第一篇：備用金管理的制度

備用金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)《**公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，制定本辦法。

備用金，是指公司借支給西江引水項(xiàng)目辦相關(guān)人員的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)將用于支付與項(xiàng)目辦相關(guān)的以下事項(xiàng)。

1、日常零星支出，如汽車(chē)保管費(fèi)、路橋費(fèi)、外勤車(chē)費(fèi)等日常雜項(xiàng)零星支出。

2、個(gè)別事項(xiàng)支出，如招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車(chē)維修費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等支出。

3、采購(gòu)材料支出，如輔助材料、勞保用品、備品備件等不屬于工程項(xiàng)目的材料支出。

第二章 一般規(guī)定

第三條 公司備用金分為個(gè)人備用金及業(yè)務(wù)款二類。

個(gè)人備用金，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的現(xiàn)金款項(xiàng)（包括現(xiàn)金支票），主要是指特殊人員定額備用金、差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他一些零星支出。

業(yè)務(wù)款，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳、電匯等方式支付的款項(xiàng)。此類款項(xiàng)一般用于固定資產(chǎn)購(gòu)置、器材及物資采購(gòu)、日常維修、房屋租賃、員工體檢、培訓(xùn)等支出。

第四條 公司會(huì)計(jì)核算設(shè)置備用金項(xiàng)目管理，個(gè)人備用金計(jì)入個(gè)人賬戶，業(yè)務(wù)款同時(shí)計(jì)入付款單位及個(gè)人帳戶。

第五條 備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱借支人）所在部門(mén)的經(jīng)理應(yīng)督促本部門(mén)員工按期足額還清備用金。

第三章 處理程序

第六條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五；辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上。

第七條 借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長(zhǎng)期占用公司資金。

第八條 借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單。

借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫(xiě)）、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。個(gè)人備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對(duì)于未按要求填寫(xiě)的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對(duì)于偽造篡改的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即扣留并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、業(yè)務(wù)款借支時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、閱批件等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

由經(jīng)辦人提出后交公司本部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。

四、現(xiàn)金或銀行出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金申請(qǐng)單辦理付款。

借款付出前，主辦會(huì)計(jì)須簽名；借款付出時(shí)，現(xiàn)金或銀行出納須簽名；借款收到時(shí)，收款人須簽名。

第九條 借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

個(gè)人備用金均要在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，如有特殊情況一個(gè)月內(nèi)無(wú)法結(jié)清的，必須提前到財(cái)務(wù)結(jié)算部說(shuō)明，并辦理相應(yīng)的順延手續(xù)。借支人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金賬戶中進(jìn)行沖銷，備用金賬戶沖平后的差額可支取現(xiàn)金。對(duì)于已沖銷備用金的金額，現(xiàn)金出納或銀行出納應(yīng)開(kāi)具相應(yīng)金額的收款收據(jù)，借支人應(yīng)妥善保存，以備查詢。

第十條 原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額***（大寫(xiě)）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

第十一條 鑒于生產(chǎn)保障部的業(yè)務(wù)需要，給予定額備用金，定額備用金可以長(zhǎng)期保留余額，但超過(guò)部分仍需按以上規(guī)定處理。

第十二條 公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第四章 會(huì)計(jì)處理

第十三條 公司應(yīng)在“其他應(yīng)收款”下設(shè)“個(gè)人備用金”“業(yè)務(wù)款”明細(xì)科目，用于核算公司備用金業(yè)務(wù)。在“個(gè)人備用金”下，按照公司員工名字設(shè)置明細(xì)管理項(xiàng)目核算個(gè)人借支業(yè)務(wù)。在“業(yè)務(wù)款”下，按照公司行政部門(mén)和員工名字設(shè)置明細(xì)管理項(xiàng)目核算個(gè)人借支業(yè)務(wù)。

第十四條 支付現(xiàn)金或支票給借支人時(shí)，按借款金額，借記其他應(yīng)收款-備用金-××個(gè)人，貸記現(xiàn)金或銀行存款。

第十五條 借支人報(bào)賬沖銷備用金賬戶時(shí)，借：相關(guān)科目（報(bào)賬金額）

貸：其他應(yīng)收款-備用金-××個(gè)人

現(xiàn)金（按報(bào)賬金額超過(guò)備用金賬戶金額部分）

第十六條 超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間，從工資賬戶中扣還備用金時(shí)，按沖銷金額，借記應(yīng)付工資，貸記其他應(yīng)收款-備用金-××個(gè)人。

第十七條 超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間，扣還借支人所應(yīng)負(fù)擔(dān)利息時(shí)，按扣還的利息數(shù)，借記相關(guān)科目，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第五章

罰 則

第十八條 財(cái)務(wù)部門(mén)于每月月底檢查備用金余額情況。借款人應(yīng)在借款到期之前主動(dòng)到財(cái)務(wù)部辦理個(gè)人備用金結(jié)清或順延手續(xù)，若逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個(gè)人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。

第十九條 借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說(shuō)明原因的，應(yīng)由借支人提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十條 備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由本人承擔(dān)。

第六章 附則

第二十一條 以上規(guī)定自發(fā)出之日起執(zhí)行，本規(guī)定未涉及部分按**公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 若本規(guī)定與原有關(guān)規(guī)定不一致，按本規(guī)定執(zhí)行。

第二篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購(gòu)和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門(mén)人員。

2、需借支備用金，應(yīng)由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)暫付款憑證主管總經(jīng)理批

準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。

3、備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

5、計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門(mén)備用金的使用情況隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)

定使用者，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由計(jì)財(cái)部核定。

7、備用金一般不超過(guò)1000元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管部經(jīng)

理審批。

8、500元以上的開(kāi)支，一般應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。

支票管理制度

1、財(cái)務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫(xiě)齊全，在確實(shí)無(wú)法確定欄目?jī)?nèi)容的情況下，必須加以限制。

2、領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門(mén)、支票號(hào)碼和大約所需金額和支

付內(nèi)容。

3、支票存根聯(lián)歸還時(shí)，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字。

4、金額在1000元以下的經(jīng)常業(yè)務(wù)，由部門(mén)提出申請(qǐng)（填寫(xiě)支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

5、凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在1000元以上的，由部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，以主管總經(jīng)理

批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取。

6、支票的使用，必須與所申請(qǐng)業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過(guò)支票使用后

3天。

報(bào)銷、領(lǐng)款管理制度

1、每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字

方能報(bào)銷。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)審核人員要熟悉有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，每筆業(yè)務(wù)，必須符

合有關(guān)財(cái)務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。

3、工資、資金由計(jì)財(cái)部每月定時(shí)組織發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，由各部門(mén)

自己制單造冊(cè)，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，到計(jì)財(cái)部領(lǐng)取。

4、臨時(shí)工工資，各部門(mén)必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報(bào)計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部造冊(cè)，每月5日按時(shí)發(fā)放。

5、特殊情況的獎(jiǎng)勵(lì)和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。

差旅費(fèi)審核制度

1、因公出差者必須事先填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)，報(bào)經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借

款手續(xù)。

2、出差借支的備用金，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行核定。

3、出差歸來(lái)后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國(guó)家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于

超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要是由于職工出差、貨款、工程款項(xiàng)預(yù)付以及因工作需要不便及時(shí)結(jié)賬而支出的款項(xiàng)。

2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

（2）預(yù)付給個(gè)人的各種差旅費(fèi)，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款額必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。

（3）財(cái)務(wù)部門(mén)的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個(gè)人借款。

（4）各種預(yù)付款由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核并辦理暫付手續(xù)。

3、暫付款必須遵循下列報(bào)銷時(shí)間：

（1）差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。

（2）采購(gòu)材料及物品以發(fā)票開(kāi)出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計(jì)算，3日內(nèi)辦理驗(yàn)收手續(xù)。

4、計(jì)劃部門(mén)每月清理一次暫付款項(xiàng)，及時(shí)發(fā)出催款通知，經(jīng)財(cái)務(wù)部催款無(wú)正當(dāng)理由仍不結(jié)算者，財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對(duì)該部門(mén)借款，要求部門(mén)協(xié)助催款報(bào)銷。

（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計(jì)劃財(cái)務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時(shí)欠款不清的，將報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)不予辦理離校手續(xù)。

票據(jù)管理制度

1、財(cái)務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。

2、經(jīng)管人對(duì)購(gòu)入的各類票據(jù)必須做好登記工作，各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用。

3、各部門(mén)未經(jīng)特許，不得印制或購(gòu)買(mǎi)任何票據(jù)。

4、各部門(mén)領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門(mén)使用，不得外借或挪作他用。

5、各部門(mén)領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過(guò)失人賠償

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3.實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5.1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 5.3 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的： 為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、適用范圍：備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

三、管理單位：

1.1各使用部門(mén)：

1.1.1負(fù)責(zé)提交備用金的使用申請(qǐng)； 1.1.2對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)；

1.1.3負(fù)責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財(cái)務(wù)部：

1.2.1負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金的開(kāi)支項(xiàng)目； 1.2.2負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；

1.2.3負(fù)責(zé)對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定：

1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進(jìn)行確定標(biāo)準(zhǔn)，正常情況下，對(duì)使用部門(mén)核定10所需的備用金，對(duì)因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；

1.2各部門(mén)根據(jù)歷史記錄，從本部門(mén)的實(shí)際情況出發(fā)，會(huì)同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門(mén)日常零星開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開(kāi)支，包括：經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費(fèi)、臨時(shí)人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等；

2.2對(duì)使用備用金部門(mén)原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。

3、備用金的報(bào)銷

3.1財(cái)務(wù)部在辦理備用金報(bào)銷時(shí)，應(yīng)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開(kāi)，其報(bào)銷憑證應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；

3.2報(bào)銷時(shí)限

3.2.1因公出差借支差旅費(fèi)，出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報(bào)銷、還款； 3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷、還款；

3.2.3備用金借款不得跨，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年12月31日結(jié)清欠款，次年1月1日從新借支；

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門(mén)，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門(mén)負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。

3.3對(duì)使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后財(cái)務(wù)部將其核銷金額直接補(bǔ)入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請(qǐng)表嵹財(cái)務(wù)核實(shí)后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；

4.2使用部門(mén)負(fù)責(zé)人因工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由人事部報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報(bào)款項(xiàng)及剩余備用金總額不符，則有原部門(mén)負(fù)責(zé)人在7個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足。

4.3各部門(mén)按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細(xì)表】，每月進(jìn)行核對(duì)備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部和直接上級(jí)對(duì)備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。

4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實(shí)與實(shí)際需求有較大的差距，根據(jù)正常實(shí)際使用情況，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行調(diào)整。

5超備用金借款

5.1各部門(mén)發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時(shí)，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過(guò)本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計(jì)借款不得超過(guò)本部門(mén)備用金的兩倍；

5.2借款部門(mén)在完成該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后的7個(gè)工作日內(nèi)，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費(fèi)用直接從使用部六負(fù)責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷的款項(xiàng)補(bǔ)入備用金內(nèi)。

本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

總經(jīng)理：

第五篇：備用金管理制度

公司備用金管理制度

為加強(qiáng)資金管理，提高資金效率，防止資金流失，根據(jù)公司實(shí)際情況，特修訂公司備用金管理制度。

一、備用金的用途

公司備用金僅限于長(zhǎng)期駐外工作的專業(yè)化管理工作站、項(xiàng)目部的申請(qǐng)。公司備用金用途范圍限定為：

(一)零星日常開(kāi)支，如房租費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)招待費(fèi)等，(二)2000元以下零星材料

(三)無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)用途的臨時(shí)借用資金。

二、備用金管理的原則(一)限額報(bào)備

備用金設(shè)置最高限額，每地工作站備用金額度限定在15000元以內(nèi)，項(xiàng)目部備用金額度限定在20000元以內(nèi)。具體每地備用金額度，由主管部門(mén)依據(jù)內(nèi)部管理原則擬定，報(bào)公司審批、財(cái)務(wù)備案。

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備用金的使用范圍清晰，務(wù)必與其它單筆費(fèi)用（如保證金等）嚴(yán)格區(qū)分，不得挪用套用。

(三)責(zé)任追蹤

各部門(mén)根據(jù)內(nèi)部管理需求擬定備用金管理辦法，報(bào)公司審批備案。

備用金管理的借款人為由部門(mén)任命的駐外機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人。人員發(fā)生調(diào)動(dòng)時(shí)，工作交接中須做好備用金交接，并提交備用金交接憑證到財(cái)務(wù)部。

部門(mén)負(fù)責(zé)人有責(zé)任核實(shí)、審定，并敦促?zèng)_賬、還款，備用金不能按時(shí)收回時(shí)，作為考核連帶責(zé)任人。

財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度，審核備用金借支、報(bào)銷等手續(xù)中的流程、憑證。

(四)關(guān)聯(lián)考核

績(jī)效考核須嚴(yán)格關(guān)聯(lián)備用金管理的執(zhí)行，對(duì)管理責(zé)任、駐外機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目驗(yàn)收、考核有顯著體現(xiàn)。財(cái)務(wù)部于次年元月對(duì)本年備用金違規(guī)情況進(jìn)行匯總，提交公司用于考核。責(zé)任人和連帶責(zé)任人均在考核范圍內(nèi)。

三、備用金的借支、歸還

(一)部門(mén)在借支備用金前，須在限額范圍內(nèi)根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)則做好駐外機(jī)構(gòu)備用金額度核定，上報(bào)公司批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)報(bào)備。

(二)需用時(shí)，由經(jīng)核定的駐外機(jī)構(gòu)第一責(zé)任人填妥“借款單”，注明與合同備案相符的項(xiàng)目名稱、“備用金”字樣，按常規(guī)借款流程辦理手續(xù)。

(三)備用金實(shí)行滾動(dòng)使用，須及時(shí)報(bào)銷沖賬，報(bào)銷時(shí)間不得超過(guò)憑證發(fā)生日起兩個(gè)月。

(四)當(dāng)項(xiàng)目完工、合同終止等駐外機(jī)構(gòu)撤銷情形發(fā)生時(shí)，備用金責(zé)任人須在撤銷情形發(fā)生一個(gè)月內(nèi)辦理備用金的核銷。對(duì)逾期未辦理備用金核銷的第一責(zé)任人，“前款不銷、后款不借”。