際住宿天數(shù)，每人每天按照100元的標準實行定額包干，并于報銷時憑住宿費發(fā)票計發(fā)給個人。5.10.4 通訊費

駐外期間，按實際駐外自然天數(shù)和10元/天的標準核定電話費，實行定額包干使用，并于報銷差旅費時計發(fā)給個人。5.10.5 伙食補助標準

長期駐外人員在派駐地期間的伙食補助，根據(jù)實際情況，按以下辦法執(zhí)行： 5.10.5.1公司為長期駐外人員配備食堂炊具、餐飲用具，設立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負擔，加工食品使用的原材料費用由個人負擔，在派駐地期間公司不再向個人計發(fā)伙食補貼。

5.10.5.2設備廠家食堂向長期駐外人員提供飲食服務的，且不向個人或公司收取管理費的，公司不再發(fā)放食堂補貼；食堂收取管理費的，由食堂出據(jù)收取管理費的證明，公司財務予以報銷，公司不再發(fā)放食堂補貼。

5.10.5.3長期駐外人員在派駐地未設立食堂或設備廠家不提供食堂服務的，派駐地在濟南、鄒城、章丘轄區(qū)外，根據(jù)駐外自然(日歷)天數(shù)，一般地區(qū)的，每人每天補助標準為15元；特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕頭、海南?。┑?，每人每天補助標準為20元。5.10.6長期駐外人員離開駐地出差的，執(zhí)行本辦法有關規(guī)定。5.11 參加培訓學習、駐地市內交通費報銷規(guī)定

5.11.1 因工作需要，經(jīng)本單位負責人、人力資源部共同批準，參加短期的技術、業(yè)務學習班、崗位培訓等各類培訓班、研討班等，按照下列標準報銷相關費用： 5.11.1.1交通費：按公司職工出差乘坐標準執(zhí)行。

5.11.1.2市內交通費：培訓往返途中按上述標準計發(fā)市內交通補貼，培訓期間，不享受交通補貼。

5.11.1.3住宿費：報銷時，附培訓通知，根據(jù)主辦單位收費通知，學習培訓期間，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費經(jīng)本單位負責人、人力資源部簽字后據(jù)實報銷，不實行核發(fā)，不統(tǒng)一安排住宿的，參照上述標準執(zhí)行核發(fā)。

5.11.1.4誤餐補助：根據(jù)主辦單位收費通知，學習、培訓期間統(tǒng)一安排食宿的，不享受上述誤餐補助。未統(tǒng)一安排的，學習、培訓時間在30日內，參照出差補助標準執(zhí)行，超過30日的，超出天數(shù)（從離開工作駐地之日算起、不管中途是否回來）按每人每天15元標準計發(fā)誤餐補助。

5.11.2 培訓期間，參加會務組、學習班組織的旅游性考察活動，費用自理。5.12 參加學歷教育人員報銷規(guī)定

5.12.1經(jīng)公司批準不脫產(chǎn)參加高層次學歷教育（研究生及以上）或學位教育（碩士及以上）的人員，按照下列標準執(zhí)行：

5.12.1.1住宿費：學校未提供宿舍的，在每人每天100元標準內據(jù)實報銷。

5.12.1.2乘坐社會交通工具的，出差補助及市內交通費，往返途中參照出差標準執(zhí)行，學習期間無任何補貼。

5.12.2經(jīng)本單位負責人、人力資源部批準，職工參加六個月及以上的脫產(chǎn)學歷教育的人員，參照工作人員出差標準，只報銷首次入學、畢業(yè)返程兩個單程的直線距離所發(fā)生的社會交通工具費用，并按路途計發(fā)市內交通費，路途或學習期間不享受出差補助等補貼，住宿費自行承擔。

5.12.3經(jīng)人力資源部批準參加函授學習、自學考試的人員，交通費、住宿費不予報銷。取得畢業(yè)證后，經(jīng)人力資源部批準，按公司規(guī)定給予適當獎勵。

5.12.4個人為晉職、晉級而自愿參加的文化實習班、補習班等發(fā)生的各項費用由本人自行承擔。

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 5.13.1職工工傷報銷規(guī)定 5.13.1.1就醫(yī)批準權限

公司職工因工傷需外出就醫(yī)的，需經(jīng)職工醫(yī)院和生產(chǎn)技術部同時批準，出省的經(jīng)職工醫(yī)院和公司總經(jīng)理批準。5.13.1.2工傷人員醫(yī)療費用報銷標準

在搶救傷者生命及康復性治療期間所發(fā)生的醫(yī)療費用，以及經(jīng)所在醫(yī)院與職工醫(yī)院同意，可請專家會診或轉上級醫(yī)院治療所發(fā)生的醫(yī)療費用，經(jīng)生產(chǎn)技術部、職工醫(yī)院簽字后據(jù)實報銷；未經(jīng)同意擅自請專家會診或轉院者，費用自行承擔；康復后發(fā)生的費用由傷者自行承擔；工作人員因工傷經(jīng)批準外出就醫(yī)的，可按照本辦法規(guī)定標準報銷與就醫(yī)有關的交通費、住宿費，但不發(fā)放出差補助、不報銷市內交通費。5.13.1.3看護人員費用報銷標準

公司職工因工傷住院，需陪床護理的，原則限于1人，經(jīng)職工醫(yī)院和生產(chǎn)技術部批準，看護人員是公司在職職工的，看護期間視同出差；看護人員屬非公司在職職工的，看護費每人每天15元，住宿費每人每天不得超過80元，只報銷一次往返公共交通費用，未經(jīng)公司批準的看護人員，公司不支付看護費。

5.13.1.4看護人員屬非公司在職職工的，看護費由人力資源部制單，財務部辦理支付手續(xù)，住宿費憑住宿發(fā)票按標準報銷。5.13.2職工因病和非因工負傷報銷規(guī)定

5.13.2.1經(jīng)公司領導和職工醫(yī)院同意，職工外出就醫(yī)，差旅費用自理。

5.13.2.2工作人員因病就醫(yī)，需陪床護理的，經(jīng)職工醫(yī)院和公司總經(jīng)理批準，看護人員是公司在職職工的，看護期間視同出差；看護人員屬非公司在職職工的，費用自理。5.14 公司職工探親路費報銷規(guī)定

5.14.1 管理部室、子分公司及直屬項目部負責人探親時，由集團公司總經(jīng)理和人力資源部共同批準；其他職工探親時，經(jīng)各單位負責人和人力資源部同時批準，探親路費由人力資源部簽字報銷。

5.14.2 公司工作人員享受公司規(guī)定的探親假，其有關的城市間交通費、住宿費，參照本辦法出差有關規(guī)定辦理，不核發(fā)伙食補助費，不報銷其他公雜費。

5.14.3 職工探親一般不報銷飛機票。除新疆區(qū)域外，因故乘坐飛機的，按照不超過直線火車硬席臥鋪標準報銷，多支部分自理。5.15 公司職工療養(yǎng)報銷規(guī)定 5.15.1批準程序

由公司職工本人提出療養(yǎng)申請，經(jīng)本單位負責人同意，并報公司工會部門批準后，由各單位根據(jù)工作情況安排療養(yǎng)人員和時間，除省級以上勞模外，凡療養(yǎng)過的職工不再重復安排療養(yǎng)。5.15.2療養(yǎng)期限

每期療養(yǎng)期限(包括途中)為14天。5.15.3療養(yǎng)路線及費用

5.15.3.1公司職工療養(yǎng)購買車票、食宿、療養(yǎng)路線、療養(yǎng)地點可由個人自行安排，部門可協(xié)商安排夫妻同時療養(yǎng)。

5.15.3.2公司職工療養(yǎng)費用含住宿費、伙食補助費、交通費、其他雜費等，共計1500元，實行一次包干、超支自理的辦法。療養(yǎng)人員回來后，憑主要交通費單據(jù)，填制差旅費報銷單，到公司工會部門辦理包干費報銷手續(xù)。5.16 臨時出國人員費用開支標準 5.16.1境外住宿費

公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，在境外期間，發(fā)生的住宿費在財政部[2001]73號文件規(guī)定的標準之內予以報銷。5.16.2境外伙食補助標準

5.16.2.1公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，伙食費依照[2001]73號文件規(guī)定的標準，按離、抵我國國境之日計算每次出差20天以內的，全部發(fā)放給個人包干使用；超過20天時，除在境外往返途中，按標準發(fā)放伙食費外，在項目工地期間，伙食費補貼標準依照一公司關于該境外項目的補貼辦法執(zhí)行。

5.16.2.2公司人員到一公司境外項目工地支援工作或經(jīng)常間歇性工作的，除在境外往返途中，按標準發(fā)放伙食費外，在項目工地期間，伙食費補貼標準依照一公司關于該境外項目的補貼辦法執(zhí)行。5.16.3境外公雜費

5.16.3.1是指用于市內交通、郵電、辦公用品和必要的小費支出等項目。公司人員到一公司境外項目工地出差的，除在境外往返途中，按標準發(fā)放公雜費外，在項目工地期間，不發(fā)放公雜費。

5.16.3.2因產(chǎn)品售后安裝和服務、學習臨時出國的，在境外期間，除在境外往返途中，按標準發(fā)放公雜費外，學習期間和設備安裝期間，不按標準發(fā)放公雜費。5.17 其他

5.17.4.1公司職工參加各種會議、學習考察、產(chǎn)品推廣、產(chǎn)品售后服務等因公臨時出國的，在境外期間的伙食費、公雜費、國際旅費、住宿費等費用開支管理，除上述規(guī)定外，全部依照財政部[2001]73號關于《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》執(zhí)行。

5.17.4.2出國人員備用金借款：臨時因公出國人員需要借支備用金的，備用金的領取和償還，全部使用人民幣進行清算，還款時因人民幣匯率變動引起的匯兌凈損益，由個人負擔。5.18 附則

5.18.1本辦法自2012年12月10日起施行。

5.18.2 本辦法由集團公司財務部負責修改及解釋，各子分公司可以根據(jù)該辦法，制定相應的管理辦法，但不得超過本辦法所規(guī)定的相關標準，報財務部批準后施行。6.相關文件

無 7.附件

第四篇：差旅費報銷管理辦法

劉營職中差旅費報銷管理制度

1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規(guī)范差旅費開支的項目及標準，根據(jù)三財行《2014》60號文件精神，特制定本制度。

2、教職員工應充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡技術辦理外地公務，盡量控制公務出差，縮短出差時間，減少出差次數(shù)。確需因公務出差須填報“三臺縣學校出差、學習、培訓派遣單”，經(jīng)分管領導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。

3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據(jù)實報銷（市外），住宿費限額憑據(jù)報銷（市外），伙食補助費、市內交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。

4、住宿費報銷辦法

①住宿費限額控制標準：以三財行《2014》60號文件規(guī)定標準為準，據(jù)實報銷。②出差住宿費在規(guī)定的限額標準內憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。

③出差人員由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

④學校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發(fā)票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。

5、交通費報銷辦法

①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具（不含租用出租車）的交通費據(jù)實報銷。出差人員未經(jīng)校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

②出差期間市內交通費按以三財行《2014》60號文件規(guī)定標準包干使用。

③到外地參加會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內交通費。④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報市內交通費。

6、出差人員的伙食費補助辦法

①縣城外出差伙食補助（不分途中和住勤）每人每天補助標準為：以三財行《2014》60號文件規(guī)定標準為準。②經(jīng)學校研究，校長同意參加各種短期學習的培訓人員，按照培訓文件報銷。

③學生外出培訓和學生實習就業(yè)的帶隊駐點教師，往返培訓點和實習就業(yè)點的旅差費按學校旅差費標準報銷。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業(yè)單位聯(lián)系解決。

7、出差人員公雜費報銷辦法

①以三財行《2014》60號文件規(guī)定標準為準。

②參加各種短期學習和培訓的人員，除補助往返學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不報銷公雜費。

8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補助費、市內交通費和通訊補助費。

9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。

10、差旅費報銷計費時間計算，上午12：00前才應回單位、上午12：00后才應離開單位，當天按半天計。

11、及時報銷差旅費，原則上回校當周內報銷。報銷時需附上出差前審批的派遣單，會議、培訓需附上相關文件，符合出差時間和起止地的正式車票、船票、機票，符合出差時間和地點的住宿發(fā)票，培訓須附上培訓學時證明復印件。由分管領導審核，校長審批，總務處報賬。

未盡事宜以三財行《2014》60號文件規(guī)定標準為準。最終解釋權歸學校財經(jīng)領導小組。

三臺縣劉營職業(yè)高級中學校

2016/12/24

第五篇：業(yè)務招待費報銷制度

業(yè)務招待費報銷制度

為了有效控制公司的業(yè)務招待費支出，節(jié)約成本費用，提高工作積極性，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

（一）業(yè)務招待費用支出范圍

第一條 業(yè)務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客戶(特定對象)的紀念品等而發(fā)生的費用；

第二條 招待費：只因工作需要招待有關人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。

（二）業(yè)務招待費的使用原則：

第三條 業(yè)務招待費應堅決貫徹“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。第四條 業(yè)務招待費嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，控制非業(yè)務性接待，嚴禁隨意進行業(yè)務招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示分管領導同意后方可進行招待，否則財務部門不予報銷。

第五條 嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象，除公司領導外。業(yè)務招待發(fā)生前要向部門領導申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等，隆重或重大的業(yè)務招待由部門領導請示公司分管領導同意后方可安排。緊急情況下需口頭請示同意后，方可進行業(yè)務招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務部門不予報銷。

第六條 接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)。

（三）業(yè)務招待費的審批程序

第七條 業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。第八條 業(yè)務招待費的審批權限

（1）業(yè)務費的審批權限：一律由對口部門或行政人事部填寫《業(yè)務招待申請審批單》，其他部門和個人一律不得安排。

（2）招待費的審批權限：公司分管領導審批單次10000元（含酒水）以內限額的招待費，公司總經(jīng)理審批單次10000元以上限額的招待費。

第九條 招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業(yè)務臨時就餐；客餐指除工作餐外，專門為宴請客人的就餐及酒水。

第十條 工作餐及客餐招待的審批程序

（1）工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫《業(yè)務招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)分管領導簽字批準后，由行政人事部安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。

（2）客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人填寫《業(yè)務招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)公司分管領導簽字同意后，由行政人事部確定用餐標準及膳食餐廳，并由行政人事部準備煙和酒水。

（3）若需在公司餐廳進行招待的，事先由對口部門將招待的事由、參加人員以及人數(shù)告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好備餐工作。

（四）業(yè)務招待費的支出標準

第十一條 業(yè)務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等贈送客人、客戶的禮品原則上由行政人事部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。（1）單次接待購買水果、飲料標準為不超過500元，隆重或重大的招待可超過500元。

（2）日常接待及辦理業(yè)務用煙標準為：公司領導無限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其他部門20盒∕月，用煙的檔次及購買由行政人事部統(tǒng)一決定購買。各部門負責人按月領取，超量不補。

（3）贈送客人及客戶的禮品由公司分管領導審批，行政人事部統(tǒng)一購買辦理。

（4）如果特殊情況需要單獨購買的，向行政人事部填寫《業(yè)務招待申請審批單》，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由分管領導審批后，行政人事部購買。第十二條 招待費的支出標準

（1）工作餐的標準：員工加班的工作餐，每人30元；部門及部門經(jīng)理招待的工作人員，每人50元；（2）客餐的標準： a.政府部門、上級機關、關聯(lián)單位主辦以上人員每餐標準為每人80元（含酒水等），酒水標準白酒控制在200元∕瓶以下，紅酒100元∕瓶以下； b.政府部門副職以上干部、集團部門經(jīng)理級別人員每餐標準為每人100元（含酒水等），酒水標準控制在白酒500元∕瓶以下，紅酒200元∕瓶以下； c.政府部門及集團公司一把手沒有具體標準限制；

d.招待用白酒每席一般不超過3瓶，特殊情況最多一次不能超過5瓶。如無特殊原因，客餐用煙標準每盒不超過100元，且每席用煙不得超過3盒。大型或專題會議接待用餐標準按照公司分管領導的預算執(zhí)行。

（3）客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人數(shù)。

（4）公司總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、副總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。

（5）客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報，不允許虛報及多報。

（6）公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示公司分管領導同意后方可進行。

第十三條 招待費支出限額：公司招待費實行按部門每月限額憑票報銷，每月累計報銷超限額部分由部門負責人承擔，結余部分不予補足。具體限額規(guī)定如下：

（1）公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理沒有限額規(guī)定

（2）除總工辦每月限額15000元，行政人事部除公司性招待外與其他部門每月執(zhí)行10000元的限額規(guī)定。

（五）業(yè)務招待費的報銷

第十四條 經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上《業(yè)務招待申請審批單》，交由財務部門審核，經(jīng)公司分管領導審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：

（1）定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。

（2）手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開，虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。

（3）如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由公司分管領導審批后方可報銷。

（4）原則上不允許餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經(jīng)確認后寫明情況由分管領導審批后方可報銷。

（5）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報公司分管領導特批后方可到財務部門報銷。

(6)經(jīng)總經(jīng)理批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。

(7)經(jīng)辦人員可預先根據(jù)《業(yè)務招待申請審批單》的用餐標準，在財務部門借支餐飲費，在招待結束后2天內到財務部門報銷（節(jié)假日延順），如遇特殊原因無法在規(guī)定時間內取得正式發(fā)票，可先取得酒店出具的證明，并附上《業(yè)務招待申請審批單》，同行人員共同簽字后在財務部門報銷，事后必須取得正式發(fā)票。

(8)如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務部直接將單據(jù)退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后財務部門方準予報銷。

(六)罰則

第十五條 接待時多報就餐人數(shù)或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款500-1000元。

第十六條 凡公司人員弄虛作假報銷的，一經(jīng)查實，除退回報銷金額外，對經(jīng)辦人和當事人罰款1000-2000元。

第十七條 公司人員虛報或多報招待費用，情節(jié)惡劣的報公司領導研究處理。

第十八條 本制度由財務部負責解釋，自2013年1月1日起實施。