第一篇：常州市財政局-國庫單一賬戶--發(fā)文[范文模版]

常 州 市 財 政 局 文 件

常財庫?2010?10號

各相關行政事業(yè)單位、各相關商業(yè)銀行：

根據?市政府關于轉發(fā)市財政局等部門常州市進一步深化和完善國庫單一賬戶體系實施方案的通知?（常政發(fā)?2010?93 號）文件精神，現(xiàn)就賬戶清理和規(guī)范資金使用等具體事項明確如下：

一、適用范圍

本辦法適用于納入財政統(tǒng)一發(fā)放工資的市級黨政群機關、全額撥款事業(yè)單位，以及全額納入預算管理的事業(yè)單位。以下簡稱“預算單位”。（具體名單詳見附件1）

二、適用事項

預算單位所有銀行賬戶（除預算單位零余額賬戶外），包括基本賬戶、專用賬戶以及按照工作需要開設的其他各類資金賬戶。

三、清理和規(guī)范預算單位銀行賬戶的程序 預算單位賬戶清理分為三個階段：

（一）第一階段：銀行賬戶封存和清理登記（7月1日至7月6日）。1．封存前的準備工作。

（1）辦理銀行托收賬戶變更手續(xù)。預算單位應在7月1日前到相關征收部門和代理銀行將原代扣代繳托收賬戶變更為“預算單位零余額賬戶”，并重新與征收部門和代理銀行分別簽訂相關托收協(xié)議，以確保預算單位取消賬戶后所有代扣代繳款項從“預算單位零余額賬戶”進行支付和扣繳。

（2）支票開具事宜。為盡量減少未達賬項，確保6月30日止預算單位賬戶余額與銀行對賬單余額一致，各預算單位從6月21日起至6月30日止，所有支票出票日期均填寫2010年6月21日。

（3）結清暫存款。預算單位應在7月1日之前將基本賬戶中當月應付未付的暫存款全部付清。

（4）對賬、結清賬務。各預算單位于2010年7月1日前將庫存現(xiàn)金繳存銀行，對賬戶封存前的各種銀行存款、現(xiàn)金等會計憑證全部入賬，對銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的未達賬項，編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

2．2010年7月1日各預算單位自行封存本次清理范圍內的所有賬戶，即日起一律不得辦理各項支出。

3．對所有賬戶進行全面清理登記。各預算單位將所有賬戶名稱、賬號、開戶銀行、賬戶性質、賬戶用途、賬戶余額等情況如實填報?常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶、現(xiàn)金及有價證券情況匯總表?（附件2）、?常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶清理審核界定表?（附件3）及?常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶清理審核界定明細附表?（附件4）；并附2010年6月30日止預算單位資產負債表、銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表（復印件加蓋單位公章），經單位財務負責人審核確認、主要負責人簽字、加蓋單位公章后，報市財政部門相關業(yè)務處室。

預算單位在填報?常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶清理審核界定表?時，應將銀行賬戶的余額按資金性質分類為暫存款、經營性收入、歷年結余資金等，黨、工會、團、食堂等賬戶余額填列“其他”欄。對應繳預算款、應繳政府非稅收入、暫存款和經營性收入在?常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶清理審核界定明細附表?中分別按單位賬上核算的具體科目填列至明細項目，并按非稅項目庫中核定的項目執(zhí)行碼和收費項目名稱填列劃轉金額。如項目庫中沒有的明細項目應向財政局綜合處申請增設后，再按實填列。

4．預算單位持有的定（活）期存單（折）、債券、股權證書等有價證券，需填報?常州市市級行政事業(yè)單位有價證券情況表?（附件5）到市財政局國庫處辦理交接手續(xù)，并由市財政局國庫處登記造冊、保管。

5．預算單位可在“常州財政信息網”的“表格下載”項目中下載具體表式填報。

（二）第二階段：審核界定、劃繳資金及銷戶（7月7日至7月25日）。1．市財政部門相關業(yè)務處室對預算單位報送的銀行賬戶和資金性質進行審核界定，對各預算單位賬戶的保留、撤銷及資金的劃轉提出初步審核意見后報“市賬戶清理領導小組辦公室”審定，“市賬戶清理領導小組辦公室”審定后由市財政部門相關業(yè)務處室將相關審定表和“賬戶啟用通知書”、“撤銷賬戶通知書”交預算單位辦理賬戶啟用、資金劃繳和銷戶手續(xù)。

2．對因特殊原因確需保留或開設的專戶（基建、貸款、外匯等特殊賬戶），由預算單位提供原審批依據，或提出書面申請并附有關政策依據報市財政相關業(yè)務處室審核，經“市賬戶清理領導小組辦公室”審批同意后予以保留或辦理開戶手續(xù)。重新開設的賬戶要嚴格按照批準的用途使用，不得自行擴大核算范圍。

3．預算單位根據“市賬戶清理領導小組辦公室”的審定意見，對應撤銷賬戶按以下程序辦理資金劃繳和銷戶手續(xù)：

（1）屬于直接解繳入庫的應繳預算款，由預算單位到市財政局國庫處領取“常州市財政局預算收入繳款書”，辦理預算收入繳庫手續(xù)。

（2）屬于應繳未繳的政府非稅收入及經營性收入，由預算單位開具“常州市政府非稅收入一般繳款書”直接劃繳到政府非稅收入專戶；屬于預算單位暫存款，預算單位按照常財綜?2009?38號文件要求，按照市財政部門審核后確認的明細項目和編碼，開具“常州市結算資金一般繳款書”繳入政府非稅收入專戶；屬于今后不需再支付的暫存款，在填列“暫存款（不需支付的暫存款）”項目繳入政府非稅收入專戶后，由市財政部門統(tǒng)一劃轉預算單位非稅收入中的“其他收入（年終不需支付的暫存款）”項目。

（3）屬于預算單位歷年滾存結余的，市財政部門在政府非稅收入專戶中增加“歷年結余資金”項目，預算單位按照政府非稅收入管理要求開具“常州市政府非稅收入一般繳款書”繳入政府非稅收入專戶。

（4）屬于單位其他專戶管理的資金，由預算單位自行劃轉。

（5）預算單位劃繳資金至政府非稅收入專戶時，原領取財政票據的預算單位自行開具“常州市政府非稅收入（結算資金）一般繳款書”，未領取財政票據的預算單位由財政部門代開。

（6）預算單位賬戶清理結束后收回的暫付款、應收款、預付款、到期兌付的各種有價證券等款項，按資金性質比照上述要求辦理資金劃繳手續(xù)。

4．預算單位完成資金劃繳后根據“撤銷賬戶通知書”辦理撤戶手續(xù)，注銷該賬戶。并將銷戶資料、銀行轉訖的“常州市財政局預算收入繳款書”、“常州市政府非稅收入一般繳款書”、“常州市結算資金一般繳款書”等復印件返還市財政相關業(yè)務處室留檔。

5．預算單位基本賬戶取消后，統(tǒng)一將“預算單位零余額賬戶”變更為基本賬戶。預算單位辦理完相關撤戶手續(xù)后需將“預算單位零余額賬戶”的開戶許可證原

件送國庫集中支付代理銀行網點，按銀行有關規(guī)定辦理審批手續(xù)后由代理銀行收集齊全，統(tǒng)一送人民銀行常州市中心支行辦理變更手續(xù)。

（三）第三階段：督查驗收（7月25日至8月25日）。

由市財政局、市監(jiān)察局、市審計局、中國人民銀行常州市中心支行抽調人員組成督查組，對各預算單位賬戶清銷情況進行督查驗收。

四、預算單位結余資金的管理和使用

（一）結余資金使用管理的要求。

各預算單位清理銀行賬戶后劃入財政專戶管理的資金，由財政部門在政府非稅收入專戶中統(tǒng)一管理、分戶核算、規(guī)范使用，其資金使用納入國庫集中支付單一賬戶體系。

（二）結余資金的使用。

從2010年7月1日起，預算單位繳入政府非稅收入專戶的資金，經財政部門確認記賬后即可使用。

1．歷年結余資金的使用

預算單位繳入政府非稅收入專戶的歷年結余資金，由財政部門按照資金到賬確認的記賬數據，分預算科目自動生成預算指標，由預算單位按月編制用款計劃，財政部門審核下達后按照財政國庫集中支付的要求執(zhí)行。

2．暫存款、經營性收入的使用

預算單位2010年6月30日止結余在政府非稅收入專戶的暫存款和經營性收入，由財政部門按照專戶結余的收入明細項目生成授權支付用款額度并下達單位使用。7月1日起預算單位繳入政府非稅收入專戶的暫存款和經營性收入，由財政部門按照資金到賬確認的記賬數據，分預算科目、分項目自動生成授權支付用款額度并下達單位，預算單位在財政部門核定的用款額度內按照財政國庫集中支付的要求執(zhí)行。

（三）結余資金的結轉。

年終，預算單位結余資金用款額度結余，按照國庫集中支付年終結余結轉辦法及?關于加強市級行政事業(yè)單位暫存款管理的通知?(常財綜?2009?38號)要求執(zhí)行。

五、預算單位基本賬戶撤銷后特殊業(yè)務的處理

（一）現(xiàn)金繳款。

預算單位從零余額賬戶提現(xiàn)支出因特殊原因需退回國庫集中支付代理銀行的，由預算單位到國庫集中支付代理銀行填制現(xiàn)金繳款單，并應注明原提現(xiàn)或者需要退還的授權支付憑證號，交國庫集中支付代理銀行辦理相關退款手續(xù)，恢復預算單位相應科目的用款額度。

（二）預算單位借入資金和收取的保證金、押金等往來業(yè)務，按照常財綜?2009?38號文件要求繳入政府非稅收入專戶，退還時通過“預算單位零余額賬戶”支付。

（三）主管部門與下屬預算單位分成的收入，由主管部門填制“財政專戶存款委托代撥憑證”并附相關附件，經市財政局綜合處審核后交國庫處調賬。

（四）上級部門與下屬單位上下級之間往來的資金，原則上應通過財政上下級結算。如確需轉款，由下屬單位開具“常州市政府非稅收入一般繳款書”繳入非稅專戶的“上級補助收入”項目；或由下屬單位開具“常州市結算資金一般繳款書”繳入非稅專戶的“暫存款（上級部門撥入專項資金）”項目。預算單位使用時按照財政國庫集中支付的要求執(zhí)行。

（五）政府采購資金。

1．取消基本賬戶后，預算單位用“歷年結余資金”、“暫存款”或“經營性收入”作為政府采購資金來源時，在申報政府采購計劃時需選擇“預算外”資金來源；同時需將財政部門下達的“暫存款”或“經營性收入”的授權支付用款額度改為財政直接支付用款額度，并生成政府采購月度用款計劃。財政部門按照預算單位申報的政府采購計劃實施采購，并按有關規(guī)定辦理資金結算。

2．預算單位用批準保留賬戶的資金作為政府采購資金來源時，在申報政府采購計劃時需選擇“單位自籌”資金來源；并在采購執(zhí)行前，按現(xiàn)行辦法由預算單位先將資金歸集到市財政局政府采購處的采購資金專戶。資金到賬后由財政部門安排采購計劃實施采購，并按有關規(guī)定辦理資金結算。

（六）“事轉企”單位離退休人員生活補貼的發(fā)放。

1．財政預算內資金安排發(fā)放的單位，由財政部門將已安排的預算內指標直接轉入國庫集中支付系統(tǒng)，預算單位按國庫集中支付的要求執(zhí)行。

2．財政其他資金安排發(fā)放的單位，由主管局每月填制“撥款申請書”并附相關附件，同時根據所撥金額開具“常州市結算資金一般繳款書”，收費項目為“暫存款（事轉企離退休人員生活補貼）”，一并送財政部門，經市財政相關業(yè)務處室審核后交國庫處辦理撥款手續(xù)。使用時按照國庫集中支付的要求執(zhí)行。

六、代扣代繳款項的處理

預算單位代扣代繳款項原則上從“財政零余額賬戶”和“預算單位零余額賬戶”中支付和扣繳。

（一）工會經費。

1．實行財政統(tǒng)發(fā)工資的預算單位，工會經費單位部分仍按現(xiàn)行辦法由財政部門通過“財政零余額賬戶”直接支付到市總工會。市總工會返還基層工會部分，預算單位有獨立工會經費賬戶的，返還到預算單位工會經費賬戶；無獨立工會經費賬戶的，由預算單位根據返還金額開具“常州市結算資金一般繳款書”，返還到政府非稅收入專戶的“暫存款（工會經費）”項目，使用時按照國庫集中支付的要求執(zhí)行。

2．財政統(tǒng)發(fā)工資中代扣的個人工會經費，每月由財政部門按個人扣繳額自動生成財政授權支付用款額度，預算單位有獨立工會經費賬戶的，通過財政授權支付劃入單位工會經費賬戶上；無單獨工會經費賬戶的預算單位，使用時按照國庫集中支付的要求執(zhí)行。

3．全額納入預算管理的事業(yè)單位工會經費自行支付。

（二）住房公積金和新職工住房補貼。

實行財政統(tǒng)發(fā)工資的預算單位，按照現(xiàn)行住房公積金和新職工住房補貼的管理辦法，實行財政直接支付；全額納入預算管理的事業(yè)單位自行支付。

（三）醫(yī)療保險金、醫(yī)療救助基金、失業(yè)保險金、養(yǎng)老保險金和公務員醫(yī)療補助。

預算單位該類社?；鸬纳陥罅鞒倘匀话凑杖肆Y源和社會保障局的要求不變。單位部分由財政部門按照部門預算一次性自動生成財政授權支付用款額度；財政統(tǒng)發(fā)工資中代扣的個人部分，每月由財政部門按個人扣繳額自動生成財政授權支付用款額度；部門預算和實際繳納基數的差額部分由單位自行申報授權支付用款額度，由人民銀行統(tǒng)一從“預算單位零余額賬戶”中進行扣繳；下達的用款額度只能用于醫(yī)療保險金、醫(yī)療救助基金、失業(yè)保險金、養(yǎng)老保險金和公務員醫(yī)療補助的扣繳，不得用于其他支出。

（四）個人所得稅。

預算單位個人所得稅的申報流程仍然按照地稅部門的要求執(zhí)行。通過財政統(tǒng)發(fā)工資中代扣的個人所得稅，每月按個人扣繳額自動生成財政授權支付用款額度后，由人民銀行統(tǒng)一從“預算單位零余額賬戶”中進行扣繳。

（五）水費、電費、電話費等公用事業(yè)費的托收。

預算單位水費、電費、煤氣費、郵電費、電話費等公用事業(yè)費全部通過“預算單位零余額賬戶”托收，托收程序按?關于印發(fā)?常州市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法?的通知?（常財預?2004?21號）文件執(zhí)行。

（六）其他扣款。

兒童統(tǒng)籌、黨費等其他扣款，單位部分由預算單位自行申報授權支付用款額度；財政工資統(tǒng)發(fā)中的個人扣款由財政按月自動生成授權支付用款額度。使用時預算單位自行通過“預算單位零余額賬戶”支付到相關收款人賬戶。

七、會計核算

（一）預算單位劃繳資金時的會計核算（暫存款和歷年結余資金），記： 1．行政單位： 借： 結余

暫存款 貸： 銀行存款 2．事業(yè)單位：

借： 事業(yè)基金/事業(yè)結余

應付賬款/其他應付款

貸： 銀行存款

（二）預算單位收到財政下達的用款額度的會計核算（暫存款和歷年結余資金），記：

1．行政單位：

借： 財政零余額賬戶用款額度/單位零余額賬戶用款額度

貸： 結余

暫存款

2．事業(yè)單位：

借：財政零余額賬戶用款額度/單位零余額賬戶用款額度

貸： 事業(yè)基金/事業(yè)結余

應付賬款/其他應付款

（三）預算單位支付時的會計核算（暫存款和歷年結余資金），記： 1．行政單位： 借：暫存款

經費支出（庫存材料等）—歷年結余資金

貸：財政零余額賬戶用款額度/單位零余額賬戶用款額度 2．事業(yè)單位：

借：應付賬款/其他應付款

事業(yè)支出（材料等）—歷年結余資金

貸：財政零余額賬戶用款額度/單位零余額賬戶用款額度

如果支出構成新增固定資產的，應同時登記固定資產賬，會計分錄為：

借：固定資產 貸：固定基金

附件：（點此打開）

1．預算單位名單

2．常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶、現(xiàn)金及有價證券情況匯總表 3．常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶清理審核界定表 4．常州市市級行政事業(yè)單位銀行賬戶清理審核界定明細附表 5．常州市市級行政事業(yè)單位有價證券情況表

常州市財政局

二○一○年六月十三日

主題詞：單位 賬戶 管理 辦法 通知

抄送：市監(jiān)察局、市審計局、中國人民銀行常州市中心支行。

常州市財政局辦公室

2010年6月13日印發(fā)

共印600份

第二篇：國庫單一帳戶制度

實行國際通行的國庫單一帳戶制度，可以對預算資金實行從分配到資金撥付、資金使用、銀行清算、資金到達商品和勞務供應者帳戶全過程的監(jiān)控制度，形成覆蓋所有政府收支、不存在任何游離于預算之外的政府收支項目和完整統(tǒng)一的政府預算。單一帳戶制度 推行，在技術上為實現(xiàn)預算的完整性提供了保障。國庫集中支付制度的改革，有利于提高財政支出的透明度，將各部門各單位的預算資金支出過程置于國庫支付系統(tǒng)的監(jiān)控之下，有利于提高資金使用效率。一方面，使財政部門可以有效地利用資金存用的時間差，靈活調度未支出的余款，從而可以減少為應付短期資金需要而增發(fā)的短期國債數量，節(jié)約國債利息支出。另一方面，所有預算資金集中在國庫單一帳戶上，減少了結算的中間環(huán)節(jié)和財務管理人員，提高了資金的運轉效率。

第三篇：市財政局國庫科工作總結

科學調度 規(guī)范管理 提升財政國庫管理水平市財政局國庫科工作總結

201*年，財政國庫管理按照財政工作的總體要求，落實科學發(fā)展觀，堅持改革創(chuàng)新，規(guī)范預算執(zhí)行，科學調度資金，強化帳戶管理，全年財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長，財政支出保障有力，國庫管理水平進一步提升。

一、細化收入任務，日監(jiān)控、月通報

按照全市確定收入目標，加強對收入任務的分解與細化，即時監(jiān)控，加強與國地稅、人民銀行的密切聯(lián)系，建立了信息相互溝通、數據相互交流、情況相互通報的工作機制，隨時掌握稅收入庫動態(tài)。目前來看，每月10日后除特殊事項，預算單位基本不再提請基本支出撥款申請。不僅減少了預算單位“月月跑財政”的現(xiàn)象，而且減輕局內各業(yè)務科室的工作量，進一步體現(xiàn)了簡捷規(guī)范的理財觀念。2011年，基本支出下達20.9億元，已批復計劃20.1億元，支出進度達96.2%。通過流程的精簡，加快了財政支出進度，保證了基本支出與重點項目資金的及時下達與撥付。

三、簡化審批程序，抓進度、提效率

按照財政廳提出“月累計支出進度高于上年同期2個百分點”的要求，在優(yōu)化資金撥付流程的同時，加強與業(yè)務科室的協(xié)調配合，監(jiān)控和督促各類專項資金按進度及時到位，對未明確的專項資金加快研究分配方案，月末對各業(yè)務科室的撥款進度進行統(tǒng)計，與全年指標進行對比分析，通報預算執(zhí)行情況，并將每月考核結果列入全局考核指標，提高執(zhí)行效率。我市財政支出總量一直位居各盟市前列，受到上級財政部門的通報表揚。

四、資金支出民生優(yōu)先，惠民保穩(wěn)促發(fā)展

為了加快預算執(zhí)行進度，充分發(fā)揮財政資金效益，國庫科立足本職，加強資金測算，實時監(jiān)控本級支出進度，優(yōu)先保障民生支出。2011年，用于民生方面的支出達191.7億元，增長25.3%，占全市支出的76.6%，較上年提高1.9個百分點，民生保障力度進一步加大。

五、加強專戶理財，實現(xiàn)保值增值

為了更加科學化管理銀行賬戶，充分利用存量資金，我們按照《包頭市財政局科學化精細化管理工作方案》要求，在對財政專戶進行清理歸并，集中了分散沉淀在各專戶財政資金的基礎上，通過與銀行開展協(xié)定存款、定期存款、協(xié)議存款等理財業(yè)務，大大提高了專戶資金的運行效益。開展理財業(yè)務后，2011年財政專戶、人行存款、社保定期三類財政資金全年實現(xiàn)利息1.3億元，較2010年增加0.7億元。

六、強化賬戶管理，引入第三方監(jiān)管

根據精細化管理要求，進一步完善了賬戶管理制度。一是要求資金賬目及時登記，銀行存款賬日清月結。二是嚴格執(zhí)行對賬制度，月終國庫科和業(yè)務科室對賬；總賬會計和明細賬會計分別對賬并復核及加蓋銀行印章的對賬單；分管科長復核賬目和對賬單后，和總賬、明細賬會計分別在對賬單上簽字并由專人保管備查。

第四篇：2004年財政局國庫科工作總結

、規(guī)范管理，有條不紊做好各項日?；A工作

隨著公共財政的逐步建立和發(fā)展，特別是部門預算和國庫集中收付管理制度改革的即將實施，對我科日常各項大量基礎性工作如辦理財政預算內外各項收支、進行會計帳務核算等提出了更高的要求。2004年，我科全體成員勇于創(chuàng)新，不斷學習，全面夯實了各項基礎工作。一是以較高質量完成了2003市本級和全市財政總決算、預算外收支決算報表的具體布置、編報、審核匯總、上報等工作，其中預算內總決算獲省一等獎。同時，我科還召開了2004年財政決算布置會議，總結表彰了2003全市財政決算報表工作，并對2004年決算表格進行了具體布置。二是認真做好了財政收支旬、月報和預算執(zhí)行情況分析，做到了報送及時、數據準確，較為透徹地分析預算執(zhí)行情況中存在的問題并提出相應的措施，為領導決策提供詳細信息。三是認真辦理了市本級預算內、外資金和專戶資金撥款、記賬、對賬，及時進行了會計核算和賬務處理，確保了會計核算真實、準確、可靠。四是積極開展財政調研活動，并參與了局各種匯報材料的起草和匯報工作,較好地完成了局領導交辦的其他任務。

總之，2004年我科的各項工作取得了一定成績，但也還存在很多不足之處，如預算執(zhí)行分析、專項資金管理及調查研究等工作都亟待加強。新的一年中，我們將以新的思路、扎實細致的工作推動國庫管理和國庫改革工作再上新臺階！

第五篇：2004年財政局國庫科工作總結

～年，在局黨組的正確領導和省廳國庫處的大力支持下，在相關科室的鼎立協(xié)助和有關部門的緊密配合下，我科全體同志以“三個代表”重要思想和黨的十六大精神為指針，同心協(xié)力，負重奮進，科內各項工作在嚴竣的形勢下取得了一定成績?，F(xiàn)將一年來工作總結如下：

一、全力以赴，千方百計實現(xiàn)收入任務全面完成

組織收入是財政部門的一項核心工作，也是我們著力抓的一項中心工作?！暝谑袃戎攸c稅源大戶上繳財政收入大幅減收以及下崗職工再就業(yè)等政策性減收和特大澇災、旱災等諸多不利因素影響下，我科把完成和超額完成財政收入任務作為第一工作目標，以組織收入為工作的中心，以均衡入庫為重點，以提高收入質量為核心，咬定全年目標不動搖，積極應對，迎難而上,做了大量扎實而有效的工作。歸結起來主要有：

1、進一步完善收入增長考核辦法。年初，對縣市～年財稅收入完成情況進行了認真細致的核對、算賬，兌現(xiàn)了各縣市～財稅目標獎勵，并結合近幾年來市政府對縣市財稅收入考核情況，修改、完善了《～年財稅收入增長考核獎勵辦法》，并及時按考核辦法進行了核對、算賬和獎勵兌現(xiàn)，調動了各級各部門組織收入的積極性。

2、進一步加強稅務、金庫等部門的協(xié)作與聯(lián)系。逐步建立了信息相互溝通、數據相互交流、情況相互通報的工作機制，隨時掌握稅收入庫動態(tài)，及時協(xié)調征管中存在的問題，疏通稅款流通渠道，實現(xiàn)稅收“顆粒歸倉”，為全年任務的完成奠定了堅實基礎。

3、進一步加大重點稅源的督查和催繳。針對稅源嚴重下滑、本級收入大幅短收的情況，我科多次隨有關領導深入公司以及國稅、地稅進行調研，與他們一起分析研究稅收入庫形勢，及時掌握企業(yè)產銷動態(tài)，積極幫助協(xié)調企業(yè)繳稅中存在的具體問題。同時，我們還加大了對主體稅種和縣市稅收入庫的督查、監(jiān)控和催繳力度。

4、堅持“大”“小”稅源并重，確保應收盡收。在抓好市本級主體稅種和稅收大戶的同時，我們還配合稅務部門充分挖掘面上稅收潛力，促進收入的及時、足額入庫。11月底，我科針對全市收入嚴重滯后的局面，以《 關于抓緊做好～年財稅收入入庫工作的緊急通知》文件在全市發(fā)動了一場收入攻堅戰(zhàn)，增強了縣市完成或超額完成全年收入任務的信心，扭轉了稅收入庫的被動局面。

由于措施得力，全市各項財政收入任務全面超額完成預算目標，取得了驕人成績?！耆袑崿F(xiàn)財稅總收入89209萬元，為年初預算的96.02%，比上年增長12.31%，同時，全市上劃中央“兩稅”、上劃所得稅均完成任務，保住了市既得利益。

二、錙銖必較，千方百計實現(xiàn)“三個確?！?

今年，我科在支出預算執(zhí)行上始終堅持“保工資、保運轉、保重點”的原則，優(yōu)化支出結構，嚴格控制支出，實現(xiàn)了“三個確?！保阂皇莾?yōu)先保證工資性支出。一年來，始終把工資性支出的撥付作為財政支出首位目標，不斷強化工資專戶管理，同時加大對縣市工資發(fā)放特別是有欠發(fā)工資現(xiàn)象的縣的重點督查，并針對存在的問題及薄弱環(huán)節(jié)及時掌握情況，加強指導，鞏固了工資統(tǒng)發(fā)成果。～年，全市繼續(xù)做到了不拖欠全年工資，受到社會及上級部門一致好評。二是基本保證了政府運轉和各項建設事業(yè)的資金需求。在保證工資支出的同時，還在保證維護社會穩(wěn)定、不斷促進各項建設事業(yè)發(fā)展等重點支出上給予了充分保證?！辏胸斦С龉餐瓿?40384萬元，為預算的96.53%，比上年同期增長13.63%，三是優(yōu)先保證重點項目支出需要。如科學、醫(yī)療衛(wèi)生、撫恤救濟等支出分別同比增長23.38%、35.92%、89.64%.三、精心測算，千方百計實現(xiàn)資金合理調度

及時做好上下級財政資金測算、妥善調度國庫資金是我科工作的重要職責之一，也是確保工資按時發(fā)放和政權正常運轉的重要保證，但在收支矛盾異常突出的～年中，這也是難度最大的一項工作之一。為此，我們做好了以下工作：一是積極爭取省財政廳對我市的資金均衡調度政策。為了爭取上級資金調度更多的支持，我科加大了向上協(xié)調聯(lián)系力度，不僅多次采取電話、口頭、文字等多種方式、多種途徑向省廳國庫處反映我市的特殊困難，還多次與局領導赴省匯報，得到了省廳