第一篇：招待費差旅費管理辦法

招待費管理辦法

為了切實降低非生產(chǎn)性費用支出，確保廣播電視宣傳、事業(yè)建設(shè)的正常投入和全局的正常運轉(zhuǎn)，按照“從嚴控制、歸口管理、分級負擔(dān)、倡導(dǎo)節(jié)儉”的原則，制定本辦法。

第一條、自2004年元月起，廣播電視局的一切接待，按行政和業(yè)務(wù)隸屬關(guān)系，實行分級接待和費用分級負擔(dān)。

第二條、下列情況由局辦公室負責(zé)接待，費用從機關(guān)招待費中列支。

一、上級領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)、業(yè)務(wù)主管部門、市直有關(guān)單位來本局檢查、指導(dǎo)、街接、協(xié)調(diào)工作。

二、外地廣電部門來局參觀、考察。

三、本市鄉(xiāng)鎮(zhèn)主職領(lǐng)導(dǎo)來局聯(lián)系、協(xié)調(diào)重要工作。

四、與本局有較大業(yè)務(wù)往來的公司（廠）負責(zé)人來訪。

五、局黨組會、局務(wù)會、干部職工大會等全局性的會議用餐和年終會餐。

六、實行行政目標(biāo)管理的機關(guān)股室及二級機構(gòu)，經(jīng)主管機關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)認定確需的接待。

第三條下列情況由實行經(jīng)濟目標(biāo)管理的二級機構(gòu)負責(zé)對口接待，費用從局核定到各單位的招待費中列支。

一、有關(guān)單位的工作部門來局屬二級機構(gòu)聯(lián)系、銜接單項工作。

二、市直單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)非主職領(lǐng)導(dǎo)來局協(xié)調(diào)單項具體工作。

三、直接與二級機構(gòu)發(fā)生事務(wù)、業(yè)務(wù)往來的商家或客戶的來訪。

四、二級機構(gòu)內(nèi)部與工作有關(guān)的接待、接洽、加班、會議用餐。

第四條所有接待活動，均須遵循節(jié)儉的原則，無特殊情況，一律在局機關(guān)食堂安排用餐。從嚴控制煙酒消費，原則上不準(zhǔn)消費名酒，不發(fā)整盒香煙。

第五條機關(guān)接待由負責(zé)機關(guān)工作的局領(lǐng)導(dǎo)確定接待標(biāo)準(zhǔn)，辦公室開具接待通知單，經(jīng)辦人持單辦理采購或簽單事宜。無特殊情況，嚴禁無單接待和先接待后補單。所有招待費結(jié)帳，均須有辦公室開出的接待通知單、經(jīng)辦人簽名的消費帳單等原始單據(jù)，正式發(fā)票由辦公室主任核實金額、主管機關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)簽字確認、局長審批方可報帳。

第六條屬于二級機構(gòu)接待范圍的，由單位負責(zé)人簽發(fā)標(biāo)有金額的申報單，局辦公室負責(zé)督促食堂按標(biāo)準(zhǔn)承辦。特殊情況在餐館接待，必須按照機關(guān)接待的程序，完善相關(guān)手續(xù)。否則局財務(wù)室不予報帳。

第七條本辦法中所稱特殊情況，必須經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)同意。

第八條本辦法自2008年元月起執(zhí)行

中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法

第一章 總則

第一條 為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，完善公務(wù)活動接待制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中央國家機關(guān)和事業(yè)單位，包括中央駐北京市以外地區(qū)的國家機關(guān)和事業(yè)單位。

第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 城市間交通費和住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴肅財經(jīng)紀律，加強廉政建

設(shè)，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章 城市間交通費

第六條 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位司局以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方

可乘坐飛機。單位級別在司局級以下的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。

（三）副部長以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛

機頭等艙。

第七條 乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80％給予補助?？梢猿俗浥P而改乘

硬臥的，不再給予補助。

第八條 乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費（限

每人每次一份），憑據(jù)報銷。

第三章 住宿費

第九條 財政部根據(jù)各地的經(jīng)濟發(fā)展水平和物價水平，分別確定各級別人員的住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限。

第十條 中央國家機關(guān)工作人員出差實行定點住宿。住宿標(biāo)準(zhǔn)：副部長級人員住套間，司局級人員住標(biāo)

準(zhǔn)間，處級以下人員兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間。

出差人員必須到定點飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷。因特殊情況未到定點飯店

住宿的，在出差地住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷。

出差到?jīng)]有定點飯店的地方，住宿費在所在地、市、州住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷。

定點飯店通過招標(biāo)、協(xié)商方式確定，名單另行公布。

第十一條 中央事業(yè)單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費在出差地住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)

憑據(jù)報銷。

第十二條 出差人員無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。

第四章 伙食補助費

第十三條 出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天50元。

第十四條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應(yīng)向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在50元以內(nèi)憑接待單位收據(jù)據(jù)實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招

待費開支。

第五章 公雜費

第十五條 出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天30元，用于補助市內(nèi)

交通、通訊等支出。

第十六條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應(yīng)如實申報，公雜費減半

發(fā)放。

第六章 參加會議等的差旅費

第十七條 工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。小型調(diào)查研究會等不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回

所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。

第十八條 到基層單位實（見）習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規(guī)定執(zhí)行；在基層單位工作期間，每人每天發(fā)放伙食補助費15元，不

報銷住宿費和公雜費。

第七章 調(diào)動、搬遷的差旅費

第十九條 工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按出差的有關(guān)

規(guī)定執(zhí)行。

工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分自理。

以上發(fā)生的各項費用，由調(diào)入單位報銷。

第二十條 與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬），如果隨同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調(diào)入單位按被調(diào)動人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。被調(diào)動人員的同住家屬，應(yīng)與被調(diào)動人員同行。暫時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非同住家屬，經(jīng)批準(zhǔn)遷到被調(diào)動人員的工作單位所在地的旅費，均

由被調(diào)動人員的調(diào)入單位報銷。

第二十一條 職工搬遷家屬的路費。按有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準(zhǔn)，將原未隨同本人居住的配偶（非就業(yè)

人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十條規(guī)定報銷旅費。

第二十二條 由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章 附則

第二十三條 工作人員出差或調(diào)動工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公

雜費。

第二十四條 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準(zhǔn)接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)和伙食補助費包干標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假，虛報冒領(lǐng)，違反規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第二十五條 國務(wù)院機關(guān)事務(wù)管理局可根據(jù)本辦法制定補充辦法，并報財政部備案。各單位可根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定具體規(guī)定。實行垂直管理體制的部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合本部門實際情況制

定具體規(guī)定，報財政部備案。

第二十六條 中國共產(chǎn)黨、各民主黨派、各人民團體直屬機關(guān)，參照本辦法執(zhí)行；中國人民解放軍和中

國人民武裝警察部隊的差旅費管理辦法，由總后勤部參照本辦法另行規(guī)定。

第二十七條 本辦法自2007年1月1日起實行。財政部《關(guān)于印發(fā)<中央國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員

差旅費開支的規(guī)定>的通知》（財文字［1996］2號）同時廢止。

第二十八條 本辦法由財政部負責(zé)解釋（

第二篇：差旅費及業(yè)務(wù)招待費報銷管理辦法

陜西紅杉能源有限公司

費 用 報 銷 管 理 辦 法

財務(wù)中心

二0一三年七月二十三日

目錄

第一章：總則.............................................................................................1 第二章：財務(wù)費用報銷基本制度及基本流程........................................1 第三章：管理費用報銷管理辦法............................................................3 第四章：財務(wù)費用管理..........................................................................18 第五章：銷售費用報銷管理..................................................................19 第六章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程................................................23 第七章 費用的控制與監(jiān)督....................................................................24

第一章：總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為管理費用、財務(wù)費用、銷售費用,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷規(guī)定和報銷流程。

第三條 費用審批權(quán)限為：財務(wù)總監(jiān)五仟元以下；公司總經(jīng)理五仟元至一萬元；董事長一萬元以上。本辦法“以內(nèi)”、“以下”含本數(shù)，“以外”、“以上”不含本數(shù)，第四條 本制度適用公司本部及下屬單位（會所、辦事處等）。

第二章：財務(wù)費用報銷基本要求及流程

第五條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，若票據(jù)不合法，無論哪個高管簽字審批均無效。第六條 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認；

第七條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。第八條 在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負責(zé)人的考核，特殊情況需公司負責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。第九條：費用報銷基本流程：

第十條 報銷時間的具體規(guī)定

為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務(wù)報銷。

2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。3.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行

第三章：管理費用報銷管理辦法

第十一條 管理費用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，是期間費用的一種。管理費用包括管理人員工資、福利費、差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會議費、交通費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費。第十二條 差旅費的報銷管理

1.差旅費一般是指企業(yè)人員，因辦理公務(wù)外出而發(fā)生的住宿費及火車，汽車，飛機等運輸交通費用，誤餐補貼等費用支出。2.規(guī)范工作人員差旅費報銷，保證出差人員工作需要，調(diào)動出差人員的工作積極性；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，參照總公司原來制度，結(jié)合目前實際情況，制定本辦法。

第十三條 常駐地辦理公事，且當(dāng)天不能返回的，可領(lǐng)取伙食補助；當(dāng)天返回的，只能限額領(lǐng)取誤餐補貼。學(xué)習(xí)培訓(xùn)、會議等出差連續(xù)在一月以上者，只能領(lǐng)取誤餐補貼。第十四條 員工出差辦理及核準(zhǔn)程序

一、出差前須填寫“出差審批單”，并按審批權(quán)限經(jīng)部門負責(zé)人簽字核準(zhǔn)，由公司人力資源部會簽，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。二、一般員工出差三天以內(nèi)的由部門負責(zé)人審批，三天以上至七天以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，七天以上的須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

三、部門負責(zé)人出差1天以上的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)核實報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

四、所有員工省外或國外出差，須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

五、出差人根據(jù)出差審批單辦理借支差旅費。

第十五條 出差人員的住宿費、伙食補貼實行限額補貼和憑據(jù)報銷的辦法。

一、住宿費在規(guī)定限額內(nèi)憑票報銷。

二、伙食補助和市內(nèi)交通費實行包干報銷辦法，按出差的實際天數(shù)報銷。

第十六條 出差人員的住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、出差人員由接待單位免費接待或出差人員到家庭所在地出差，一律不得報銷住宿費；住宿親友家可減半獎勵住宿費用。

二、工作人員出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)：原則上住標(biāo)準(zhǔn)間，如二人同性別同一地點出差，兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間；總監(jiān)以上人員可住單間。（1）董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。

（2）副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天400元，省會城市每天300元，地級城市每天260元，縣級城市每天200元，縣級以下地區(qū)每天160元。

（3）部門經(jīng)理及項目經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天300元，省會城市每天260元，地級城市每天200元，縣級城市每天160元，縣級以下地區(qū)每天130元。

（4）高級職員、普通職員及其他住宿在特殊地區(qū)每天260元，省會城市每天200元，地級城市每天180元，縣級城市每天150元，縣級以下地區(qū)每天110元。

三、出差人員因投標(biāo)需要及接待外部人員而突破住宿費標(biāo)準(zhǔn)的，可事先請示總經(jīng)理，事后憑票據(jù)實報實銷。

四、公司安排到省內(nèi)外考察、培訓(xùn)、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費；如果會議主辦單位或培訓(xùn)單位已把住宿費含在會務(wù)費發(fā)票內(nèi)，會務(wù)費可以憑票報銷。第十七條 工作人員出差交通費開支標(biāo)準(zhǔn)

一、出差人員乘坐飛機必須從嚴控制，原則上董事長、副董事長、總經(jīng)理長途坐飛機出差實報實銷，副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理長途坐飛機（經(jīng)濟艙）實報實銷，部門經(jīng)理、項目經(jīng)理、高級職員、普通職員及其他坐汽車或者火車硬臥，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑車票報銷。

二、因路途較遠或任務(wù)緊急需乘坐飛機的，必須事先報經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律只能報銷相應(yīng)硬臥以下的火車票價或汽車票價。

三、乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)是：從當(dāng)晚20：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。在途期間連續(xù)乘坐火車、汽車、輪船超過12小時的憑票每滿12小時補貼30元。為鼓勵公司員工乘坐客車等交通工具，往返行程每天另行給予補助25元。

四、工作人員前往其它地區(qū)出差，在出差期間，長途車船票憑據(jù)報銷。

五、出差期間，出差人員每天補助市內(nèi)交通費：省內(nèi)25元，省外50元，包干使用，不再憑票據(jù)報銷出差目的地的市內(nèi)交通費。公司派車隨行的不計發(fā)市內(nèi)交通費。隨同出差的小車駕駛員不再報銷市內(nèi)交通費。

第十八條 出差人員伙食補助報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、公司人員前往工地現(xiàn)場的，原則上在基層單位食堂就餐，未能在基層單位食堂就餐的，按按實際出差天數(shù)報銷誤餐補貼費。1.董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。2.總監(jiān)及子公司總經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補貼100元，省會城市每天出差補貼80元，地級城市每天出差補貼60元，縣級城市每天出差補貼50元。

3.部門經(jīng)理及項目經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補助80元，省會城市每天出差補助60元，地級城市每天出差補助50元，縣級城市每天出差補助45元。

4.高級職員、普通職員及其他在特殊地區(qū)每天出差補助70元，省會城市每天出差補助50元，地級城市每天出差補助40元，縣級城市每天出差補助35元。

二、出差人員的誤餐補貼按級別核定標(biāo)準(zhǔn)，分別為：董事長、副董事長、總經(jīng)理實報實銷；總監(jiān)及子公司總經(jīng)理50元；部門經(jīng)理及項目經(jīng)理40元；高級職員、普通職員及其他30元。幾個

人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費和辦理報銷手續(xù)，但須共同簽字。財務(wù)在審核時按相應(yīng)的人數(shù)及天數(shù)計算報銷數(shù)額。

第十九條 出差人員到財務(wù)報銷費用時需同時提交出差審批單，赴外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員到財務(wù)報銷費用時同時提交相關(guān)文件或通知。第二十條 其他有關(guān)事項的規(guī)定

一、工作人員趁出差期間探親、訪友的繞道車船費，按出差直線單程車船票計算報銷，多開支部分由個人負擔(dān)，不得報銷伙食補助、住宿費和市內(nèi)交通費。

二、工作人員利用出差機會，因游覽或非工作需要參觀的一切費用由個人自理。

三、出差人員不準(zhǔn)接受任何方式用公款進行的請客、送禮、游覽等安排。

四、公司組織召開的會議，由辦公室作出會議預(yù)算，按照嚴格辦事、勤儉辦事的原則，報領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。

五、鑒于出差人員已享受了伙食補助費，在出差期間不得再另外報銷餐費；出差人員若受單位領(lǐng)導(dǎo)指派陪同客人出差又據(jù)實報銷了餐費的，所有陪同人員不得再另外報銷伙食補助費。第二十一條 業(yè)務(wù)招待費的報銷管理

1.業(yè)務(wù)費：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等。

2.招待費：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費、娛樂費用；在公司食堂招待時發(fā)生的就餐費；因招待領(lǐng)用的酒水、飲料及香煙等。

3.外接待費開支的原則

一、有利于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展；

二、有利于拓寬公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和領(lǐng)域；

三、有利于溝通、改善、促進公司與各單位的正常交往；

四、勤儉節(jié)約、杜絕浪費；

五、事前報告、統(tǒng)一安排；

六、杜絕自我招待；

第二十二條 符合以上業(yè)務(wù)招待費支出原則的，應(yīng)報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)進行接待。第二十三條 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批

一、因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報主管財務(wù)副總批準(zhǔn)。

二、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由主管財務(wù)副總審批，方能付款報銷。

三、超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)主管財務(wù)副總審核加簽。

四、公司大型招待活動及單筆金額超過5000元不足10000元的招待費用，由總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷；超過10000元的報董事長批準(zhǔn)。第二十四條 通訊費的報銷管理

1.普通員工手機通訊費每月補助50元，經(jīng)理級別每月補助100元，總監(jiān)級以上員工每月補助150元，補助后不再報銷；

2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填費用報銷單報銷；

3.固定電話實行定額制，由綜合行政部統(tǒng)一報銷。第二十五條 培訓(xùn)費的報銷管理 1.費用范圍

培訓(xùn)費用是指各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進修發(fā)生的培訓(xùn)費，以及內(nèi)外聘教師兼課金。

2.費用歸口、報銷標(biāo)準(zhǔn)及審批

2.1 培訓(xùn)費用由人力資源部門歸口管理。

2.2公司安排到外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的人員，若培訓(xùn)費中已含伙食費的，不得再報銷伙食補助費，培訓(xùn)費中不含伙食費、住宿費的，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

一、學(xué)習(xí)期間只能享受誤餐補貼，超過三個月按公司審批核準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行；

二、學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間只能報銷公交車費；

三、住宿費按主辦單位指定地點的住宿標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷；

3.2 審批手續(xù)：

（1）參加外部各類培訓(xùn)的培訓(xùn)人員在培訓(xùn)前必須事先辦理有關(guān)手續(xù)，其培訓(xùn)費用方可報銷，具體手續(xù)如下：

培訓(xùn)人員在參加有關(guān)培訓(xùn)前要事先到人力資源部詳細填寫《職

工外出培訓(xùn)申請表》，（一式兩份，一份留人力部，另一份報財務(wù)部門）經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，所在部門的公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可申請費用或參加培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后憑《職工外出學(xué)習(xí)申請表》和學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進修通知，培訓(xùn)費用收據(jù)經(jīng)培訓(xùn)中心領(lǐng)導(dǎo)簽字，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，所在部門的公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。

（2）參加學(xué)歷培訓(xùn)，如本科及本科以上學(xué)歷，或培訓(xùn)脫產(chǎn)三個月以上者要與人力資源部門簽訂培訓(xùn)使用合同或協(xié)議，事先經(jīng)由總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)。若為公司統(tǒng)一安排培訓(xùn)，則由人力部預(yù)算相關(guān)費用計劃，報財務(wù)中心審核，總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)后，方可支付。

（3）公司員工教育過程中內(nèi)外聘教師兼課金，由人力部填寫“授課教師兼課金統(tǒng)計表”，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以發(fā)放。

第二十六條 電子耗材、辦公用品等低值易耗品報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。

1.單筆采購在1000元以上，必須實行雙人采購，公開競價。2.采購總額在5000元以上，要組織三人以上的“采購小組”互相監(jiān)督，至少要選三家單位報價選購。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理

辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單，按相關(guān)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第二十七條 會議費管理辦法 1 總則

1.1為加強公司會議費管理，壓縮會議費開支，根據(jù)集團公司有關(guān)規(guī) 定，結(jié)合公司實際情況制定本辦法。

1.2會議范圍包括公司內(nèi)部各單位承辦的會議和外出參加的會議。

2公司內(nèi)部各單位承辦會議的管理

2.1會議原則

承辦會議單位應(yīng)以精簡、節(jié)約、提高會議效率為原則，嚴格控制會議數(shù)量、會期、規(guī)模，應(yīng)當(dāng)充分利用電話、電視、網(wǎng)絡(luò)視頻等方式召開會議。

2.2會議費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)

2.2.1會議費開支范圍包括必要的場租費、會議用品費、交通費、食宿費、評審費及其他。

2.2.2會議用品費管理：會議用品包括會標(biāo)、席位牌、茶水、酒水、鮮花、水果、紙筆、音響設(shè)備、投影儀、紀念品等。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應(yīng)根據(jù)需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統(tǒng)一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀念品以外的會議用品應(yīng)包括在會議室租賃費中；嚴格控制會議紀念品的發(fā)放，經(jīng)公司批準(zhǔn)確需發(fā)放紀念品的，公司辦公室按批準(zhǔn)的紀念品標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用，費用記入當(dāng)次會議費；

籌辦會議單位應(yīng)盡可能減少印發(fā)紙質(zhì)會議資料，提倡使用投影設(shè)備播放資料供參會人員閱知。

2.2.3餐費標(biāo)準(zhǔn)：重要會議經(jīng)審批同意安排用餐的，一般應(yīng)安排便餐，特殊情況下可安排宴請，一般只安排一次正式宴請。中午一般安排便餐，盡可能利用公司食堂或外買送餐或自助餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐20元以內(nèi)；晚餐可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐50元以內(nèi)；宴請標(biāo)準(zhǔn)分為兩個檔次，公司董事長或總經(jīng)理宴請為每人每餐200元以內(nèi)（不含酒），公司副總級宴請為每人每餐150元以內(nèi)（不含酒）；經(jīng)批準(zhǔn)在高級賓館（指三星級以上星級賓館）或經(jīng)濟發(fā)達消費高端地區(qū)承辦的高規(guī)格會議，便餐或宴請可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)。宴請用酒標(biāo)準(zhǔn)由公司辦公室擬定，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用（未用完的酒應(yīng)悉數(shù)退回公司辦公室），費用記入當(dāng)次會議費。

2.2.4評審費標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)計聯(lián)絡(luò)會、產(chǎn)品驗收會、管理項目驗收會（認證會）等所發(fā)生的專家評審費標(biāo)準(zhǔn)一般為每人2000元以內(nèi)。2.2.5其他有關(guān)規(guī)定：承辦會議單位要充分利用公司會議室召開會議，嚴格控制在賓館召開會議，原則上不得在高級賓館召開會議。必須在賓館召開的會議，原則上應(yīng)安排在公司簽約賓館。會前必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意。各類會議要盡量壓縮工作人員。

2.3會議費預(yù)算申報、審批、決算

承辦會議單位預(yù)計要發(fā)生會議費的，事前必須填寫《會議費預(yù)算審批表》，經(jīng)審批程序批準(zhǔn)后方可實施。預(yù)算管理辦公室要從嚴控制會議費開支標(biāo)準(zhǔn)，不得超過預(yù)算，認真審核最后決算各承辦單位會議費預(yù)算。

2.4會議用款

承辦會議單位必須持有按程序批準(zhǔn)的《會議費預(yù)算審批表》，在預(yù)算金額以內(nèi)方可用款。2.5會議費報銷

2.5.1承辦會議單位在會議結(jié)束十個工作日以內(nèi)應(yīng)辦理報銷，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準(zhǔn)的《會議費預(yù)算審批表》、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)承辦會議單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷。公司參會人員、工作人員只報銷經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的住宿費和往來交通費等，不享受補助。

2.5.2會議費報銷時除總預(yù)算不能超預(yù)算外，分項費用也應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。超預(yù)算開支的費用原則上不予報銷，如特殊原因確需報銷，可在承辦會議單位基金扣減。3外出參加會議的管理

3.1公司要嚴格控制外出參加的各種會議，特別是到風(fēng)景區(qū)、旅游點的會議。

3.2公司外出參加會議的人員，必須持有經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)（集團公司內(nèi)部組織的會議經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）的會議通知及會議費標(biāo)準(zhǔn)方可請款。

3.3外出參加會議的人員在會議結(jié)束十個工作日以內(nèi)應(yīng)辦理報銷，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準(zhǔn)的會議通知或會議費標(biāo)準(zhǔn)、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷。

3.4會議通知或會議費標(biāo)準(zhǔn)中明確會議費含食宿費或食宿費由主辦單位承擔(dān)的，不報銷住宿費，不享受伙食補助，明確住宿由主辦單位統(tǒng)一安排公司自理的，住宿費憑票據(jù)實報銷。4會計核算

財務(wù)部在報銷會議費時，應(yīng)根據(jù)會議內(nèi)容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質(zhì)分別在“在建工程”、“生產(chǎn)成本”、“研發(fā)支出”、“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”等科目列支。第二十八條 對外接待費的報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、如舉辦大型會議、慶典前應(yīng)由經(jīng)辦部門提供會議費用預(yù)算報告，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下發(fā)會議通知，其內(nèi)容包含會議時間、地點、出席人員、會議內(nèi)容、目的。

二、報銷會務(wù)費用時，需提供已審批辦理的簽報件及會議費用預(yù)算報告及會議通知。

三、所有開支必須取得合法憑證，據(jù)實報銷。

四、嚴禁私客公待。所有招待費支出必須是因公性質(zhì)，否則財務(wù)部門一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，將

從工資中扣除。

第二十九條 職工福利費管理辦法

第三十條 為加強對公司職工福利費的管理，規(guī)范職工福利費的使用范圍，通過管理進一步完善職工福利費分配機制和逐步提高全體職工福利待遇，特制定本管理實施方案。

第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費：是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、醫(yī)療保險、社會保險費和補充養(yǎng)老保險費、住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或為職工支付 的各項現(xiàn)金性福利和非現(xiàn)金性福利。第三十二條 職工福利費應(yīng)納入薪酬總額進行統(tǒng)一管理。第三十三條 職工福利費的使用范圍

職工福利費有二部分組成，即全員固定性福利費和非全員性福利費。

第三十四條 全員固定性福利費，是指全體員工人人享受的福利待遇，具體包括：

1、元旦、春節(jié)、“五一”國際勞動節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)六大節(jié)日過節(jié)費及物品（節(jié)日分為大節(jié)和小節(jié)，大節(jié)指春節(jié)、端午、中秋，大節(jié)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)略高于小節(jié)）。

2、職工休假補貼：公司員工按相應(yīng)工齡享有年假，但因公務(wù)繁忙不能休假者，可按規(guī)定休假天數(shù)發(fā)放相應(yīng)的加班補貼。

3、伙食補貼：補貼由員工食堂統(tǒng)一實施，其中食堂員工工資應(yīng)包含在補貼費用內(nèi)。

4、防暑降溫費及取暖費：公司每年夏季給每位員工發(fā)放100元降溫費，公司每年冬季給每位員工提供300元冬季取暖費。

5、生日慶祝費：為體現(xiàn)公司對員工的關(guān)懷，在員工生日時發(fā)給員工一定標(biāo)準(zhǔn)的生日蛋糕券。

6、員工醫(yī)療費：為體現(xiàn)公司對員工健康的關(guān)心，每年組織員工進行定期一定標(biāo)準(zhǔn)的體檢；或者定期發(fā)放醫(yī)療補助或者憑票報銷醫(yī)療費用。

7、公司慶典：為慶賀公司成立，在每年公司成立紀念日發(fā)給員工一定標(biāo)準(zhǔn)的慶賀費用。

8、制裝費：每兩年為員工制作一次服裝，共計二套夏裝（短袖襯衫和夏褲（女為短裙），二套冬裝（長袖襯衫和西服）。

9、婚喪慰問費：員工結(jié)婚，近親喪事，公司須派員專門慰問，并發(fā)放相應(yīng)的慰問金。

第三十五條 非全員性福利費，是指符合特定條件才能享受的福利待遇，具體包括：

1、獨生子女費：職工子女在14周歲以下的，按相關(guān)規(guī)定發(fā)放補貼。

2、特殊節(jié)日按有關(guān)規(guī)定對特殊人員實施慰問和補貼（如婦女節(jié)、青年節(jié)等）。

第三十六條 福利的發(fā)放：

1、保安、保潔、水電工等外包人員，公司可視情況給予一定的非現(xiàn)金性福利；

2、在見習(xí)期內(nèi)的員工各項福利原則不超過標(biāo)準(zhǔn)的50%；

3、對業(yè)績情況不佳或存在重大失誤，公司可視情況減少其福利標(biāo)準(zhǔn)，直至停發(fā)福利待遇；

第三十七條 職工福利費的管理與監(jiān)督

辦公室負責(zé)在每年12月份編制次年福利費標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算。第三十八條 辦公室根據(jù)董事長辦公會審定的福利標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)會計部監(jiān)督。

第三十九條 交通費用管理制度

1.歸口管理部門

(1)公司所有車輛均由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理;(2)費用報銷的日常管理和稽核部門是公司財務(wù)部;2.交通費

定義：交通費是指因公外出且在公司駐地市內(nèi)或其他地市發(fā)生的公交車費、出租車費、油費、過路過橋費、停車費等。

3.交通費的報銷原則

3.1員工因公外出（包括：政府部門、銀行辦事、招聘、采購、公司與各項目之間業(yè)務(wù)往來等）在公司駐地市內(nèi)發(fā)生的車費由辦公室派車，辦公室統(tǒng)一定期加油。外出可憑車票實報實銷。公司員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細填寫外出時間（時間段）、地點、事由及次數(shù)等，經(jīng)部門主管或經(jīng)理簽字，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。3.2公司辦公室是公司各部門使用公車、乘坐出租車或租車的管理部門。

3.3 公司管理人員，凡因公外出且沒有使用公司車輛，外出距離超過20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的，應(yīng)在報銷單上詳細填寫外出時間、地點、事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)報銷。

4.4報銷出租車費時，應(yīng)在票面上勾注實際支付金額。正常工作時間以外的乘坐出租車報銷時段，應(yīng)該額外注明外出原因、及業(yè)務(wù)事項。對出租車票面費用存在疑問的，財務(wù)部有權(quán)按出差地里程核實報銷。5.公司車輛交通費管理規(guī)定：公司規(guī)定，因公使用公司車輛外出的管理人員，應(yīng)嚴格執(zhí)行登記審批制度；即先填寫用車申請表，注明外出公務(wù)理由、時間、地點及用車人員等；經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可使用公司車輛；公司司機在用車申請表上注明行車起止公里數(shù)，申請人員用車后，由財務(wù)部核算費用，并由辦公室按規(guī)定每月匯總“外出人員交通費用登記表”。本辦法屬公司規(guī)章制度（員工手冊）的補充部分，具有同等的約束力。本辦法自公布之日起實行。

第四章：財務(wù)費用管理

第四十條 財務(wù)費用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費，以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費；與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產(chǎn)的價值；清算期間發(fā)生的利息支出，計入清算損益。財務(wù)費用管理規(guī)定

（1）各單位要本著有利于加強費用管理、改進工作作風(fēng)，提高工作效率，分清職責(zé)，嚴明紀律的要求，從實際出發(fā)，實行科學(xué)管理，民主決策，重大事項要集體討論決定，相互監(jiān)督，相互制約。

（2）堅持不相容職務(wù)相互分離和精簡人員相結(jié)合的原則，實行崗位責(zé)任制，切實做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查、有監(jiān)督、有落實。

（3）嚴格會計核算，實現(xiàn)財務(wù)費用成本最低化，除收購和銷售憑證外，憑證必須實行“多支筆”審批制度。2 財務(wù)費用報銷流程

1.審批后的手續(xù)送交財務(wù)，由財務(wù)審核其合理性。

2.符合規(guī)定的，按審批順序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理簽字——財務(wù)復(fù)核簽字——總監(jiān)簽字——總經(jīng)理簽字。

第五章：銷售費用報銷管理

第四十一

銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費用，包括由企業(yè)負擔(dān)的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務(wù)費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費等。廣告宣傳費

1.總則

為進一步做好公司的對外宣傳工作，加強公司宣傳資料的管理，特制定本管理辦法。

本規(guī)定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內(nèi)容。

企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。2.對外宣傳管理 2.1概念、目的

公司對外宣傳是通過宣傳欄、報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等社會媒體對公司進行宣傳報道，是展示公司形象，擴大公司影響，提高公司知名度，推進公司品牌建設(shè)的必要措施，目的在于為公司創(chuàng)造良好的社會氛圍，架設(shè)公司與社會相互溝通的橋梁，是社會了解公司，認同公司的品牌及文化。2.2組織管理

2.2.1 公司對外宣傳工作由公司負責(zé)統(tǒng)一策劃并實施管理。2.2.2公司負責(zé)新聞媒體及記者的聯(lián)系和接待工作，為他們提供熱情的服務(wù)、負責(zé)收集、整理公司可以公開報道的新聞素材和新聞稿件。

2.2.3公司原則上強調(diào)公司宣傳的統(tǒng)籌性和一致性。如各部門確有需要自行組織宣傳，必須通報公司備案，以便統(tǒng)一管理。2.2.4公司各部門要樹立宣傳意識，重視宣傳報道工作。應(yīng)由專人負責(zé)本單位的宣傳報道工作，發(fā)現(xiàn)新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機制，以便及時聯(lián)系有關(guān)新聞單位進行宣傳

報道。3.對外宣傳主要內(nèi)容

3.1凡公司組織的重大活動和發(fā)生的新聞事件、召開的重要會議、做出的重大決定和舉措，或涉及全公司的宣傳報道，統(tǒng)一由公司進行整體策劃。

3.2針對突發(fā)事件，為澄清事實真相，形成有利于公司利益的輿論氛圍的相關(guān)稿件的發(fā)布。

3.3公司廣告、宣傳性文章、編制公司簡介的策劃方案。3.4體現(xiàn)公司領(lǐng)導(dǎo)及員工風(fēng)貌的各類稿件或圖片。4.對外宣傳審批程序

.公司內(nèi)部各部門、項目和個人采寫制作的反映公司有關(guān)內(nèi)容的消息、通訊、圖片、影像等，投稿前必須報有關(guān)人員負責(zé)進行安排、審核。5.對外宣傳紀律

5.1對外宣傳要堅持以事實為依據(jù)，以積極信息為主導(dǎo)的方針，服務(wù)于公司改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局。

5.2對外宣傳要緊緊圍繞公司的中心工作，大力宣傳公司改革與發(fā)展的成就。凡屬于能夠起到宣傳公司、推介公司的工作內(nèi)容、重大事件、科技成果、先進事跡、優(yōu)秀人物及各類活動、有關(guān)會議等應(yīng)及時宣傳報道。

5.3對外宣傳要嚴格遵守宣傳工作的紀律和要求，既要保證宣傳報道的真實性，又要注意相關(guān)信息的保密性。

5.4凡以部門或個人名義而未經(jīng)公司備案的對外宣傳報道的消息、文章、稿件等一律文責(zé)自負。6.宣傳材料的管理

6.1為了明確職責(zé)，加強宣傳材料的管理，保證公司宣傳材料的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、樹立公司良好的企業(yè)形象，就公司平面宣傳資料和影像宣傳資料的制作和使用做出規(guī)定，6.2職責(zé)分工

6.2.1總經(jīng)理辦公室為公司宣傳材料的統(tǒng)籌管理部門。負責(zé)與媒體的聯(lián)系：負責(zé)公司內(nèi)刊和公司外部參加展會的展版等宣傳資料的策劃和制作，負責(zé)公司工程簡介宣傳資料。

6.2.2總經(jīng)理辦公室負責(zé)公司“工作動態(tài)”的編輯、打印和發(fā)放；負責(zé)對公司重大活動影像資料的拍攝、整理、保存，如各類慶典、禮儀、公關(guān)活動等。6.2.3各部門

分別負責(zé)本單位職責(zé)范圍內(nèi)工作、活動的影響資料的拍攝和整理、保存；負責(zé)與申報國家各類優(yōu)質(zhì)工程獎項相關(guān)的文字、影像資料的編輯、拍攝、整理、保存?？偨?jīng)理辦公室負責(zé)組織協(xié)調(diào)，并提供人員和設(shè)備。7.宣傳材料的制作

7.1公司內(nèi)刊，簡報由總經(jīng)理辦公室負責(zé)內(nèi)容的組織采編和制作。7.2“工作動態(tài)”：雙周印發(fā)。總經(jīng)理辦公室負責(zé)報道公司各單位的工作進展。要求內(nèi)容真實、文筆流暢，不得含有涉及公司機密的內(nèi)

容。

7.3公司簡介、工程簡介宣傳資料，由企劃部統(tǒng)一策劃制作。7.4影像宣傳材料

7.4.1 影像宣傳片由相關(guān)部門統(tǒng)一制作。

7.4.2各項目負責(zé)拍攝工程各階段（分項）的施工特點，以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、公關(guān)活動等內(nèi)容，按工程進度拍攝工程的全景照片。工程竣工，必須拍攝全景反轉(zhuǎn)片，要求照片清晰，力求有表現(xiàn)力和藝術(shù)性。

7.4.3各項目負責(zé)的攝像資料，要根據(jù)工作、活動進展情況及時攝錄，保證資料的完整。錄像帶要有配音說明。7.5其他

7.5.1 各事業(yè)部、各部門自行制作的專項文字或影像宣傳資料，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核出版。

7.5.2所有對外文字宣傳，包括公司與各媒體的聯(lián)系，公司職員對外部刊物的投稿的審核，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，任何單位、個人不得以公司名義對外投稿。

在一個越來越開放的社會，企業(yè)的生存空間已是越來越市場化，對社會的依存度也越來越高，早已不局限于某個行政區(qū)域內(nèi)活動。將傳統(tǒng)媒體與新銳的市場化媒體相結(jié)合，對于展示公司形象，擴大公司影響，提升公司知名度有重要的作用。

第六章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第四十二條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置與維修費、專項

活動、咨詢顧問費用及其他專項費用等。第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：

1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

2）、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核→總監(jiān)簽字→總經(jīng)理審批；

3）、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第七章 費用的控制與監(jiān)督

第四十四條 規(guī)范會計核算是費用控制的基礎(chǔ)，加強對企業(yè)的費用控制，應(yīng)從以下幾方面予以加強：

一、規(guī)范費用報銷制度；

二、加強發(fā)票審核制度；

四、建立完善內(nèi)控制度；

五、嚴格預(yù)算制度；

六、加強職工監(jiān)督；

七、規(guī)范會計核算

為了合理控制費用，降低費用開銷，要加強監(jiān)督，對費用進行報告、分析、檢查及審計。

（一）費用的報告

對各項費用每月根據(jù)預(yù)算及執(zhí)行情況，編制費用報告，超支部分要分析原因，根據(jù)情況提出建議。

（二）費用分析

根據(jù)費用報告，用費用統(tǒng)計表、費用比率分析表、平均值統(tǒng)計及分析等方法對費用進行分析。

（三）費用檢查

對費用實施檢查時，主要是針對費用所屬科目核算的范圍進行檢查，對原始憑證的真實性、合法性及所記科目、金額等是否正確。

（四）費用審計

1.審計目的

與計劃比較確定審計重點，與內(nèi)部控制相結(jié)合，揭示公司在費用控制方面是否合規(guī)、合理，以及存在的缺陷和不足。

2.審計范圍

管理費用、財務(wù)費用、銷售費用方面的制度遵循和控制情況。3.審計重點

1）、審計各類費用是否超過限定的額度；

2）、審計費用發(fā)放過程中是否有必要的部門復(fù)核及人員牽制； 3）、審計費用管理的執(zhí)行情況如何；

4.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。

第三篇：差旅費及業(yè)務(wù)招待費報銷管理辦法1

興山天星供電有限公司

差旅費管理辦法

為貫徹中央“八項規(guī)定”精神，加強和規(guī)范公用經(jīng)費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，完善公務(wù)活動管理制度，根據(jù)公司《關(guān)于落實厲行節(jié)約反對浪費的專題紀要》、《關(guān)于進一步加強業(yè)務(wù)招待費管理的通知》相關(guān)精神，現(xiàn)修訂公司差旅費管理辦法。

第一條為規(guī)范工作人員差旅費報銷,保證出差人員工作需要,調(diào)動出差人員的工作積極性;根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,參照湖北省財政廳鄂財行發(fā)【2014】11號有關(guān)差旅費管理辦法,結(jié)合公司的實際情況,制定本辦法.第二條 工作人員經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)或部門負責(zé)人安排或批準(zhǔn),離開工作常駐地辦理公事,視為出差。

第三條 員工出差核準(zhǔn)程序

縣內(nèi)出差嚴格據(jù)實考勤,由分管部門負責(zé)審核把關(guān)?？h外出差前須填寫“出差審批單”（, 具體包括出差人員姓名、職務(wù)、出差事由、地點、預(yù)計天數(shù)等），公司員工縣外出差須逐級最終由董事長審批。

第四條 出差人員的伙食補助費、住宿費實行限額補貼和憑據(jù)報銷的辦法.縣內(nèi)出差縣內(nèi)差旅費由計劃財務(wù)中心按月根據(jù)公司相關(guān)管理辦法審核集中支付。

縣外出差差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第五條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館而發(fā)生的費用。出差人員的住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在規(guī)定限額內(nèi)憑票報銷。

出差人員由接待單位免費接待或住宿親友家(包括出差人員到家庭所在地出差),一律不得報銷住宿費；出差人員因投標(biāo)需要及接待外部人員而突破住宿費標(biāo)準(zhǔn)的,需專項審簽后憑票據(jù)實報銷；公司安排到省內(nèi)外考察,培訓(xùn),參加會議的人員,可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費，如果會議主辦單位或培訓(xùn)單位已把住宿費含在相關(guān)會務(wù)費、培訓(xùn)費發(fā)票內(nèi),不得單獨再報銷住宿費。

第六條 出差人員的伙食補助和市內(nèi)交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號，伙食補助實行包干報銷辦法,按出差的實際天數(shù)報銷，市內(nèi)交通費在規(guī)定限額內(nèi)按出差的實際天數(shù)憑票報銷，公司派車隨行的不得報銷市內(nèi)交通費。

第七條 工作人員出差城市間交通費開支標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，憑票報銷。

出差人員乘坐飛機必須從嚴控制,因路途較遠或任務(wù)緊急需乘坐飛機的,必須 事先報經(jīng)公司董事長批準(zhǔn),否則一律只能報銷相應(yīng)軟臥以下的火車票價或汽車票價；工作人員前往其它地區(qū)出差,在出差期間,長途車船票憑據(jù)報銷；

第七條 縣內(nèi)出差人員伙食補助報銷標(biāo)準(zhǔn)為30元每天，按部門審核實際出差天數(shù)報銷伙食補助費。

第八條 公司安排到外地學(xué)習(xí),培訓(xùn)的人員,若培訓(xùn)費中已含伙食費的,不得再報銷伙食補助費,培訓(xùn)費中不含伙食費,住宿費的,按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:學(xué)習(xí),培訓(xùn)時間在 15 天之內(nèi)的,伙食補助費按每人每天100元給予報銷;15 天以上的,每人每天伙食補助費50元;超過三個月每人每天伙食補助費30元;學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不得報銷市內(nèi)交通費;住宿費標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若按主辦單位指定地點的住宿標(biāo)準(zhǔn)突破標(biāo)準(zhǔn)需專題報告后據(jù)實報銷。

第九條 出差人員到財務(wù)報銷費用時需同時提交出差審批單,到外地學(xué)習(xí),培訓(xùn)人員到財務(wù)報銷費用時同時提交相關(guān)文件或培訓(xùn)通知。

第十條本辦法適用于與公司簽訂了勞動合同的人員。第十一條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行.

第四篇：招待費管理辦法文檔

業(yè)務(wù)招待費管理辦法

公司本著“節(jié)約增效”的理念，招待奉行節(jié)儉原則，對招待標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下。

業(yè)務(wù)招待費的使用原則業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待不接待”“可參與可不參與接待人員不參與”“可發(fā)生可不發(fā)生費用不發(fā)生”“態(tài)度熱情費用從簡”的原則。

業(yè)務(wù)招待費使用嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標(biāo)準(zhǔn)嚴格執(zhí)行分檔次接待原則堅決控制非業(yè)務(wù)性接待嚴禁隨意超標(biāo)進行業(yè)務(wù)招待特殊情況需說明原因經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行招待否則財務(wù)部門不予報銷。

嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象。業(yè)務(wù)招待費發(fā)生前要向辦公室提出申請包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等辦公室根據(jù)申請請示總經(jīng)理同意后方可安排。緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務(wù)招待但事后要履行審批手續(xù)否則財務(wù)部門不予報銷。

接待用餐時嚴格控制陪客人數(shù)實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)。

業(yè)務(wù)招待費的審批程序業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。審批權(quán)限一律由辦公室負責(zé)填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》其他部門和個人一律不得安排。

一、審批權(quán)限

1、日常1500元以下招待均向總經(jīng)理申請，先申請后招待，兩日內(nèi)報銷。

2、日常1500元以上招待均向董事長（老板）申請，先申請后招待，兩日內(nèi)報銷。

3、招待費不準(zhǔn)出現(xiàn)會所、足浴、洗浴、KTV、旅游景點門票等項目票據(jù)，單張超過2000元的單張票據(jù)不予報銷

4，董事長招待費用據(jù)實報銷。

二、審批流程

1、工作餐的審批程序，接待部門負責(zé)人填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)向辦公室提出申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后由部門負責(zé)人安排用餐或?qū)诮哟块T相關(guān)人員陪同客人用餐。

2、客人用餐招待的審批程序由對口接待部門負責(zé)人填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)。經(jīng)總經(jīng)理同意后送辦公室確定用餐標(biāo)準(zhǔn)及膳食餐廳并由辦公室通準(zhǔn)備煙及酒水。

三、業(yè)務(wù)招待費的支出標(biāo)準(zhǔn)

1、招待相關(guān)職能部門經(jīng)常打交道的經(jīng)辦人員，單次招待費用控制在500元以內(nèi)（單次：指為接待某人從開始接待到終止接待的所有費用），根據(jù)人員多少適當(dāng)調(diào)節(jié)；接待一般來賓來客，單次招待費用控制在600元以內(nèi)（包含酒水）；招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下、公司部門經(jīng)理級別人員招待 費用控制在1000元以內(nèi)（不含酒水），酒水控制在150元/瓶以下；招待檢查工作的上級機關(guān)（包括集公司、業(yè)主、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)站等）或外單位局級以上領(lǐng)導(dǎo)招待費控制在1200元以內(nèi)（不含酒水），酒水控制在200元/以下。招待用白酒每席一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶，并且白酒不得超過標(biāo)準(zhǔn)。

2、日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙標(biāo)準(zhǔn)為:香煙統(tǒng)一由辦公室管理，接待部門可向辦公室提出申請，但每次招待最多可申請2盒香煙，每次領(lǐng)用填寫領(lǐng)用單，倉庫管理員做好登記。如有其他原因,先提出申請，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可實行。

3、招待客人時一般不贈送禮品，如遇特殊情況需涉及禮品贈送，應(yīng)當(dāng)選擇符合相關(guān)法律法規(guī)要求的禮品。禁止贈送貴重物品、奢侈品。禮品由辦公室統(tǒng)一安排購買，經(jīng)辦人員按照業(yè)務(wù)招待費的審批程序領(lǐng)用，辦公室對禮品的使用應(yīng)做詳細的登記。

四、票據(jù)報銷

1、發(fā)生的招待費用憑發(fā)票據(jù)實報銷。

2、客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標(biāo)準(zhǔn)實報不允許虛報及多報。

3、業(yè)務(wù)招待費的報銷經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及點菜酒水清單并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》交由財務(wù)部門審核金額超過壹仟元的需總經(jīng)理審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定。

（1）定額發(fā)票印章要清晰可識別印章不清的不予報銷。單次 報銷必須為同一單位提供的發(fā)票同面額的發(fā)票必須連號不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。

（2）機打發(fā)票必須如實填寫，發(fā)票填寫必須規(guī)范發(fā)票內(nèi)容必須完整不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。

（3）如遇特殊情況不能提供同一單位且連號的發(fā)票需寫明具體情況由總經(jīng)理審批后方可報銷。

（4）招待用餐超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費用原則上由接待人承擔(dān)特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因其他陪同人員證明并簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門報銷。

如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的財務(wù)部直接將單據(jù)退回報銷人超出一周內(nèi)未做出改正的需總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部門方準(zhǔn)予報銷。

五、接待人多報就餐人數(shù)或用餐標(biāo)準(zhǔn)除退回報銷超標(biāo)準(zhǔn)部分金額外另罰款50—100元。

凡報銷人員弄虛作假借業(yè)務(wù)招待之名行私人招待之實且報銷的一經(jīng)查實除退回報銷金額外對經(jīng)辦人和當(dāng)事人罰款100元—200元。

經(jīng)辦人員虛報或多報招待費用情節(jié)惡劣的可給予辭退。本規(guī)定由集團財務(wù)中心、辦公室負責(zé)解釋，并從公布之日起執(zhí)行。

第五篇：招待費管理辦法

業(yè)務(wù)招待費管理辦法

第一條總則

為進一步規(guī)范公司招待費管理，堅持提倡勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的原則，適度開支必要的業(yè)務(wù)招待費，嚴格控制招待費用餐支出，根據(jù)公司實際情況特制定本辦法。

第二條業(yè)務(wù)招待費適用范圍及列支原則

1、適用范圍

業(yè)務(wù)費：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮品、贊助費、協(xié)調(diào)費等。

招待費：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費及相關(guān)費用。

2、列支原則

⑴公司職能部門按照部門預(yù)算核定額列支；

⑵項目部按照公司與承包人簽定的項目管理合同約定，項目部業(yè)務(wù)招待費總額控制在5‰至1%之間，具體額度由項目管理部和財務(wù)審計部進行核定。其中設(shè)立總項目部的招待費按照項目管理合同約定的比例劃分總項目部和分項目部的列支限額，各項目部在限額內(nèi)使用業(yè)務(wù)招待費，嚴禁超支現(xiàn)象發(fā)生。⑶子公司按照經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書約定列支；

⑷對于五萬元以上的協(xié)調(diào)費由各部門、項目部、子公司負責(zé)人報送總經(jīng)理審批后列支。

⑸各部門、項目部、子公司負責(zé)人是招待費控制的責(zé)任人，對所有招待費活動及經(jīng)費使用負責(zé)。

3、堅決控制非業(yè)務(wù)性接待，適當(dāng)控制業(yè)務(wù)接待。業(yè)務(wù)接待應(yīng)盡量安排在公司食堂。

第三條公司食堂招待費的開支標(biāo)準(zhǔn)

1、因工作關(guān)系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。

2、招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等）。

3、招待公司經(jīng)理級負責(zé)人每席不超過1000元（含酒水等）。

第四條財務(wù)控制與監(jiān)督

1、財務(wù)審計部應(yīng)嚴格審查業(yè)務(wù)招待費發(fā)生的業(yè)務(wù)是否真實、票據(jù)是否合法、單據(jù)是否齊全、審批是否完整。

2、財務(wù)審計部有權(quán)拒絕不符合業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限的業(yè)務(wù)招待費的報銷。

3、業(yè)務(wù)招待費報銷遵循誰經(jīng)手誰報銷的原則，不得由他人代報業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待同時有多個經(jīng)辦人參與招待，應(yīng)由最高職務(wù)經(jīng)辦人報帳。

4、如項目部有特殊情況需要超額使用招待費的，項目部負責(zé)人報送行政人事部和項目管理部審核并報總經(jīng)理審批后從財務(wù)審計部借支，項目部待工程項目審計后該部分費用從項目承包人盈余分成中列支，如遇項目審計持平或虧損，則該筆借款由借支的個人負責(zé)償還，不能按期償還的從工資中逐步扣還。

5、對于項目部實際發(fā)生的招待費在工程審計時加計計入項目成本或項目節(jié)余分成，具體核算辦法是：業(yè)務(wù)招待費在5‰以內(nèi)的部分（含5‰）按照實際發(fā)生數(shù)的10%加計計入項目成本，超過5‰的部分按照實際發(fā)生數(shù)的25%加計計入項目節(jié)余分成。

6、項目管理部與財務(wù)審計部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。

第五條附則

1、本辦法自2012年4月1日起開始執(zhí)行。

2、本辦法解釋權(quán)在公司財務(wù)審計部和項目管理部。