第一篇：國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)發(fā)行外債備案登記制管理改革的通知發(fā)

【發(fā)布單位】國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】發(fā)改外資[2015]2044號(hào) 【發(fā)布日期】2015-09-14 【生效日期】2015-09-14 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)發(fā)行外債備案登記制管理改革的通知

發(fā)改外資[2015]2044號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，各中央管理企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)：

為統(tǒng)籌用好國(guó)內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)際資本市場(chǎng)低成本資金在促投資、穩(wěn)增長(zhǎng)方面的積極作用，有序推進(jìn)企業(yè)發(fā)行外債管理改革，創(chuàng)新外債管理方式，促進(jìn)跨境融資便利化，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)發(fā)行外債備案登記制管理改革

（一）本通知所稱外債，是指境內(nèi)企業(yè)及其控制的境外企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)向境外舉借的、以本幣或外幣計(jì)價(jià)、按約定還本付息的1年期以上債務(wù)工具，包括境外發(fā)行債券、中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款等。

（二）取消企業(yè)發(fā)行外債的額度審批，改革創(chuàng)新外債管理方式，實(shí)行備案登記制管理。通過企業(yè)發(fā)行外債的備案登記和信息報(bào)送，在宏觀上實(shí)現(xiàn)對(duì)借用外債規(guī)模的監(jiān)督管理。

（三）企業(yè)發(fā)行外債，須事前向國(guó)家發(fā)展改革委（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家發(fā)改委）申請(qǐng)辦理備案登記手續(xù)，并在每期發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家發(fā)改委報(bào)送發(fā)行信息（企業(yè)發(fā)行外債信息報(bào)送表，附件1）。

（四）在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇若干綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制完善的省份和大型銀行，擴(kuò)大外債規(guī)模切塊管理改革試點(diǎn)。根據(jù)地方和企業(yè)實(shí)際需要，國(guó)家發(fā)改委按年度一次性核定外債規(guī)模，企業(yè)可視國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)狀況和項(xiàng)目建設(shè)需要分期分批完成發(fā)行。

二、擴(kuò)大企業(yè)外債規(guī)模，支持重點(diǎn)領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

（五）根據(jù)國(guó)際資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要及外債承受能力，按照“控制總量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、服務(wù)實(shí)體”的原則，國(guó)家發(fā)改委對(duì)企業(yè)發(fā)行外債實(shí)行規(guī)?？刂?，合理確定總量和結(jié)構(gòu)調(diào)控目標(biāo)，引導(dǎo)資金投向國(guó)家鼓勵(lì)的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目，有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（六）為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，有效利用境外低成本資金，鼓勵(lì)資信狀況好、償債能力強(qiáng)的企業(yè)發(fā)行外債，募集資金根據(jù)實(shí)際需要自主在境內(nèi)外使用，優(yōu)先用于支持“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶與國(guó)際產(chǎn)能和裝備制造合作等重大工程建設(shè)和重點(diǎn)領(lǐng)域投資。

三、簡(jiǎn)化企業(yè)發(fā)行外債備案登記

（七）企業(yè)發(fā)行外債應(yīng)符合以下基本條件：信用記錄良好，已發(fā)行債券或其他債務(wù)未處于違約狀態(tài)。具有良好的公司治理和外債風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。資信情況良好，具有較強(qiáng)的償債能力。

（八）企業(yè)發(fā)行外債提交的備案登記材料包括：發(fā)行外債的申請(qǐng)報(bào)告與發(fā)行方案，包括外債幣種、規(guī)模、利率、期限、募集資金用途及資金回流情況等。申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)申請(qǐng)材料及信息的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

（九）對(duì)于實(shí)施外債規(guī)模切塊管理改革試點(diǎn)的省市，企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)向試點(diǎn)省市發(fā)展改革委提出備案登記申請(qǐng)。中央管理企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)，以及試點(diǎn)省市以外的地方企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)直接向國(guó)家發(fā)改委提出備案登記申請(qǐng)。

（十）國(guó)家發(fā)改委在收到備案登記申請(qǐng)后5個(gè)工作日決定是否予以受理，自受理之日起7個(gè)工作日內(nèi)，在外債總規(guī)模限額內(nèi)出具《企業(yè)發(fā)行外債備案登記證明》（附件2）。外債發(fā)行人憑備案登記證明按規(guī)定辦理外債資金流出流入等有關(guān)手續(xù)。當(dāng)外債總規(guī)模超出限額時(shí)，國(guó)家發(fā)改委將向社會(huì)公告，同時(shí)不再受理備案登記申請(qǐng)。

（十一）企業(yè)發(fā)行外債實(shí)際情況與備案登記情況差異較大時(shí)，應(yīng)在信息報(bào)送時(shí)予以說明。對(duì)于惡意虛報(bào)外債備案登記規(guī)模的企業(yè)，國(guó)家發(fā)改委將其不良信用記錄納入國(guó)家信用信息平臺(tái)。

四、加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)

（十二）為做好相關(guān)服務(wù)，國(guó)家發(fā)改委將盡快開發(fā)網(wǎng)上備案登記系統(tǒng)，方便企業(yè)辦理備案登記手續(xù)。同時(shí)，會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)全口徑外債的宏觀監(jiān)測(cè)和管理，及時(shí)匯總分析企業(yè)發(fā)行外債備案登記和信息報(bào)送情況，關(guān)注跨境資本流動(dòng)中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性、潛在性問題，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，確保負(fù)債率、債務(wù)率、償債率等主要外債指標(biāo)控制在安全線以內(nèi)，切實(shí)有效防范外債風(fēng)險(xiǎn)。

（十三）外債規(guī)模切塊管理改革試點(diǎn)的地方發(fā)展改革部門要簡(jiǎn)化程序、推進(jìn)改革，防止以備案登記名義進(jìn)行變相審批。同時(shí)，要密切關(guān)注本地區(qū)企業(yè)發(fā)行外債情況，及時(shí)了解有關(guān)動(dòng)態(tài)，會(huì)同有關(guān)部門建立本地區(qū)外債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，并于每年年底前向國(guó)家發(fā)改委報(bào)送外債使用基本情況（包括企業(yè)發(fā)行外債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、投向及外債償還和余額等）。

（十四）本通知自發(fā)布之日起施行。

附件：

1、企業(yè)發(fā)行外債信息報(bào)送表

2、企業(yè)發(fā)行外債備案登記證明（格式）

國(guó)家發(fā)展改革委 2015年9月14日

附件1

企業(yè)發(fā)行外債信息報(bào)送表 發(fā)行主體

企業(yè)注冊(cè)所在地 組織機(jī)構(gòu)代碼

主營(yíng)業(yè)務(wù)

行業(yè)類別

企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

注冊(cè)資本

上年末總資產(chǎn)

上年末凈資產(chǎn)

上年末資產(chǎn)負(fù)債率

上年度凈利潤(rùn)

上年末外債余額

企業(yè)發(fā)行外債基本情況

發(fā)行時(shí)間

外債類型

幣種規(guī)模

期限

發(fā)行地區(qū)

利率

資金回流 及

使用情況

備注

附件2

企業(yè)發(fā)行外債備案登記證明 外債登[20XX]第 號(hào)

（備案登記申請(qǐng)單位）：

報(bào)來《關(guān)于***申請(qǐng)備案登記的請(qǐng)示》（文號(hào)）收悉。經(jīng)審核，同意（外債申請(qǐng)）予以備案登記。發(fā)行人憑本備案登記證明按規(guī)定辦理外債外匯、回流結(jié)匯等相關(guān)手續(xù)。本備案登記證明有效期1年。

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳 20 年 月 日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知

Ⅸ.3.2 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知

發(fā)改財(cái)金[2008]7號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，有關(guān)部門，有關(guān)中央企業(yè)：

為進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)債券市場(chǎng)化發(fā)展，擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革，將先核定規(guī)模、后核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記的具有法人資格的企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)按照《證券法》、《公司法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定的條件和程序，編制公開發(fā)行企業(yè)(公司)債券申請(qǐng)材料（見附件一、二），報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

本通知所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序公開發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，包括依照公司法設(shè)立的公司發(fā)行的公司債券和其他企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券。上市公司發(fā)行的公司債券按其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！咀ⅲ褐腹緜l(fā)行試點(diǎn)辦法】

二、企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合下列條件：

（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元；

（二）累計(jì)債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%；

（三）最近三年可分配利潤(rùn)（凈利潤(rùn)）足以支付企業(yè)債券一年的利息；

（四）籌集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關(guān)手續(xù)齊全。用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%。用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，比照該比例執(zhí)行。用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%；

（五）債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)情況確定，但不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平； 【注：企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的百分之四十】

（六）已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài)；

（七）最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。

三、完善企業(yè)債券市場(chǎng)化約束機(jī)制，企業(yè)可發(fā)行無(wú)擔(dān)保信用債券、資產(chǎn)抵押債券、第三方擔(dān)保債券。

四、中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)；國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)；地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)。

公開發(fā)行企業(yè)（公司）債券申請(qǐng)材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，凡對(duì)投資者作出購(gòu)買債券決策有重大影響的信息均應(yīng)披露，發(fā)行人及參與債券發(fā)行的各有關(guān)方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

五、國(guó)家發(fā)展改革委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的直接予以核準(zhǔn)。申請(qǐng)材料存在不足或需要補(bǔ)充有關(guān)材料的，應(yīng)及時(shí)向發(fā)行人和主承銷商提出反饋意見。發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，重要問題應(yīng)出具文件進(jìn)行說明。

國(guó)家發(fā)展改革委自受理申請(qǐng)之日起3個(gè)月內(nèi)（發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見補(bǔ)充和修改申報(bào)材料的時(shí)間除外）作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

六、債券籌集資金必須按照核準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得擅自挪作他用。不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出，也不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣以及期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資。

推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展，需要不斷優(yōu)化市場(chǎng)基礎(chǔ)環(huán)境。提高企業(yè)償債意識(shí)，強(qiáng)化信息披露。充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)作用，形成由市場(chǎng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)債券市場(chǎng)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。在信息披露、信用評(píng)級(jí)、承銷組團(tuán)、利率確定、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律意見等方面仍需按現(xiàn)行規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行。

附件：

一、公開發(fā)行企業(yè)（公司）債券申請(qǐng)材料目錄

二、企業(yè)（公司）債券募集說明書目錄

中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

二○○八年一月二日 附件一： 公開發(fā)行企業(yè)（公司）債券申請(qǐng)材料目錄

一、發(fā)行申請(qǐng)材料的紙張、封面及份數(shù)

（一）紙張

應(yīng)采用幅面為210×297毫米規(guī)格的紙張（A4紙張規(guī)格）。

（二）封面

１、標(biāo)有“××××公開發(fā)行企業(yè)（公司）債券申請(qǐng)材料”字樣。按照《公司法》設(shè)立的公司制企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券可稱為公司債券。

２、申請(qǐng)企業(yè)名稱、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。３、主承銷商名稱、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。４、申報(bào)時(shí)間。

（三）份數(shù)

申請(qǐng)材料為一份原件及電子文檔。

二、發(fā)行申請(qǐng)材料目錄

（一）國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門或省級(jí)發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)發(fā)行企業(yè)債券申請(qǐng)材料的文件；

（二）發(fā)行人關(guān)于本次債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告；

（三）主承銷商對(duì)發(fā)行本次債券的推薦意見（包括內(nèi)審表）；

（四）發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報(bào)告，包括債券資金用途、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)說明、償債能力分析等；

（五）發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件；

（六）發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（連審）及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（七）擔(dān)保人最近一年財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（如有）；

（八）企業(yè)（公司）債券募集說明書；

（九）企業(yè)(公司)債券募集說明書摘要；

（十）承銷協(xié)議；

（十一）承銷團(tuán)協(xié)議；

（十二）第三方擔(dān)保函（如有）；

（十三）資產(chǎn)抵押有關(guān)文件（如有）；

（十四）信用評(píng)級(jí)報(bào)告；

（十五）法律意見書；

（十六）發(fā)行人《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；（十七）中介機(jī)構(gòu)從業(yè)資格證書復(fù)印件；（十八）本次債券發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式；（十九）其他文件。

附件二：

×××企業(yè)（公司）債券募集說明書

基本格式

募集說明書應(yīng)包括封面、扉頁(yè)、目錄、釋義和正文內(nèi)容等部分。募集說明書扉頁(yè)應(yīng)包括以下內(nèi)容： ① 發(fā)行人或發(fā)行人董事會(huì)聲明；如：“發(fā)行人或發(fā)行人董事會(huì)已批準(zhǔn)本期債券募集說明書及其摘要，發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。

② 企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聲明；如：“企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人保證本期債券募集說明書及其摘要中財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整”。

③ 主承銷商勤勉盡責(zé)聲明；

④ 投資提示；如“凡欲認(rèn)購(gòu)本期債券的投資者，請(qǐng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及其有關(guān)的信息披露文件，并進(jìn)行獨(dú)立投資判斷。主管部門對(duì)本期債券發(fā)行所作出的任何決定，均不表明其對(duì)債券風(fēng)險(xiǎn)作出實(shí)質(zhì)性判斷。”“凡認(rèn)購(gòu)、受讓并持有本期債券的投資者，均視同自愿接受本募集說明書對(duì)本期債券各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定”?！皞婪òl(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，投資者自行負(fù)責(zé)”。

⑤ 其他重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)提示；

⑥ 本期債券基本要素；債券名稱、發(fā)行總額、期限、利率、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、信用級(jí)別、擔(dān)保等。

⑦

募集說明書釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印，對(duì)募集說明書中的有關(guān)機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)稱、代稱、專有名詞、專業(yè)名詞進(jìn)行準(zhǔn)確、簡(jiǎn)要定義。

募集說明書的主要內(nèi)容目錄如下：

第一條 債券發(fā)行依據(jù)本次發(fā)行的審批文件文號(hào) 第二條 本次債券發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)主要包括：

本次發(fā)行涉及的機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼等。

第三條 發(fā)行概要主要包括：債券名稱、發(fā)行總額、期限、利率、還本付息、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、發(fā)行期、認(rèn)購(gòu)?fù)泄?、承銷方式、信用級(jí)別、擔(dān)保、重要提示等。

第四條 承銷方式 第五條 認(rèn)購(gòu)與托管 第六條 債券發(fā)行網(wǎng)點(diǎn) 第七條 認(rèn)購(gòu)人承諾 第八條 債券本息兌付辦法

第九條 發(fā)行人基本情況主要包括：發(fā)行人概況；歷史沿革；股東情況；公司治理和組織結(jié)構(gòu)；發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系；主要控股子公司情況；發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況等。

第十條 發(fā)行人業(yè)務(wù)情況主要包括：發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景；發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)模式、狀況及發(fā)展規(guī)劃。

第十一條 發(fā)行人財(cái)務(wù)情況主要包括：發(fā)行人最近三年及最近一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表；發(fā)行人財(cái)務(wù)分析（包括營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現(xiàn)金流量分析等）。

第十二條 已發(fā)行尚未兌付的債券

第十三條 籌集資金用途主要包括：發(fā)債資金投向概況，如項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案情況、收購(gòu)合同或意向書簽訂情況、以債還貸情況、補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金情況等。發(fā)債募集資金使用計(jì)劃及管理制度。

第十四條 償債保證措施主要包括：擔(dān)保人基本情況、財(cái)務(wù)情況（主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表）、資信情況、擔(dān)保函主要內(nèi)容。采用資產(chǎn)抵押擔(dān)保的，應(yīng)提供抵押資產(chǎn)的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)、保障投資者履行權(quán)利的有關(guān)制度安排等情況。發(fā)行人制定的償債計(jì)劃及保障措施，包括償債專戶、償債基金以及違約時(shí)擬采取的具體償債措施和賠償方式。

第十五條 風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策主要包括：與本期債券有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策；與行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策；與發(fā)行人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策。

第十六條 信用評(píng)級(jí)主要包括信用評(píng)級(jí)報(bào)告的內(nèi)容概要以及跟蹤評(píng)級(jí)安排等。第十七條 法律意見主要包括法律事務(wù)所對(duì)本期債券的合法合規(guī)性及信息披露文件的真實(shí)性、完整性等出具的法律意見的概要。

第十八條 其他應(yīng)說明的事項(xiàng)

第十九條 備查文件包括備查文件清單、查閱地點(diǎn)、方式、聯(lián)系人等。

注：募集說明書摘要的格式原則上仍為上述十九條，各條內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)化。

第三篇：國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行工作的通知 發(fā)改辦財(cái)金[2013]1890號(hào)

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行工作的通知

國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)辦公廳

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行工作的通知 發(fā)改辦財(cái)金[2013]1890號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，各有關(guān)單位： 為貫徹黨的十八大提出的深化行政審批制度改革的有關(guān)精神和第四次全國(guó)金融工作會(huì)議關(guān)于加快債券市場(chǎng)發(fā)展的有關(guān)精神，推進(jìn)行政審批制度改革，切實(shí)轉(zhuǎn)變職能，切實(shí)轉(zhuǎn)變作風(fēng)，提高行政效率，加強(qiáng)債券監(jiān)督管理，遵循權(quán)力和責(zé)任同步下放，調(diào)控和監(jiān)管同步加強(qiáng)的指導(dǎo)思想，按照完善制度、公開透明、簡(jiǎn)化手續(xù)、優(yōu)化程序、在線運(yùn)行、限時(shí)辦結(jié)、權(quán)責(zé)對(duì)等、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、探索創(chuàng)新的基本原則，經(jīng)廣泛征求意見和認(rèn)真研究，決定將地方企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券預(yù)審工作委托省級(jí)發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)。各省級(jí)發(fā)展改革部門要深刻認(rèn)識(shí)企業(yè)債券預(yù)審工作改革的重要意義，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)制度建設(shè)，切實(shí)提高效率，增加工作透明度，同時(shí)，著力規(guī)范市場(chǎng)秩序，堅(jiān)持依法廉潔行政，推動(dòng)企業(yè)債券市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展。

為做好上述工作，加強(qiáng)事中、事后監(jiān)管，特制定《關(guān)于省級(jí)發(fā)展改革部門開展企業(yè)債券預(yù)審工作有關(guān)問題的意見》和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)債券發(fā)行行為及貫徹廉政建設(shè)各項(xiàng)要求的意見》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。附件：

1、關(guān)于省級(jí)發(fā)展改革部門開展企業(yè)債券預(yù)審工作有關(guān)問題的意見 http:///zcfb/zcfbtz/2013tz/W020***1106895.pdf2、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)債券發(fā)行行為及貫徹廉政建設(shè)各項(xiàng)要求的意見

http:///zcfb/zcfbtz/2013tz/W020***5405994.pdf

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳

2013年8月2日

第四篇：國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)液化氣價(jià)格管理的通知(發(fā)改價(jià)格[2005]2782號(hào))

【發(fā)布單位】國(guó)家發(fā)展改革委 【發(fā)布文號(hào)】發(fā)改價(jià)格[2005]2782號(hào) 【發(fā)布日期】2005-12-23 【生效日期】2005-12-23 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國(guó)家發(fā)展改革委

國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)液化氣價(jià)格管理的通知

(發(fā)改價(jià)格[2005]2782號(hào))

各省、自治區(qū)、直轄市發(fā)展改革委、物價(jià)局，中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司：

液化氣是居民生活的重要燃料。近一段時(shí)間以來，部分地區(qū)液化氣市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)持續(xù)大幅上漲，給城鄉(xiāng)居民生活帶來較大影響。鑒于2006年元旦、春節(jié)將至，為穩(wěn)定液化氣市場(chǎng)價(jià)格，保護(hù)消費(fèi)者利益，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、各級(jí)價(jià)格主管部門要密切關(guān)注液化氣的生產(chǎn)、進(jìn)口、消費(fèi)等供求變化情況，加強(qiáng)價(jià)格監(jiān)測(cè)，做好液化氣銷售價(jià)格管理工作。

二、液化氣銷售價(jià)格列入地方定價(jià)目錄的地區(qū)，價(jià)格主管部門要根據(jù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)液化氣購(gòu)進(jìn)成本變化情況，合理制定銷售價(jià)格。同時(shí)做好對(duì)低收入困難群體的補(bǔ)貼工作。

三、放開液化氣銷售價(jià)格的地區(qū)，要制定液化氣價(jià)格上漲應(yīng)急預(yù)案，當(dāng)液化氣價(jià)格發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，要及時(shí)介入，依法進(jìn)行臨時(shí)價(jià)格干預(yù)，采取控制流通環(huán)節(jié)差價(jià)率、規(guī)定最高限價(jià)、實(shí)行提價(jià)申報(bào)、調(diào)價(jià)備案制度等措施，切實(shí)穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格。在制定價(jià)格干預(yù)措施時(shí)，要兼顧經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者利益，有利于促進(jìn)液化氣正常流通，同時(shí)做好與毗鄰地區(qū)的銜接工作，確保采取干預(yù)措施切實(shí)可行，并取得成效。

四、有關(guān)液化氣生產(chǎn)企業(yè)要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家關(guān)于液化氣出廠價(jià)格的政策，按照與汽油保持1∶0.83－0.92的比價(jià)關(guān)系確定出廠價(jià)格，不得擅自提高價(jià)格。中石油、中石化兩公司要督促所屬液化氣生產(chǎn)企業(yè)對(duì)照國(guó)家政策，主動(dòng)自查自糾，并將今年6月份以來發(fā)生的液化氣出廠價(jià)格超過國(guó)家政策規(guī)定的情況，于2006年1月15日前如實(shí)匯總上報(bào)我委（價(jià)格監(jiān)督檢查司），由我委統(tǒng)一研究處理。

五、各地價(jià)格主管部門要加強(qiáng)液化氣市場(chǎng)價(jià)格監(jiān)督檢查，對(duì)不執(zhí)行國(guó)家價(jià)格政策、價(jià)格干預(yù)措施，以及哄抬價(jià)格、牟取暴利的經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)人，要從嚴(yán)查處、嚴(yán)厲打擊，堅(jiān)決制止各種價(jià)格違法和擾亂市場(chǎng)行為的發(fā)生。

六、各地價(jià)格主管部門要積極配合有關(guān)部門，加強(qiáng)液化氣市場(chǎng)的整頓工作，規(guī)范液化氣市場(chǎng)流通秩序，減少流通環(huán)節(jié)，壓縮流通費(fèi)用，防止中間環(huán)節(jié)層層轉(zhuǎn)手加價(jià)，以降低市場(chǎng)銷售價(jià)格。

中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

二○○五年十二月二十三日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)煤炭基本建設(shè)項(xiàng)目管理有關(guān)問題的通知》(發(fā)改能源〔2005〕2605號(hào)

國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)煤炭基本建設(shè)項(xiàng)目管理有

關(guān)問題的通知（發(fā)改能源﹝2005﹞2605號(hào)）

2005-02-08 | 作者： | 來源： | 【大 中 小】【打印】【關(guān)閉】

國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)煤炭

基本建設(shè)項(xiàng)目管理有關(guān)問題的通知

發(fā)改能源﹝2005﹞2605號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市發(fā)展改革委，神華集團(tuán)公司、中國(guó)中煤能源集團(tuán)公司：近年來，在國(guó)家有關(guān)政策的支持下，通過全行業(yè)的共同努力，大中型煤礦建設(shè)加快，煤炭供應(yīng)能力迅速提高，有效緩解了“十五”中后期煤炭供應(yīng)偏緊的局面，雖然當(dāng)前煤炭需求仍持續(xù)旺盛，但仍保障了國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展對(duì)煤炭的需求，形成了當(dāng)前全國(guó)煤炭供需基本平衡、價(jià)格平穩(wěn)的良好態(tài)勢(shì)，促進(jìn)了煤炭工業(yè)的健康發(fā)展。但部分地區(qū)對(duì)煤炭需求增長(zhǎng)缺乏科學(xué)分析，出現(xiàn)了投資過熱、無(wú)序建設(shè)的苗頭和現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為：有的地方制定不切合實(shí)際的煤炭發(fā)展規(guī)劃及生產(chǎn)建設(shè)指標(biāo)，越權(quán)核準(zhǔn)煤礦建設(shè)項(xiàng)目；有的企業(yè)邊勘探、邊設(shè)計(jì)、邊報(bào)批，違反項(xiàng)目核準(zhǔn)程序，擅自開工建設(shè)；有的煤礦邊建設(shè)，邊生產(chǎn)，給安全生產(chǎn)留下很多隱患；有的煤礦違反煤炭技術(shù)政策，擅自擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，加速煤礦衰老報(bào)廢。這種情況發(fā)展下去，勢(shì)必造成煤礦建設(shè)失控、生產(chǎn)布局失衡、煤炭總量過剩，礦難事故多發(fā)。為加強(qiáng)煤炭基本建設(shè)管理，保持煤炭總量平衡，促進(jìn)煤炭工業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、抓緊完善煤炭發(fā)展規(guī)劃

各產(chǎn)煤?。▍^(qū)、市）和企業(yè)要根據(jù)全國(guó)煤炭工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃的總體部署，從全局出發(fā)，結(jié)合資源條件、市場(chǎng)需求和外部建設(shè)條件，抓緊完善本地區(qū)和本企業(yè)煤炭發(fā)展規(guī)劃，優(yōu)化煤炭建設(shè)布局，合理安排建設(shè)規(guī)模，指導(dǎo)煤礦有序建設(shè)。

各產(chǎn)煤?。▍^(qū)、市）要抓緊組織編制煤炭礦區(qū)總體規(guī)劃，經(jīng)批準(zhǔn)的礦區(qū)總體規(guī)劃，使礦區(qū)勘探開發(fā)、單項(xiàng)工程建設(shè)的基本依據(jù)，煤礦建設(shè)項(xiàng)目必須符合煤炭工業(yè)

發(fā)展規(guī)劃和礦區(qū)總體規(guī)劃。礦區(qū)總體規(guī)劃編制和審批，按《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于規(guī)范煤炭礦區(qū)總體規(guī)劃審批管理工作的通知》（發(fā)改能源[2004]891號(hào)）要求執(zhí)行。

二、嚴(yán)格執(zhí)行煤炭項(xiàng)目建設(shè)程序

各產(chǎn)煤省（區(qū)、市）和企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委第19號(hào)令）的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范煤炭項(xiàng)目前期工作及核準(zhǔn)程序。國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)內(nèi)的煤炭開發(fā)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，由項(xiàng)目所在地?。▍^(qū)、市）發(fā)展改革委、項(xiàng)目所屬中央管理企業(yè)集團(tuán)初審后上報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委，由國(guó)家發(fā)展改革委直接核準(zhǔn)或報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。其中，建設(shè)規(guī)模小于60萬(wàn)噸/年的煤炭項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)展改革委將視具體情況，授權(quán)地方發(fā)展改革委核準(zhǔn)。國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)以外的煤炭項(xiàng)目由地方發(fā)展改革委批準(zhǔn)。

各產(chǎn)煤?。▍^(qū)、市）和企業(yè)在國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)內(nèi)開展煤炭項(xiàng)目前期工作時(shí)，可就項(xiàng)目是否符合國(guó)家煤炭發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策等問題，向國(guó)家發(fā)展改革委提出咨詢函。

國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)包括國(guó)家已批準(zhǔn)總體規(guī)劃、需要加強(qiáng)調(diào)控和具有開發(fā)潛力的礦區(qū)（詳見煤炭資源國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)目錄）。國(guó)家發(fā)展改革委將根據(jù)宏觀調(diào)控需要，適時(shí)調(diào)整國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)目錄。

各產(chǎn)煤省（區(qū)、市）有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)煤炭項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)督管理。項(xiàng)目建成后，符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的，要及時(shí)組織竣工驗(yàn)收。國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)內(nèi)煤炭項(xiàng)目由國(guó)家發(fā)展改革委組織驗(yàn)收，國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)以外的煤炭項(xiàng)目由省級(jí)發(fā)展改革委組織驗(yàn)收。驗(yàn)收通過后，方可辦理生產(chǎn)許可證，正是投入生產(chǎn)。

三、加快煤炭結(jié)構(gòu)調(diào)整

各產(chǎn)煤?。▍^(qū)、市）要依據(jù)煤炭發(fā)展規(guī)劃，按照總量調(diào)控、上大壓小、優(yōu)化結(jié)構(gòu)的原則，繼續(xù)推進(jìn)大型煤炭基地建設(shè)，保持適度的建設(shè)規(guī)模，重點(diǎn)建設(shè)安全高效大型現(xiàn)代化煤礦，新建（擴(kuò)建）大型煤炭項(xiàng)目時(shí)，要加快整合改造小煤礦，繼續(xù)關(guān)閉布局不合理、浪費(fèi)資源、不具備安全生產(chǎn)條件的小煤礦。

四、提高煤礦建設(shè)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)

各產(chǎn)煤?。▍^(qū)、市）新建煤礦單井井型不得低于以下規(guī)模：山西省、陜西省、內(nèi)蒙古30萬(wàn)噸/年；新疆、甘肅、青海、北京、河北、東北及華東地區(qū)15萬(wàn)噸/年；西南和中南地區(qū)9萬(wàn)噸/年；開采極薄煤層3萬(wàn)噸/年。國(guó)家支持地方結(jié)合實(shí)際，在上述最小規(guī)模基礎(chǔ)上，盡量提高新建煤礦規(guī)模。

五、全面調(diào)查和清理在建煤礦項(xiàng)目

各產(chǎn)煤?。▍^(qū)、市）發(fā)展改革委要會(huì)同有關(guān)部門，對(duì)轄區(qū)內(nèi)在建煤礦項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查摸底，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策和煤炭規(guī)劃、滿足安全生產(chǎn)和環(huán)保要求、外部條件落實(shí)，但核準(zhǔn)文件不齊備的項(xiàng)目，要嚴(yán)格按照項(xiàng)目核準(zhǔn)程序不辦手續(xù)；對(duì)不符合上述條件的違規(guī)新建（擴(kuò)建）項(xiàng)目，要依照有關(guān)規(guī)定責(zé)令企業(yè)立即停建，由責(zé)任單位和責(zé)任人負(fù)責(zé)善后工作。

各產(chǎn)煤?。▍^(qū)、市）發(fā)展改革委、中央煤炭企業(yè)，要立即組織在建煤炭項(xiàng)目的調(diào)查和清理工作，并將調(diào)查和清理工作情況及附表于2006年3月底前報(bào)送我委。我委將對(duì)調(diào)查和清理結(jié)果進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

附件：

一、煤炭資源國(guó)家規(guī)劃礦區(qū)目錄（2005年版）

二、在建（改擴(kuò)建）煤礦項(xiàng)目調(diào)查及清理表

國(guó)家發(fā)展改革委

二○○五年二月八日

附件：

附表一

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