第一篇：前期準(zhǔn)備--股改的7大流程、11個(gè)步驟

有限責(zé)任公司改為股份有限公司的

7大流程、11個(gè)步驟

一、有限責(zé)任公司改為股份有限公司的七大流程是 第一、制定企業(yè)改制方案，并形成有效的股東會(huì)決議。

第二、清產(chǎn)核資

主要是對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)查實(shí)。清產(chǎn)核資的主要任務(wù)是清查資產(chǎn)數(shù)額，界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)，重估資產(chǎn)價(jià)值，核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)。從而進(jìn)一步完善企業(yè)資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)化配置。

第三、界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)

主要是指企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有多重財(cái)產(chǎn)權(quán)利，權(quán)利結(jié)構(gòu)復(fù)雜，容易成為糾紛的源頭，所以需要對(duì)其進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定。企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定是依法劃分企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利范圍及管理權(quán)限的法律行為。借此，要明確哪些資產(chǎn)歸屬國(guó)家，哪些資產(chǎn)的哪些權(quán)能歸屬于哪些主體。

第四、資產(chǎn)評(píng)估

資產(chǎn)評(píng)估是指為資產(chǎn)估價(jià)，即經(jīng)由認(rèn)定資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)特定目的，遵循法定標(biāo)準(zhǔn)和程序，科學(xué)的對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)有價(jià)值進(jìn)行評(píng)定?和估算，并以報(bào)告形式予以確認(rèn)。資產(chǎn)評(píng)估要遵循真實(shí)、公平、獨(dú)立、客觀、科學(xué)、專業(yè)等原則。其范圍既包括固定資產(chǎn)，也包括流動(dòng)資產(chǎn)，既包括無(wú)形資產(chǎn)、也包括有形資產(chǎn)。其程序包括申請(qǐng)立項(xiàng)、資產(chǎn)清查、評(píng)定估算和驗(yàn)證確認(rèn)等幾個(gè)步驟。資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)常委托專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

第五、財(cái)務(wù)審計(jì)

資產(chǎn)評(píng)估完成后，應(yīng)聘請(qǐng)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)改制前三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和損益進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。

第六、認(rèn)繳出資

企業(yè)改制后認(rèn)繳的出資額是企業(yè)經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)的價(jià)值。既包括原企業(yè)的資產(chǎn)換算，也包括新認(rèn)繳注入的資本。

第七、申請(qǐng)登記

此登記既可以是設(shè)立登記，也可以是變更登記。工商行政管理部門對(duì)符合法律規(guī)定的公司予以登記，并發(fā)放新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)的日期為企業(yè)或公司成立的日期。

二、改制為股份有限公司應(yīng)具備的條件

有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司是指在股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)等方面維持同一公司主體，將有限責(zé)任公司整體以組織形式變更的方式改制為股份有限公司，并將公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額相應(yīng)折合有股份有限公司的股份總額。整體變更完成后，僅僅是公司組織形式不同，而企業(yè)仍然是同一個(gè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)主體。

根據(jù)我國(guó)公司法、證券法、和中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的規(guī)范性文件的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)具備以下條件：

1、應(yīng)當(dāng)有2人以上200以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所

2、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額500萬(wàn)元人民幣

3、股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定

4、發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò);

5、有符合公司法要求的公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu);

6、有合法的公司住所。

三、改制具體操作十一大步驟

1、設(shè)立改制籌備小組，專門負(fù)責(zé)本次改制工作

籌備小組通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書牽頭，匯集公司生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的負(fù)責(zé)人，不定期召開會(huì)議，就改制過(guò)程中遇到的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行商討，必要時(shí)還應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)決定?；I備小組具體負(fù)責(zé)以下工作：

a、研究擬訂改組方案和組織形式;

b、聘請(qǐng)改制有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，并與中介機(jī)構(gòu)接洽;

c、整理和準(zhǔn)備公司有關(guān)的文件和資料;

d、召集中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，提供中介機(jī)構(gòu)所要求的各種文件和資料，回答中介機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題;

e、擬定改制的有關(guān)文件;

f、向政府主管部門申報(bào)文件或備案，取得政府批文;

g、聯(lián)絡(luò)發(fā)起人;

h、辦理股份有限公司設(shè)立等工作。

2、選擇發(fā)起人現(xiàn)行法律規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人

如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合該要求，則可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立;

如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組，然后由改組后的股東以公司資共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司。但有一個(gè)要注意的問(wèn)題是，股東的變更要滿足申請(qǐng)發(fā)行前最近3年內(nèi)實(shí)際控制人不發(fā)生變化的要求。有的公司在改制前已經(jīng)聯(lián)系好合適的發(fā)起人，也可能借機(jī)引入戰(zhàn)略投資者或風(fēng)險(xiǎn)投資者，以及具有行業(yè)背景或?qū)I(yè)技術(shù)背景的投資者，以壯大企業(yè)的綜合實(shí)力。

3、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)

籌備小組成立后可聯(lián)系和聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、審計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)。被選擇的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備從業(yè)資格，籌備小組在經(jīng)過(guò)慎重考察后，應(yīng)當(dāng)確定本次改制上市的各中介機(jī)構(gòu)人選，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系。

4、盡職調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)

在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)場(chǎng)工作，分別對(duì)公司的有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司整體情況尤其是商務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面的調(diào)查，并在調(diào)查基礎(chǔ)上起草本次改制上市的招股說(shuō)明書發(fā)行律師應(yīng)對(duì)公司的法律事宜進(jìn)行全面調(diào)查，并起草法律意見書和律師工作報(bào)告會(huì)計(jì)師對(duì)公司近3年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告;資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)公司的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。只得注意的是，根據(jù)國(guó)家工商總局的要求是按照評(píng)估報(bào)告數(shù)值作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額確認(rèn);

而證監(jiān)會(huì)最新要求是要求以會(huì)計(jì)報(bào)表上凈資產(chǎn)數(shù)額確認(rèn)改制后公司股本數(shù)額。這樣如果審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)額低于評(píng)估報(bào)告數(shù)額，則選擇審計(jì)報(bào)告上凈資產(chǎn)作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額，則符合國(guó)家工商局和證監(jiān)會(huì)兩家要求。如果評(píng)估報(bào)告上資產(chǎn)價(jià)格數(shù)據(jù)低于審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，則選用評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)額。當(dāng)然，如果公司不需要三年內(nèi)上市則可以按照評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)量反映人而無(wú)需考慮審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。

5、產(chǎn)權(quán)界定

公司籌備過(guò)程中，為了準(zhǔn)確確定公司資產(chǎn)，區(qū)分其他主體的資產(chǎn)，有時(shí)要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。在清查基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)進(jìn)行甄別和確認(rèn)。尤其是占有國(guó)有資產(chǎn)的公司，應(yīng)當(dāng)在改制前對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，避免國(guó)有資產(chǎn)受到損害。

6、國(guó)有股權(quán)設(shè)置改制公司涉及國(guó)有資產(chǎn)投入的，要對(duì)公司改制后國(guó)有股的設(shè)置問(wèn)題向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)相關(guān)股權(quán)設(shè)置的文件，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)作價(jià)及相應(yīng)持股進(jìn)行審批。通常在申報(bào)國(guó)有股權(quán)設(shè)置申請(qǐng)書的同時(shí)，還要求公司律師就國(guó)有股權(quán)設(shè)置出具法律意見書。

7、制定改制方案，簽署發(fā)起人協(xié)議和章程草案

改制方案涉及以下幾個(gè)方面問(wèn)題需要達(dá)成一致：

首先，股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額。應(yīng)由各發(fā)起人共同商定凈資產(chǎn)折股比例，確定注冊(cè)資本的數(shù)額。

其次，各發(fā)起人的持股比例。原則上按照各發(fā)起人在原公司中的股權(quán)比例來(lái)確定，如有調(diào)整應(yīng)在此階段商定。簽署發(fā)起人協(xié)議、公司章程草案。此外，公司改制中還應(yīng)形成如下改制文件和文本：股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、改制申請(qǐng)書、改制可行性研究報(bào)告、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等。

8、申請(qǐng)并辦理設(shè)立報(bào)批手續(xù)

涉及國(guó)有股權(quán)的應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)辦理國(guó)有股權(quán)設(shè)置的批文;涉及國(guó)有土地出資還應(yīng)由國(guó)有土地管理部門出具國(guó)有土地處置方案批復(fù)。

9、認(rèn)繳及招募股份

如以發(fā)起設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人書面認(rèn)足公司章程規(guī)定的其認(rèn)繳的股份;一次繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資;分期繳納的應(yīng)當(dāng)繳納首期出資。以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或土地使用權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并依法辦理該產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份不得少于股份總額的35%。發(fā)起人不能按時(shí)足額繳納股款的，應(yīng)對(duì)其他發(fā)起人承擔(dān)違約責(zé)任。繳納股款后應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資確認(rèn)并出具驗(yàn)資報(bào)告。

10、注冊(cè)成立股份有限公司發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)保送公司章程、由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明及其它文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集設(shè)立的，發(fā)行股份的股款幕足并經(jīng)驗(yàn)資后，發(fā)起人應(yīng)在30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，審議公司設(shè)立費(fèi)用和發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)。

11、產(chǎn)生公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并召開第一次會(huì)議

創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，持相關(guān)文件申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，頒發(fā)股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。股份公司正式宣告成立。

第二篇：新三板上市的前期準(zhǔn)備：股改的7大流程、11個(gè)步驟

新三板上市的前期準(zhǔn)備：股改的7大流程、11個(gè)步驟

清華大學(xué)企業(yè)上市與新三板特訓(xùn)班（咨詢電話：010-62797945 清華大學(xué)唐老師）聚集在此的專家通過(guò)對(duì)新三板市場(chǎng)的理解和總結(jié)，為大家分析掛牌新三板的流程和要點(diǎn)：

一、有限責(zé)任公司改為股份有限公司的七大流程李旭東：中信建投證券投資銀行部執(zhí)行總經(jīng)理。中搜網(wǎng)絡(luò)，御食園，新眼光等新三板經(jīng)典案例均是李老師親自掛帥指導(dǎo)；王道仁北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）合伙人 工商管理碩士、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資深企業(yè)教練。具有近20年的財(cái)務(wù)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，王道仁先生自1994年以來(lái)在銀行、企業(yè)及海外從事財(cái)務(wù)及相關(guān)管理工作，1999年開始從事審計(jì)工作，參與和負(fù)責(zé)過(guò)多家大中型企業(yè)的各類審計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)改制、重組及相關(guān)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。曾擔(dān)任多家企業(yè)上市前期財(cái)務(wù)顧問(wèn)及審計(jì)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)家群體有著長(zhǎng)期深入的關(guān)注和支持。新三板代表作： 六合偉業(yè)（430212）、般固科技（430361）、旌旗電子（430387）、昆拓?zé)峥兀?30444）、早康枸杞（430631）、寧波恒力（430693）、愛科迪（430763）等。

第一、制定企業(yè)改制方案，并形成有效的股東會(huì)決議。

第二、清產(chǎn)核資

主要是對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)查實(shí)。清產(chǎn)核資的主要任務(wù)是清查資產(chǎn)數(shù)額，界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)，重估資產(chǎn)價(jià)值，核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)。從而進(jìn)一步完善企業(yè)資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)化配置。

第三、界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)

主要是指企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有多重財(cái)產(chǎn)權(quán)利，權(quán)利結(jié)構(gòu)復(fù)雜，容易成為糾紛的源頭，所以需要對(duì)其進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定。企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定是依法劃分企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利范圍及管理權(quán)限的法律行為。借此，要明確哪些資產(chǎn)歸屬國(guó)家，哪些資產(chǎn)的哪些權(quán)能歸屬于哪些主體。

第四、資產(chǎn)評(píng)估

資產(chǎn)評(píng)估是指為資產(chǎn)估價(jià)，即經(jīng)由認(rèn)定資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)特定目的，遵循法定標(biāo)準(zhǔn)和程序，科學(xué)的對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)有價(jià)值進(jìn)行評(píng)定?和估算，并以報(bào)告形式予以確認(rèn)。資產(chǎn)評(píng)估要遵循真實(shí)、公平、獨(dú)立、客觀、科學(xué)、專業(yè)等原則。其范圍既包括固定資產(chǎn)，也包括流動(dòng)資產(chǎn)，既包括無(wú)形資產(chǎn)、也包括有形資產(chǎn)。其程序包括申請(qǐng)立項(xiàng)、資產(chǎn)清查、評(píng)定估算和驗(yàn)證確認(rèn)等幾個(gè)步驟。資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)常委托專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

第五、財(cái)務(wù)審計(jì)

資產(chǎn)評(píng)估完成后，應(yīng)聘請(qǐng)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)改制前三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和損益進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。

第六、認(rèn)繳出資

企業(yè)改制后認(rèn)繳的出資額是企業(yè)經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)的價(jià)值。既包括原企業(yè)的資產(chǎn)換算，也包括新認(rèn)繳注入的資本。

第七、申請(qǐng)登記

此登記既可以是設(shè)立登記，也可以是變更登記。工商行政管理部門對(duì)符合法律規(guī)定的公司予以登記，并發(fā)放新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)的日期為企業(yè)或公司成立的日期。

二、改制為股份有限公司應(yīng)具備的條件 鄭翔洲，商業(yè)模式設(shè)計(jì)專家，人力資源管理專家，財(cái)富中國(guó)（金融）控股有限公司亞洲執(zhí)行董事，原金蝶軟件咨詢總監(jiān)、培訓(xùn)總監(jiān)，攜訓(xùn)網(wǎng)特約講師。著作有《新商業(yè)模式-贏天下》《如何打造你的核心競(jìng)爭(zhēng)力――21個(gè)MBA中學(xué)不到的黃金策略》?！缎律虡I(yè)模式創(chuàng)新設(shè)計(jì)--如何重塑企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力》李 華：北京盈科律師事務(wù)所合伙人。李老師具有國(guó)際化視野，又對(duì)本土企業(yè)十分熟悉。幫助諸多企業(yè)實(shí)施并購(gòu)與重組計(jì)劃。

有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司是指在股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)等方面維持同一公司主體，將有限責(zé)任公司整體以組織形式變更的方式改制為股份有限公司，并將公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額相應(yīng)折合有股份有限公司的股份總額。整體變更完成后，僅僅是公司組織形式不同，而企業(yè)仍然是同一個(gè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)主體。

根據(jù)我國(guó)公司法、證券法、和中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的規(guī)范性文件的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)具備以下條件：

1、應(yīng)當(dāng)有2人以上200以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所；

2、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額500萬(wàn)元人民幣；

3、股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；

4、發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)；

5、有符合公司法要求的公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；

6、有合法的公司住所。

三、改制具體操作十一大步驟

1、設(shè)立改制籌備小組，專門負(fù)責(zé)本次改制工作

籌備小組通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書牽頭，匯集公司生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的負(fù)責(zé)人，不定期召開會(huì)議，就改制過(guò)程中遇到的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行商討，必要時(shí)還應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)決定?；I備小組具體負(fù)責(zé)以下工作：

a、研究擬訂改組方案和組織形式；

b、聘請(qǐng)改制有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，并與中介機(jī)構(gòu)接洽；

c、整理和準(zhǔn)備公司有關(guān)的文件和資料；

d、召集中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，提供中介機(jī)構(gòu)所要求的各種文件和資料，回答中介機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題；

e、擬定改制的有關(guān)文件；

f、向政府主管部門申報(bào)文件或備案，取得政府批文；

g、聯(lián)絡(luò)發(fā)起人；

h、辦理股份有限公司設(shè)立等工作。

2、選擇發(fā)起人現(xiàn)行法律規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人

如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合該要求，則可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立；

如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組，然后由改組后的股東以公司資共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司。但有一個(gè)要注意的問(wèn)題是，股東的變更要滿足申請(qǐng)發(fā)行前最近3年內(nèi)實(shí)際控制人不發(fā)生變化的要求。有的公司在改制前已經(jīng)聯(lián)系好合適的發(fā)起人，也可能借機(jī)引入戰(zhàn)略投資者或風(fēng)險(xiǎn)投資者，以及具有行業(yè)背景或?qū)I(yè)技術(shù)背景的投資者，以壯大企業(yè)的綜合實(shí)力。

3、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)

籌備小組成立后可聯(lián)系和聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、審計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)。被選擇的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備從業(yè)資格，籌備小組在經(jīng)過(guò)慎重考察后，應(yīng)當(dāng)確定本次改制上市的各中介機(jī)構(gòu)人選，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系。

4、盡職調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)

在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)場(chǎng)工作，分別對(duì)公司的有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司整體情況尤其是商務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面的調(diào)查，并在調(diào)查基礎(chǔ)上起草本次改制上市的招股說(shuō)明書發(fā)行律師應(yīng)對(duì)公司的法律事宜進(jìn)行全面調(diào)查，并起草法律意見書和律師工作報(bào)告會(huì)計(jì)師對(duì)公司近3年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告;資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)公司的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。只得注意的是，根據(jù)國(guó)家工商總局的要求是按照評(píng)估報(bào)告數(shù)值作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額確認(rèn)；

而證監(jiān)會(huì)最新要求是要求以會(huì)計(jì)報(bào)表上凈資產(chǎn)數(shù)額確認(rèn)改制后公司股本數(shù)額。這樣如果審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)額低于評(píng)估報(bào)告數(shù)額，則選擇審計(jì)報(bào)告上凈資產(chǎn)作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額，則符合國(guó)家工商局和證監(jiān)會(huì)兩家要求。如果評(píng)估報(bào)告上資產(chǎn)價(jià)格數(shù)據(jù)低于審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，則選用評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)額。當(dāng)然，如果公司不需要三年內(nèi)上市則可以按照評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)量反映人而無(wú)需考慮審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。

5、產(chǎn)權(quán)界定

公司籌備過(guò)程中，為了準(zhǔn)確確定公司資產(chǎn)，區(qū)分其他主體的資產(chǎn)，有時(shí)要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。在清查基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)進(jìn)行甄別和確認(rèn)。尤其是占有國(guó)有資產(chǎn)的公司，應(yīng)當(dāng)在改制前對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，避免國(guó)有資產(chǎn)受到損害。

6、國(guó)有股權(quán)設(shè)置改制

公司涉及國(guó)有資產(chǎn)投入的，要對(duì)公司改制后國(guó)有股的設(shè)置問(wèn)題向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)相關(guān)股權(quán)設(shè)置的文件，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)作價(jià)及相應(yīng)持股進(jìn)行審批。通常在申報(bào)國(guó)有股權(quán)設(shè)置申請(qǐng)書的同時(shí)，還要求公司律師就國(guó)有股權(quán)設(shè)置出具法律意見書。

7、制定改制方案，簽署發(fā)起人協(xié)議和章程草案

改制方案涉及以下幾個(gè)方面問(wèn)題需要達(dá)成一致：

首先，股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額。應(yīng)由各發(fā)起人共同商定凈資產(chǎn)折股比例，確定注冊(cè)資本的數(shù)額。

其次，各發(fā)起人的持股比例。原則上按照各發(fā)起人在原公司中的股權(quán)比例來(lái)確定，如有調(diào)整應(yīng)在此階段商定。簽署發(fā)起人協(xié)議、公司章程草案。此外，公司改制中還應(yīng)形成如下改制文件和文本：股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、改制申請(qǐng)書、改制可行性研究報(bào)告、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等。

8、申請(qǐng)并辦理設(shè)立報(bào)批手續(xù)

涉及國(guó)有股權(quán)的應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)辦理國(guó)有股權(quán)設(shè)置的批文;涉及國(guó)有土地出資還應(yīng)由國(guó)有土地管理部門出具國(guó)有土地處置方案批復(fù)。

9、認(rèn)繳及招募股份

如以發(fā)起設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人書面認(rèn)足公司章程規(guī)定的其認(rèn)繳的股份;一次繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資;分期繳納的應(yīng)當(dāng)繳納首期出資。以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或土地使用權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并依法辦理該產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份不得少于股份總額的35%。發(fā)起人不能按時(shí)足額繳納股款的，應(yīng)對(duì)其他發(fā)起人承擔(dān)違約責(zé)任。繳納股款后應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資確認(rèn)并出具驗(yàn)資報(bào)告。

10、注冊(cè)成立股份有限公司

發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)保送公司章程、由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明及其它文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集設(shè)立的，發(fā)行股份的股款幕足并經(jīng)驗(yàn)資后，發(fā)起人應(yīng)在30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，審議公司設(shè)立費(fèi)用和發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)。

11、產(chǎn)生公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并召開第一次會(huì)議

創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，持相關(guān)文件申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，頒發(fā)股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。股份公司正式宣告成立。

通過(guò)資料大家對(duì)掛牌新三板流程有了一定了解。但是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，大家還是應(yīng)聆聽新三板掛牌專家的意見。而最專業(yè)的新三板專家都齊聚在清華大學(xué)企業(yè)上市與新三板投融資特訓(xùn)班中。我們和各位專家在這里等待大家的學(xué)習(xí)。（報(bào)名及咨詢電話 010-62797945 清華大學(xué)唐老師）（李旭東：中信建投證券投資銀行部執(zhí)行總經(jīng)理。中搜網(wǎng)絡(luò)，御食園，新眼光等新三板經(jīng)典案例均是李老師親自掛帥指導(dǎo)；王 磊：齊魯證券場(chǎng)外市場(chǎng)部總經(jīng)理，王老師對(duì)于生物醫(yī)藥，移動(dòng)互聯(lián)等領(lǐng)域深有研究,輔導(dǎo)諾斯蘭德等新三板著名公司掛牌融資；程曉明：太平洋證券副總裁。程老師在新三板理論研究及做市商制度設(shè)計(jì)方便均有獨(dú)到見解，被譽(yù)為“新三板第一人”；郭晴麗：東北證券股轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)總部董事總經(jīng)理。郭老師以17年的投資銀行經(jīng)驗(yàn)輔導(dǎo)推動(dòng)數(shù)十家企業(yè)在新三板掛牌，雙杰電氣為其代表案例；金 超：北京智府創(chuàng)始人。金老師專攻企業(yè)商業(yè)模式設(shè)計(jì)領(lǐng)域，幫助眾多企業(yè)實(shí)現(xiàn)商業(yè)模式升級(jí)。劉國(guó)芳：著名市值管理專家，中國(guó)上市公司市值管理研究中心執(zhí)行主任，中國(guó)第一位市值管理方向的博士兼任清華大學(xué)五道口金融學(xué)院“市值管理高培班”教授、北京師范大學(xué)和中山大學(xué)等多家高校兼職教授、上交所上市公司董秘市值管理專題培訓(xùn)班講課教授、中國(guó)上市公司市值管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系專家委員會(huì)委員兼秘書長(zhǎng)、中國(guó)上市公司資本品牌評(píng)價(jià)指標(biāo)體系專家委員會(huì)委員兼秘書長(zhǎng)、中國(guó)上市公司市值管理高峰論壇組委會(huì)副主任委員兼秘書長(zhǎng)。歷任世界銀行國(guó)際金融公司高級(jí)咨詢師、湘財(cái)證券戰(zhàn)略總部總經(jīng)理、中國(guó)證券報(bào)編委、新華社主任記者、參考消息報(bào)編輯。鄭翔洲，商業(yè)模式設(shè)計(jì)專家，人力資源管理專家，財(cái)富中國(guó)（金融）控股有限公司亞洲執(zhí)行董事，原金蝶軟件咨詢總監(jiān)、培訓(xùn)總監(jiān)，攜訓(xùn)網(wǎng)特約講師。著作有《新商業(yè)模式-贏天下》《如何打造你的核心競(jìng)爭(zhēng)力――21個(gè)MBA中學(xué)不到的黃金策略》?！缎律虡I(yè)模式創(chuàng)新設(shè)計(jì)--如何重塑企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力》李廣宇：羅盤戰(zhàn)略董事長(zhǎng)。李老師長(zhǎng)期從事特勞特戰(zhàn)略定位理論的研究及實(shí)踐，致力于將特勞特定位理論在中國(guó)本土的實(shí)踐及傳播。今麥郎視頻，貴州益佰藥業(yè)均在李老師指導(dǎo)下實(shí)施了定位戰(zhàn)略。李 華：北京盈科律師事務(wù)所合伙人。李老師具有國(guó)際化視野，又對(duì)本土企業(yè)十分熟悉。幫助諸多企業(yè)實(shí)施并購(gòu)與重組計(jì)劃。田應(yīng)奎： 中共中央黨校經(jīng)濟(jì)學(xué)教授、博士生導(dǎo)師、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士。曾在中央黨?？蒲胁繌氖轮醒雵?guó)家機(jī)關(guān)國(guó)家社科基金項(xiàng)目管理工作和我國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)政策方面的一些重大課題的調(diào)研組織工作。近年來(lái)在中央黨校經(jīng)濟(jì)學(xué)部從事經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)研究工作，對(duì)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融財(cái)政政策、政府體制改革等問(wèn)題有系統(tǒng)深入研究，并在中央黨校省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部班上講授宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、經(jīng)濟(jì)體制改革、金融體制改革、科學(xué)發(fā)展觀等專題。周驪曉：浙江清華長(zhǎng)三角研究院戰(zhàn)略中心研究中心主任，有數(shù)十家上市公司管理咨詢案例經(jīng)驗(yàn)。主要研究方向商業(yè)模式、資本運(yùn)營(yíng)、企業(yè)上市實(shí)務(wù)、企業(yè)并購(gòu)、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等宋思勤：中國(guó)最大的商業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)——和君集團(tuán)的合伙人、市值管理研究中心主任。曾任職于美林證券投資銀行部、工商?hào)|亞（中國(guó)工商銀行投資銀行子公司）投資銀行部、中信集團(tuán)中信戴卡輪轂制造股份有限公司資本運(yùn)營(yíng)總監(jiān)等。具有多企業(yè)上市與資本運(yùn)作業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，曾主持或參與了中國(guó)工商銀行股份制改造及A H上市、真明麗香港紅籌上市、奧普浴霸香港紅籌上市、中信戴卡公司股份制改造及A股上市、沃森生物股份制改造及創(chuàng)業(yè)板上市的工作。創(chuàng)造了沃森生物上市市盈率133倍，超募20億的財(cái)富業(yè)績(jī)。高立里：現(xiàn)任中科招商集團(tuán)副總裁。中科招商是中國(guó)首家經(jīng)政府批準(zhǔn)設(shè)立的大型人民幣創(chuàng)業(yè)投資基金專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。在我國(guó)投資市場(chǎng)、融資市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)三大領(lǐng)域已經(jīng)成為新的領(lǐng)航者，為推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和助力國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的發(fā)展作出了卓越貢獻(xiàn)。張青永：北京市中銀律師事務(wù)所（中國(guó)前五大律師事務(wù)所之一）高級(jí)合伙人律師、副總裁；中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融學(xué)博士；高級(jí)律師、美國(guó)管理會(huì)計(jì)師（CMA）、注冊(cè)高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師（CSERM）、證券從業(yè)資格、國(guó)際商務(wù)策劃師；多家企業(yè)投融資戰(zhàn)略策劃咨詢顧問(wèn)、多家大學(xué)、政府、機(jī)構(gòu)特約特聘教授；專著有暢銷書《會(huì)融才會(huì)贏》；控股、參股其他4家企業(yè)；盛家華宏源證券投資銀行部總裁助理。多年投資銀行工作經(jīng)驗(yàn)，輔導(dǎo)多家企業(yè)登陸主板市場(chǎng)及新三板市場(chǎng)，對(duì)企業(yè)融資與資本運(yùn)作有深刻理解。桂曙光藍(lán)石天使創(chuàng)始合伙人，啄木鳥創(chuàng)業(yè)俱樂(lè)部主席。曾任德利柏投資管理（北京）有限公司合伙人；清科集團(tuán)（Zero2IPO）顧問(wèn)部高級(jí)經(jīng)理；上海交大昂立管理培訓(xùn)中心客座教授；上海交大海外教育學(xué)院培訓(xùn)師；《創(chuàng)業(yè)邦》雜志“資本”欄目特約撰稿人；《經(jīng)理人》雜志“公司金融”?？丶s顧問(wèn)、撰稿人；《中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資》雜志特約撰稿人；2007年擔(dān)任央視“贏在中國(guó)”節(jié)目北京賽區(qū)評(píng)委。王弘磊財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)專家，浙江大學(xué)總裁班講師，中南財(cái)大CFO總監(jiān)班講師，寧波大學(xué)兼職副教授、注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，國(guó)際內(nèi)部環(huán)境審計(jì)師。曾任香港上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，行業(yè)領(lǐng)域涉及生產(chǎn)，房地產(chǎn) 零售，商貿(mào)等領(lǐng)域。在國(guó)企、跨國(guó)公司、民企都有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，有著超過(guò)20年的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷。為多家企業(yè)集團(tuán)、民企中高層管理人員及財(cái)務(wù)人員講授財(cái)務(wù)系列及專題培訓(xùn)，結(jié)合實(shí)際案例對(duì)理論的講解深入淺出。同時(shí)為多家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)。王道仁北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）合伙人 工商管理碩士、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資深企業(yè)教練。具有近20年的財(cái)務(wù)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，王道仁先生自1994年以來(lái)在銀行、企業(yè)及海外從事財(cái)務(wù)及相關(guān)管理工作，1999年開始從事審計(jì)工作，參與和負(fù)責(zé)過(guò)多家大中型企業(yè)的各類審計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)改制、重組及相關(guān)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。曾擔(dān)任多家企業(yè)上市前期財(cái)務(wù)顧問(wèn)及審計(jì)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)家群體有著長(zhǎng)期深入的關(guān)注和支持。新三板代表作： 六合偉業(yè)（430212）、般固科技（430361）、旌旗電子（430387）、昆拓?zé)峥兀?30444）、早康枸杞（430631）、寧波恒力（430693）、愛科迪（430763）等。邱清榮，東易律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，中關(guān)村科技企業(yè)家協(xié)會(huì)常務(wù)理事。新三板法律和股權(quán)激勵(lì)專家。邱律師提供股權(quán)激勵(lì)服務(wù)已有15年，培訓(xùn)企業(yè)上千家，直接輔導(dǎo)100家以上。邱律師專門面向創(chuàng)業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)了股權(quán)激勵(lì)方案，其方案突出針對(duì)性、科學(xué)性、實(shí)用性、簡(jiǎn)捷性、合法性，特別強(qiáng)調(diào)將股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與企業(yè)的改制上市、融資、并購(gòu)等各項(xiàng)資本運(yùn)作相結(jié)合，避免股權(quán)激勵(lì)方案誤入歧途。邱律師還是新三板法律服務(wù)領(lǐng)域的先行者之一，他關(guān)于在新三板中實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度的建議已被吸收到相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則之中。）

第三篇：股改流程

有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的流程

（一）盡職調(diào)查

對(duì)于改制項(xiàng)目，主要是有限公司成立以來(lái)的合法性、企業(yè)業(yè)務(wù)狀況和發(fā)展前景，具體包括以下幾個(gè)方面： 股本形成過(guò)程的合法性

從有限公司設(shè)立開始，需要關(guān)注設(shè)立時(shí)出資方式（系以現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等），除以現(xiàn)金出資外，實(shí)物資產(chǎn)出資的需要進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估等相關(guān)手續(xù)；無(wú)形資產(chǎn)出資的需要履行相關(guān)手續(xù)，如技術(shù)認(rèn)定、評(píng)估，以土地出資的需要經(jīng)過(guò)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估，并需要經(jīng)國(guó)土管理部門的確認(rèn)（現(xiàn)階段擬上市公司已不允許以商標(biāo)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)出資）

在有限公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等，每一次股權(quán)變動(dòng)時(shí)的法律文件（董事會(huì)和股東會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、工商變更登記等）是否齊備，行為是否合法。資產(chǎn)形成過(guò)程的合法性

有限公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，主要的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的形成過(guò)程。經(jīng)營(yíng)狀況）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的真實(shí)性）關(guān)聯(lián)交易情況）財(cái)務(wù)制度狀況）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性

有限公司情況下，由于監(jiān)管相對(duì)較弱、管理者的管理水平、財(cái)務(wù)人員的水平等原因，不可避免存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性問(wèn)題，如民營(yíng)企業(yè)大部分或多或少存在漏稅現(xiàn)象，對(duì)此只能從大的方面去把握，具體問(wèn)題必須聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)后才能知道。）特定行業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性。如醫(yī)藥行業(yè)，是否具備藥品生產(chǎn)許可證書、藥品批準(zhǔn)文號(hào)等；房地產(chǎn)行業(yè)是否具備房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)；工程建筑企業(yè)是否具備工程建筑資質(zhì)；通信設(shè)備制造企業(yè)是否具備入網(wǎng)許可證是否等等。）公司研究開發(fā)能力和核心技術(shù)情況）業(yè)務(wù)發(fā)展前景

（需要調(diào)閱的資料須為原始資料）

（二）進(jìn)行企業(yè)規(guī)范工作

（三）企業(yè)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)

企業(yè)需要聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，負(fù)責(zé)改制方案的擬定、法律法規(guī)咨詢、上市前的輔導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)關(guān)系的協(xié)調(diào)以及相關(guān)文件資料的制作等等。同時(shí)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師，評(píng)估師和律師協(xié)助改制工作。

（四）確定改制方案

在財(cái)務(wù)顧問(wèn)的主持和統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，會(huì)同企業(yè)以及會(huì)計(jì)師、律師共同探討論證改制方案，包括發(fā)起人及其出資方式的確定、股本結(jié)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)制度建立、資產(chǎn)處置（包括非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的剝離、土地使用權(quán)的處置、商標(biāo)使用權(quán)的處置等等）、人事勞資制度建立等等。董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定公司整體變更的方案。公司整體變更方案一般應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）變更企業(yè)的基本情況（如：企業(yè)簡(jiǎn)況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等）；（2）變更的必要性和可行性；（3）變更后的公司名稱、注冊(cè)資本和經(jīng)營(yíng)范圍；（4）變更的方式；（5）將原有限責(zé)任公司股東的投資份額轉(zhuǎn)換稱股份有限公司股份的方式和依據(jù)以及發(fā)起人的姓名、出資方式、持股數(shù)額及持股比例；（6）變更后的職工情況；（7）變更公司章程的聲明；（8）有關(guān)公司變更的其他條款。

（五）進(jìn)行增資擴(kuò)股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作

如果企業(yè)在需要對(duì)股本數(shù)量、發(fā)起人數(shù)量、股權(quán)結(jié)構(gòu)等進(jìn)行調(diào)整，或需要引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，或?qū)嵤┕芾韺映止桑▎T工持股）等等，則需要進(jìn)行增資擴(kuò)股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。

（六）進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估

確定改制基準(zhǔn)日，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。一般情況下，需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行兩年又一期的審計(jì)。評(píng)估也一樣

（七）召開董事會(huì)和股東會(huì)，審議改制事項(xiàng)，簽署發(fā)起人協(xié)議，修改《公司章程》。具體而言：

1.召開臨時(shí)董事會(huì)。至少提前5日通知全體董事召開臨時(shí)董事會(huì)，審議通過(guò)《公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司》、《公司整體變更為股份有限公司的變更方案》、《授權(quán)董事會(huì)組成籌備組辦理股份有限公司的變更事宜》、《上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的審計(jì)報(bào)告》、《資產(chǎn)評(píng)估公司出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的評(píng)估報(bào)告》、《公司因自2008年1月1日至本次董事會(huì)會(huì)議通知之日期間歷次股東會(huì)會(huì)議程序瑕疵而確認(rèn)股東會(huì)決議的合法性》、《提請(qǐng)召開臨時(shí)股東會(huì)審議通過(guò)上述議案》的議案等。

2.召開臨時(shí)股東會(huì).至少提前15日通知全體股東召開臨時(shí)股東會(huì)，審議通過(guò)《公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司》、《公司整體變更為股份有限公司的變更方案》、《授權(quán)董事會(huì)組成籌備組辦理股份有限公司的變更事宜》、《上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的審計(jì)報(bào)告》、《資產(chǎn)評(píng)估公司出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的評(píng)估報(bào)告》、《公司因自2008年1月1日至本次董事會(huì)會(huì)議通知之日期間歷次股東會(huì)會(huì)議程序瑕疵而確認(rèn)股東會(huì)決議的合法性》的議案，其中關(guān)于《公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司》、《公司整體變更為股份有限公司的變更方案》的議案，根據(jù)《公司法》第四十四條的規(guī)定，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。

3.發(fā)起人簽署《發(fā)起人協(xié)議》。

（八）名稱預(yù)先核準(zhǔn)

到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理股份有限公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序。在辦理名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序時(shí)，應(yīng)提交發(fā)起人協(xié)議、董事長(zhǎng)簽署的名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)表、董事會(huì)決議等文件。

（九）辦理國(guó)有股權(quán)設(shè)置事項(xiàng)

若有限公司股東中有國(guó)有企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)，則需要向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)辦理國(guó)有股權(quán)設(shè)置事項(xiàng)。

（十）申請(qǐng)變更

在改制申請(qǐng)文件（主要包括發(fā)起人協(xié)議、公司章程、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、董事會(huì)股東會(huì)決議等）準(zhǔn)備就緒以后，申請(qǐng)變更。

（十一）股份公司設(shè)立

在獲得批準(zhǔn)以后，企業(yè)召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，通過(guò)公司籌建報(bào)告，選舉董事長(zhǎng)，確定經(jīng)營(yíng)班子等。包括：

1.召開創(chuàng)立大會(huì)。至少提前15日通知各發(fā)起人召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會(huì)需審議《關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報(bào)告》、《股份有限公司的公司章程》、《選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)成員》、《選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)成員》、《關(guān)于股份有限公司籌辦費(fèi)用開支情況的報(bào)告》、《授權(quán)董事會(huì)辦理與股份有限公司工商登記有關(guān)事宜》、《股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)于聘任獨(dú)立董事以及決定獨(dú)立董事的津貼》、《股份有限公司獨(dú)立董事工作制度》、《股份有限公司關(guān)聯(lián)交易制度》等議案，且須經(jīng)出席會(huì)議的發(fā)起人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。

2.召開第一屆董事會(huì)。至少提前5日通知全體董事召開第一屆董事會(huì)第一次臨時(shí)會(huì)議，通知內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、議案等《股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定的內(nèi)容，審議通過(guò)《選舉董事長(zhǎng)的議案》、《聘任高級(jí)管理人員并決定其報(bào)酬的議案》、《股份有限公司總經(jīng)理工作細(xì)則》、《股份有限公司董事會(huì)秘書工作細(xì)則》等議案。3.4.召開職工代表大會(huì)選舉由職工代表?yè)?dān)任的監(jiān)事 召開第一屆監(jiān)事會(huì)2009年第一次臨時(shí)會(huì)議

5.至少提前5日通知全體監(jiān)事召開第一屆監(jiān)事會(huì)2009年第一次臨時(shí)會(huì)議，通知內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、議案等《股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定的內(nèi)容，審議通過(guò)《選舉監(jiān)事會(huì)主席的議案》。

（十二）辦理驗(yàn)資及工商變更登記手續(xù)

在創(chuàng)立大會(huì)召開后30 天內(nèi)，由股份公司董事會(huì)向市級(jí)工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

第四篇：收銀員7大步驟

超市收銀員接待顧客的步驟

超市收銀員接待顧客的步驟主要表明超市收銀員如何正確規(guī)范接待前來(lái)付款的顧客以完成收銀工作。作為超市收銀員，不但要知道超市收銀員接待顧客的步驟，更需要嚴(yán)格根據(jù)超市收銀員接待顧客的步驟來(lái)開展自己的收銀工作。下面便是超市收銀員接待顧客的步驟，供大家參考和借鑒。

超市收銀員接待顧客的步驟

1、歡迎顧客，歡迎光臨!或您好!(并請(qǐng)顧客出示會(huì)員卡)

☉面帶微笑，與顧客的目光友善接觸。

☉等待顧客將購(gòu)物籃，或是購(gòu)物車上的商品放置收銀臺(tái)上。

☉將收銀機(jī)的活動(dòng)屏幕面向顧客。

超市收銀員接待顧客的步驟

2、商品登錄，逐項(xiàng)將每項(xiàng)商品錄入收銀機(jī)。

☉以左手拿取商品，并確定該商品的售價(jià)及類別代碼是否無(wú)誤。

☉以右手按鍵，將商品的售價(jià)及類別代號(hào)正確地登錄在收銀機(jī)。

☉登錄完的商品必須與未登錄的商品分開放置，避免混淆。

☉檢查購(gòu)物車底部是否還留有商品尚未結(jié)賬。

超市收銀員接待顧客的步驟

3、結(jié)算商品總金額，并告知顧客 總共XX元。

☉將空的購(gòu)物籃從收銀臺(tái)上拿開，疊放在一旁。☉若無(wú)他人協(xié)助入袋工作時(shí)，收銀員可以趁顧客拿錢時(shí)，先行將商品入袋，但是在顧客拿出現(xiàn)金付賬時(shí)，應(yīng)立即停止手邊的工作。

超市收銀員接待顧客的步驟

4、收取顧客支付的現(xiàn)金，收您XX元

☉確認(rèn)顧客支付的金額，并檢查是否為真幣。

☉將顧客的現(xiàn)金以磁鐵壓在收銀機(jī)的磁盤上

☉若顧客未付賬，應(yīng)禮貌性地重復(fù)一次，不可表現(xiàn)出不耐煩的態(tài)度。

超市收銀員接待顧客的步驟

5、找零給顧客，找您XX元

☉正確的找零

☉將大鈔放在下面，零錢放上面，雙手將現(xiàn)金連同發(fā)票交給顧家。

☉待顧客沒(méi)有疑問(wèn)時(shí)，立刻將磁盤上的現(xiàn)金放入收銀機(jī)的抽屜內(nèi)，并關(guān)上。

超市收銀員接待顧客的步驟

6、商品入袋

☉根據(jù)入袋原則，將商品依序放入合適的購(gòu)物袋內(nèi)。

超市收銀員接待顧客的步驟

7、誠(chéng)心的感謝，歡迎再度光臨!

☉一手提著購(gòu)物袋交給顧客，另一手托著購(gòu)物袋的底部。確定顧客拿穩(wěn)后，才可將雙手放開。

☉確定顧客沒(méi)有遺忘的購(gòu)物袋。☉面帶笑容，目送顧客離開 1.歡迎光臨 2.掃描入機(jī)器 3.商品入袋

4.檢查購(gòu)物車，購(gòu)物籃底 5.推薦收銀臺(tái)前促銷商品 6.唱收銀 7.歡送顧客

第五篇：專業(yè)演講前期準(zhǔn)備的七個(gè)步驟

專業(yè)演講前期準(zhǔn)備的七個(gè)步驟

2011-08-30

培訓(xùn)與開發(fā)

董華榮

演講，這是一項(xiàng)在很多人看來(lái)都很緊張的工作，我們?nèi)绾巫屵@樣的緊張降低到最低的程度呢？其實(shí)演講前的準(zhǔn)備工作是至關(guān)重要的，正如民間諺語(yǔ)所說(shuō)的“磨刀不誤砍柴工”，下面我們從7個(gè)方面講述演講前應(yīng)做好的工作。

1、收集資料和信息：

在演講前您完全有必要收集到您的聽眾的信息和相關(guān)的資料，例如：參加人的單位、職務(wù)、職位、學(xué)歷、年齡、性別、場(chǎng)地大小、參加人數(shù)的多少、演講中所要使用的設(shè)備等信息，當(dāng)然更重要的是他們對(duì)演講的期望，通過(guò)這些信息，有利于我們?cè)谧鲅菔窘滩臅r(shí)做參考和調(diào)整。例如：如果是很大的場(chǎng)地就不要考慮使用板書，等等。

2、分析聽眾：

如果沒(méi)有聽眾您的演講就沒(méi)有存在的價(jià)值了，要認(rèn)真分析獲取的聽眾信息，因?yàn)檫@些信息對(duì)您設(shè)定目標(biāo)以及確定您的演講方式、方法有非常大的影響。例如：如果參加人員的學(xué)歷比較高您就應(yīng)該講一些更有深度的東西，如果參加的人員年齡比較小就不要總是用很久以前的案例來(lái)跟他們溝通，如果參加的人數(shù)很多您可能要調(diào)整做練習(xí)的方式，等等。

3、設(shè)定目標(biāo)：

根據(jù)對(duì)聽眾及相關(guān)信息，特別是聽眾對(duì)課程的需求及期望進(jìn)行分析，然后設(shè)定課程的目標(biāo)，這樣的目標(biāo)最具有針對(duì)性。如果沒(méi)有設(shè)定目標(biāo)您將無(wú)法明確您要講的主題及內(nèi)容，因?yàn)橹黝}、內(nèi)容、演講時(shí)間的長(zhǎng)短等一系列均與目標(biāo)有著緊密的聯(lián)系。例如：如果您的目標(biāo)設(shè)定為告知某事，跟您要說(shuō)服學(xué)員做某事，那您的演講的方式、時(shí)間及內(nèi)容將會(huì)有很大的差別?；蚴菍W(xué)員給您的時(shí)間不長(zhǎng)，但您為了達(dá)到既定的目標(biāo)，您一定要調(diào)整演講的內(nèi)容和方式。

4、確定演講的架構(gòu)和內(nèi)容：

前面的三個(gè)步驟均是為此步驟做準(zhǔn)備的，只有分析了聽眾、設(shè)定了目標(biāo)，接下來(lái)才能確定演講的架構(gòu)和內(nèi)容。確定架構(gòu)和內(nèi)容時(shí)，我們應(yīng)關(guān)注以下5個(gè)方面：

A.確定主題；

B.明確結(jié)論；（相當(dāng)于對(duì)目標(biāo)的進(jìn)一步的說(shuō)明和展開）

C.設(shè)定各要點(diǎn)及相關(guān)的內(nèi)容，同時(shí)應(yīng)包含每個(gè)要點(diǎn)的總結(jié)；如有必要應(yīng)在此階段設(shè)定相應(yīng)的課堂演習(xí)和可能的一些小游戲（游戲一定要與課程內(nèi)容相關(guān)）；

D.設(shè)定一個(gè)良好的開場(chǎng)；

小舞臺(tái)文化策劃?rùn)C(jī)構(gòu)

E.如果有可能還應(yīng)設(shè)定一些相應(yīng)的創(chuàng)意點(diǎn)。

5、制作視覺(jué)輔助：

目前演講中使用最多的視覺(jué)輔助就是PPT和視頻。視覺(jué)輔助是目前成人教學(xué)和演示中很重要的工具，但現(xiàn)在很多演講者對(duì)其有嚴(yán)重的依賴性。真正專業(yè)的演講是完全可以脫稿的，而不應(yīng)是花更多的時(shí)間在看PPT上，這樣您將有很多的時(shí)間背對(duì)著您的聽眾，所以PPT應(yīng)越簡(jiǎn)潔越好。視頻，一定要與主題內(nèi)容相關(guān)，如果與主題內(nèi)容無(wú)關(guān)那就是在浪費(fèi)時(shí)間。

6、準(zhǔn)備問(wèn)答內(nèi)容：

問(wèn)答環(huán)節(jié)是很多演講人員害怕的部分，害怕不能解決聽眾所提出的問(wèn)題，害怕被問(wèn)倒，害怕答案被人嘲笑??等等。是的，如果您沒(méi)有做好充分的準(zhǔn)備這一些都有可能發(fā)生，但相反的如果您能在此之前就做好準(zhǔn)備，再加上有一個(gè)謙虛的心態(tài)，又有什么可以害怕的呢？演講者并非全部都是一流的專家，就算您是某領(lǐng)域的專家在跨了領(lǐng)域后您也不是專家，我們?cè)谘葜v前的充分準(zhǔn)備是非常必要的，您要盡可能多地考慮到聽眾可能提出的問(wèn)題，并確定下自己將要提供的解決方案，當(dāng)真的有解決不了的，在現(xiàn)場(chǎng)一定要給出聽眾積極的回應(yīng)，同時(shí)在演講結(jié)束之后給予積極的回復(fù)。

7、預(yù)演：

如果有100位聽眾花1小時(shí)來(lái)聽你的講座，那么他們就相當(dāng)于將人類的100個(gè)小時(shí)花費(fèi)在了你的演講上。如果你準(zhǔn)備的時(shí)間還不到5~10個(gè)小時(shí)，研究?jī)?nèi)容以及提煉語(yǔ)言來(lái)達(dá)到聽眾的要求的時(shí)間太少，那么你對(duì)聽眾時(shí)間的尊重又從何說(shuō)起呢？卡耐基曾花了數(shù)年時(shí)間研究林肯，他說(shuō)了如下一段話：他（林肯）在那天的后半夜一直在修改演講稿。他甚至到隔壁國(guó)務(wù)卿斯沃德的房間去，將自己的演講稿念給他聽，讓他提意見。第二天早晨的早餐過(guò)后，他又埋頭于演講中，直到有人敲門進(jìn)來(lái)，提醒他該去活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)了，他的準(zhǔn)備工作才結(jié)束。這就是1863年11月19日林肯最出名的的葛底斯堡演講，演講的時(shí)間不到2分鐘。蘋果公司的前首席執(zhí)行官喬布斯也是一名演講的專家，他在新產(chǎn)品發(fā)布會(huì)上的演講絕對(duì)稱得上經(jīng)典，但誰(shuí)又知道，他的演講至少要準(zhǔn)備1個(gè)月以上。這就是預(yù)演，您花了時(shí)間做預(yù)演了嗎？您可以找?guī)孜宦牨妿湍釂?wèn)題，您可以對(duì)著鏡子講，您還可以對(duì)著鏡頭講，講完了之后再拿來(lái)認(rèn)真地做分析以便于更好地改進(jìn)，以最終確保您的演講能為您的聽眾負(fù)責(zé)，取得較好的成果。

1977年美國(guó)的大衛(wèi)沃倫斯基對(duì)街頭的3000位人員進(jìn)行調(diào)查，列出“人類最害怕的事”，其中當(dāng)眾演講列在首位（該信息來(lái)源于其著作《ThebookofLists》）。馬克吐溫以演講為主要收入來(lái)源，而不是寫作。他曾說(shuō)：“世界上有兩種演講家：心存畏懼的人和騙子。貓王埃爾維斯普萊斯利說(shuō)：“我從未戰(zhàn)勝過(guò)所謂的臨場(chǎng)恐懼，每次表演時(shí)，我都要經(jīng)歷一次恐懼心理。類似的案例還有很多很多，這么出名、這么專業(yè)的人都會(huì)緊張，所以我們會(huì)緊張也是正常的，您的緊張也意味著您在乎，既然您在乎那您就花更多的時(shí)間來(lái)做好準(zhǔn)備工作吧，通過(guò)演講前的努力準(zhǔn)備相信會(huì)為您及您的聽眾帶來(lái)一場(chǎng)精彩而又有意義的演講。

小舞臺(tái)文化策劃?rùn)C(jī)構(gòu)