第一篇：差旅費(fèi)報銷業(yè)務(wù)

差旅費(fèi)報銷業(yè)務(wù)

1、差旅費(fèi)報銷業(yè)務(wù)分為前（出差借款前）和后（歸來報銷費(fèi)用）

2、前

出差前一般由出差人員到出納處先預(yù)支出差款，填寫借款單。借：其他應(yīng)收款-XX（出差人員）

貸: 庫存現(xiàn)金

3、后

出差人出差歸來，報銷差旅費(fèi)，填寫內(nèi)部差旅費(fèi)報銷單，報主管簽字后可到出納報銷，多退少補(bǔ)。

會計必須認(rèn)清出差人的就職部門，確認(rèn)借方科目 借：管理費(fèi)用 –差旅費(fèi)（行政部門、財務(wù)部門）

銷售費(fèi)用

（銷售經(jīng)理、銷售業(yè)務(wù)員）

貸：其他應(yīng)收款

差額借記或貸記庫存現(xiàn)金

第二篇：差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷管理辦法

陜西紅杉能源有限公司

費(fèi) 用 報 銷 管 理 辦 法

財務(wù)中心

二0一三年七月二十三日

目錄

第一章：總則.............................................................................................1 第二章：財務(wù)費(fèi)用報銷基本制度及基本流程........................................1 第三章：管理費(fèi)用報銷管理辦法............................................................3 第四章：財務(wù)費(fèi)用管理..........................................................................18 第五章：銷售費(fèi)用報銷管理..................................................................19 第六章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程................................................23 第七章 費(fèi)用的控制與監(jiān)督....................................................................24

第一章：總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報銷分為管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷規(guī)定和報銷流程。

第三條 費(fèi)用審批權(quán)限為：財務(wù)總監(jiān)五仟元以下；公司總經(jīng)理五仟元至一萬元；董事長一萬元以上。本辦法“以內(nèi)”、“以下”含本數(shù)，“以外”、“以上”不含本數(shù)，第四條 本制度適用公司本部及下屬單位（會所、辦事處等）。

第二章：財務(wù)費(fèi)用報銷基本要求及流程

第五條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，若票據(jù)不合法，無論哪個高管簽字審批均無效。第六條 費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

9、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；

第七條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。第八條 在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。第九條：費(fèi)用報銷基本流程：

第十條 報銷時間的具體規(guī)定

為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．公司財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時進(jìn)行財務(wù)報銷。

2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。3.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行

第三章：管理費(fèi)用報銷管理辦法

第十一條 管理費(fèi)用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用，是期間費(fèi)用的一種。管理費(fèi)用包括管理人員工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、交通費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費(fèi)。第十二條 差旅費(fèi)的報銷管理

1.差旅費(fèi)一般是指企業(yè)人員，因辦理公務(wù)外出而發(fā)生的住宿費(fèi)及火車，汽車，飛機(jī)等運(yùn)輸交通費(fèi)用，誤餐補(bǔ)貼等費(fèi)用支出。2.規(guī)范工作人員差旅費(fèi)報銷，保證出差人員工作需要，調(diào)動出差人員的工作積極性；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，參照總公司原來制度，結(jié)合目前實(shí)際情況，制定本辦法。

第十三條 常駐地辦理公事，且當(dāng)天不能返回的，可領(lǐng)取伙食補(bǔ)助；當(dāng)天返回的，只能限額領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼。學(xué)習(xí)培訓(xùn)、會議等出差連續(xù)在一月以上者，只能領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼。第十四條 員工出差辦理及核準(zhǔn)程序

一、出差前須填寫“出差審批單”，并按審批權(quán)限經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)，由公司人力資源部會簽，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。二、一般員工出差三天以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人審批，三天以上至七天以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，七天以上的須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

三、部門負(fù)責(zé)人出差1天以上的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

四、所有員工省外或國外出差，須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

五、出差人根據(jù)出差審批單辦理借支差旅費(fèi)。

第十五條 出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼實(shí)行限額補(bǔ)貼和憑據(jù)報銷的辦法。

一、住宿費(fèi)在規(guī)定限額內(nèi)憑票報銷。

二、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干報銷辦法，按出差的實(shí)際天數(shù)報銷。

第十六條 出差人員的住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、出差人員由接待單位免費(fèi)接待或出差人員到家庭所在地出差，一律不得報銷住宿費(fèi)；住宿親友家可減半獎勵住宿費(fèi)用。

二、工作人員出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上住標(biāo)準(zhǔn)間，如二人同性別同一地點(diǎn)出差，兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間；總監(jiān)以上人員可住單間。（1）董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實(shí)報實(shí)銷。

（2）副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天400元，省會城市每天300元，地級城市每天260元，縣級城市每天200元，縣級以下地區(qū)每天160元。

（3）部門經(jīng)理及項目經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天300元，省會城市每天260元，地級城市每天200元，縣級城市每天160元，縣級以下地區(qū)每天130元。

（4）高級職員、普通職員及其他住宿在特殊地區(qū)每天260元，省會城市每天200元，地級城市每天180元，縣級城市每天150元，縣級以下地區(qū)每天110元。

三、出差人員因投標(biāo)需要及接待外部人員而突破住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可事先請示總經(jīng)理，事后憑票據(jù)實(shí)報實(shí)銷。

四、公司安排到省內(nèi)外考察、培訓(xùn)、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費(fèi)；如果會議主辦單位或培訓(xùn)單位已把住宿費(fèi)含在會務(wù)費(fèi)發(fā)票內(nèi)，會務(wù)費(fèi)可以憑票報銷。第十七條 工作人員出差交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

一、出差人員乘坐飛機(jī)必須從嚴(yán)控制，原則上董事長、副董事長、總經(jīng)理長途坐飛機(jī)出差實(shí)報實(shí)銷，副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理長途坐飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）實(shí)報實(shí)銷，部門經(jīng)理、項目經(jīng)理、高級職員、普通職員及其他坐汽車或者火車硬臥，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑車票報銷。

二、因路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)的，必須事先報經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律只能報銷相應(yīng)硬臥以下的火車票價或汽車票價。

三、乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)是：從當(dāng)晚20：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實(shí)際乘坐的硬座票價的80%給予補(bǔ)助。在途期間連續(xù)乘坐火車、汽車、輪船超過12小時的憑票每滿12小時補(bǔ)貼30元。為鼓勵公司員工乘坐客車等交通工具，往返行程每天另行給予補(bǔ)助25元。

四、工作人員前往其它地區(qū)出差，在出差期間，長途車船票憑據(jù)報銷。

五、出差期間，出差人員每天補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)：省內(nèi)25元，省外50元，包干使用，不再憑票據(jù)報銷出差目的地的市內(nèi)交通費(fèi)。公司派車隨行的不計發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。隨同出差的小車駕駛員不再報銷市內(nèi)交通費(fèi)。

第十八條 出差人員伙食補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、公司人員前往工地現(xiàn)場的，原則上在基層單位食堂就餐，未能在基層單位食堂就餐的，按按實(shí)際出差天數(shù)報銷誤餐補(bǔ)貼費(fèi)。1.董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實(shí)報實(shí)銷。2.總監(jiān)及子公司總經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補(bǔ)貼100元，省會城市每天出差補(bǔ)貼80元，地級城市每天出差補(bǔ)貼60元，縣級城市每天出差補(bǔ)貼50元。

3.部門經(jīng)理及項目經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補(bǔ)助80元，省會城市每天出差補(bǔ)助60元，地級城市每天出差補(bǔ)助50元，縣級城市每天出差補(bǔ)助45元。

4.高級職員、普通職員及其他在特殊地區(qū)每天出差補(bǔ)助70元，省會城市每天出差補(bǔ)助50元，地級城市每天出差補(bǔ)助40元，縣級城市每天出差補(bǔ)助35元。

二、出差人員的誤餐補(bǔ)貼按級別核定標(biāo)準(zhǔn)，分別為：董事長、副董事長、總經(jīng)理實(shí)報實(shí)銷；總監(jiān)及子公司總經(jīng)理50元；部門經(jīng)理及項目經(jīng)理40元；高級職員、普通職員及其他30元。幾個

人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費(fèi)和辦理報銷手續(xù)，但須共同簽字。財務(wù)在審核時按相應(yīng)的人數(shù)及天數(shù)計算報銷數(shù)額。

第十九條 出差人員到財務(wù)報銷費(fèi)用時需同時提交出差審批單，赴外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員到財務(wù)報銷費(fèi)用時同時提交相關(guān)文件或通知。第二十條 其他有關(guān)事項的規(guī)定

一、工作人員趁出差期間探親、訪友的繞道車船費(fèi)，按出差直線單程車船票計算報銷，多開支部分由個人負(fù)擔(dān)，不得報銷伙食補(bǔ)助、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

二、工作人員利用出差機(jī)會，因游覽或非工作需要參觀的一切費(fèi)用由個人自理。

三、出差人員不準(zhǔn)接受任何方式用公款進(jìn)行的請客、送禮、游覽等安排。

四、公司組織召開的會議，由辦公室作出會議預(yù)算，按照嚴(yán)格辦事、勤儉辦事的原則，報領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。

五、鑒于出差人員已享受了伙食補(bǔ)助費(fèi)，在出差期間不得再另外報銷餐費(fèi)；出差人員若受單位領(lǐng)導(dǎo)指派陪同客人出差又據(jù)實(shí)報銷了餐費(fèi)的，所有陪同人員不得再另外報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。第二十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷管理

1.業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等。

2.招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費(fèi)、娛樂費(fèi)用；在公司食堂招待時發(fā)生的就餐費(fèi)；因招待領(lǐng)用的酒水、飲料及香煙等。

3.外接待費(fèi)開支的原則

一、有利于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展；

二、有利于拓寬公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和領(lǐng)域；

三、有利于溝通、改善、促進(jìn)公司與各單位的正常交往；

四、勤儉節(jié)約、杜絕浪費(fèi)；

五、事前報告、統(tǒng)一安排；

六、杜絕自我招待；

第二十二條 符合以上業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出原則的，應(yīng)報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行接待。第二十三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批

一、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報主管財務(wù)副總批準(zhǔn)。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由主管財務(wù)副總審批，方能付款報銷。

三、超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)主管財務(wù)副總審核加簽。

四、公司大型招待活動及單筆金額超過5000元不足10000元的招待費(fèi)用，由總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷；超過10000元的報董事長批準(zhǔn)。第二十四條 通訊費(fèi)的報銷管理

1.普通員工手機(jī)通訊費(fèi)每月補(bǔ)助50元，經(jīng)理級別每月補(bǔ)助100元，總監(jiān)級以上員工每月補(bǔ)助150元，補(bǔ)助后不再報銷；

2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由人力行政部按照實(shí)際金額填費(fèi)用報銷單報銷；

3.固定電話實(shí)行定額制，由綜合行政部統(tǒng)一報銷。第二十五條 培訓(xùn)費(fèi)的報銷管理 1.費(fèi)用范圍

培訓(xùn)費(fèi)用是指各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)，以及內(nèi)外聘教師兼課金。

2.費(fèi)用歸口、報銷標(biāo)準(zhǔn)及審批

2.1 培訓(xùn)費(fèi)用由人力資源部門歸口管理。

2.2公司安排到外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的人員，若培訓(xùn)費(fèi)中已含伙食費(fèi)的，不得再報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)中不含伙食費(fèi)、住宿費(fèi)的，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

一、學(xué)習(xí)期間只能享受誤餐補(bǔ)貼，超過三個月按公司審批核準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行；

二、學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間只能報銷公交車費(fèi)；

三、住宿費(fèi)按主辦單位指定地點(diǎn)的住宿標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報銷；

3.2 審批手續(xù)：

（1）參加外部各類培訓(xùn)的培訓(xùn)人員在培訓(xùn)前必須事先辦理有關(guān)手續(xù)，其培訓(xùn)費(fèi)用方可報銷，具體手續(xù)如下：

培訓(xùn)人員在參加有關(guān)培訓(xùn)前要事先到人力資源部詳細(xì)填寫《職

工外出培訓(xùn)申請表》，（一式兩份，一份留人力部，另一份報財務(wù)部門）經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，所在部門的公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可申請費(fèi)用或參加培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后憑《職工外出學(xué)習(xí)申請表》和學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修通知，培訓(xùn)費(fèi)用收據(jù)經(jīng)培訓(xùn)中心領(lǐng)導(dǎo)簽字，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，所在部門的公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。

（2）參加學(xué)歷培訓(xùn)，如本科及本科以上學(xué)歷，或培訓(xùn)脫產(chǎn)三個月以上者要與人力資源部門簽訂培訓(xùn)使用合同或協(xié)議，事先經(jīng)由總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)。若為公司統(tǒng)一安排培訓(xùn)，則由人力部預(yù)算相關(guān)費(fèi)用計劃，報財務(wù)中心審核，總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)后，方可支付。

（3）公司員工教育過程中內(nèi)外聘教師兼課金，由人力部填寫“授課教師兼課金統(tǒng)計表”，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以發(fā)放。

第二十六條 電子耗材、辦公用品等低值易耗品報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

1.單筆采購在1000元以上，必須實(shí)行雙人采購，公開競價。2.采購總額在5000元以上，要組織三人以上的“采購小組”互相監(jiān)督，至少要選三家單位報價選購。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理

辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單，按相關(guān)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第二十七條 會議費(fèi)管理辦法 1 總則

1.1為加強(qiáng)公司會議費(fèi)管理，壓縮會議費(fèi)開支，根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī) 定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法。

1.2會議范圍包括公司內(nèi)部各單位承辦的會議和外出參加的會議。

2公司內(nèi)部各單位承辦會議的管理

2.1會議原則

承辦會議單位應(yīng)以精簡、節(jié)約、提高會議效率為原則，嚴(yán)格控制會議數(shù)量、會期、規(guī)模，應(yīng)當(dāng)充分利用電話、電視、網(wǎng)絡(luò)視頻等方式召開會議。

2.2會議費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)

2.2.1會議費(fèi)開支范圍包括必要的場租費(fèi)、會議用品費(fèi)、交通費(fèi)、食宿費(fèi)、評審費(fèi)及其他。

2.2.2會議用品費(fèi)管理：會議用品包括會標(biāo)、席位牌、茶水、酒水、鮮花、水果、紙筆、音響設(shè)備、投影儀、紀(jì)念品等。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應(yīng)根據(jù)需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統(tǒng)一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀(jì)念品以外的會議用品應(yīng)包括在會議室租賃費(fèi)中；嚴(yán)格控制會議紀(jì)念品的發(fā)放，經(jīng)公司批準(zhǔn)確需發(fā)放紀(jì)念品的，公司辦公室按批準(zhǔn)的紀(jì)念品標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用，費(fèi)用記入當(dāng)次會議費(fèi)；

籌辦會議單位應(yīng)盡可能減少印發(fā)紙質(zhì)會議資料，提倡使用投影設(shè)備播放資料供參會人員閱知。

2.2.3餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：重要會議經(jīng)審批同意安排用餐的，一般應(yīng)安排便餐，特殊情況下可安排宴請，一般只安排一次正式宴請。中午一般安排便餐，盡可能利用公司食堂或外買送餐或自助餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐20元以內(nèi)；晚餐可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐50元以內(nèi)；宴請標(biāo)準(zhǔn)分為兩個檔次，公司董事長或總經(jīng)理宴請為每人每餐200元以內(nèi)（不含酒），公司副總級宴請為每人每餐150元以內(nèi)（不含酒）；經(jīng)批準(zhǔn)在高級賓館（指三星級以上星級賓館）或經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)消費(fèi)高端地區(qū)承辦的高規(guī)格會議，便餐或宴請可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)。宴請用酒標(biāo)準(zhǔn)由公司辦公室擬定，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用（未用完的酒應(yīng)悉數(shù)退回公司辦公室），費(fèi)用記入當(dāng)次會議費(fèi)。

2.2.4評審費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)計聯(lián)絡(luò)會、產(chǎn)品驗(yàn)收會、管理項目驗(yàn)收會（認(rèn)證會）等所發(fā)生的專家評審費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人2000元以內(nèi)。2.2.5其他有關(guān)規(guī)定：承辦會議單位要充分利用公司會議室召開會議，嚴(yán)格控制在賓館召開會議，原則上不得在高級賓館召開會議。必須在賓館召開的會議，原則上應(yīng)安排在公司簽約賓館。會前必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意。各類會議要盡量壓縮工作人員。

2.3會議費(fèi)預(yù)算申報、審批、決算

承辦會議單位預(yù)計要發(fā)生會議費(fèi)的，事前必須填寫《會議費(fèi)預(yù)算審批表》，經(jīng)審批程序批準(zhǔn)后方可實(shí)施。預(yù)算管理辦公室要從嚴(yán)控制會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，不得超過預(yù)算，認(rèn)真審核最后決算各承辦單位會議費(fèi)預(yù)算。

2.4會議用款

承辦會議單位必須持有按程序批準(zhǔn)的《會議費(fèi)預(yù)算審批表》，在預(yù)算金額以內(nèi)方可用款。2.5會議費(fèi)報銷

2.5.1承辦會議單位在會議結(jié)束十個工作日以內(nèi)應(yīng)辦理報銷，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準(zhǔn)的《會議費(fèi)預(yù)算審批表》、按費(fèi)用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)承辦會議單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報銷。公司參會人員、工作人員只報銷經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的住宿費(fèi)和往來交通費(fèi)等，不享受補(bǔ)助。

2.5.2會議費(fèi)報銷時除總預(yù)算不能超預(yù)算外，分項費(fèi)用也應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。超預(yù)算開支的費(fèi)用原則上不予報銷，如特殊原因確需報銷，可在承辦會議單位基金扣減。3外出參加會議的管理

3.1公司要嚴(yán)格控制外出參加的各種會議，特別是到風(fēng)景區(qū)、旅游點(diǎn)的會議。

3.2公司外出參加會議的人員，必須持有經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)（集團(tuán)公司內(nèi)部組織的會議經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）的會議通知及會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方可請款。

3.3外出參加會議的人員在會議結(jié)束十個工作日以內(nèi)應(yīng)辦理報銷，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準(zhǔn)的會議通知或會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、按費(fèi)用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報銷。

3.4會議通知或會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中明確會議費(fèi)含食宿費(fèi)或食宿費(fèi)由主辦單位承擔(dān)的，不報銷住宿費(fèi)，不享受伙食補(bǔ)助，明確住宿由主辦單位統(tǒng)一安排公司自理的，住宿費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報銷。4會計核算

財務(wù)部在報銷會議費(fèi)時，應(yīng)根據(jù)會議內(nèi)容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質(zhì)分別在“在建工程”、“生產(chǎn)成本”、“研發(fā)支出”、“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”等科目列支。第二十八條 對外接待費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、如舉辦大型會議、慶典前應(yīng)由經(jīng)辦部門提供會議費(fèi)用預(yù)算報告，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下發(fā)會議通知，其內(nèi)容包含會議時間、地點(diǎn)、出席人員、會議內(nèi)容、目的。

二、報銷會務(wù)費(fèi)用時，需提供已審批辦理的簽報件及會議費(fèi)用預(yù)算報告及會議通知。

三、所有開支必須取得合法憑證，據(jù)實(shí)報銷。

四、嚴(yán)禁私客公待。所有招待費(fèi)支出必須是因公性質(zhì)，否則財務(wù)部門一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實(shí)，將

從工資中扣除。

第二十九條 職工福利費(fèi)管理辦法

第三十條 為加強(qiáng)對公司職工福利費(fèi)的管理，規(guī)范職工福利費(fèi)的使用范圍，通過管理進(jìn)一步完善職工福利費(fèi)分配機(jī)制和逐步提高全體職工福利待遇，特制定本管理實(shí)施方案。

第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費(fèi)：是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補(bǔ)貼、醫(yī)療保險、社會保險費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)、住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或?yàn)槁毠ぶЦ?的各項現(xiàn)金性福利和非現(xiàn)金性福利。第三十二條 職工福利費(fèi)應(yīng)納入薪酬總額進(jìn)行統(tǒng)一管理。第三十三條 職工福利費(fèi)的使用范圍

職工福利費(fèi)有二部分組成，即全員固定性福利費(fèi)和非全員性福利費(fèi)。

第三十四條 全員固定性福利費(fèi)，是指全體員工人人享受的福利待遇，具體包括：

1、元旦、春節(jié)、“五一”國際勞動節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)六大節(jié)日過節(jié)費(fèi)及物品（節(jié)日分為大節(jié)和小節(jié)，大節(jié)指春節(jié)、端午、中秋，大節(jié)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)略高于小節(jié)）。

2、職工休假補(bǔ)貼：公司員工按相應(yīng)工齡享有年假，但因公務(wù)繁忙不能休假者，可按規(guī)定休假天數(shù)發(fā)放相應(yīng)的加班補(bǔ)貼。

3、伙食補(bǔ)貼：補(bǔ)貼由員工食堂統(tǒng)一實(shí)施，其中食堂員工工資應(yīng)包含在補(bǔ)貼費(fèi)用內(nèi)。

4、防暑降溫費(fèi)及取暖費(fèi)：公司每年夏季給每位員工發(fā)放100元降溫費(fèi)，公司每年冬季給每位員工提供300元冬季取暖費(fèi)。

5、生日慶祝費(fèi)：為體現(xiàn)公司對員工的關(guān)懷，在員工生日時發(fā)給員工一定標(biāo)準(zhǔn)的生日蛋糕券。

6、員工醫(yī)療費(fèi)：為體現(xiàn)公司對員工健康的關(guān)心，每年組織員工進(jìn)行定期一定標(biāo)準(zhǔn)的體檢；或者定期發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)助或者憑票報銷醫(yī)療費(fèi)用。

7、公司慶典：為慶賀公司成立，在每年公司成立紀(jì)念日發(fā)給員工一定標(biāo)準(zhǔn)的慶賀費(fèi)用。

8、制裝費(fèi)：每兩年為員工制作一次服裝，共計二套夏裝（短袖襯衫和夏褲（女為短裙），二套冬裝（長袖襯衫和西服）。

9、婚喪慰問費(fèi)：員工結(jié)婚，近親喪事，公司須派員專門慰問，并發(fā)放相應(yīng)的慰問金。

第三十五條 非全員性福利費(fèi)，是指符合特定條件才能享受的福利待遇，具體包括：

1、獨(dú)生子女費(fèi)：職工子女在14周歲以下的，按相關(guān)規(guī)定發(fā)放補(bǔ)貼。

2、特殊節(jié)日按有關(guān)規(guī)定對特殊人員實(shí)施慰問和補(bǔ)貼（如婦女節(jié)、青年節(jié)等）。

第三十六條 福利的發(fā)放：

1、保安、保潔、水電工等外包人員，公司可視情況給予一定的非現(xiàn)金性福利；

2、在見習(xí)期內(nèi)的員工各項福利原則不超過標(biāo)準(zhǔn)的50%；

3、對業(yè)績情況不佳或存在重大失誤，公司可視情況減少其福利標(biāo)準(zhǔn)，直至停發(fā)福利待遇；

第三十七條 職工福利費(fèi)的管理與監(jiān)督

辦公室負(fù)責(zé)在每年12月份編制次年福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算。第三十八條 辦公室根據(jù)董事長辦公會審定的福利標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)會計部監(jiān)督。

第三十九條 交通費(fèi)用管理制度

1.歸口管理部門

(1)公司所有車輛均由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理;(2)費(fèi)用報銷的日常管理和稽核部門是公司財務(wù)部;2.交通費(fèi)

定義：交通費(fèi)是指因公外出且在公司駐地市內(nèi)或其他地市發(fā)生的公交車費(fèi)、出租車費(fèi)、油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等。

3.交通費(fèi)的報銷原則

3.1員工因公外出（包括：政府部門、銀行辦事、招聘、采購、公司與各項目之間業(yè)務(wù)往來等）在公司駐地市內(nèi)發(fā)生的車費(fèi)由辦公室派車，辦公室統(tǒng)一定期加油。外出可憑車票實(shí)報實(shí)銷。公司員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細(xì)填寫外出時間（時間段）、地點(diǎn)、事由及次數(shù)等，經(jīng)部門主管或經(jīng)理簽字，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。3.2公司辦公室是公司各部門使用公車、乘坐出租車或租車的管理部門。

3.3 公司管理人員，凡因公外出且沒有使用公司車輛，外出距離超過20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的，應(yīng)在報銷單上詳細(xì)填寫外出時間、地點(diǎn)、事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)報銷。

4.4報銷出租車費(fèi)時，應(yīng)在票面上勾注實(shí)際支付金額。正常工作時間以外的乘坐出租車報銷時段，應(yīng)該額外注明外出原因、及業(yè)務(wù)事項。對出租車票面費(fèi)用存在疑問的，財務(wù)部有權(quán)按出差地里程核實(shí)報銷。5.公司車輛交通費(fèi)管理規(guī)定：公司規(guī)定，因公使用公司車輛外出的管理人員，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行登記審批制度；即先填寫用車申請表，注明外出公務(wù)理由、時間、地點(diǎn)及用車人員等；經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可使用公司車輛；公司司機(jī)在用車申請表上注明行車起止公里數(shù)，申請人員用車后，由財務(wù)部核算費(fèi)用，并由辦公室按規(guī)定每月匯總“外出人員交通費(fèi)用登記表”。本辦法屬公司規(guī)章制度（員工手冊）的補(bǔ)充部分，具有同等的約束力。本辦法自公布之日起實(shí)行。

第四章：財務(wù)費(fèi)用管理

第四十條 財務(wù)費(fèi)用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的各項費(fèi)用。包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費(fèi)用。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費(fèi)；與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產(chǎn)的價值；清算期間發(fā)生的利息支出，計入清算損益。財務(wù)費(fèi)用管理規(guī)定

（1）各單位要本著有利于加強(qiáng)費(fèi)用管理、改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，分清職責(zé)，嚴(yán)明紀(jì)律的要求，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)行科學(xué)管理，民主決策，重大事項要集體討論決定，相互監(jiān)督，相互制約。

（2）堅持不相容職務(wù)相互分離和精簡人員相結(jié)合的原則，實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查、有監(jiān)督、有落實(shí)。

（3）嚴(yán)格會計核算，實(shí)現(xiàn)財務(wù)費(fèi)用成本最低化，除收購和銷售憑證外，憑證必須實(shí)行“多支筆”審批制度。2 財務(wù)費(fèi)用報銷流程

1.審批后的手續(xù)送交財務(wù)，由財務(wù)審核其合理性。

2.符合規(guī)定的，按審批順序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理簽字——財務(wù)復(fù)核簽字——總監(jiān)簽字——總經(jīng)理簽字。

第五章：銷售費(fèi)用報銷管理

第四十一

銷售費(fèi)用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費(fèi)用，包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)、委托代銷手續(xù)費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)(不含融資租賃費(fèi))和銷售服務(wù)費(fèi)、銷售部門人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費(fèi)等。廣告宣傳費(fèi)

1.總則

為進(jìn)一步做好公司的對外宣傳工作，加強(qiáng)公司宣傳資料的管理，特制定本管理辦法。

本規(guī)定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內(nèi)容。

企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。2.對外宣傳管理 2.1概念、目的

公司對外宣傳是通過宣傳欄、報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等社會媒體對公司進(jìn)行宣傳報道，是展示公司形象，擴(kuò)大公司影響，提高公司知名度，推進(jìn)公司品牌建設(shè)的必要措施，目的在于為公司創(chuàng)造良好的社會氛圍，架設(shè)公司與社會相互溝通的橋梁，是社會了解公司，認(rèn)同公司的品牌及文化。2.2組織管理

2.2.1 公司對外宣傳工作由公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一策劃并實(shí)施管理。2.2.2公司負(fù)責(zé)新聞媒體及記者的聯(lián)系和接待工作，為他們提供熱情的服務(wù)、負(fù)責(zé)收集、整理公司可以公開報道的新聞素材和新聞稿件。

2.2.3公司原則上強(qiáng)調(diào)公司宣傳的統(tǒng)籌性和一致性。如各部門確有需要自行組織宣傳，必須通報公司備案，以便統(tǒng)一管理。2.2.4公司各部門要樹立宣傳意識，重視宣傳報道工作。應(yīng)由專人負(fù)責(zé)本單位的宣傳報道工作，發(fā)現(xiàn)新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機(jī)制，以便及時聯(lián)系有關(guān)新聞單位進(jìn)行宣傳

報道。3.對外宣傳主要內(nèi)容

3.1凡公司組織的重大活動和發(fā)生的新聞事件、召開的重要會議、做出的重大決定和舉措，或涉及全公司的宣傳報道，統(tǒng)一由公司進(jìn)行整體策劃。

3.2針對突發(fā)事件，為澄清事實(shí)真相，形成有利于公司利益的輿論氛圍的相關(guān)稿件的發(fā)布。

3.3公司廣告、宣傳性文章、編制公司簡介的策劃方案。3.4體現(xiàn)公司領(lǐng)導(dǎo)及員工風(fēng)貌的各類稿件或圖片。4.對外宣傳審批程序

.公司內(nèi)部各部門、項目和個人采寫制作的反映公司有關(guān)內(nèi)容的消息、通訊、圖片、影像等，投稿前必須報有關(guān)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行安排、審核。5.對外宣傳紀(jì)律

5.1對外宣傳要堅持以事實(shí)為依據(jù)，以積極信息為主導(dǎo)的方針，服務(wù)于公司改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局。

5.2對外宣傳要緊緊圍繞公司的中心工作，大力宣傳公司改革與發(fā)展的成就。凡屬于能夠起到宣傳公司、推介公司的工作內(nèi)容、重大事件、科技成果、先進(jìn)事跡、優(yōu)秀人物及各類活動、有關(guān)會議等應(yīng)及時宣傳報道。

5.3對外宣傳要嚴(yán)格遵守宣傳工作的紀(jì)律和要求，既要保證宣傳報道的真實(shí)性，又要注意相關(guān)信息的保密性。

5.4凡以部門或個人名義而未經(jīng)公司備案的對外宣傳報道的消息、文章、稿件等一律文責(zé)自負(fù)。6.宣傳材料的管理

6.1為了明確職責(zé)，加強(qiáng)宣傳材料的管理，保證公司宣傳材料的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、樹立公司良好的企業(yè)形象，就公司平面宣傳資料和影像宣傳資料的制作和使用做出規(guī)定，6.2職責(zé)分工

6.2.1總經(jīng)理辦公室為公司宣傳材料的統(tǒng)籌管理部門。負(fù)責(zé)與媒體的聯(lián)系：負(fù)責(zé)公司內(nèi)刊和公司外部參加展會的展版等宣傳資料的策劃和制作，負(fù)責(zé)公司工程簡介宣傳資料。

6.2.2總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司“工作動態(tài)”的編輯、打印和發(fā)放；負(fù)責(zé)對公司重大活動影像資料的拍攝、整理、保存，如各類慶典、禮儀、公關(guān)活動等。6.2.3各部門

分別負(fù)責(zé)本單位職責(zé)范圍內(nèi)工作、活動的影響資料的拍攝和整理、保存；負(fù)責(zé)與申報國家各類優(yōu)質(zhì)工程獎項相關(guān)的文字、影像資料的編輯、拍攝、整理、保存?？偨?jīng)理辦公室負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，并提供人員和設(shè)備。7.宣傳材料的制作

7.1公司內(nèi)刊，簡報由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)容的組織采編和制作。7.2“工作動態(tài)”：雙周印發(fā)?？偨?jīng)理辦公室負(fù)責(zé)報道公司各單位的工作進(jìn)展。要求內(nèi)容真實(shí)、文筆流暢，不得含有涉及公司機(jī)密的內(nèi)

容。

7.3公司簡介、工程簡介宣傳資料，由企劃部統(tǒng)一策劃制作。7.4影像宣傳材料

7.4.1 影像宣傳片由相關(guān)部門統(tǒng)一制作。

7.4.2各項目負(fù)責(zé)拍攝工程各階段（分項）的施工特點(diǎn)，以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、公關(guān)活動等內(nèi)容，按工程進(jìn)度拍攝工程的全景照片。工程竣工，必須拍攝全景反轉(zhuǎn)片，要求照片清晰，力求有表現(xiàn)力和藝術(shù)性。

7.4.3各項目負(fù)責(zé)的攝像資料，要根據(jù)工作、活動進(jìn)展情況及時攝錄，保證資料的完整。錄像帶要有配音說明。7.5其他

7.5.1 各事業(yè)部、各部門自行制作的專項文字或影像宣傳資料，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核出版。

7.5.2所有對外文字宣傳，包括公司與各媒體的聯(lián)系，公司職員對外部刊物的投稿的審核，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，任何單位、個人不得以公司名義對外投稿。

在一個越來越開放的社會，企業(yè)的生存空間已是越來越市場化，對社會的依存度也越來越高，早已不局限于某個行政區(qū)域內(nèi)活動。將傳統(tǒng)媒體與新銳的市場化媒體相結(jié)合，對于展示公司形象，擴(kuò)大公司影響，提升公司知名度有重要的作用。

第六章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第四十二條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置與維修費(fèi)、專項

活動、咨詢顧問費(fèi)用及其他專項費(fèi)用等。第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：

1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；

2）、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核→總監(jiān)簽字→總經(jīng)理審批；

3）、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第七章 費(fèi)用的控制與監(jiān)督

第四十四條 規(guī)范會計核算是費(fèi)用控制的基礎(chǔ)，加強(qiáng)對企業(yè)的費(fèi)用控制，應(yīng)從以下幾方面予以加強(qiáng)：

一、規(guī)范費(fèi)用報銷制度；

二、加強(qiáng)發(fā)票審核制度；

四、建立完善內(nèi)控制度；

五、嚴(yán)格預(yù)算制度；

六、加強(qiáng)職工監(jiān)督；

七、規(guī)范會計核算

為了合理控制費(fèi)用，降低費(fèi)用開銷，要加強(qiáng)監(jiān)督，對費(fèi)用進(jìn)行報告、分析、檢查及審計。

（一）費(fèi)用的報告

對各項費(fèi)用每月根據(jù)預(yù)算及執(zhí)行情況，編制費(fèi)用報告，超支部分要分析原因，根據(jù)情況提出建議。

（二）費(fèi)用分析

根據(jù)費(fèi)用報告，用費(fèi)用統(tǒng)計表、費(fèi)用比率分析表、平均值統(tǒng)計及分析等方法對費(fèi)用進(jìn)行分析。

（三）費(fèi)用檢查

對費(fèi)用實(shí)施檢查時，主要是針對費(fèi)用所屬科目核算的范圍進(jìn)行檢查，對原始憑證的真實(shí)性、合法性及所記科目、金額等是否正確。

（四）費(fèi)用審計

1.審計目的

與計劃比較確定審計重點(diǎn)，與內(nèi)部控制相結(jié)合，揭示公司在費(fèi)用控制方面是否合規(guī)、合理，以及存在的缺陷和不足。

2.審計范圍

管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用方面的制度遵循和控制情況。3.審計重點(diǎn)

1）、審計各類費(fèi)用是否超過限定的額度；

2）、審計費(fèi)用發(fā)放過程中是否有必要的部門復(fù)核及人員牽制； 3）、審計費(fèi)用管理的執(zhí)行情況如何；

4.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。

第三篇：差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷管理辦法1

興山天星供電有限公司

差旅費(fèi)管理辦法

為貫徹中央“八項規(guī)定”精神，加強(qiáng)和規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)管理，推進(jìn)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，完善公務(wù)活動管理制度，根據(jù)公司《關(guān)于落實(shí)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的專題紀(jì)要》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理的通知》相關(guān)精神，現(xiàn)修訂公司差旅費(fèi)管理辦法。

第一條為規(guī)范工作人員差旅費(fèi)報銷,保證出差人員工作需要,調(diào)動出差人員的工作積極性;根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,參照湖北省財政廳鄂財行發(fā)【2014】11號有關(guān)差旅費(fèi)管理辦法,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本辦法.第二條 工作人員經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人安排或批準(zhǔn),離開工作常駐地辦理公事,視為出差。

第三條 員工出差核準(zhǔn)程序

縣內(nèi)出差嚴(yán)格據(jù)實(shí)考勤,由分管部門負(fù)責(zé)審核把關(guān)?？h外出差前須填寫“出差審批單”（, 具體包括出差人員姓名、職務(wù)、出差事由、地點(diǎn)、預(yù)計天數(shù)等），公司員工縣外出差須逐級最終由董事長審批。

第四條 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)實(shí)行限額補(bǔ)貼和憑據(jù)報銷的辦法.縣內(nèi)出差縣內(nèi)差旅費(fèi)由計劃財務(wù)中心按月根據(jù)公司相關(guān)管理辦法審核集中支付。

縣外出差差旅費(fèi)是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第五條 住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館而發(fā)生的費(fèi)用。出差人員的住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在規(guī)定限額內(nèi)憑票報銷。

出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住宿親友家(包括出差人員到家庭所在地出差),一律不得報銷住宿費(fèi)；出差人員因投標(biāo)需要及接待外部人員而突破住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,需專項審簽后憑票據(jù)實(shí)報銷；公司安排到省內(nèi)外考察,培訓(xùn),參加會議的人員,可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費(fèi)，如果會議主辦單位或培訓(xùn)單位已把住宿費(fèi)含在相關(guān)會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票內(nèi),不得單獨(dú)再報銷住宿費(fèi)。

第六條 出差人員的伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號，伙食補(bǔ)助實(shí)行包干報銷辦法,按出差的實(shí)際天數(shù)報銷，市內(nèi)交通費(fèi)在規(guī)定限額內(nèi)按出差的實(shí)際天數(shù)憑票報銷，公司派車隨行的不得報銷市內(nèi)交通費(fèi)。

第七條 工作人員出差城市間交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，憑票報銷。

出差人員乘坐飛機(jī)必須從嚴(yán)控制,因路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)的,必須 事先報經(jīng)公司董事長批準(zhǔn),否則一律只能報銷相應(yīng)軟臥以下的火車票價或汽車票價；工作人員前往其它地區(qū)出差,在出差期間,長途車船票憑據(jù)報銷；

第七條 縣內(nèi)出差人員伙食補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)為30元每天，按部門審核實(shí)際出差天數(shù)報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

第八條 公司安排到外地學(xué)習(xí),培訓(xùn)的人員,若培訓(xùn)費(fèi)中已含伙食費(fèi)的,不得再報銷伙食補(bǔ)助費(fèi),培訓(xùn)費(fèi)中不含伙食費(fèi),住宿費(fèi)的,按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:學(xué)習(xí),培訓(xùn)時間在 15 天之內(nèi)的,伙食補(bǔ)助費(fèi)按每人每天100元給予報銷;15 天以上的,每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)50元;超過三個月每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)30元;學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不得報銷市內(nèi)交通費(fèi);住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若按主辦單位指定地點(diǎn)的住宿標(biāo)準(zhǔn)突破標(biāo)準(zhǔn)需專題報告后據(jù)實(shí)報銷。

第九條 出差人員到財務(wù)報銷費(fèi)用時需同時提交出差審批單,到外地學(xué)習(xí),培訓(xùn)人員到財務(wù)報銷費(fèi)用時同時提交相關(guān)文件或培訓(xùn)通知。

第十條本辦法適用于與公司簽訂了勞動合同的人員。第十一條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行.

第四篇：差旅費(fèi)報銷制度

差旅費(fèi)用報銷管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對教職工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定：

一、差旅原則

1.全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。

2.因公出差享受學(xué)校差旅費(fèi)用報銷。

3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須報校長批準(zhǔn)。4.出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)

1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報銷，目的地為宜城市，交通費(fèi)按乘坐公共汽車票價據(jù)實(shí)報銷，市內(nèi)交通費(fèi)（的士費(fèi)用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費(fèi)以乘坐公共汽車票價據(jù)實(shí)報銷，無的士費(fèi)用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據(jù)實(shí)報銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據(jù)為準(zhǔn)。

3.本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報銷，不按人頭重復(fù)計算。

4.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個人自理。

5.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

6.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學(xué)校只報銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項目不予報銷。

7.到襄陽市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

8.因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報銷任何費(fèi)用。

9.出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。

10.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費(fèi)，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。11.因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。12.教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨(dú)報銷個人任何交通費(fèi)。

三、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。

2.襄陽市內(nèi)確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天 80 元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。

3.國培、省培、襄陽市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國家包吃包住包交通，學(xué)校只報銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點(diǎn)的交通費(fèi)。對于培訓(xùn)時間超過一月的補(bǔ)助交通費(fèi)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開學(xué)報道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。

4.教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學(xué)校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨(dú)個人交通費(fèi)住宿費(fèi)。一人單獨(dú)參與活動的交通費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費(fèi)用必須事先匯報校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無批準(zhǔn)者費(fèi)用自理。四.報銷程序：由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負(fù)責(zé)人簽字證明，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

五．說明：

1、出差均無伙食補(bǔ)助通訊費(fèi)補(bǔ)助，此制度從討論制定后執(zhí)行。

2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

3、本校差旅費(fèi)住宿費(fèi)只為本校教職工服務(wù)。

4、此制度從2013年3月1日執(zhí)行。

第五篇：《差旅費(fèi)報銷管理辦法》

目

錄

1.目的 2.適用范圍 3.定義 4.職責(zé) 5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規(guī)定 5.2 路途交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 5.3 市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 5.4 住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 5.5 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 5.6 行李托運(yùn)費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn) 5.7 會務(wù)組考察費(fèi)用 5.8 駐地市內(nèi)交通費(fèi)報銷規(guī)定

5.9 檢修工程公司短期項目人員費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn) 5.10 物貿(mào)公司長期駐外人員費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn) 5.11 參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)駐地市內(nèi)交通費(fèi)報銷規(guī)定 5.12 參加學(xué)歷教育人員報銷規(guī)定

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 5.14 公司職工探親路費(fèi)報銷規(guī)定 5.15 公司職工療養(yǎng)報銷規(guī)定 5.16 臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 5.17 其他 5.18 附則 6.相關(guān)文件 7.附件 8.記錄

IMP-CW-014 差旅費(fèi)報銷管理辦法

1.目的

為了保證出差工作人員工作和生活需要，進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，根據(jù)財政部《關(guān)于中央國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》、省財政廳《關(guān)于修訂差旅費(fèi)開支規(guī)定的通知》等有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況，特制定本辦法。2.適用范圍

適用于集團(tuán)公司總部、子分公司、直屬項目部職工差旅費(fèi)、駐地市內(nèi)交通費(fèi)、參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)、學(xué)歷教育、職工因病、工傷外出就醫(yī)、職工探親路費(fèi)及符合療養(yǎng)條件的職工報銷規(guī)定。3.定義

各單位負(fù)責(zé)人：指管理部室、子分公司及直屬項目部負(fù)責(zé)人。4.職責(zé)

見相關(guān)內(nèi)容。

5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規(guī)定 5.1.1 公司職工因公出差批準(zhǔn)權(quán)限

5.1.1.1公司職工因公出差是指，因聯(lián)系技術(shù)和業(yè)務(wù)工作、工作調(diào)動、支援工作、參加各種會議、物品采購、走訪、學(xué)習(xí)考察、參加對口專業(yè)的職稱考試等。公司職工因工需要出差，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其批準(zhǔn)權(quán)限為：

a、各單位負(fù)責(zé)人出差，由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，集團(tuán)公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準(zhǔn)；管理部室主要負(fù)責(zé)人以外的其他人員到省外出差的，由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，到省內(nèi)出差的，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；子分公司主要負(fù)責(zé)人以外的其他人員出差，由本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

b、公司職工按規(guī)定參加專業(yè)對口的職稱考試，需經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人和人力資源部共同批準(zhǔn)。

c、公司職工調(diào)動、學(xué)生分配、借調(diào)外單位（含到外單位支援工作和借工），由集團(tuán)公司總經(jīng)理和人力資源部負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)。

d、公司職工參加本專業(yè)崗位、技能培訓(xùn)，或參加本專業(yè)要求的取證培訓(xùn)班，由本單位負(fù)責(zé)人和人力資源部共同批準(zhǔn)。

e、公司外聘專家、顧問等人員需要報銷差旅的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5.1.1.2公司職工因公出差報銷差旅費(fèi)時，公司領(lǐng)導(dǎo)出差由辦公室負(fù)責(zé)人簽字報銷，其他人員出差，根據(jù)5.1.1.1條規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限，由批準(zhǔn)人簽字報銷。差旅費(fèi)報銷實(shí)行“一人一單”，兩人及以上共同填寫一張報銷單的，財務(wù)不予報銷。5.2 路途交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 5.2.1 乘坐飛機(jī)

5.2.1.1集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、管理部室主要負(fù)責(zé)人及子分公司、直屬項目部的主要負(fù)責(zé)人出差，可以乘坐飛機(jī)，但只能乘座經(jīng)濟(jì)艙，其他人員出差原則上不得乘坐飛機(jī)；如需乘坐飛機(jī)的，必須事先經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)“工作人員乘坐飛機(jī)通知單”（格式詳見本辦法IMP－CW－014表1）并送交財務(wù)部，報銷時由批準(zhǔn)人在飛機(jī)票上簽字方可報銷。批準(zhǔn)權(quán)限為：工作人員出差需乘坐飛機(jī)的，由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，集團(tuán)公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.2.1.2出差城市有高鐵或動車到達(dá)的，工作人員出差不得乘坐飛機(jī)。

5.2.1.3新疆區(qū)域工作人員春節(jié)探親假自行乘坐飛機(jī)的，按照航線非折扣全價機(jī)票款的50%予以報銷；其他出差自行乘坐飛機(jī)的，按照直線火車硬臥價款予以報銷。5.2.1.4工作人員境外出差乘座飛機(jī)的，據(jù)實(shí)報銷。5.2.2 乘坐輪船

5.2.2.1集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、管理部室主要負(fù)責(zé)人及子分公司、直屬項目部的主要負(fù)責(zé)人、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，最高可乘坐二等艙。

5.2.2.2其他人員出差一律控制在三等艙以下，超出乘坐標(biāo)準(zhǔn)乘船的，超過部分費(fèi)用自理。5.2.3 乘坐道路交通工具（汽車）

不分職級，均可選乘舒適、快捷的客車。5.2.4 乘坐火車

5.2.4.1集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、管理部室主要負(fù)責(zé)人及子分公司、直屬項目部的主要負(fù)責(zé)人出差、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，可乘坐普通火車軟座、軟臥；其他人員出差可乘坐普通火車硬座，如乘坐火車從晚上八時到次日晨七時之間，在車上六小時以上，或連續(xù)乘車超過十小時的，可購買硬席臥鋪票。

5.2.4.2公司工作人員因公出差均可乘坐動車或高鐵的一等軟座或二等軟座，不得購買商務(wù)座，如自行購買商務(wù)座，按照一等軟座價款予以報銷。5.2.5公司職工出差，符合以上乘坐標(biāo)準(zhǔn)的車船票，據(jù)實(shí)報銷，超出乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分自行負(fù)擔(dān)。需代訂車票的，訂票手續(xù)費(fèi)每張車票按不高于10元標(biāo)準(zhǔn)，憑票報銷。5.2.6公司職工趁出差之便，外出旅游或回家探親等，其繞道車、船費(fèi)，按出差直線單程車船費(fèi)報銷（直線車船費(fèi)按本人符合乘坐的普快火車軟、硬臥或輪船艙別計算），超支部分自理。如繞道車、船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)，可憑票據(jù)據(jù)實(shí)報銷。但旅游和在家期間，不計發(fā)出差伙食補(bǔ)助。5.3 市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

5.3.1工作人員出差一般乘坐城市公共交通車輛，因工作時間等特殊情況要求，出發(fā)點(diǎn)與目的地或中轉(zhuǎn)城市之間，每趟出差可報銷不超過兩次出租車票，出租車票必須真實(shí)有效，時間地點(diǎn)與出差內(nèi)容一致，每次在30元以內(nèi)憑據(jù)報銷。

5.3.2因出差乘坐公共汽車、公共輪渡、地鐵、城鐵等公共交通費(fèi)用，可憑單據(jù)報銷。除長期駐外人員（一個月以上）可報銷一次充值多次往返的公共交通費(fèi)用外，其他人員不得報銷公共交通充值費(fèi)用。

5.3.3出差人員的市內(nèi)交通車票時間與行程或工作內(nèi)容必須真實(shí)一致，否則不予報銷。5.4 住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

5.4.1工作人員出差住宿費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)如下：

5.4.1.1一般地區(qū)：子分公司及直屬項目部主要負(fù)責(zé)人，每人每天300元；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員，每人每天260元；一般人員，每人每天160元。

5.4.1.2計劃單列市及省會城市：子分公司及直屬項目部主要負(fù)責(zé)人，每人每天400元；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱的人員，每人每天340元；一般人員，每人每天240元。

5.4.1.3直轄市及經(jīng)濟(jì)特區(qū)：子分公司及直屬項目部主要負(fù)責(zé)人，每人每天600元；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上的高級職稱人員，每人每天500元；一般人員，每人每天300元。

上述計劃單列市包括：大連、青島、寧波；經(jīng)濟(jì)特區(qū)包括深圳、珠海、汕頭、廈門、海南島；上述計劃單列市、省會城市、直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)標(biāo)準(zhǔn)適用于其所轄區(qū)，其下轄縣和縣級市適用一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。

5.4.2一般職工住宿費(fèi)控制在上述保準(zhǔn)內(nèi)報銷，超支部分自理，不超支的按照節(jié)約金額的50%加發(fā)伙食補(bǔ)助；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員在開支保準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超支部分自理；集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報銷。

5.4.3公司司機(jī)隨同集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報銷；公司司機(jī)隨同其他工作人員出差或單獨(dú)出差的，按照上述住宿報銷規(guī)定執(zhí)行。

5.4.4工作人員出差住宿，要在安全、衛(wèi)生、方便的前提下，厲行節(jié)約。出差人員要按照各自姓名單獨(dú)開具發(fā)票報銷，并注明住宿天數(shù)，住宿天數(shù)沒有注明的，按照實(shí)際出差的自然天數(shù)計算平均住宿費(fèi)。對超支住宿費(fèi)的，不得由公司領(lǐng)導(dǎo)單獨(dú)簽字報銷。5.4.5集團(tuán)公司總部工作人員到一公司或公司項目部出差，項目部設(shè)立招待所的，必須在項目部招待所住宿，發(fā)生的住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報銷。

5.4.6經(jīng)公司批準(zhǔn)，參加各種類型會議的，報銷時附會議通知，根據(jù)會議承辦單位會議通知，會議期間收取會務(wù)費(fèi)或統(tǒng)一安排住宿的，會務(wù)費(fèi)或住宿費(fèi)經(jīng)批準(zhǔn)人簽字，據(jù)實(shí)報銷，不統(tǒng)一安排住宿的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5.5出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

5.5.1公司職工離開駐地因公出差的，以城市間交通費(fèi)、路橋通行費(fèi)或住宿費(fèi)為憑據(jù)，按照實(shí)際出差天數(shù)計算（當(dāng)天來回的，按照一天計算），不分途中和住勤，實(shí)行定額包干，不再憑據(jù)報銷。每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：

5.5.1.1公司職工在駐地所屬行政區(qū)內(nèi)，因公出差無法回駐地就餐的，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為10元。集團(tuán)公司總部人員到章丘市出差的，不予補(bǔ)貼，在章丘外、濟(jì)南市內(nèi)出差的，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為10元。

5.5.1.2離開駐地所在行政區(qū)到其他地區(qū)出差的，每人每天補(bǔ)助30元。出差天數(shù)超過30天的，30天以內(nèi)含30天的天數(shù)按照每人每天補(bǔ)助30元，超過的天數(shù)按照每人每天15元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放出差補(bǔ)助。

5.5.1.3職工出差乘坐火車的，當(dāng)日伙食補(bǔ)助為50元每人。

5.5.1.4乘坐火車、汽車連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助費(fèi)。連續(xù)乘坐公司車輛，小車每滿800公里，大客車每滿600公里,?加發(fā)50元伙食補(bǔ)助費(fèi)。

5.5.1.5夜間（晚八點(diǎn)至次日晨七點(diǎn)）乘長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時的，每人每夜加發(fā)50元伙食補(bǔ)助費(fèi)。

公司駐外辦事處工作人員按照每人每天15元發(fā)放出差補(bǔ)助，國外駐外辦事處工作人員伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定。5.5.2工作人員出差期間，已經(jīng)核發(fā)出差伙食補(bǔ)助，非工作需要而發(fā)生的招待費(fèi)等伙食費(fèi)用，由個人自理，公司不予報銷。

5.5.3凡參加已有會議伙食補(bǔ)助的出差人員，只給予往返路途期間補(bǔ)助，會議期間不給予補(bǔ)助。

5.5.4公司設(shè)立項目部時，由公司根據(jù)項目部所在地、偏遠(yuǎn)情況等，規(guī)定其補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。項目部工作人員按照公司有關(guān)規(guī)定已經(jīng)在正常出勤和出差期間發(fā)放項目補(bǔ)貼的，出差時，項目補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)高于出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行項目補(bǔ)貼，報銷時不發(fā)出差伙食補(bǔ)助；項目補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)低于出差伙食補(bǔ)貼的，報銷時按照兩者差額核發(fā)出差伙食補(bǔ)助。5.6

行李托運(yùn)費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

5.6.1公司職工因公出差的行李托運(yùn)費(fèi)，根據(jù)出差的批準(zhǔn)權(quán)限，由批準(zhǔn)人審核并在單據(jù)上簽字報銷。

5.6.2公司職工調(diào)動工作公司不予派車的，行李、家具等托運(yùn)費(fèi)可按每公里0.5元以內(nèi)憑據(jù)報銷，最高托運(yùn)費(fèi)報銷額不得超過300元。5.7 會務(wù)組考察費(fèi)用

公司職工參加會務(wù)組、學(xué)習(xí)班組織的旅游性考察活動，費(fèi)用自理。5.8 駐地市內(nèi)交通費(fèi)報銷規(guī)定

5.8.1 為加強(qiáng)市內(nèi)交通費(fèi)的管理，滿足各單位市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的需要，各單位因公到駐地市內(nèi)出差發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，憑據(jù)實(shí)報實(shí)銷。

5.8.2 各單位對本部門人員日常因公市內(nèi)出差，應(yīng)及時填寫市內(nèi)交通費(fèi)報銷憑證（格式詳見本辦法IMP－CW－014表2），記錄出差人員姓名、往返地點(diǎn)、時間及事由，報銷時采用“一部門一單”制和按月報銷制度，由本單位負(fù)責(zé)人簽字、經(jīng)財務(wù)部審查后報銷。

5.8.3 對出差日期與票據(jù)日期不相符的，財務(wù)部不予報銷。5.9 檢修工程公司短期項目人員費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

檢修公司承攬的電站檢修、技改等項目因工期短，公司一般不單獨(dú)設(shè)立項目部，同時由于集中參與檢修任務(wù)的人員較多、作業(yè)期間依照出差規(guī)定處理，相對時間較長，為了節(jié)約差旅費(fèi)成本支出，檢修公司短期項目差旅費(fèi)開支執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)。5.9.1 市內(nèi)交通費(fèi)

短期項目人員在駐項目所在地期間，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)公司車輛配備情況，提出核發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)檢修公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)部共同審核、批準(zhǔn)后執(zhí)行，并于項目結(jié)束時統(tǒng)一次核發(fā)給項目負(fù)責(zé)人包干使用，個人報銷時，不再核發(fā)、報銷市內(nèi)交通費(fèi)。5.9.2 住宿費(fèi)

不分參與項目工作人員的年齡、職稱級別和項目所在地地區(qū)，分別以下規(guī)定執(zhí)行： 5.9.2.1依照合同約定，由發(fā)包方無償為短期項目人員提供住宿的，職工在發(fā)包方提供的住所內(nèi)住宿，不再向職工個人核發(fā)住宿費(fèi)。職工根據(jù)個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費(fèi)用由個人負(fù)擔(dān)，公司不予補(bǔ)償或核發(fā)住宿費(fèi)。

5.9.2.2發(fā)包方不提供住宿的，為方便集中管理，參與短期項目人員原則上實(shí)行集中住宿，由項目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排。住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)實(shí)行定額包干，項目部成員每人每天按照40元、其他人員每人每天按照30元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。項目結(jié)束后，由項目負(fù)責(zé)人制單，經(jīng)檢修公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)部共同審核，統(tǒng)一核發(fā)給項目負(fù)責(zé)人包干使用，個人差旅費(fèi)報銷時，不再核發(fā)住宿費(fèi)用。

5.9.2.3因項目處于大、中型城市以上地區(qū)等原因，上述住宿標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)低于市場價格水平、需要調(diào)高標(biāo)準(zhǔn)的，由項目經(jīng)理事先向檢修公司負(fù)責(zé)人呈報，經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，項目部成員每人每天按照60元標(biāo)準(zhǔn)、其他人員每人每天按照40元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。項目結(jié)束后，憑住宿費(fèi)發(fā)票或由項目負(fù)責(zé)人制單，經(jīng)檢修公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)部共同審核、批準(zhǔn)，統(tǒng)一次核發(fā)給項目負(fù)責(zé)人包干使用，個人報銷時，不再核發(fā)住宿費(fèi)。5.9.3 通訊費(fèi)

由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需求和項目人員配置情況，事先向檢修公司負(fù)責(zé)人呈報核定電話人員的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)檢修公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)部共同批準(zhǔn)，在標(biāo)準(zhǔn)不超過每人每天10元的限額內(nèi)控制執(zhí)行。項目結(jié)束后，由項目負(fù)責(zé)人制單，經(jīng)檢修公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)部共同審核，一次核發(fā)給本人，個人差旅費(fèi)報銷時，不再隨差旅費(fèi)核發(fā)電話費(fèi)。5.9.4 伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

參與短期項目人員在駐工程所在地期間的伙食補(bǔ)助，根據(jù)實(shí)際情況，按以下辦法執(zhí)行：

5.9.4.1公司為項目人員配備食堂炊具、餐飲用具，設(shè)立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負(fù)擔(dān)，加工食品使用的原材料費(fèi)用由個人負(fù)擔(dān)，在駐項目所在地期間公司不再向個人計發(fā)伙食補(bǔ)貼。

5.9.4.2發(fā)包方食堂向項目人員提供飲食服務(wù)的，且不向個人或公司收取管理費(fèi)的，公司不再發(fā)放食堂補(bǔ)貼；食堂收取管理費(fèi)的，由食堂出據(jù)收取管理費(fèi)的證明，公司財務(wù)予以報銷，公司不再發(fā)放食堂補(bǔ)貼。

5.9.4.3公司在項目所在地未設(shè)立食堂或發(fā)包方不提供食堂服務(wù)的，項目在濟(jì)南、鄒城、章丘轄區(qū)以內(nèi)，并且未納入公司基地服務(wù)范圍的，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為6元；項目在濟(jì)南、鄒城、章丘轄區(qū)以外，根據(jù)駐外自然(日歷)天數(shù)，一般地區(qū)的，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元；特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕頭）的，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元。5.9.5 短期項目人員離開項目所在地出差的，執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定。5.10 物貿(mào)公司長期駐外人員費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn) 5.10.1 長期駐外人員

物貿(mào)公司長期駐外人員是指： 5.10.1.1設(shè)備、材料等的催交催運(yùn)人員。

5.10.1.2長駐港口、碼頭負(fù)責(zé)報關(guān)、清關(guān)、集港等工作的人員。5.10.2市內(nèi)交通費(fèi)

長期駐外人員在所派駐地期間，在公司不配備車輛或設(shè)備廠家不提供交通工具的情況下，市內(nèi)公交車、出租車等交通費(fèi)不再據(jù)實(shí)報銷，按每人每天5元標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)市內(nèi)交通補(bǔ)貼，包干使用。5.10.3 住宿費(fèi)

長期駐外人員在派駐地期間，住宿費(fèi)不分出差人員的年齡、職稱級別和出差地區(qū)，分別以下情況執(zhí)行：

5.10.3.1公司在派駐地為長期駐外人員購置、租賃場所或設(shè)備廠家無償向催交催運(yùn)人員提供住所的，公司不再核發(fā)住宿費(fèi)。職工根據(jù)個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費(fèi)用由個人負(fù)擔(dān)，公司不予補(bǔ)償或核發(fā)住宿費(fèi)。

5.10.3.2長期駐外人員在住派駐地期間，公司或設(shè)備廠家不提供住所的，依據(jù)實(shí)際住宿天數(shù)，每人每天按照100元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額包干，并于報銷時憑住宿費(fèi)發(fā)票計發(fā)給個人。5.10.4 通訊費(fèi)

駐外期間，按實(shí)際駐外自然天數(shù)和10元/天的標(biāo)準(zhǔn)核定電話費(fèi)，實(shí)行定額包干使用，并于報銷差旅費(fèi)時計發(fā)給個人。5.10.5 伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

長期駐外人員在派駐地期間的伙食補(bǔ)助，根據(jù)實(shí)際情況，按以下辦法執(zhí)行： 5.10.5.1公司為長期駐外人員配備食堂炊具、餐飲用具，設(shè)立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負(fù)擔(dān)，加工食品使用的原材料費(fèi)用由個人負(fù)擔(dān)，在派駐地期間公司不再向個人計發(fā)伙食補(bǔ)貼。

5.10.5.2設(shè)備廠家食堂向長期駐外人員提供飲食服務(wù)的，且不向個人或公司收取管理費(fèi)的，公司不再發(fā)放食堂補(bǔ)貼；食堂收取管理費(fèi)的，由食堂出據(jù)收取管理費(fèi)的證明，公司財務(wù)予以報銷，公司不再發(fā)放食堂補(bǔ)貼。

5.10.5.3長期駐外人員在派駐地未設(shè)立食堂或設(shè)備廠家不提供食堂服務(wù)的，派駐地在濟(jì)南、鄒城、章丘轄區(qū)外，根據(jù)駐外自然(日歷)天數(shù)，一般地區(qū)的，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元；特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕頭、海南?。┑?，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元。5.10.6長期駐外人員離開駐地出差的，執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定。5.11 參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)、駐地市內(nèi)交通費(fèi)報銷規(guī)定

5.11.1 因工作需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、人力資源部共同批準(zhǔn)，參加短期的技術(shù)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)班、崗位培訓(xùn)等各類培訓(xùn)班、研討班等，按照下列標(biāo)準(zhǔn)報銷相關(guān)費(fèi)用： 5.11.1.1交通費(fèi)：按公司職工出差乘坐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

5.11.1.2市內(nèi)交通費(fèi)：培訓(xùn)往返途中按上述標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)市內(nèi)交通補(bǔ)貼，培訓(xùn)期間，不享受交通補(bǔ)貼。

5.11.1.3住宿費(fèi)：報銷時，附培訓(xùn)通知，根據(jù)主辦單位收費(fèi)通知，學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、人力資源部簽字后據(jù)實(shí)報銷，不實(shí)行核發(fā)，不統(tǒng)一安排住宿的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行核發(fā)。

5.11.1.4誤餐補(bǔ)助：根據(jù)主辦單位收費(fèi)通知，學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間統(tǒng)一安排食宿的，不享受上述誤餐補(bǔ)助。未統(tǒng)一安排的，學(xué)習(xí)、培訓(xùn)時間在30日內(nèi)，參照出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過30日的，超出天數(shù)（從離開工作駐地之日算起、不管中途是否回來）按每人每天15元標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)誤餐補(bǔ)助。

5.11.2 培訓(xùn)期間，參加會務(wù)組、學(xué)習(xí)班組織的旅游性考察活動，費(fèi)用自理。5.12 參加學(xué)歷教育人員報銷規(guī)定

5.12.1經(jīng)公司批準(zhǔn)不脫產(chǎn)參加高層次學(xué)歷教育（研究生及以上）或?qū)W位教育（碩士及以上）的人員，按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

5.12.1.1住宿費(fèi)：學(xué)校未提供宿舍的，在每人每天100元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。

5.12.1.2乘坐社會交通工具的，出差補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)，往返途中參照出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，學(xué)習(xí)期間無任何補(bǔ)貼。

5.12.2經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、人力資源部批準(zhǔn)，職工參加六個月及以上的脫產(chǎn)學(xué)歷教育的人員，參照工作人員出差標(biāo)準(zhǔn)，只報銷首次入學(xué)、畢業(yè)返程兩個單程的直線距離所發(fā)生的社會交通工具費(fèi)用，并按路途計發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)，路途或?qū)W習(xí)期間不享受出差補(bǔ)助等補(bǔ)貼，住宿費(fèi)自行承擔(dān)。

5.12.3經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)參加函授學(xué)習(xí)、自學(xué)考試的人員，交通費(fèi)、住宿費(fèi)不予報銷。取得畢業(yè)證后，經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)，按公司規(guī)定給予適當(dāng)獎勵。

5.12.4個人為晉職、晉級而自愿參加的文化實(shí)習(xí)班、補(bǔ)習(xí)班等發(fā)生的各項費(fèi)用由本人自行承擔(dān)。

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 5.13.1職工工傷報銷規(guī)定 5.13.1.1就醫(yī)批準(zhǔn)權(quán)限

公司職工因工傷需外出就醫(yī)的，需經(jīng)職工醫(yī)院和生產(chǎn)技術(shù)部同時批準(zhǔn)，出省的經(jīng)職工醫(yī)院和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.13.1.2工傷人員醫(yī)療費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

在搶救傷者生命及康復(fù)性治療期間所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，以及經(jīng)所在醫(yī)院與職工醫(yī)院同意，可請專家會診或轉(zhuǎn)上級醫(yī)院治療所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部、職工醫(yī)院簽字后據(jù)實(shí)報銷；未經(jīng)同意擅自請專家會診或轉(zhuǎn)院者，費(fèi)用自行承擔(dān)；康復(fù)后發(fā)生的費(fèi)用由傷者自行承擔(dān)；工作人員因工傷經(jīng)批準(zhǔn)外出就醫(yī)的，可按照本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷與就醫(yī)有關(guān)的交通費(fèi)、住宿費(fèi)，但不發(fā)放出差補(bǔ)助、不報銷市內(nèi)交通費(fèi)。5.13.1.3看護(hù)人員費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

公司職工因工傷住院，需陪床護(hù)理的，原則限于1人，經(jīng)職工醫(yī)院和生產(chǎn)技術(shù)部批準(zhǔn)，看護(hù)人員是公司在職職工的，看護(hù)期間視同出差；看護(hù)人員屬非公司在職職工的，看護(hù)費(fèi)每人每天15元，住宿費(fèi)每人每天不得超過80元，只報銷一次往返公共交通費(fèi)用，未經(jīng)公司批準(zhǔn)的看護(hù)人員，公司不支付看護(hù)費(fèi)。

5.13.1.4看護(hù)人員屬非公司在職職工的，看護(hù)費(fèi)由人力資源部制單，財務(wù)部辦理支付手續(xù)，住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票按標(biāo)準(zhǔn)報銷。5.13.2職工因病和非因工負(fù)傷報銷規(guī)定

5.13.2.1經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和職工醫(yī)院同意，職工外出就醫(yī)，差旅費(fèi)用自理。

5.13.2.2工作人員因病就醫(yī)，需陪床護(hù)理的，經(jīng)職工醫(yī)院和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，看護(hù)人員是公司在職職工的，看護(hù)期間視同出差；看護(hù)人員屬非公司在職職工的，費(fèi)用自理。5.14 公司職工探親路費(fèi)報銷規(guī)定

5.14.1 管理部室、子分公司及直屬項目部負(fù)責(zé)人探親時，由集團(tuán)公司總經(jīng)理和人力資源部共同批準(zhǔn)；其他職工探親時，經(jīng)各單位負(fù)責(zé)人和人力資源部同時批準(zhǔn)，探親路費(fèi)由人力資源部簽字報銷。

5.14.2 公司工作人員享受公司規(guī)定的探親假，其有關(guān)的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)，參照本辦法出差有關(guān)規(guī)定辦理，不核發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，不報銷其他公雜費(fèi)。

5.14.3 職工探親一般不報銷飛機(jī)票。除新疆區(qū)域外，因故乘坐飛機(jī)的，按照不超過直線火車硬席臥鋪標(biāo)準(zhǔn)報銷，多支部分自理。5.15 公司職工療養(yǎng)報銷規(guī)定 5.15.1批準(zhǔn)程序

由公司職工本人提出療養(yǎng)申請，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，并報公司工會部門批準(zhǔn)后，由各單位根據(jù)工作情況安排療養(yǎng)人員和時間，除省級以上勞模外，凡療養(yǎng)過的職工不再重復(fù)安排療養(yǎng)。5.15.2療養(yǎng)期限

每期療養(yǎng)期限(包括途中)為14天。5.15.3療養(yǎng)路線及費(fèi)用

5.15.3.1公司職工療養(yǎng)購買車票、食宿、療養(yǎng)路線、療養(yǎng)地點(diǎn)可由個人自行安排，部門可協(xié)商安排夫妻同時療養(yǎng)。

5.15.3.2公司職工療養(yǎng)費(fèi)用含住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)、其他雜費(fèi)等，共計1500元，實(shí)行一次包干、超支自理的辦法。療養(yǎng)人員回來后，憑主要交通費(fèi)單據(jù)，填制差旅費(fèi)報銷單，到公司工會部門辦理包干費(fèi)報銷手續(xù)。5.16 臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 5.16.1境外住宿費(fèi)

公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，在境外期間，發(fā)生的住宿費(fèi)在財政部[2001]73號文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)予以報銷。5.16.2境外伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

5.16.2.1公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，伙食費(fèi)依照[2001]73號文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，按離、抵我國國境之日計算每次出差20天以內(nèi)的，全部發(fā)放給個人包干使用；超過20天時，除在境外往返途中，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食費(fèi)外，在項目工地期間，伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依照一公司關(guān)于該境外項目的補(bǔ)貼辦法執(zhí)行。

5.16.2.2公司人員到一公司境外項目工地支援工作或經(jīng)常間歇性工作的，除在境外往返途中，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食費(fèi)外，在項目工地期間，伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依照一公司關(guān)于該境外項目的補(bǔ)貼辦法執(zhí)行。5.16.3境外公雜費(fèi)

5.16.3.1是指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費(fèi)支出等項目。公司人員到一公司境外項目工地出差的，除在境外往返途中，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放公雜費(fèi)外，在項目工地期間，不發(fā)放公雜費(fèi)。

5.16.3.2因產(chǎn)品售后安裝和服務(wù)、學(xué)習(xí)臨時出國的，在境外期間，除在境外往返途中，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放公雜費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間和設(shè)備安裝期間，不按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放公雜費(fèi)。5.17 其他

5.17.4.1公司職工參加各種會議、學(xué)習(xí)考察、產(chǎn)品推廣、產(chǎn)品售后服務(wù)等因公臨時出國的，在境外期間的伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、國際旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用開支管理，除上述規(guī)定外，全部依照財政部[2001]73號關(guān)于《臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》執(zhí)行。

5.17.4.2出國人員備用金借款：臨時因公出國人員需要借支備用金的，備用金的領(lǐng)取和償還，全部使用人民幣進(jìn)行清算，還款時因人民幣匯率變動引起的匯兌凈損益，由個人負(fù)擔(dān)。5.18 附則

5.18.1本辦法自2012年12月10日起施行。

5.18.2 本辦法由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)修改及解釋，各子分公司可以根據(jù)該辦法，制定相應(yīng)的管理辦法，但不得超過本辦法所規(guī)定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，報財務(wù)部批準(zhǔn)后施行。6.相關(guān)文件

無 7.附件