第一篇：企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度

企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度

稅務(wù)管理制度 Version 1.0(1001)公司稅務(wù)管理制度 一 目的

1.1 規(guī)范稅務(wù)管理流程，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二 適用范圍

2.1 本制度適用于公司本部及公司所屬境內(nèi)各分(子)公司及辦事處。三 稅務(wù)管理架構(gòu)與職責(zé)

3.1 公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)各公司稅務(wù)工作直接進(jìn)行監(jiān)督與管理。

3.2 各公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部部應(yīng)設(shè)立專門的稅務(wù)管理崗位及專職(或兼職)稅務(wù)人員;若有重大涉

稅業(yè)務(wù)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)或稅務(wù)檢查，稅務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向本部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯報(bào)。3.3 各公司稅務(wù)人員主要職責(zé): 3.3.1 辦理稅務(wù)登記證、一般納稅人資格認(rèn)證及各種稅務(wù)證件年審;3.3.2 購買、開具、核銷及保管增值稅專用發(fā)票及其他各種發(fā)票;3.3.3 增值稅發(fā)票掃描認(rèn)證及各種稅款申報(bào)、繳納;3.3.4 編制計(jì)提稅款的會(huì)計(jì)憑證及所有內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表;3.3.5 協(xié)調(diào)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系、保持溝通渠道暢通;3.3.6 識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)建議;3.3.7 負(fù)責(zé)稅務(wù)檔案管理。四 發(fā)票管理

4.1 購買(或印制)發(fā)票 4.3.1 各部門需要開具的所有發(fā)票均由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部部稅務(wù)人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買或申請(qǐng)印制。4.3.2 各公司稅務(wù)人員應(yīng)及時(shí)填寫《購買或領(lǐng)用發(fā)票申請(qǐng)表》，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后及時(shí)安排

購買(或印制)公司經(jīng)營所需的各種發(fā)票，不應(yīng)出現(xiàn)發(fā)票短缺情況。4.3.3 應(yīng)該在開具的發(fā)票上及時(shí)手工加蓋發(fā)票專用章。

4.2 領(lǐng)用及開具發(fā)票

4.2.1 各公司均由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部稅務(wù)人員開具經(jīng)營所需的各種發(fā)票，其他任何部門(或辦事處)不應(yīng)領(lǐng)用、填開任何發(fā)票。

4.2.2 稅務(wù)人員填開發(fā)票前應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)開具發(fā)票，經(jīng)本公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用，領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)及時(shí)簽收。

4.2.3 應(yīng)按發(fā)票類別及版本分別登記各種發(fā)票出入庫數(shù)據(jù)，并定期盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符。4.2.4 禁止將本公司的發(fā)票借給其他任何單位填開或使用。

4.2.5 禁止向未與本公司實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的任何單位代開票。

4.2.6 禁止向任何單位開具與本公司發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不一致的發(fā)票。

稅務(wù)管理制度 Version 1.0(1001)4.2.7 開具任何發(fā)票時(shí)均不應(yīng)涂改;因錯(cuò)填發(fā)票信息或其他原因需要對(duì)已開具的發(fā)票作廢，應(yīng)將包含發(fā)票聯(lián)在內(nèi)的所有聯(lián)次發(fā)票全部收回整齊粘貼在存根聯(lián)后，并在各聯(lián)加蓋“作

廢”印章。

4.2.8 開具任何發(fā)票均應(yīng)完整填寫客戶名稱，不應(yīng)簡化填寫或留空不填。4.2.9 開具任何發(fā)票均應(yīng)依法、完整填寫所有開票內(nèi)容及開票人全稱，不應(yīng)漏填或錯(cuò)填;4.2.10 依法向任何客戶開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫《增值稅專用發(fā)票開票審批表》，并由

本公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可開票。

4.2.11 稅務(wù)人員應(yīng)在收到有效的開票資料后在五個(gè)工作日內(nèi)開出相關(guān)發(fā)票;若開票資料不符

合規(guī)定，則不應(yīng)開票，但應(yīng)及時(shí)說明原因并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)開票資料。4.2.12 稅務(wù)人員將開具的各種發(fā)票交給客戶時(shí),應(yīng)由客戶書面簽收，并保存發(fā)票簽收表;若快

遞發(fā)票給客戶，應(yīng)在快遞單中寫明發(fā)票名稱及號(hào)碼。4.3 采購或報(bào)銷應(yīng)取得有效發(fā)票

4.3.1 各公司采購各種商品(含庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等)，以及報(bào)銷各種費(fèi)用均應(yīng)依法取得有效發(fā)票。

4.3.2 向廣告公司支付的廣告費(fèi)應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報(bào)銷依據(jù)。4.3.3 向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)取得《公路、內(nèi)河運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作

為報(bào)銷依據(jù)。

4.3.4 采購庫存商品應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。

4.3.5 購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。

4.3.6 上述業(yè)務(wù)若因特殊原因無法取得規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能以其他普通發(fā)

票作為付款(或報(bào)銷)依據(jù)。4.3.7 取得的增值稅專用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過期發(fā)票或無效發(fā)票。4.3.8 取得的所有增值稅涉稅發(fā)票(含增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票等)必須在發(fā)票有效期內(nèi)交

給稅務(wù)人員掃描認(rèn)證。

4.3.9 移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時(shí)應(yīng)如實(shí)填寫由交接雙方簽字確認(rèn)。4.3.10 稅務(wù)人員當(dāng)月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月認(rèn)證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。4.3.11 財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，選用的會(huì)計(jì)科目及記錄的憑證摘要應(yīng)與取得的發(fā)票開票內(nèi)

容保持一致。五 納稅申報(bào)

5.1 各公司計(jì)提所有稅款都應(yīng)填寫稅金計(jì)算表，該計(jì)算表應(yīng)打印并由稅務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后作為

稅金計(jì)提憑證的附件。

5.2 各公司應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)申報(bào)所有納稅報(bào)表并及時(shí)繳納稅款。5.3 各公司繳付的任何稅金(含營業(yè)稅、車船稅、房產(chǎn)稅、印花稅等)無論金額大小，都應(yīng)

首先計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目貸方，實(shí)際繳稅時(shí)再計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目借方(不能直接借

記費(fèi)用科目，貸記貨幣資金科目)。

稅務(wù)管理制度 Version 1.0(1001)5.4 每年末應(yīng)按企業(yè)所得稅匯算清繳口徑填寫所得稅匯算清繳報(bào)表，據(jù)此計(jì)提企業(yè)所得稅，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行年度所得稅賬務(wù)處理。5.5 若年度內(nèi)出現(xiàn)重大財(cái)產(chǎn)損失且在后期難以保留或提供證據(jù)，應(yīng)在發(fā)生損失的當(dāng)期向主管

稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交財(cái)產(chǎn)損失在稅前扣除的申請(qǐng)，并及時(shí)通知稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)場取證。5.6 年度內(nèi)若發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)據(jù)實(shí)判斷是否需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供鑒定報(bào)告，并依法取得

財(cái)產(chǎn)損失鑒定報(bào)告，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，獲得稅前扣除的批文。

5.7 無論企業(yè)盈利還是虧損，凡是獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)均應(yīng)聘請(qǐng)具備有效資質(zhì)的事務(wù)

所出具年度所得稅匯算清繳審核報(bào)告。

5.8 公司注冊(cè)地若存在稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政返還政策，各公司應(yīng)及時(shí)申報(bào)相關(guān)資料，積極爭

取獲得享受稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政返還政策。六 辦理稅務(wù)證件

6.1 各公司獲得營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)及時(shí)辦理稅務(wù)登記證，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求開設(shè)納稅帳戶，并至少應(yīng)在開業(yè)前一個(gè)月內(nèi)辦理并通過一般納稅人資格認(rèn)證。

6.2 各分支機(jī)構(gòu)如果符合匯總繳納增值稅的要求，至少應(yīng)在開業(yè)前一個(gè)月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

完整遞交所有資料并獲得匯總繳納增值稅的批文。

6.3 各公司至少應(yīng)在開業(yè)后一個(gè)月內(nèi)完成購買稅控機(jī)、安裝稅控軟件、辦理納稅員證件等各

項(xiàng)工作。

6.4 各公司應(yīng)及時(shí)、依法辦理各種稅務(wù)證件年審、變更業(yè)務(wù)。七 稅務(wù)檔案管理 7.1 各公司應(yīng)將所有法定納稅申報(bào)表及內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表按月裝訂成冊(cè)，并規(guī)范制作文件封

面，妥善存檔保管。

7.2 各公司應(yīng)將企業(yè)所得稅匯算清繳審核報(bào)告、財(cái)產(chǎn)損失審核報(bào)告及其他有關(guān)稅務(wù)審核報(bào)告

規(guī)范裝訂成冊(cè)，妥善保管。

7.3 各公司應(yīng)將稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的各種批復(fù)、檢查處理決定等文件裝訂成冊(cè)，并規(guī)范制作文件

封面，妥善存檔保管。

7.4 各公司應(yīng)建立《稅務(wù)檔案保管清冊(cè)》，對(duì)所有稅務(wù)證件、申報(bào)軟件(含軟體及IP地址)、IC 卡、儲(chǔ)存盤、納稅申報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)批復(fù)、稅法文件等詳細(xì)記錄在保管清冊(cè)中。7.5 若稅務(wù)人員離職，應(yīng)規(guī)范辦理稅務(wù)檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理

其他離職手續(xù)。

7.6 若相關(guān)稅務(wù)檔案保管期屆滿需要銷毀，應(yīng)由各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可銷毀，銷毀前應(yīng)完整填寫《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》，留存?zhèn)洳椤０?生效日期

8.1 本制度自2012年1月1日起施行，以前相關(guān)規(guī)定若與本制度不一致，以本制度為準(zhǔn)。8.2 本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

稅務(wù)管理制度 Version 1.0(1001)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 2011年11月1日

第二篇：企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度

稅務(wù)管理制度Version 1.0（1001）

關(guān)于印發(fā)《XX公司稅務(wù)管理制度》的通知

XX（財(cái)）字[2009]第002號(hào)

司屬各單位、部門：

《XX公司稅務(wù)管理制度》已由XX公司有限責(zé)任公司總經(jīng)理會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，請(qǐng)各公司、各部門遵照?qǐng)?zhí)行。

本制度自2010年1月1日起施行。

XX有限責(zé)任公司

2010年1月20日

XX公司稅務(wù)管理制度

一 目的1.1 規(guī)范稅務(wù)管理流程，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二 適用范圍

2.1 本制度適用于XX公司總部及XX公司所屬境內(nèi)各分(子)公司及辦事處。

三 稅務(wù)管理架構(gòu)與職責(zé)

3.1

3.2 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心稅務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各公司稅務(wù)工作直接進(jìn)行監(jiān)督與管理。各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的稅務(wù)管理崗位及專職(或兼職)稅務(wù)人員；若有重大涉稅業(yè)務(wù)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)或稅務(wù)檢查，稅務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向總部稅務(wù)部匯報(bào)。

3.3

3.3.1

3.3.2

3.3.3

3.3.4

3.3.5

3.3.6

3.3.7 各公司稅務(wù)人員主要職責(zé)： 辦理稅務(wù)登記證、一般納稅人資格認(rèn)證及各種稅務(wù)證件年審； 購買、開具、核銷及保管增值稅專用發(fā)票及其他各種發(fā)票； 增值稅發(fā)票掃描認(rèn)證及各種稅款申報(bào)、繳納； 編制計(jì)提稅款的會(huì)計(jì)憑證及所有內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表； 協(xié)調(diào)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系、保持溝通渠道暢通； 識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)建議； 負(fù)責(zé)稅務(wù)檔案管理。

四 發(fā)票管理

4.1

4.3.1

4.3.2 購買(或印制)發(fā)票 各部門需要開具的所有發(fā)票均由財(cái)務(wù)部稅務(wù)人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買或申請(qǐng)印制。各公司稅務(wù)人員應(yīng)及時(shí)填寫《購買或領(lǐng)用發(fā)票申請(qǐng)表》，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后及時(shí)安排

購買(或印制)公司經(jīng)營所需的各種發(fā)票，不應(yīng)出現(xiàn)發(fā)票短缺情況。

4.3.3 若經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可由企業(yè)自印發(fā)票，應(yīng)申請(qǐng)將公司的發(fā)票專用章直接套印在發(fā)

票上，不應(yīng)另外在發(fā)票上手工加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

4.3.4 4.2

4.2.1 購買的任何發(fā)票均需及時(shí)入庫，并填寫《發(fā)票出入庫登記表》。領(lǐng)用及開具發(fā)票 各公司均由財(cái)務(wù)部稅務(wù)人員開具經(jīng)營所需的各種發(fā)票，其他任何部門(或辦事處)不應(yīng)

領(lǐng)用、填開任何發(fā)票。

4.2.2 稅務(wù)人員填開發(fā)票前應(yīng)填寫《購買或領(lǐng)用發(fā)票申請(qǐng)表》，經(jīng)本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用，領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)及時(shí)填寫《發(fā)票出入庫登記表》。

4.2.3

4.2.4

應(yīng)按發(fā)票類別及版本分別登記各種發(fā)票出入庫數(shù)據(jù)，并定期盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符。禁止將本公司的發(fā)票借給其他任何單位填開或使用。

4.2.5

4.2.6

4.2.7 禁止向未與本公司實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的任何單位代開票。禁止向任何單位開具與本公司發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不一致的發(fā)票。開具任何發(fā)票時(shí)均不應(yīng)涂改；因錯(cuò)填發(fā)票信息或其他原因需要對(duì)已開具的發(fā)票作廢，應(yīng)將包含發(fā)票聯(lián)在內(nèi)的所有聯(lián)次發(fā)票全部收回整齊粘貼在存根聯(lián)后，并在各聯(lián)加蓋“作

廢”印章。

4.2.8

4.2.9

4.2.10 開具任何發(fā)票均應(yīng)完整填寫客戶名稱，不應(yīng)簡化填寫或留空不填。開具任何發(fā)票均應(yīng)依法、完整填寫所有開票內(nèi)容及開票人全稱，不應(yīng)漏填或錯(cuò)填；普通銷售發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票應(yīng)在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生后一個(gè)月內(nèi)開具，若超過一個(gè)月仍需開

票，應(yīng)由本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可開具。

4.2.11 增值稅專用發(fā)票應(yīng)在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生后三個(gè)月內(nèi)開具，若超過三個(gè)月仍需開票，應(yīng)由本

公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及集團(tuán)財(cái)務(wù)中心稅務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可開具。

4.2.12 依法向任何客戶開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫《增值稅專用發(fā)票開票審批表》，并由

本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(集團(tuán)由稅務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)后方可開票。

4.2.13 稅務(wù)人員應(yīng)在收到有效的開票資料后在五個(gè)工作日內(nèi)開出相關(guān)發(fā)票；若開票資料不符

合規(guī)定，則不應(yīng)開票，但應(yīng)及時(shí)說明原因并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)開票資料。

4.2.14 稅務(wù)人員將開具的各種發(fā)票交給客戶時(shí),應(yīng)由客戶書面簽收，并保存發(fā)票簽收表；若快

遞發(fā)票給客戶，應(yīng)在快遞單中寫明發(fā)票名稱及號(hào)碼。

4.3

4.3.1 采購或報(bào)銷應(yīng)取得有效發(fā)票 各公司采購各種商品(含庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等)，以及報(bào)銷各種費(fèi)用均應(yīng)依法取得有效發(fā)票。

4.3.2

4.3.3 向廣告公司支付的廣告費(fèi)應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報(bào)銷依據(jù)。向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)取得《公路、內(nèi)河運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作

為報(bào)銷依據(jù)。

4.3.4

4.3.5

4.3.6 采購庫存商品應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。向印刷公司支付的印刷費(fèi)若≥2000元，購買辦公用品金額若≥2000元，均應(yīng)依法取得

增值稅專用發(fā)票。

4.3.7 上述業(yè)務(wù)若因特殊原因無法取得規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方

能以其他普通發(fā)票作為付款(或報(bào)銷)依據(jù)。

4.3.8

4.3.9 取得的增值稅專用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過期發(fā)票或無效發(fā)票。取得的所有增值稅涉稅發(fā)票(含增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票等)必須在發(fā)票有效期內(nèi)交

給稅務(wù)人員掃描認(rèn)證。

4.3.10 移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時(shí)應(yīng)如實(shí)填寫《增值稅涉稅發(fā)票交接及到期預(yù)警明細(xì)表》，由交接雙方簽字確認(rèn)。

4.3.11

稅務(wù)人員當(dāng)月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月掃描、認(rèn)證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。

4.3.12 財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，選用的會(huì)計(jì)科目及記錄的憑證摘要應(yīng)與取得的發(fā)票開票內(nèi)

容保持一致。

五 納稅申報(bào)

5.1 各公司計(jì)提所有稅款都應(yīng)填寫稅金計(jì)算表，該計(jì)算表應(yīng)打印并由稅務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后作為

稅金計(jì)提憑證的附件。

5.2

5.3 各公司應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)申報(bào)所有納稅報(bào)表并及時(shí)繳納稅款。各公司繳付的任何稅金（含營業(yè)稅、車船稅、房產(chǎn)稅、印花稅等）無論金額大小，都應(yīng)

首先計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目貸方，實(shí)際繳稅時(shí)再計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目借方(不能直接借記費(fèi)用科目，貸記貨幣資金科目）。

5.4 每年末應(yīng)按企業(yè)所得稅匯算清繳口徑填寫所得稅匯算清繳報(bào)表，據(jù)此計(jì)提企業(yè)所得稅，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)后方可進(jìn)行所得稅帳務(wù)處理。

5.5 若內(nèi)出現(xiàn)重大財(cái)產(chǎn)損失且在后期難以保留或提供證據(jù)，應(yīng)在發(fā)生損失的當(dāng)期向主管

稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交財(cái)產(chǎn)損失在稅前扣除的申請(qǐng)，并及時(shí)通知稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)場取證。

5.6 內(nèi)若發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)據(jù)實(shí)判斷是否需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供鑒定報(bào)告，并依法取得

財(cái)產(chǎn)損失鑒定報(bào)告，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，獲得稅前扣除的批文。

5.7 無論企業(yè)盈利還是虧損，凡是獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)均應(yīng)聘請(qǐng)具備有效資質(zhì)的事務(wù)

所出具所得稅匯算清繳審核報(bào)告。

5.8 公司注冊(cè)地若存在稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政返還政策，各公司應(yīng)及時(shí)申報(bào)相關(guān)資料，積極爭

取獲得享受稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政返還政策。

5.9 各公司應(yīng)按集團(tuán)財(cái)務(wù)中心要求定期向總部報(bào)送內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表(具體格式詳見“內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表體系”)。

六 辦理稅務(wù)證件

6.1 各公司獲得營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)及時(shí)辦理稅務(wù)登記證，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求開設(shè)納稅帳戶，并至少應(yīng)在開業(yè)前一個(gè)月內(nèi)辦理并通過一般納稅人資格認(rèn)證。

6.2 各分支機(jī)構(gòu)如果符合匯總繳納增值稅的要求，至少應(yīng)在開業(yè)前一個(gè)月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

完整遞交所有資料并獲得匯總繳納增值稅的批文。

6.3 各公司至少應(yīng)在開業(yè)后一個(gè)月內(nèi)完成購買稅控機(jī)、安裝稅控軟件、辦理納稅員證件等各

項(xiàng)工作。

6.4 各公司應(yīng)及時(shí)、依法辦理各種稅務(wù)證件年審、變更業(yè)務(wù)。

七 稅務(wù)檔案管理

7.1 各公司應(yīng)將各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱及具體管轄的所有局(處或科、室)負(fù)責(zé)人名稱、職務(wù)、主

管業(yè)務(wù)及聯(lián)系方式等進(jìn)行書面登記。

7.2 各公司應(yīng)將所有法定納稅申報(bào)表及內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表按月裝訂成冊(cè)，并規(guī)范制作文件封

面，妥善存檔保管。

7.3 各公司應(yīng)將企業(yè)所得稅匯算清繳審核報(bào)告、財(cái)產(chǎn)損失審核報(bào)告及其他有關(guān)稅務(wù)審核報(bào)告

規(guī)范裝訂成冊(cè)，妥善保管。

7.4 各公司應(yīng)將稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的各種批復(fù)、檢查處理決定等文件裝訂成冊(cè)，并規(guī)范制作文件

封面，妥善存檔保管。

7.5 各公司應(yīng)建立《稅務(wù)檔案保管清冊(cè)》，對(duì)所有稅務(wù)證件、申報(bào)軟件(含軟體及IP地址)、IC

卡、儲(chǔ)存盤、納稅申報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)批復(fù)、稅法文件等詳細(xì)記錄在保管清冊(cè)中。

7.6 若稅務(wù)人員離職，應(yīng)規(guī)范辦理稅務(wù)檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理

其他離職手續(xù)。

7.7 若相關(guān)稅務(wù)檔案保管期屆滿需要銷毀，應(yīng)由各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及集團(tuán)財(cái)務(wù)中心稅務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可銷毀，銷毀前應(yīng)完整填寫《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》，留存?zhèn)洳椤?/p>

八 生效日期

8.1

8.2附：《內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表體系》

《發(fā)票管理附表》

XX有限責(zé)任公司

2010年1月20日

主題詞：XX公司稅務(wù)管理

抄報(bào)：集團(tuán)董事長、總經(jīng)辦

抄送：總部各職能中心總監(jiān)及部門經(jīng)理、各公司總經(jīng)理及部門經(jīng)理

發(fā)文：集團(tuán)財(cái)務(wù)中心2010年1月20日印發(fā) 本制度自2010年1月1日起施行，以前相關(guān)規(guī)定若與本制度不一致，以本制度為準(zhǔn)。本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：企業(yè)內(nèi)部管理制度

一、人員培訓(xùn)計(jì)劃

強(qiáng)化提升項(xiàng)目部管理人員專業(yè)技能素質(zhì)，管理人員培訓(xùn)工作要緊緊圍繞項(xiàng)目生產(chǎn)，以推進(jìn)項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化為重點(diǎn)，堅(jiān)持以滿足現(xiàn)場管理需要的原則，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)技術(shù)、相關(guān)法律法規(guī)、上級(jí)文件制度的學(xué)習(xí)，突出建設(shè)高素質(zhì)的管理隊(duì)伍,全面提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。以不斷提升項(xiàng)目管理水平，確保項(xiàng)目生產(chǎn)的順利進(jìn)行為目的,把員工隊(duì)伍素質(zhì)努力提高到一個(gè)新水平。

項(xiàng)目部員工培訓(xùn)工作的主要任務(wù)：

1、資格取證報(bào)名工作

積極選派員工參加公司、分公司及上級(jí)舉辦各種專業(yè)（業(yè)務(wù)）資格或崗位培訓(xùn)，并組織員工參加資格取證報(bào)名工作。

2、加強(qiáng)日常培訓(xùn)工作，抓好全員質(zhì)量、安全教育,提高全體員工的安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境文件意識(shí)，保證質(zhì)量和安全生產(chǎn)，結(jié)合公司生產(chǎn)實(shí)際，積極開展質(zhì)量、安全教育培訓(xùn)。教育內(nèi)容：

①學(xué)習(xí)公司有關(guān)安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境方面的有關(guān)規(guī)定；

②學(xué)習(xí)安全方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，安全制度和安全操作規(guī)程，如：《安全生產(chǎn)法》等；

③學(xué)習(xí)質(zhì)量方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，如：建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等；

④重點(diǎn)加強(qiáng)公司管理辦法、施工技術(shù)、物資管理、預(yù)算、財(cái)務(wù)等方面 的培訓(xùn) 教育形式：

由項(xiàng)目部全體管理人員按照以上培訓(xùn)內(nèi)容并結(jié)合項(xiàng)目施工任務(wù)逐一進(jìn)行授課，進(jìn)行集中培訓(xùn)教育，并對(duì)教育培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核（項(xiàng)目組織對(duì)員工進(jìn)行考試，參加人數(shù)要求達(dá)到100%）

二、管理規(guī)章制度

為了明確項(xiàng)目部的內(nèi)部管理制度，規(guī)范及完善內(nèi)部員工管理,確保工程的順利進(jìn)行，現(xiàn)制定管理制度，凡是該項(xiàng)目部的管理人員及班組，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行?，F(xiàn)將相關(guān)內(nèi)部管理制度制定如下：

一、內(nèi)部分工制度：

根據(jù)本工程的現(xiàn)場實(shí)際分布情況,，及為了明確管理人員的責(zé)任,現(xiàn)將該項(xiàng)目的具體分工如下：

1、（技術(shù)負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全過程管理，包括技術(shù)、安全、質(zhì)量、文明施工等全面的管理。

2、（施工現(xiàn)場總負(fù)責(zé)人）： 負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全過程管理，包括進(jìn)度計(jì)劃、安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。

3、（施工員）： 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程管理，包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。

4、（施工員）：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程管理，包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。

5、（施工員）：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程管理,包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。

6、（質(zhì)量員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的質(zhì)量等方面的管理。

7、（資料員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目安全及質(zhì)量內(nèi)業(yè)資料；資料應(yīng)確保同步跟工程的進(jìn)度。

8、（材料員）：負(fù)責(zé)后勤材料的供應(yīng)，具體負(fù)責(zé)現(xiàn)場材料的堆放及場地的文明施工管理。

9、（安全員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目安全文明施工等方面的管理及安全內(nèi)業(yè)資料編制等。

10、（后勤）：負(fù)責(zé)門衛(wèi)及雜工管理，配合安全員現(xiàn)場文明施工管理等工作。

以上分工均按各幢號(hào)及具體需要進(jìn)行分工,各施工員應(yīng)對(duì)其所分管項(xiàng)目進(jìn)行全面負(fù)責(zé)。對(duì)各分管的項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行落實(shí)、跟蹤。凡是各分管的項(xiàng)目有任何問題，各分管施工員負(fù)責(zé)任,項(xiàng)目部也將為此做出相應(yīng)處罰及獎(jiǎng)勵(lì)。

二、工期制度：

本項(xiàng)目為了確保工期按時(shí)完成,各施工員應(yīng)對(duì)所分管項(xiàng)目的工期進(jìn)行合理安排及控制,為了保證工期的順序進(jìn)行,先制定工期獎(jiǎng)罰制度。

三、質(zhì)量檢查制度：

各施工員和質(zhì)量員應(yīng)對(duì)其分管項(xiàng)目的質(zhì)量全面負(fù)責(zé)，各工序進(jìn)行認(rèn)真檢查，將問題進(jìn)行落實(shí)整改，涉及到各棟號(hào)隱蔽的項(xiàng)目，各棟號(hào)負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)找資料員進(jìn)行報(bào)驗(yàn)。具體分項(xiàng)要求如下：

1、各施工員配合質(zhì)量員應(yīng)認(rèn)真檢查每一層、每一分項(xiàng)的質(zhì)量，各分項(xiàng)在施工前應(yīng)詳細(xì)地進(jìn)行技術(shù)及安全交底，各分項(xiàng)在施工過程中，質(zhì)量員應(yīng)進(jìn)行平行檢查，并將每一層的每一個(gè)房間部位的分項(xiàng)的檢查質(zhì)量情況及落實(shí)情況書面報(bào)給項(xiàng)目經(jīng)理，各施工員應(yīng)對(duì)檢查表內(nèi)的檢測數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，如果實(shí)際有誤差（超規(guī)范要求）。項(xiàng)目部將從月工資中進(jìn)行罰款（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。

2、各棟號(hào)施工員配合質(zhì)量員在施工過程中進(jìn)行檢查時(shí)，如有分項(xiàng)項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)不到規(guī)范要求，質(zhì)量員如發(fā)現(xiàn)問題而未進(jìn)行罰款，則應(yīng)自行負(fù)責(zé)。項(xiàng)目部將給予相應(yīng)罰款處理（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。

工程檔案的建立與管理

為規(guī)范公司工程檔案管理工作，根據(jù)國家、地方工程檔案管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我司的特點(diǎn)，制定本制度。

一、工程檔案的歸檔范圍及質(zhì)量要求

（一）工程檔案的歸檔范圍

對(duì)于工程建設(shè)有關(guān)的重要活動(dòng)，記載工程建設(shè)主要過程和現(xiàn)狀，具有保存價(jià)值的各種載體的文件，均應(yīng)收集齊全，整理立卷后歸檔。（詳附件一）

（二）歸檔文件的要求

1、歸檔的工程文件應(yīng)為原件。

2、工程文件的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、清晰、幅面整潔。

3、工程文件簽字不得用鉛筆、圓珠筆等不具耐久性的書寫工具。

4、工程文件尺寸統(tǒng)一采用A4規(guī)格歸檔。

二、工程檔案的管理機(jī)構(gòu) 各工程部設(shè)資料員，主要負(fù)責(zé)本部門工程項(xiàng)目從工程準(zhǔn)備階段到竣工備案驗(yàn)收過程中工程建設(shè)文件的收集、整理、立卷、編目、裝訂、檔案預(yù)驗(yàn)收及移交。

三、工程檔案的收集、整理、立卷、編目、裝訂、歸檔、移交、索引、保管、統(tǒng)計(jì)

（一）工程檔案的收集

文件形成后，文件形成責(zé)任人（經(jīng)手人）必須于當(dāng)天交一份原件給資料員，資料員收到文件后，當(dāng)天登記入盒。

（二）工程檔案的整理 按照單位工程分部、分項(xiàng)工程及文件形成的時(shí)間先后順序進(jìn)行分類排列。

（三）工程檔案的立卷

1、工程文件可劃分為工程準(zhǔn)備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗(yàn)收文件五部分。

2、工程準(zhǔn)備階段文件按建設(shè)程序組卷。

3、監(jiān)理文件按單位工程、分部工程組卷。

4、施工文件按單位工程、分部工程組卷。

5、竣工圖按專業(yè)組卷。

6、竣工驗(yàn)收文件按單位工程組卷。

（四）工程檔案的編目

1、每卷單獨(dú)編號(hào)，頁號(hào)從“1”開始，案卷不宜超過30MM;頁號(hào)編寫在單頁右下角，雙面書寫的，正面在右下角，背面在左下角，折疊后的圖紙一律在右下角。

2、卷內(nèi)目錄：“序號(hào)”以一份文件為單位，“責(zé)任者”填文件的直接形成單位和個(gè)人，有多個(gè)責(zé)任者的，選擇兩個(gè)主要責(zé)任者，其余用“等”代替?！拔募幪?hào)”填寫工程文件原有的文號(hào)或圖號(hào);“文件題名”填寫文件標(biāo)題的名稱?！叭掌凇碧顚懳募纬傻娜掌凇?/p>

未按要求編目的，每項(xiàng)扣罰部門資料員5元。

（五）工程檔案的裝訂

案卷可采用裝訂與不裝訂兩種形式，文字材料必須裝訂。既有文字材料，又有圖紙的案卷應(yīng)裝訂。裝訂應(yīng)采用線繩三孔左側(cè)裝訂法。

（六）工程檔案的歸檔

1、單位工程竣工驗(yàn)收完成后30日內(nèi)，部門資料員要完成該工程檔案的歸檔工作，未按時(shí)歸檔的扣罰部門資料員5元。

（七）工程竣工檔案移交

工程竣工驗(yàn)收完成后60日內(nèi)，部門資料員將完整的工程竣工檔案一份移交給城建檔案館，一份移交給工程檔案室，未及時(shí)辦理移交的，扣罰部門資料員5元。

（八）工程檔案的索引

工程代號(hào)由集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定，檔號(hào)由工程檔案中心根據(jù)工程代號(hào)填寫。

案卷號(hào)

如：第1卷1.1.1-1

專業(yè)號(hào)

如：基建類1為1.1.1

工程代號(hào) 如金碧花園首期為1.1

樓盤代號(hào) 如金碧花園代號(hào)為1

（九）工程檔案的保管

工程檔案管理人員必須確保工程檔案的安全和不被流失。保持檔案室的干燥和通風(fēng)，保證工程檔案不被腐蝕。

（十）工程檔案的統(tǒng)計(jì)

工程檔案管理人員必須每月對(duì)收集、歸檔、移交、借閱情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)催促借閱到期文件的歸還。

四、工程檔案保管期限

保管期限分為永久、長期、短期（具體詳附件一）

1、永久：是指工程檔案需永久保存。

2、長期：是指工程檔案的保存期限等于該工程的使用壽命。

3、短期：是指工程檔案保存20年以下。

同一案卷內(nèi)有不同保管期限的文件，該案卷保管期限應(yīng)從長。

五、工程檔案密級(jí)

密級(jí)分為機(jī)密、秘密兩種。同一案卷有不同密級(jí)的文件，應(yīng)以高密級(jí)為本卷密級(jí)。

工程準(zhǔn)備階段文件為機(jī)密級(jí)，監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗(yàn)收文件為秘密級(jí)。

六、工程檔案的借閱及銷毀

按照集團(tuán)公司檔案管理制度執(zhí)行。

本制度由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)考核部門資料員，工程技術(shù)部經(jīng)理考核工程檔案管理室檔案員。

第四篇：企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度

一、會(huì)議管理：晨會(huì)：一天的工作計(jì)劃。夕會(huì)：工作總結(jié)，遇到的問題等。注意事項(xiàng)：報(bào)告工作不允許說“車轱轆”話，電話必須靜音或震動(dòng)。如有違反規(guī)定，罰款5元。

二、公司形象管理：統(tǒng)一正裝，佩戴胸牌，辦公環(huán)境整潔，客人來了，倒水沏茶。領(lǐng)導(dǎo)帶客人到各部門參觀，部門負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)員工全體起立：張董好！以上規(guī)定違規(guī)者罰款10元（不穿工裝罰款50元）。

三、打/用印管理：

1、為了公司節(jié)約總成本和控制辦公費(fèi)用總額度的基礎(chǔ)上，公司內(nèi)部文件應(yīng)采用“再生紙”打印。

2、公司所有文件統(tǒng)一發(fā)送到財(cái)務(wù)部，由田丹打印。未經(jīng)允許不可以私自打印，急迫性經(jīng)由財(cái)務(wù)根據(jù)其緩急確定先后秩序。

3、本公司以公司名義對(duì)外之行文由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)蓋印。公司各部門申請(qǐng)簽章及總經(jīng)理、董事長職章，應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)核準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部登記于登記表。以上規(guī)定，如有一條違規(guī)罰款10元。

四、易耗品管理：為了控制辦公費(fèi)用，辦公用品的采購和領(lǐng)用實(shí)行統(tǒng)一管理，如各部門有需要，可到財(cái)務(wù)處申請(qǐng)，同意后方可領(lǐng)用。

五、入/辭職管理：員工經(jīng)過7天的無底薪試用后才可正式入職（計(jì)算底薪），入職時(shí)需要到人事部填寫《入職登記表》，后面需附上：（身份證，學(xué)歷證明）復(fù)印件，簡歷右上角貼一張小二寸照片。員工辭職需提前半個(gè)月申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人提前一個(gè)月，以便于人事部及時(shí)填補(bǔ)空缺招聘人才。辭退時(shí)按制度辦理辭職手續(xù)，填寫《離職申請(qǐng)表》，經(jīng)有任免權(quán)限的主管批準(zhǔn)后由行政管理部門辦妥移交手續(xù)并填寫《移交接清單》后方可視為按正常手續(xù)辭職，行政管理部通知財(cái)務(wù)部結(jié)算工資。

六、考核管理：清華科技園公司對(duì)部門的考核，主要內(nèi)容如下：費(fèi)用情況、資金狀況、業(yè)績完成進(jìn)展情況以及公司運(yùn)作的規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對(duì)員工的考核主要為業(yè)績、品德、行為的執(zhí)行情況。對(duì)部門和員工的考核一般周期為一個(gè)月，獎(jiǎng)金金額為200-500元。

七、執(zhí)行力管理：領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，授予的時(shí)間內(nèi)由于自身原因沒有完成，罰款50元，罰單當(dāng)日立即交到財(cái)務(wù)處。

八、食堂管理：公司為了讓大家感到溫馨，特為員工建立食堂。為了不占用工作時(shí)間，食堂必須12：00準(zhǔn)時(shí)開飯，值班人員應(yīng)做好安排，盡職盡責(zé)，確保規(guī)定上班時(shí)間之前收拾完食堂。具體細(xì)則詳見附頁！

九、考勤管理制度：如有員工請(qǐng)假必須到人事部填寫請(qǐng)假單，如有特殊原因不能填寫事后補(bǔ)上，但是請(qǐng)假必須讓人事部知道，不然以無故曠工處理。具體細(xì)則詳見附頁！

第五篇：企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度15篇

企業(yè)內(nèi)部管理制度1

團(tuán)隊(duì)管理：

實(shí)行項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各職能負(fù)責(zé)人對(duì)總負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。(職能部包括組織實(shí)踐部、外聯(lián)部、財(cái)務(wù)部、后勤部)

團(tuán)隊(duì)制度：

1、團(tuán)隊(duì)成員均為志愿加入項(xiàng)目小組，熱愛公益事業(yè);

2、團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)以積極、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的態(tài)度完成工作任務(wù);

3、活動(dòng)期間，團(tuán)隊(duì)成員以團(tuán)隊(duì)利益為核心開展工作，統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一就餐，團(tuán)結(jié)協(xié)作;

4、項(xiàng)目實(shí)施期間，團(tuán)隊(duì)成員若不能參加，需請(qǐng)假，說明原因，并且記錄備案;

5、團(tuán)隊(duì)成員對(duì)活動(dòng)中涉及到的個(gè)人隱私信息負(fù)有保密義務(wù);

6、每日晚間召開例會(huì)(總結(jié)當(dāng)天活動(dòng)，布置第二天的工作)，團(tuán)隊(duì)成員無特殊原因不得缺席

7、維護(hù)團(tuán)隊(duì)和合作單位的名譽(yù)，不得以團(tuán)隊(duì)和合作單位的名義進(jìn)行任何違法活動(dòng)和商業(yè)行為;

8、團(tuán)隊(duì)內(nèi)部出現(xiàn)重大分歧，采取民主決策，三分之二以上(含三分之二)票數(shù)的決策有效;若經(jīng)三次表決，仍為達(dá)到要求票數(shù)，請(qǐng)指導(dǎo)老師裁決;

9、遵守國家法律法規(guī)，遵守相關(guān)合作單位的規(guī)章制度。

企業(yè)內(nèi)部管理制度2

一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的緊迫性

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的行為準(zhǔn)則?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

2、目前許多企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年，但我國大多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，依舊是會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)不分、財(cái)務(wù)僅是作為會(huì)計(jì)的附庸而存在，其對(duì)象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)”，其內(nèi)容充其量也只是成本費(fèi)用的控制而已，而對(duì)如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。

二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的科學(xué)依據(jù)

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個(gè)方面：

1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，管理要求，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營方式、組織形式不同，其財(cái)務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理的要求基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性。

2、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的目的，是為了順利進(jìn)行財(cái)務(wù)工作、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。公司共同的理財(cái)目標(biāo)，一般可理解為股東財(cái)富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營者、債權(quán)人、勞動(dòng)者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實(shí)現(xiàn)出資者（股東）財(cái)富最大化、就成為制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。

三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)分層管理框架

企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會(huì)，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營權(quán)；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為；在公司內(nèi)部董事會(huì)和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán)，全面而直接地參與對(duì)公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策和管理，在財(cái)務(wù)上形成的經(jīng)營者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營者財(cái)務(wù)管理層次；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次。

監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財(cái)務(wù)內(nèi)部紡束機(jī)制的形成。

（二）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范體系

1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時(shí)何種狀態(tài)下對(duì)何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策。一般而言，由于對(duì)剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。

2、經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。

有關(guān)董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個(gè)問題：一是董事會(huì)的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會(huì)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵(lì)機(jī)制。

有關(guān)公司經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會(huì)委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時(shí)又是日常非重大經(jīng)營的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對(duì)外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動(dòng)的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：

選擇適宜企業(yè)特點(diǎn)的公司財(cái)務(wù)管理模式。

明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。

做好內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對(duì)外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度。

四、實(shí)施企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)注意的幾個(gè)問題

1、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。一方面是由于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的全面性，涉及生產(chǎn)經(jīng)營方方面面，一方面是為了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的權(quán)威性，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。

2、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，需健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和配備高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理人才。實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，在單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，應(yīng)建立財(cái)務(wù)總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。

3、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)采用漸進(jìn)式與企業(yè)的其他制度同步進(jìn)行、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，若沒有其他制度的配套實(shí)施、使不可能得到真的實(shí)施。

企業(yè)內(nèi)部管理制度3

第一章總則

第一條目的為了規(guī)范薪酬管理體系，體現(xiàn)員工價(jià)值，激發(fā)員工工作熱情，合理使用公司財(cái)務(wù)資源，并使公司能長遠(yuǎn)健康發(fā)展，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條對(duì)象本制度適用于本公司全體員工的薪酬管理。

第三條管理部門公司所長辦公會(huì)是公司薪酬管理的決策機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理是公司薪酬管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司薪酬管理體系的擬定，薪資構(gòu)成，員工薪資，薪資調(diào)整等各項(xiàng)相關(guān)制度的擬訂和執(zhí)行。

第二章薪酬管理一般規(guī)定

第四條薪酬設(shè)計(jì)和管理

一、總經(jīng)理通過工作分析和職位評(píng)估，根據(jù)薪酬市場調(diào)查，制定工資結(jié)構(gòu)，確定工資標(biāo)準(zhǔn)和工資計(jì)算方式，設(shè)定薪資管理流程，制定薪酬管理體系，并提交公司所長辦公會(huì)議審批。

二、總經(jīng)理將公司所長辦公會(huì)議審核通過的薪資設(shè)計(jì)和管理體系加以執(zhí)行，并根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r不斷完善。

三、總經(jīng)理對(duì)薪酬設(shè)計(jì)和薪酬管理體系每兩年進(jìn)行重新制定，如需調(diào)整，應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整后的薪酬理體系提交給公司所長辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)。

第五條薪酬構(gòu)成

一、薪酬包括基本工資、績效工資和輔助工資。

二、員工基本工資是員工在公司工作每滿一個(gè)月所發(fā)的工資，按照月平均二十六天核計(jì)，按日計(jì)算當(dāng)月工資。

三、績效工資。按具體考核辦法執(zhí)行。

四、輔助工資包括

1、工齡工資（在本單位工作工齡）

2、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助

3、差旅費(fèi)補(bǔ)助

4、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)中應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)部分。

第六條薪資發(fā)放

一、員工薪資以現(xiàn)金方式直接在公司規(guī)定的發(fā)薪日支付給員工本人或存入員工的銀行卡戶。

二、員工基本工資以月為單位計(jì)算（考勤計(jì)算期為當(dāng)月1日至當(dāng)月最后日）。工資正常支付日為次月10日，遇假期順延。

三、員工第一月工資或離職員工最后一月工資將根據(jù)實(shí)際出勤天數(shù)按以下公式計(jì)算：（實(shí)際出勤天數(shù)/30）xx月工資總額。

四、若員工因各種原因中途離開公司時(shí)，未付的費(fèi)用（包括最后一個(gè)月基本工資、績效提成工資、最后一月輔助工資等）將在離職員工做完本人所有業(yè)務(wù)并出具報(bào)告，收到回訪意見書并辦妥離職手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，于10日發(fā)放。

五、根據(jù)國家以及公司有關(guān)規(guī)定，以下費(fèi)用從每月工資中扣除

（一）個(gè)人所得稅；

（二）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療）中個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分；

（三）應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)但公司已預(yù)支的費(fèi)用；

（四）其它扣款（如上月多支付的工資、離職員工的違約金、賠償金等）；

（五）其他個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)部分。

六、薪酬保密

（一）公司實(shí)行薪酬保密制度；

（二）除公司指定管理人員知道員工薪資外，不得泄露薪酬秘密。

七、財(cái)務(wù)部每月將員工工資情況告知員工本人。

第三章人員薪酬管理

第七條員工薪資的確定

一、由總經(jīng)理按規(guī)定確定員工薪酬待遇。

二、臨聘人員薪酬由總經(jīng)理按規(guī)定批準(zhǔn)決定。

三、發(fā)生爭議時(shí)，由所長辦公會(huì)審議決定。

第八條薪酬調(diào)整員工薪酬需要進(jìn)行調(diào)整時(shí)，由總經(jīng)理根據(jù)市場薪資調(diào)研情況并結(jié)合公司經(jīng)營狀況，向所長提出薪酬調(diào)整報(bào)告，由所長辦公會(huì)共同批準(zhǔn)并決定，行政財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

第九條本制度由所長辦公會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。本制度解釋權(quán)屬所長辦公會(huì)。

企業(yè)內(nèi)部管理制度4

1.目的

建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊(duì)伍,激勵(lì)公司各級(jí)員工參與公司培訓(xùn)工作,規(guī)范公司內(nèi)部講師授課流程,保障公司培訓(xùn)工作的順利開展,特制定本制度。

2.適用范圍

內(nèi)部講師

3.日常管理

公司人力資源部

4.講師資格認(rèn)定

4.1部門經(jīng)理及以上干部;

4.2具有高級(jí)職稱或資格員工;

4.3在公司內(nèi)的某些領(lǐng)域頗有造詣或業(yè)務(wù)精湛的其他員工。

5.講師的職責(zé)

5.1擔(dān)任講師者須總結(jié)和分享專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn);

5.2根據(jù)員工培訓(xùn)和發(fā)展需要,開發(fā)、實(shí)施和更新各類管理培訓(xùn)課程及技術(shù)培訓(xùn)課程;

5.3對(duì)公司和部門的培訓(xùn)活動(dòng)有效組織和順利開展負(fù)責(zé);

5.4接受人力資源部安排的授課任務(wù)后,須按時(shí)上課,若因特殊原因不能按時(shí)上課的應(yīng)提前一周通知人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人;

5.5授課前需要根據(jù)課程資料,精心準(zhǔn)備教案(需要提交人力資源部備案);

5.6講師上課時(shí)必須著裝規(guī)范,精神狀態(tài)飽滿,授課態(tài)度端正;

5.7根據(jù)培訓(xùn)需求變化、業(yè)務(wù)變化和技術(shù)改進(jìn)主動(dòng)更新授課資料。同時(shí)應(yīng)積極收集整理、加工、分析工作中與課程相關(guān)的案例,并提供給人力資源部作為課程資料的積累。

6.講師的權(quán)利

6.1在員工個(gè)人發(fā)展方面具有優(yōu)先權(quán),主要表現(xiàn)在員工績效考核、后備干部選拔、技術(shù)職稱評(píng)定方面;

6.2有優(yōu)先參加外訓(xùn)的權(quán)利;

6.3為保證培訓(xùn)效果,可以向人力資源部申請(qǐng)購置相關(guān)書籍、資料、教具等。以上物品由人力資源部統(tǒng)一購買和管理。

7.講師的培養(yǎng)

7.1講師以自主學(xué)習(xí)與自我培訓(xùn)為主;

7.2公司將按計(jì)劃組織對(duì)內(nèi)部講師的培訓(xùn)、集體學(xué)習(xí)等活動(dòng);

7.3公司為講師提供課程、講授方面的資源與支持。

8.保密責(zé)任

講師不得向外泄露授課資料及外訓(xùn)時(shí)接授的資料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將做除名處理。

9.授課津貼

9.1講師授課滿意度評(píng)分為_______(含)分以上,授課津貼_______元/課時(shí);講師授課滿意度評(píng)分為_______(含)——_______分,授課津貼_______元/課時(shí);講師授課滿意度評(píng)分_______分以下,無授課津貼;

9.2講師對(duì)新進(jìn)員工培訓(xùn)及本部門員工培訓(xùn)無授課津貼;

9.3授課津貼隨工資一起發(fā)放。

10.獎(jiǎng)勵(lì)和處罰

10.1獎(jiǎng)勵(lì)

10.1.1人力資源部在每年年終,對(duì)表現(xiàn)突出的講師(每次授課滿意度評(píng)分均在_______分以上),授予“優(yōu)秀講師”稱號(hào),在公司范圍內(nèi)通報(bào)表揚(yáng)并予以獎(jiǎng)勵(lì);

10.1.2對(duì)連續(xù)_______年被評(píng)為“優(yōu)秀講師”的員工,授予“模范講師”稱號(hào),在公司范圍內(nèi)通報(bào)表揚(yáng)并予以獎(jiǎng)勵(lì)。

10.2處罰

講師如果在培訓(xùn)中出現(xiàn)以下違規(guī)現(xiàn)象,人力資源部視情節(jié)輕重給予停發(fā)課酬、在公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)、如果已取得稱號(hào)的取消稱號(hào)、暫?；蛉∠v師資格的處罰

10.2.1授課多次遲到、無故不到者;

10.2.2一個(gè)內(nèi),授課滿意度評(píng)分_______分以下次數(shù)占總授課次數(shù)_______%以上者;

10.2.3講課內(nèi)容嚴(yán)重違背公司立場和企業(yè)文化、宣導(dǎo)不良言行者。

11.其它

講師在履行講師職責(zé)時(shí),其它各部門必須給予支持和配合。

12.解釋權(quán)

本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋、操作、修訂。

13.有效期

本制度自公布實(shí)施日開始起效

14.質(zhì)量記錄/表單

xxx

企業(yè)內(nèi)部管理制度5

第一章總則

第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。

第二條本指引所稱資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。

第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險(xiǎn)：

（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。

（二）資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。

（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。

（四）資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真。

（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變?cè)?、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。

第四條企業(yè)在建立與實(shí)施資金內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：

（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。

（二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

（三）資金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。

第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：

（一）資金支付的審批與執(zhí)行。

（二）資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。

（三）資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

企業(yè)內(nèi)部管理制度6

近幾年來，中國移動(dòng)、中國聯(lián)通、中國電信、中國網(wǎng)通等通信運(yùn)營商相繼在海內(nèi)外成功上市，完善內(nèi)部管理框架體系，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要，滿足公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求，是各大運(yùn)營商必須面對(duì)的問題。

一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性

1、建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國際競爭的迫切要求

雖然我國通信公司自我發(fā)展比較快，但還沒有實(shí)力完全按照國際規(guī)則參與市場競爭。一個(gè)重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)，市場認(rèn)可度不高。一個(gè)規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度，可以提高公司的市場認(rèn)可度，提高公司參與國際競爭的實(shí)力和信心，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要。

2、健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，一些國際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系，已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營管理體制中。為了適應(yīng)這種變化，提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營效益和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，以及法律法規(guī)的遵循性，通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系，通過對(duì)貫穿于經(jīng)營活動(dòng)全過程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié)，規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機(jī)制問題，更是在激烈的競爭環(huán)境中，公司得以生存、避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

3、完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向

根據(jù)國內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》以及國際資本市場對(duì)于上市公司的監(jiān)管要求，通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運(yùn)行，以提高對(duì)投資者和市場的誠信度。因此完善的內(nèi)部管理流程，不僅符合法律法規(guī)的要求，也使得對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)有個(gè)人責(zé)任的公司管理層不會(huì)承擔(dān)過失的風(fēng)險(xiǎn)，符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。

4、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大發(fā)展，公司的資金、人員、市場等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進(jìn)一步發(fā)展的要求。因此，加強(qiáng)公司管理，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

二、加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度

1、建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分，公司管理制度建設(shè)必然會(huì)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前提下，結(jié)合實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部管理制度，制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程，設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程，使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系，第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的利益，為投資者服務(wù)的，與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)，通過建立適當(dāng)?shù)奈?、代理契約關(guān)系，保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。第二層次是管理制度，該制度是為管理者服務(wù)的，是幫助管理者完成委托人交給的管理責(zé)任，同時(shí)證明自己有效履行了受托責(zé)任，應(yīng)對(duì)開發(fā)、維護(hù)和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是通過明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的，使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下，避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點(diǎn)，而使管理流于形式，難收成效。

2、形成全方位、寬領(lǐng)域的管理觀念

作為公司整個(gè)管理管理系統(tǒng)的主要組成部分，內(nèi)部管理是一個(gè)更寬泛的概念，除了與會(huì)計(jì)相關(guān)的管理，如貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、投資、工程項(xiàng)目、籌資、擔(dān)保、銷售與收款、采購與付款等硬管理外，人員品行及價(jià)值觀、員工能力培養(yǎng)、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的。要在公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理，必須從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設(shè)計(jì)內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理擴(kuò)展到整個(gè)公司治理權(quán)管理、公司資源和運(yùn)營管理，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。

3、營造良好的公司管理環(huán)境

公司管理環(huán)境包括董事會(huì)、公司管理者的素質(zhì)及管理哲學(xué)、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實(shí)務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行，以及公司經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。完善公司的管理環(huán)境，最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此，首先，通信公司不但要從形式上建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理班子，而且要切實(shí)發(fā)揮以董事會(huì)為主體和核心的內(nèi)部管理機(jī)制。加強(qiáng)董事會(huì)博弈規(guī)則的建設(shè)，發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能，使股東及其他相關(guān)利益集團(tuán)的利益真正受到保護(hù)。其次，要形成一個(gè)比較成熟、具有長遠(yuǎn)管理、約束、監(jiān)督與激勵(lì)經(jīng)理人員的機(jī)制。第三，要加強(qiáng)管理階層的管理哲學(xué)、管理風(fēng)格、操守及價(jià)值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè)，塑造長期、全面、健康的公司文化氛圍，使其成員能自覺地把辦事準(zhǔn)則和職業(yè)道德放在首位。第四，要強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配，建立良好的信息溝通渠道，使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。

4、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

通信公司必須對(duì)內(nèi)分析自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、長處與短處，對(duì)外分析外界的機(jī)會(huì)和威脅，考慮自己的生存和機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂過程中，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中。構(gòu)筑靈敏的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)不利事件及主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分類、評(píng)估和管理，當(dāng)內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時(shí)，能及時(shí)調(diào)整和應(yīng)變。管理層應(yīng)向董事會(huì)保證已經(jīng)采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序執(zhí)行了必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，董事會(huì)通過審計(jì)委員會(huì)等對(duì)管理層的報(bào)告進(jìn)行審核，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿并滲透于公司管理的全過程。

5、建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系

通信公司不定期或定期地對(duì)自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)進(jìn)行有效性及實(shí)施效率效果的評(píng)估，以期能更好地達(dá)成內(nèi)部管理的目標(biāo)。管理自我評(píng)估可由管理部門和職員共同進(jìn)行，用結(jié)構(gòu)化的方法開展評(píng)估活動(dòng)，密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行動(dòng)改進(jìn)。已上市的通信公司應(yīng)將由第三方所做的內(nèi)部管理評(píng)價(jià)報(bào)告在公司報(bào)告中予以公布。

企業(yè)內(nèi)部管理制度7

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司行政人事管理，使各項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化，以升企業(yè)形象，提高工作效率，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所指行政人事管理包括公文管理、檔案管理、保密原則、印鑒管理、辦公用品管理、行為規(guī)范管理、人事管理、安全保衛(wèi)管理、獎(jiǎng)制度等。

第三條 本制度適用珠海眾贏網(wǎng)絡(luò)科技有限公司全體員工。

第二章 公文管理

第四條 公文管理是指收文、文件制作與發(fā)文管理。

第五條 公文的簽收。

1、凡外來公文文件，均由行政部認(rèn)真查收簽字。

2、對(duì)上級(jí)主管部門下達(dá)的文件，必須由行政部及時(shí)附“文件處理借閱單”后，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批、審閱。有重要文件需要向下屬部門傳達(dá)時(shí)，行政部應(yīng)及時(shí)、迅速送到。

3、行政部根據(jù)批件人指示，將文件送到承辦部門或個(gè)人，并對(duì)承辦部門承辦的事項(xiàng)負(fù)責(zé)催辦。

第六條 參加上級(jí)相關(guān)召開會(huì)議帶回的文件材料應(yīng)及時(shí)交送行政部按收交程序處理，不得個(gè)人保存。

第七條 公文制發(fā)程序。

主辦部門承辦人擬稿，負(fù)責(zé)人審核，行政部經(jīng)理核稿，總經(jīng)理簽發(fā)，行政部負(fù)責(zé)登記、編號(hào)、打印、封發(fā)。文件中涉及到多個(gè)部門時(shí)，由主辦部門與有關(guān)部門協(xié)商、會(huì)簽，會(huì)簽稿以部門負(fù)責(zé)人簽字為準(zhǔn)。

第八條 行政部有權(quán)根據(jù)國家政策及公司規(guī)定對(duì)文稿進(jìn)行修改。內(nèi)容不實(shí)，格式不符的文稿可以退回?cái)M稿部門。

第九條 上級(jí)下發(fā)的文件應(yīng)注明機(jī)密等級(jí)、急緩程度、發(fā)放范圍。

第三章 檔案管理

第十條 歸檔范圍：公司所有公文、合同等具有參考價(jià)值的文件材料。

第十一條 檔案管理由專人負(fù)責(zé)，保證原始資料及單據(jù)齊全完整。

第十二條 檔案的借閱與索取

1、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、行政部經(jīng)理借閱可通過檔案管理人員辦理借閱手續(xù)，直接提檔。

2、公司其他人員需借閱檔案時(shí)，要經(jīng)行政部批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)；

第十三條 檔案的銷毀

1、任何人非經(jīng)允許無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料。

2、若按規(guī)定需要銷毀時(shí)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批在專人監(jiān)督下銷毀。

第四章 印信管理

第十四條 公司各種印鑒（除財(cái)務(wù)印章外）、介紹信均由行政部實(shí)行登記審批制，專人負(fù)責(zé)保管。

第十五條 日常業(yè)務(wù)用印，須經(jīng)行政部經(jīng)理審批，非常務(wù)性合同、協(xié)議等有關(guān)重要文件用印需總經(jīng)理簽字、署名后方可蓋章，并留有原件存檔。如違反此規(guī)定后果由行政部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

第十六條 外出辦事需帶公章時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，行政部備案后方可帶出，但至少有兩人攜帶并監(jiān)督使用。并在規(guī)定期限內(nèi)歸還，否則，出現(xiàn)一切事故后果自負(fù)。

第十七條 公司印信應(yīng)嚴(yán)格保管，如有失職、差錯(cuò)、丟失或違章使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)需追查有關(guān)人員責(zé)任。

第十八條 公司原則上不允許開具空白介紹信或證明，如因工作需要或其它特殊情況確需開具時(shí)，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可開出，保留存根或附件，做好登記，未使用的回 來后必須交回。

第五章 會(huì)議管理

第十九條 公司會(huì)議主要由辦公會(huì)議、業(yè)務(wù)會(huì)議、員工會(huì)議和股東會(huì)議組成。

第二十條 每月初和每月中旬為公司例會(huì)中的最高級(jí)會(huì)議，就一定時(shí)期工作事項(xiàng)做出研究和決策。會(huì)議由公司總經(jīng)理主持，參加人為公司副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)班子成員。

第二十一條 公司不定期召開專題會(huì)議。

第二十二條 公司每周五下午為辦公例會(huì)日，是為貫徹落實(shí)做出的決議、決定召開的會(huì)議。由總經(jīng)理主持，參加人員為各部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員。

第二十三條 公司各部門每周或每天早上開早會(huì)，針對(duì)前一周或前一天工作進(jìn)行總結(jié)及分析。

第二十四條 公司辦公例會(huì)由公司行政人事部組織。行政人事部應(yīng)于會(huì)前一天將會(huì)議的主要內(nèi)容書面通知參會(huì)的全體人員，并在會(huì)后24小時(shí)之內(nèi)整理、發(fā)布《會(huì)議紀(jì)要》。

【會(huì)議紀(jì)要的形成與簽發(fā)】

1、公司辦公例會(huì)會(huì)議紀(jì)要、決議，由行政部整理成文。

2、行政部根據(jù)會(huì)議內(nèi)容在限定時(shí)間內(nèi)完成紀(jì)要和決議的整理工作。

3、會(huì)議紀(jì)要和決議形成后，參會(huì)的公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員簽字確認(rèn)。

第二十五條 會(huì)議紀(jì)律

1、與會(huì)人員不得遲到、早退或缺席。特殊情況不能按時(shí)到會(huì)，應(yīng)提前向會(huì)議召集人請(qǐng)假。

2、與會(huì)人員不得中途退席，特殊情況經(jīng)主持人同意方可離開。

3、與會(huì)人員在會(huì)議期間，不得大聲喧嘩，不得來回走動(dòng)。

4、遲到、中途離席者應(yīng)輕聲入、出座位，盡量不干擾會(huì)議進(jìn)行。

5、與會(huì)人員應(yīng)坐姿端正，禁止吸煙，禁止交頭接耳開小會(huì)。

6、會(huì)議期間與會(huì)人員要認(rèn)真聽取會(huì)議內(nèi)容并做好記錄，要關(guān)閉手機(jī)（或?qū)⑹謾C(jī)處于振動(dòng)狀態(tài)）；會(huì)議期間不會(huì)客。

7、與會(huì)人員應(yīng)保持會(huì)場整潔，不準(zhǔn)隨地吐痰，扔紙屑，會(huì)議結(jié)束后將座椅整理好。最后離開會(huì)場者負(fù)責(zé)關(guān)燈、鎖門。

8、與會(huì)人員不可無故打斷他人的發(fā)言，不可對(duì)發(fā)言者吹毛求疵。

第六章 保密制度

第二十六條 公司機(jī)密涉及企業(yè)及員工的根本利益，全體員工都有保密義務(wù)，特別在對(duì)外交往和合作中要注意不能泄漏。

第二十七條 公司機(jī)密包括下列事項(xiàng)：

1、公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營方向、規(guī)劃、決策及開發(fā)項(xiàng)目。

2、公司合同、協(xié)議、意向書及可行性報(bào)告、主要會(huì)議記錄。

3、公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

4、公司技術(shù)開發(fā)資料及計(jì)算機(jī)內(nèi)的所有資料。

第二十八條 嚴(yán)禁將公司任何文件進(jìn)行抄錄、復(fù)制或網(wǎng)絡(luò)等途徑傳遞出公司。

第二十九條 因工作需查看超出自身權(quán)限的文件或資料，須經(jīng)行政部的批準(zhǔn)。

第三十條 屬于公司機(jī)密產(chǎn)品研制過程中的原始載體，其保存和銷毀必須由公司總經(jīng)理委派不同工種的兩人共同執(zhí)行。

第三十一條 對(duì)外交往與合作中，需要提供公司機(jī)密事項(xiàng)必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十二條 員工發(fā)現(xiàn)公司的機(jī)密泄露，應(yīng)立即報(bào)告公司上層領(lǐng)導(dǎo)并及時(shí)處理。

第三十三條 嚴(yán)禁和人交往中，泄露公司機(jī)密，嚴(yán)禁在公共場所談?wù)摴緳C(jī)密。

第三十四條 違反上述規(guī)定要追究部門領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，公司保留訴訟法律的權(quán)利。

第七章 辦公用品管理

第三十五條 辦公用品的購發(fā)

1、公司所需辦公用品由行政部統(tǒng)一購置，各部門按實(shí)際需要領(lǐng)用。辦公用品只能用于辦公，任何人不得移作他用或私用。所有員工對(duì)辦公用品必須愛護(hù)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，努力降低消耗。

2、行政部指定專人制定每月辦公用品計(jì)劃及預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后負(fù)責(zé)將辦公用品購回。有計(jì)劃地分發(fā)給各部門并辦理好出庫手續(xù)及記錄。

3、除正常配給的辦公用品外，若還需用其它用品時(shí)，須經(jīng)行政部批準(zhǔn)由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可領(lǐng)回。

4、負(fù)責(zé)購、發(fā)辦公用品的人員要建立賬本，并辦好出、入庫手續(xù)。出庫物品一定要由領(lǐng)取人簽字，特殊用品需由其部門主管簽字后方可辦理出庫。

第三十六條 公文打印、復(fù)印及傳真管理

1、公司公文、資料的打印、復(fù)印、傳真由行政部安排專人負(fù)責(zé)。

2、各部門需打字、復(fù)印、傳真的文件做好使用、接收登記。

3、重要傳真件須留存復(fù)印件由行政部負(fù)責(zé)保存。

4、各部門嚴(yán)禁打印、復(fù)印工作以外的任何文件。

第八章 人事管理

第三十七條 聘用

1、招聘：各部門如因工作需要必須增加員工時(shí)，由部門主管向行政部提出書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，然后由行政部負(fù)責(zé)辦理招聘事宜。任何部門無權(quán)聘用員工及臨時(shí)工作人員，凡未經(jīng)請(qǐng)示用人者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司立即辭退并追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2、應(yīng)聘：

(1)應(yīng)聘人員應(yīng)如實(shí)填寫《應(yīng)聘登記表》，并提交學(xué)歷，身份證、各類職稱證書等應(yīng)聘材料的原件及復(fù)印件。

(2)行政人事部在收齊應(yīng)聘者材料后，會(huì)同用人部門管理者對(duì)應(yīng)聘者資格進(jìn)行書面材料初審。

(3)書面材料初審合格者通知面試或當(dāng)場面試。

3、面試：面試一般由行政人事部與用人部門領(lǐng)導(dǎo)等人員進(jìn)行，主管以上人員要由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)試。

【面試內(nèi)容】審核應(yīng)聘者是否具備專業(yè)素質(zhì)及資格。對(duì)應(yīng)聘者是否具備正式錄用資格以及綜合素質(zhì)進(jìn)行評(píng)審。面試結(jié)果審核：面試結(jié)束后，由行政人事部對(duì)面試結(jié)果進(jìn)行匯總，合格者將擬錄用者的材料，并報(bào)主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、錄用：

(1)錄用名單確定后，對(duì)面試不合格者，由行政人事部電話通知應(yīng)聘者，并將其應(yīng)聘表存入儲(chǔ)備人員檔案中。

(2)公司聘用人員在面試通過后，除特殊情形核準(zhǔn)免予試用外，應(yīng)一律先經(jīng)試用，員工試用期間以1個(gè)月至3個(gè)月為限，試用期間經(jīng)考核不合格者，應(yīng)無條件接受延長試用期或解雇，不得提出異議。

5、轉(zhuǎn)正：新員工試用期結(jié)束后，由本人提出申請(qǐng)，填寫“員工轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表”，部門主管審核并簽署意見后交行政人事部，待評(píng)定后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽署意見。在轉(zhuǎn)正評(píng)定中不合格員工，將延長試用期或被勸辭職。（詳見附件一）

第三十八條 離職：離職包括辭職、辭退、內(nèi)部調(diào)動(dòng)三種。

1、辭職：員工提出辭職，需提前15天向部門主管提出書面申請(qǐng)，交接清工作后，方可辦理離職手續(xù)，部門經(jīng)理級(jí)提出辭職應(yīng)提前30提出書面申請(qǐng)，未按規(guī)定提前申請(qǐng)的員工不予辦理離職手續(xù)。

2、辭退：經(jīng)部門主管考核，認(rèn)為確實(shí)無法勝任本崗位者，由部門主管向行政人事部提出 “辭退報(bào)告”，行政人事部審核后根據(jù)實(shí)際情況決定調(diào)任其它部門或辦理辭退手續(xù)。

3、內(nèi)部調(diào)動(dòng)：員工因工作需要，發(fā)生升遷、平調(diào)或降職而離開崗位者，在接到行政人事部下發(fā)的《員工薪資/職位變動(dòng)表》時(shí)，認(rèn)真辦理交接工作，特殊崗位，如：財(cái)務(wù)，保管員、GPS服務(wù)中心崗位等需有監(jiān)交人。待一切工作辦理結(jié)束后，方可離職。

4、所有離職人員，薪資發(fā)放均按公司實(shí)際發(fā)薪日結(jié)算；因內(nèi)部調(diào)動(dòng)而發(fā)生工資變化的員工，新工資標(biāo)準(zhǔn)將按《員工薪資/職位變動(dòng)表》的起薪日計(jì)算；未按公司規(guī)定自動(dòng)離職人員，公司將不予計(jì)發(fā)當(dāng)月工資。（流程圖詳見附見二）

第三十九條 考勤制度

1、公司員工一律實(shí)行上、下班指紋登記方式。指紋機(jī)信息作為考勤的基本依據(jù)。

2、所有員工須到公司報(bào)到指紋確認(rèn)后，方能外出辦理業(yè)務(wù)，下班指紋確認(rèn)方可下班，特殊情況必須由部門經(jīng)理簽字許可后，及時(shí)提交行政人事部。否則，按遲到或曠工處理。

3、員工正常工作時(shí)間為上午8:30時(shí)至12:00分，下午13:30分至18:00。季節(jié)變化如需調(diào)整工作時(shí)間時(shí)，由行政人事部另行通知。

4、工作時(shí)間開始十分鐘以后到崗者，計(jì)為遲到。提前十分鐘下班者按早退處理。工作因素除外。

5、員工一個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)三次者扣發(fā)當(dāng)月績效工資10%。

6、員工曠工一日者，處以雙倍當(dāng)日工資罰款，從當(dāng)月工資中扣除。無故連續(xù)曠工三日或全月累計(jì)曠工六日者，予以辭退，不發(fā)工資。

第四十條 休假的規(guī)定

1、在正常情況下，員工安排雙休，雙休時(shí)間根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要確定。

2、婚假：員工本人結(jié)婚憑結(jié)婚證可休婚假七天。

3、喪假：員工的直系親屬死亡時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可休假三天。

4、產(chǎn)假：正常產(chǎn)假可休假三十天，特殊情況報(bào)請(qǐng)行政部另行批復(fù)。

5、其它法定假日公司將根據(jù)國家規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 請(qǐng)假規(guī)定

1、員工外出辦事或請(qǐng)假應(yīng)提前填寫請(qǐng)假條，由部門經(jīng)理簽字后，交行政人事部備案。如遇突發(fā)事件或緊急情況未事先請(qǐng)假者，應(yīng)利用電話及時(shí)向部門主管報(bào)告，并于當(dāng)日由部門主管或其代理人按公司規(guī)定辦理請(qǐng)假手續(xù)，否則亦視同曠工處理。

2、員工請(qǐng)假一天，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。員工請(qǐng)假二天以內(nèi)（含二天）由部門經(jīng)理簽字同意后，報(bào)行政部批準(zhǔn)。員工請(qǐng)假三天以上，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、請(qǐng)假批準(zhǔn)后，請(qǐng)假存根由部門主管自行保留，請(qǐng)假單一律送行政部保存。部門經(jīng)理級(jí)以上人員請(qǐng)假一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并將請(qǐng)假單報(bào)行政人事部備案。

4、除例行假日及國家規(guī)定的法定假日、婚假、喪假、產(chǎn)假外，

其余一律按實(shí)際出勤計(jì)發(fā)工資。

第九章 培 訓(xùn)

第四十二條 企業(yè)為提高員工素質(zhì)及工作效率，定期或不定期舉辦各種專業(yè)培訓(xùn)，被指定參加的員工，非有特殊原因，不得拒絕參加。

第四十三條 員工培訓(xùn)由行政部統(tǒng)籌管理。

1、職前培訓(xùn)：新進(jìn)員工應(yīng)實(shí)施職前培訓(xùn)，由行政部組織實(shí)施針對(duì)企業(yè)簡介及人事管理制度、崗位職責(zé)、安全管理等內(nèi)容的培訓(xùn)。

2、業(yè)務(wù)培訓(xùn)：員工應(yīng)不斷研究學(xué)習(xí)本職技能，樸素砥礪；各級(jí)主管尤應(yīng)相機(jī)施教，以求精進(jìn)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)由市場部組織實(shí)施。

3、專業(yè)培訓(xùn)：公司將挑選優(yōu)秀員工參加專業(yè)培訓(xùn)；或邀請(qǐng)專家學(xué)者來企業(yè)作專題演講，以增進(jìn)其本職知識(shí)技能。

4、凡由公司選派的培訓(xùn)人員，均須填寫培訓(xùn)記錄。培訓(xùn)結(jié)束須將相關(guān)的培訓(xùn)資料、培訓(xùn)證書上交行政部統(tǒng)一保管，留檔備查。

5、外派培訓(xùn)人員，回公司后要負(fù)責(zé)對(duì)公司相關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)。

第四十四條 培訓(xùn)費(fèi)用的支付

1、凡由公司外派的培訓(xùn)人員，培訓(xùn)費(fèi)用暫由公司代為支付。

2、為公司服務(wù)滿兩年者，培訓(xùn)費(fèi)用由公司支付。

3、自培訓(xùn)結(jié)束之日起，為公司服務(wù)未滿兩年而提出辭職者，培訓(xùn)費(fèi)用將按其為公司服務(wù)的月份所占兩年服務(wù)期的比例剩余部分而扣除相應(yīng)的培訓(xùn)費(fèi)用。

第十章 獎(jiǎng)懲制度

第四十五條 本公司員工的獎(jiǎng)勵(lì)分為下列四種：

1、嘉獎(jiǎng)：每次加發(fā)當(dāng)月三天基本工資，同當(dāng)月工資一并發(fā)放。

2、記功：每次加發(fā)當(dāng)月十天基本工資，同當(dāng)月工資一并發(fā)放。

3、記大功：每次加發(fā)一個(gè)月基本工資，同當(dāng)月工資一并發(fā)入。

4、獎(jiǎng)金：一次性給予一定數(shù)額的獎(jiǎng)金。

第四十六條 有下列事跡者，得予嘉獎(jiǎng)：

1、連續(xù)六個(gè)月績效考核為優(yōu)的員工。

2、連續(xù)三個(gè)月未休假者。

第四十七條 有下列事跡者，得予記功：

1、對(duì)于工作流程、維修技術(shù)或管理制度，提出具體建議方案，經(jīng)采行確具成效者。

2、年終考核中節(jié)約費(fèi)用開支成績顯著的部門或個(gè)人。

3、在公司經(jīng)營過程中做出突出貢獻(xiàn)或避免損失的。

4、發(fā)現(xiàn)有損害公司利益舉報(bào)而被查實(shí)者。

5、年終考核，全年完成銷售任務(wù)的銷售員。

第四十八條 有下列事跡之一者，行記大功或頒發(fā)獎(jiǎng)金：

1、年終考核十二個(gè)月績效考核均為優(yōu)秀者。

2、研究發(fā)明，對(duì)公司確有重大貢獻(xiàn)，并使成本降低，利潤增加者。

3、年終考核，被評(píng)為優(yōu)秀的部門。

4、一年內(nèi)記功三次者。

第四十九條 員工處罰分下面五種情況:

1、警告：減發(fā)當(dāng)月三天基本工資，從當(dāng)月工資中扣除。

2、記過：減發(fā)當(dāng)月十天基本工資，從當(dāng)月工資中扣除。

3、記大過：減發(fā)當(dāng)月全部工資。

4、開除：予以解雇。

5、追究刑事責(zé)任。

第五十條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，處以警告

1、在工作時(shí)間談天、嬉戲或從事規(guī)定以外工作者。

2、在工作時(shí)間內(nèi)撤離工作崗位者。

3、因過失導(dǎo)致發(fā)生工作錯(cuò)誤情節(jié)輕微者。

4、妨害現(xiàn)場工作秩序或違反安全衛(wèi)生規(guī)定者。

5、初次不服從主管人員合理指揮者。

6、浪費(fèi)公物，情節(jié)輕微者。

7、檢查或監(jiān)督人員未認(rèn)真執(zhí)行管理責(zé)任者。

8、制造謠言、傳播小道消息，破壞內(nèi)部團(tuán)結(jié)者。

9、進(jìn)入公司不穿工作服經(jīng)查獲者。

10、受指定受訓(xùn)人員無故不參加行政人事部組織培訓(xùn)者。

第五十一條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，得予以記過：

1、因疏忽或工作馬虎導(dǎo)致辦公設(shè)施損毀者。

2、投機(jī)取巧隱瞞蒙蔽謀取非法利益者。

3、在工作場所喧嘩、嬉戲、吵鬧妨害他人工作者。

4、在工作時(shí)間，躺臥睡覺者。

5、因個(gè)人原因造成公司業(yè)務(wù)受損者。

第五十二條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，得予記大過：

1、泄漏生產(chǎn)或公司機(jī)密者。

2、遺失經(jīng)管的重要文件、機(jī)件、物件者。

3、擅自變更工作方法致使公司受重大損失者。

4、拒絕聽從主管人員合理指揮監(jiān)督，經(jīng)勸導(dǎo)仍不聽從者。

5、一個(gè)月內(nèi)累計(jì)曠工達(dá)三日者。

6、初次代人打卡或托人打卡者或偽造出勤記錄者。

7、惡言吵罵同事或慫恿相罵或打罵者。

第五十三條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，得予解雇除名：

1、工作服務(wù)態(tài)度惡劣，損害消費(fèi)者或客戶利益者。

2、故意泄漏技術(shù)上、營業(yè)上的秘密，致公司蒙受損害者。

3、無正當(dāng)理由，或一個(gè)月累計(jì)曠工達(dá)三日者。

4、及內(nèi)無故曠工積滿六日者。

5、第二次代人打卡或托人打卡或偽造出勤記錄者。

6、在工作中酗酒滋事妨害公司秩序者。

7、內(nèi)積滿二次大過者。

第五十四條 有下列情事之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，追究刑事責(zé)任。

1、盜竊公司財(cái)務(wù)達(dá)300元(含)以上者。

2、因?qū)ぷ鞑回?fù)責(zé)任而造成事故的，一律追究責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。

第五十五條 員工的獎(jiǎng)懲應(yīng)由部門主管填報(bào)，并由行政人事部調(diào)查核定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批復(fù)，必要時(shí)召開公司行政會(huì)議決議執(zhí)行。

第十一章 車輛管理

第五十六條 公司所有車輛均由行政人事部負(fù)責(zé)監(jiān)管、調(diào)用、安排。

第五十七條 員工未按規(guī)定出車或私事用車，出現(xiàn)一切后果，責(zé)任自負(fù)。

第五十八條 車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按要求入庫，并停放指定地點(diǎn)。

第五十九條 司機(jī)必須對(duì)車輛經(jīng)常保養(yǎng)，保持車輛衛(wèi)生和良好狀況。如需維修，由行政人事部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十二章 安全保衛(wèi)管理

第六十條 安全保衛(wèi)

1、為了保證公司有一個(gè)安全、良好、有序的經(jīng)營環(huán)境，根據(jù)省市有關(guān)法律、法規(guī)、法令和公司的實(shí)際情況，各部門要重視防火、防盜和生產(chǎn)安全。

2、公司的安全保衛(wèi)工作，要堅(jiān)決貫徹 “隱患險(xiǎn)于明火，防范勝于救災(zāi)，責(zé)任重于泰山”的指示，堅(jiān)持“預(yù)防為主的原則，做到有備無患，萬無一失?！?/p>

3、各部門要把安全保衛(wèi)工作納入重要議事日程，認(rèn)真研究、布置。貫徹“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，確保公司生命財(cái)產(chǎn)安全。

4、公司休息日留守值班人員在值班期間可行使公司領(lǐng)導(dǎo)的職權(quán)。處理臨時(shí)發(fā)生的事件及決定采取的應(yīng)急措施。

第六十一條 安全防火

1、公司防火安全工作，要本著以“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的原則。

2、公司所有員工都應(yīng)增強(qiáng)消防意識(shí)和安全防火的責(zé)任和義務(wù)。

3、上班期間，各部門的負(fù)責(zé)人要對(duì)公司和本部門的防火安全負(fù)責(zé)。

4、公司全體員工要了解公司各種消防設(shè)施的情況。

5、公司員工需掌握火災(zāi)撲救工作的知識(shí)和技能及自救知識(shí)和技能。

6、公司員工嚴(yán)禁在辦公場所和易燃的地方抽煙，點(diǎn)燃明火等行為。

7、辦公室和經(jīng)營場地等要配備各種滅火筒，定期更換。

8、全體員工不論是在工作區(qū)或非工作區(qū)，一律不許亂接電源。

9、加強(qiáng)對(duì)易燃物品的管理，除在用的以外，必須存放在指定位置。

10、下班前，必須切斷所有電器設(shè)備的前一級(jí)電源開關(guān)。

第六十二條 安全保衛(wèi)管理

1、公司大門、放置財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、印鑒和重要資料的房間應(yīng)關(guān)閉上鎖。

2、文件柜、辦公桌不得放密級(jí)文件資料和現(xiàn)款、印章和貴重物品。

3、財(cái)務(wù)人員必須按規(guī)定存放現(xiàn)金，不得超出限額。

第六十三條 公司招聘的員工，要進(jìn)行必要的審查；重要崗位員工和管理人員，必須取得居住地公安部門的證明，以保證員工隊(duì)伍的純潔性。

第六十四條 公司由行政部指定公司安全員，定期檢查督促安全工作。安全員要有高度的責(zé)任感，要經(jīng)常檢查，督促安全保衛(wèi)措施的落實(shí)情況；發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)消除隱患。

第十三章 行為規(guī)范管理

第六十五條 員工行為規(guī)范

1、員工在公司內(nèi)一律穿制服。

2、員工上班必須佩帶工作卡。

3、保持辦公環(huán)境整潔。公司辦公區(qū)一樓環(huán)境清潔由市場咳嗽甭種登褰啵セ嵋槭搖⒔喲液妥芫戇旃矣尚姓扛涸鵯褰嗾恚種等嗽泵刻煊μ崆5分鐘到崗，做好清潔和整理工作。每天下班前各自整理辦公桌和抽屜，保持辦公環(huán)境的舒適和整潔。

4、工作環(huán)境有序。在辦公區(qū)內(nèi)，禁止大聲喧嘩，在工作時(shí)間內(nèi)嚴(yán)禁串崗，嚴(yán)禁談?wù)撆c工作無關(guān)的事宜，禁止上網(wǎng)聊天、玩游戲，嚴(yán)禁瀏覽與業(yè)務(wù)無關(guān)的書籍、雜志、報(bào)紙。工作期間不準(zhǔn)化妝、吃零食，嚴(yán)禁隨地吐痰、丟紙屑、雜物、煙頭等。

5、中午禁止飲酒。如因工作需要應(yīng)提前請(qǐng)示主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6、嚴(yán)禁員工工作時(shí)間打私人電話或接聽電話時(shí)聊天寒暄方式。

第十四章 附 則

第六十六條 本制度如有未盡事宜或隨著公司的發(fā)展有些條款需要增加或刪減的，行政人事部將會(huì)補(bǔ)發(fā)相應(yīng)的制度及規(guī)定。

第六十七條 本制度解釋權(quán)歸公司行政部。

第六十八條 本制度自發(fā)布之日起生效。

企業(yè)內(nèi)部管理制度8

一、總原則

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的.書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、覆帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

2、發(fā)票開具和稽核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、稽核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的儲(chǔ)存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完......

企業(yè)內(nèi)部管理制度9

為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同的運(yùn)作管理，企業(yè)不僅應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)、銷售、采購人員進(jìn)行經(jīng)常性的法制學(xué)習(xí)、教育，健全各種資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同管理制度；而且，還應(yīng)建立起有針對(duì)性的舞弊預(yù)防管理制度。

第1條 目的

為了有效地預(yù)防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關(guān)責(zé)任，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)及公司相關(guān)文件，特制定本制度。

第2條 一般原則

1.各層級(jí)管理者應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級(jí)公司、各級(jí)部門負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)之一。

2.審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防舞弊行為的產(chǎn)生。

第3條 名詞解釋

1.損害公司利益的舞弊：是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。

2.舞弊的預(yù)防：是指采取適當(dāng)行動(dòng)防止舞弊的發(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時(shí)將其危害控制在最低限度。

第4條 審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)在以下四個(gè)方面保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

1.具有預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的基本知識(shí)和技能，在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)警惕相關(guān)方面存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

2.根據(jù)被審計(jì)事項(xiàng)的重要性、復(fù)雜性以及審計(jì)的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。

3.運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)職業(yè)判斷，確定審計(jì)范圍和審計(jì)程序，以檢查、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告舞弊行為。

4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，提出進(jìn)一步檢查的建議。

第5條 有下列情形之一者，屬于舞弊行為。

1.接受賄賂或回扣。

2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人。

3.貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)。

4.使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)。

5.故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)。

6.泄露公司的商業(yè)秘密。

第6條 舞弊預(yù)防具體措施

1.建立、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施是預(yù)防舞弊的主要途徑。

2.審計(jì)人員在審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容，以協(xié)助公司預(yù)防舞弊：

（1）公司目標(biāo)的可行性；

（2）控制意識(shí)和態(tài)度的科學(xué)性；

（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性；

（4）經(jīng)營活動(dòng)授權(quán)制度的適當(dāng)性；

（5）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性；

（6）管理信息系統(tǒng)的有效性。

3.除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮可能會(huì)導(dǎo)致舞弊發(fā)生的以下因素。

（1）管理人員品質(zhì)不佳。

（2）管理人員遭受異常壓力。

（3）經(jīng)營活動(dòng)中存在異常交易事項(xiàng)。

（4）公司內(nèi)部個(gè)人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。

（5）審計(jì)部在審計(jì)中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。

（6）審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì)，向集團(tuán)審計(jì)部報(bào)告，同時(shí)就需要實(shí)施的舞弊檢查提出建議。

企業(yè)內(nèi)部管理制度10

一、日常管理制度(工作紀(jì)律)

1、嚴(yán)禁遲到、早退現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。

2、嚴(yán)禁脫崗、串崗現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。

3、嚴(yán)禁散播公司負(fù)面消息，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。

4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機(jī)，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。

5、工作期間保持辦公場所環(huán)境衛(wèi)生，倉庫整潔。

6、嚴(yán)禁賺取差價(jià)，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。

7、嚴(yán)禁賣私貨、截留贈(zèng)品，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。

8、不得讓客戶把貨款打入個(gè)人賬戶，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。

9、工作期間不允許大聲爭執(zhí)，注意公共場合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。

10、嚴(yán)格遵守公司管理制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。

二、日常業(yè)務(wù)管理制度

1、客戶資料管理

a全面搜集各片區(qū)資料(店名、電話、地址、營業(yè)執(zhí)照號(hào));根據(jù)銷量及規(guī)模建立客戶類別(月進(jìn)貨額在1000/月以上歸為a類;月進(jìn)貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進(jìn)貨額在500元/月一下，歸為c類客戶)。

b、逐步建立客戶商品信息檔案，實(shí)現(xiàn)a類客戶單店商品信息管理。

2、片區(qū)路線及周期管理

a、建立每片區(qū)客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時(shí)完善本線路中的新客戶資料。

b、根據(jù)片區(qū)客戶數(shù)量，合理制度客戶拜訪周期。根據(jù)客戶分類，合理分配客戶拜訪時(shí)間。

c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場前領(lǐng)取新拜訪線路圖。

d、每天早上9點(diǎn)之前必須裝車完畢出車，每天認(rèn)真填寫及遞交車輛庫存表。

3、業(yè)績量化管理

a、每天業(yè)務(wù)人員回公司后填寫<片區(qū)銷量進(jìn)度表>及<單品銷量進(jìn)度表>。

b、每天業(yè)務(wù)人員遞交拜訪線路圖后，由內(nèi)勤統(tǒng)計(jì)填寫<流通市場進(jìn)度表>。

c、每天倉庫人員量化需換單，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)人員欠條的回收。

d、每天流通主管根據(jù)銷量進(jìn)度表及市場進(jìn)度表的實(shí)際狀況，合理調(diào)度各片區(qū)人員工作。

4、促銷活動(dòng)的管理

a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。

b、每片區(qū)需要的促銷活動(dòng)(特價(jià)、陳列獎(jiǎng)、促銷設(shè)備及贈(zèng)品)，片區(qū)業(yè)務(wù)人員要提前填寫申請(qǐng)單(記案)后方可執(zhí)行。

c、業(yè)務(wù)人員對(duì)所在片區(qū)的促銷活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)和監(jiān)督，公司不定時(shí)對(duì)所有促銷活動(dòng)進(jìn)行抽查。

5、欠條管理

公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要與公司申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、收回。

規(guī)定如下:

(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。

(2)欠條應(yīng)明確一下內(nèi)容:客戶名稱、電話、地址、聯(lián)系人簽字或加蓋公章。

(3)回公司到財(cái)務(wù)按照欠款數(shù)額給財(cái)務(wù)打欠條，客戶欠條由業(yè)務(wù)保存。

(4)欠款后續(xù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)追回。

6、市場問題反饋

a、每片區(qū)每周兩次市場問題反饋(記案或手機(jī)短信)。

b、業(yè)務(wù)員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表)。

三、業(yè)務(wù)工作流程管理

1、認(rèn)真填寫裝車表，下午下班前準(zhǔn)時(shí)把補(bǔ)貨計(jì)劃交給倉管。

2、按照出車線路進(jìn)行計(jì)劃拜訪，進(jìn)店后與負(fù)責(zé)人禮貌性打招呼后，首先司機(jī)檢查服務(wù)卡是否存在，及時(shí)更新與張貼，對(duì)店招及陳列進(jìn)行拍照記案，填寫路線表(時(shí)間及銷售)，新客戶在路線表下面(再好的產(chǎn)品沒有陳列面不會(huì)有好的銷量)，檢查實(shí)際庫存(倉庫與排面)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上貨及填寫補(bǔ)貨計(jì)劃(填寫補(bǔ)貨計(jì)劃時(shí)一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，了解竟品活動(dòng)政策。

3、根據(jù)客戶現(xiàn)有庫存交流補(bǔ)貨計(jì)劃，季節(jié)性產(chǎn)品推廣、新產(chǎn)品推薦(交流時(shí)適當(dāng)靈活運(yùn)用公司產(chǎn)品政策)，補(bǔ)貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點(diǎn)是在給客戶一個(gè)補(bǔ)貨的理由，交流的方式要用能打動(dòng)自己的方式(要自信、現(xiàn)實(shí)、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對(duì)于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對(duì)于客戶不感興趣的不要強(qiáng)推，避免引起客戶反感，介紹產(chǎn)品一定要全面，多借助公司產(chǎn)品手冊(cè)或樣品筐。

4、認(rèn)真填寫銷貨清單、贈(zèng)品、品嘗要標(biāo)注，市區(qū)流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區(qū)流通要標(biāo)明區(qū)域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道或村。九縣流通要標(biāo)明縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道。

5、公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要向公司申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、回收。

6、根據(jù)客戶規(guī)模、銷量進(jìn)行客戶等級(jí)登記，根據(jù)客戶等級(jí)進(jìn)行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動(dòng))。

7、客戶拜訪完畢后，車上認(rèn)真填寫裝車表中的出庫明細(xì)，與次日路線中a、b類客戶進(jìn)行電話溝通，了解缺貨及補(bǔ)貨信息，并進(jìn)行登記。

8、一天拜訪結(jié)束時(shí)，根據(jù)賣貨量，次日拜訪路線打客戶的補(bǔ)貨信息進(jìn)行合理制作裝車計(jì)劃，交于倉管?？偨Y(jié)當(dāng)日市場狀況，提升自身工作能力。

流通中的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):

a、有效利用時(shí)間(準(zhǔn)時(shí)出車、準(zhǔn)時(shí)交補(bǔ)貨清單，合理安排工作時(shí)間)。

b、認(rèn)真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。

c、養(yǎng)成拍店照、填寫鋪貨記錄、認(rèn)真填寫銷貨清單的習(xí)慣。

d、培養(yǎng)與客戶電話溝通的能力，讓補(bǔ)貨更具體合理性。

e、制定合理的拜訪路線及周期。

四、業(yè)務(wù)司機(jī)

1、崗位內(nèi)容

做好車輛行駛，檢查及保養(yǎng)工作，配合業(yè)務(wù)員做好所在區(qū)域的銷售及送貨工作，每天對(duì)車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。

2、崗位職責(zé)

(1)認(rèn)真完成每天的出車任務(wù)。

(2)出車前必須認(rèn)真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動(dòng)有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應(yīng)及時(shí)處理直到修復(fù)，確保安全運(yùn)輸。

(3)車輛的年檢、保養(yǎng)、清潔、停放及辦理保養(yǎng)等車務(wù)手續(xù)由駕駛員提醒，并有專人負(fù)責(zé)辦理。

(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全，嚴(yán)格按照規(guī)則停車。

(5)做好公司服務(wù)卡張貼工作，進(jìn)店檢查店內(nèi)是否張貼告示服務(wù)卡。

(6)配合業(yè)務(wù)人員做好排面整理及裝卸貨工作。

3、獎(jiǎng)勵(lì)

(1)駕駛員每月100元車輛維護(hù)費(fèi)

(2)人為或技術(shù)性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修

(3)車輛正常保養(yǎng)維護(hù)由公司維修

企業(yè)內(nèi)部管理制度11

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來越重要。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩(wěn)定性、連續(xù)性。它不會(huì)因企業(yè)領(lǐng)到的變更而變更，也不會(huì)因領(lǐng)導(dǎo)的看法和注意力的變化而變化。下面就如何加強(qiáng)制度化管理提幾點(diǎn)建議:

1、必須維護(hù)公司規(guī)章制度的尊嚴(yán)。公司的規(guī)章制度的公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過長期的探索的理論

總結(jié)，是任何部門、仍員工必須遵循的行為準(zhǔn)則。制度面前人人平等，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權(quán)。公司的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)(包括在公司任職的公司領(lǐng)導(dǎo)的親戚朋友)必須帶頭遵守和執(zhí)行公司的規(guī)章制度，自覺維護(hù)公司制度的尊嚴(yán)。那種把領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人意志置于公司制度之上，仗權(quán)違章、仗勢(shì)違章、依仗關(guān)系違章的現(xiàn)象，是極不正常的，也是決不允許存在的。

2、必須逐步完善公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經(jīng)初步形成，在公司的發(fā)展中發(fā)揮著重大的作用，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大，公司的規(guī)章制度也要逐步更新和完善，使它適應(yīng)公司不斷發(fā)展壯大的需要，使它更規(guī)范明確，具有普遍的約束力。

3、必須嚴(yán)肅規(guī)章，尊章行使。經(jīng)驗(yàn)表明，法令行則國治國興，法令馳則國亂國衰。

個(gè)企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必須制度化、規(guī)范化、程序化，對(duì)任何違紀(jì)違章的現(xiàn)象，都要按照制度嚴(yán)肅處理，決不手軟。任何制度只有落實(shí)到日常工作和生活中，不折不扣的執(zhí)行下去才能顯示出制度的作用，否則，再完善的制度也是空的。

4、加強(qiáng)制度的學(xué)習(xí)。制度出臺(tái)后，要讓全公司的員工都明白制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關(guān)系，提高大家遵守制度的自覺性。特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，更要樹立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序，增強(qiáng)按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識(shí)，堅(jiān)決糾正重權(quán)輕制度、以權(quán)壓制度的思想和行為。

一、管理職能

1、行政部是公司規(guī)章制度的綜合管理部門，其職責(zé)是:

(1)負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門建立健全各種規(guī)章制度。

(2)負(fù)責(zé)公司各種規(guī)章制度的分類編號(hào)。

(3)負(fù)責(zé)主辦或會(huì)簽頒發(fā)及廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。

(4)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各種規(guī)章制度之間的相互銜接關(guān)系，并在內(nèi)容上不斷完善。

(5)負(fù)責(zé)編制規(guī)章制度修編計(jì)劃，并組織實(shí)施。

(6)有權(quán)代表公司解釋有關(guān)規(guī)章制度。

2、有關(guān)職能部室是公司本專業(yè)規(guī)章制度的歸口管理部門，其主要職責(zé)是:

(1)負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司有關(guān)規(guī)章制度修編計(jì)劃。

(2)負(fù)責(zé)審核有關(guān)本專業(yè)的規(guī)章制度及會(huì)審、會(huì)簽其他部門有關(guān)規(guī)章制度。

(3)負(fù)責(zé)草擬頒發(fā)或廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。

(4)有權(quán)監(jiān)督所屬部門及職工對(duì)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況。

二、管理內(nèi)容與要求

1、規(guī)程制度的制定或修編

(1)現(xiàn)場設(shè)備運(yùn)行、檢修的每項(xiàng)工作，都應(yīng)有相應(yīng)的規(guī)程制度，使每個(gè)生產(chǎn)工作人員有章可循。新增設(shè)備及重大設(shè)備的改進(jìn)等項(xiàng)目，都應(yīng)在試運(yùn)前制定相應(yīng)的規(guī)程或措施，并組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)考試，否則不應(yīng)投入運(yùn)行。

(2)規(guī)程制度修訂時(shí)，應(yīng)廣泛搜集和研究有關(guān)資料，進(jìn)行必要的分析和論證，凡是修訂的規(guī)程制度必須符合國家及專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，符合生產(chǎn)現(xiàn)場實(shí)際。

(3)所有規(guī)程制度的編寫，應(yīng)做到“符合實(shí)際，指導(dǎo)生產(chǎn)”，達(dá)到“有章可循，有據(jù)可查”的目的，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展，設(shè)備的完善和管理水平的提高，隨時(shí)補(bǔ)充修訂。

(4)編寫或修編的規(guī)程制度要語句簡練，措辭得當(dāng)，簡明易懂。

(5)現(xiàn)場規(guī)程制度應(yīng)在每年10-11月份，根據(jù)一年實(shí)際執(zhí)行情況，由設(shè)備管理部及有關(guān)部室組織全面審查一次，并做出必要的修改補(bǔ)充意見，經(jīng)行政部匯總上報(bào)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，每三年進(jìn)行一次復(fù)審，視情況分別予以確認(rèn)，修編或廢止。

(6)編制或修編規(guī)程制度的依據(jù):

a、電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)、部頒典型規(guī)程及上級(jí)有關(guān)部門指示、通知等;

b、制造廠家的設(shè)備資料;

c、本公司及兄弟單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn);

d、上級(jí)有關(guān)事故通報(bào)，本公司及外單位的事故教訓(xùn);

e、推廣應(yīng)用的新技術(shù);

f、有關(guān)人員對(duì)規(guī)程制度的正確意見和建議;

g、規(guī)程制度在執(zhí)行中對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的解決辦法和措施。

2、管理制度的編制或修編

(1)管理制度(包括規(guī)定、辦法等)在編制或修編前，應(yīng)廣泛搜集上級(jí)有關(guān)的法令、法規(guī)、政策、條例等資料，結(jié)合本公司實(shí)際進(jìn)行分析研究，做到上級(jí)規(guī)定在本公司制度中具體化。

(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負(fù)責(zé)組織，歸口職能部門負(fù)責(zé)修編具體工作。

(3)為適應(yīng)生產(chǎn)、管理、服務(wù)的需要，需要補(bǔ)充和完善的制度，由歸口職能部門負(fù)責(zé)提出并編制，報(bào)行政部備案，以便再版時(shí)修編。

(4)管理制度每年10月份進(jìn)行一次審查，每2-3年進(jìn)行一次復(fù)審，分別予以確認(rèn)、修訂或廢止。對(duì)不適應(yīng)的制度內(nèi)容應(yīng)及時(shí)修改和補(bǔ)充，原已有的制度，在執(zhí)行中若發(fā)現(xiàn)不夠完善或部分條文需作修改時(shí)，按修改部分予以頒發(fā)，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出，經(jīng)批準(zhǔn)后，須將原制度予以廢止，不得同時(shí)存在兩個(gè)及以上同類型制度，以免造成執(zhí)行困難。

三、規(guī)章制度的審批與頒布

1、生產(chǎn)規(guī)程制度的審批與頒布

(1)各項(xiàng)規(guī)程制度的編寫或修訂應(yīng)在廣泛征求群眾意見的基礎(chǔ)上，寫出初稿，由編修部門組織技術(shù)熟練、書寫表達(dá)能力較強(qiáng)的技術(shù)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)人員參加，采用集體討論修改，最后個(gè)別審閱的辦法進(jìn)行審核。

(2)將初稿送交歸口部門，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。

(3)由分管的副總工程師負(fù)責(zé)復(fù)審，由公司分管生產(chǎn)技術(shù)的總工程師(或副總經(jīng)理)批準(zhǔn)。

2、其他管理制度的審批與頒布管理制度經(jīng)職能部門編修起草后，可采取組織有關(guān)部室會(huì)簽，集體討論，最后領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的辦法頒布執(zhí)行。一般專業(yè)性的管理制度，可由有關(guān)部門或人員進(jìn)行審核審定，由分管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)頒布執(zhí)行。涉及面較廣，政策性較強(qiáng)的管理制度，可召集有關(guān)部室、公司或?qū)I(yè)人員會(huì)議進(jìn)行討論審核，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布執(zhí)行。

四、規(guī)章制度的印刷及發(fā)放

1、規(guī)程及管理制度必須經(jīng)審批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)要求。

2、所有規(guī)程制度的發(fā)放應(yīng)編號(hào)有序，由檔案室負(fù)責(zé)管理，承辦部門具體發(fā)放。

3、人員調(diào)離本公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)收回所有的規(guī)程、制度，外單位索取規(guī)程、制度時(shí)，由行政部檔案室按有關(guān)規(guī)定辦理。

企業(yè)內(nèi)部管理制度12

一、內(nèi)部講師職責(zé)

1、熟悉相關(guān)培訓(xùn)課程的業(yè)務(wù)，日常應(yīng)當(dāng)注意圖表、數(shù)據(jù)、案例等工作經(jīng)驗(yàn)的收集，并把知識(shí)編入培訓(xùn)教材。

2、根據(jù)參訓(xùn)員工的不同需求和人力資源部門培訓(xùn)計(jì)劃，編寫培訓(xùn)教材、考卷，交由人力資源部門統(tǒng)一組織培訓(xùn)；

3、有義務(wù)根據(jù)參訓(xùn)員工需求開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營造良好的培訓(xùn)氛圍，培養(yǎng)員工的學(xué)習(xí)積極性，保證培訓(xùn)的順利進(jìn)行；

4、應(yīng)當(dāng)按照人力資源部的安排，按時(shí)開展培訓(xùn)，不能無故拖延或借故推脫，內(nèi)部講師一年內(nèi)應(yīng)當(dāng)完成不少于兩次的培訓(xùn)工作（不含因內(nèi)部講師自身原因發(fā)生的延時(shí)）；

5、對(duì)人力資源部的培訓(xùn)效果、培訓(xùn)辦法、培訓(xùn)內(nèi)容等提出合理化建議，協(xié)助人力資源部完善公司培訓(xùn)體系；

6、內(nèi)部講師培訓(xùn)的相關(guān)課件等資料應(yīng)交予人力資源部，由人力資源部上傳到公司內(nèi)部網(wǎng)站，供員工傳閱學(xué)習(xí)；

7、有義務(wù)學(xué)習(xí)、消化外部培訓(xùn)課程，并引入企業(yè)。

二、內(nèi)部講師規(guī)劃

每一項(xiàng)培訓(xùn)都由三類培訓(xùn)人員組成培訓(xùn)隊(duì)伍，分別為第一講師、第二講師、培訓(xùn)帶領(lǐng)人。

職責(zé)如下：

第一講師：負(fù)責(zé)培訓(xùn)教材的組織制作、內(nèi)訓(xùn)的組織實(shí)施及培訓(xùn)工作；

第二講師：參與培訓(xùn)教材制作，培訓(xùn)執(zhí)行；

培訓(xùn)帶領(lǐng)人：參與培訓(xùn)教材制作，培訓(xùn)后跟蹤帶領(lǐng)及新入職員工入職培訓(xùn)的帶領(lǐng)或新晉升員工的培訓(xùn)帶領(lǐng)。其中新入職和新晉升主管的培訓(xùn)帶領(lǐng)人為分管副經(jīng)理或經(jīng)理，經(jīng)理或主管工作的部門副經(jīng)理帶領(lǐng)人為分管副總。

三、內(nèi)部講師的選聘

1、選聘原則：內(nèi)部講師選聘本著公開、公平、公正的原則；

2、內(nèi)部講師任職資格：

（1）積極樂觀，品德優(yōu)良，為人師表、工作敬業(yè)、認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)，具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神；

（2）具有良好的語言表達(dá)能力和溝通能力，具有相關(guān)專業(yè)的知識(shí)背景和理論功底

（3）能開發(fā)針對(duì)性強(qiáng)、邏輯性強(qiáng)、生動(dòng)形象的培訓(xùn)課件；

（4）應(yīng)聘內(nèi)部講師需在本公司或本崗位工作半年以上（含）。

3、內(nèi)部講師選聘程序：

（1）確定當(dāng)然內(nèi)部講師人員：根據(jù)內(nèi)部講師規(guī)劃要求，有些崗位是當(dāng)然的內(nèi)部講師，由評(píng)審小組直接任命（默認(rèn)為初級(jí)內(nèi)部講師）。

（2）公布選拔內(nèi)部講師資格要求：人力資源部確定并公布講師選拔課題范圍、講師人數(shù)、任職資格等要求。

（3）員工根據(jù)個(gè)人條件填寫《內(nèi)部講師自薦表》（附后）交人力資源部審批；

（4）公司人力資源部針對(duì)內(nèi)部講師任職資格和實(shí)際培訓(xùn)需要，對(duì)提交《內(nèi)部講師推（自）薦表》的員工進(jìn)行初步篩選，并在7個(gè)工作日內(nèi)給予申請(qǐng)員工答復(fù)，通知符合條件的員工提交培訓(xùn)內(nèi)容和課件，并在2周內(nèi)組織試講

（5）試講考察申請(qǐng)者的授課能力與授課技巧，人力資源部組建內(nèi)部講師評(píng)審小組對(duì)申請(qǐng)者進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審小組由公司總經(jīng)理、公司副總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、人力資源部培訓(xùn)負(fù)責(zé)人、申請(qǐng)者部門負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)者部門員工（任意兩人）組成。評(píng)審小組根據(jù)《內(nèi)部講師選拔評(píng)分表》（附后）對(duì)申請(qǐng)者進(jìn)行評(píng)審，總分超過90分的，則被錄用為公司初級(jí)內(nèi)部講師，分?jǐn)?shù)為80—90錄用為公司實(shí)習(xí)內(nèi)部講師；

（6）試講考核合格人員，頒發(fā)《太極湖水上游公司內(nèi)部講師任命書》；

（7）人力資源部建立內(nèi)部講師檔案，內(nèi)容包括工作經(jīng)驗(yàn)、個(gè)人資質(zhì)、內(nèi)部講師級(jí)別、擅長培訓(xùn)領(lǐng)域、培訓(xùn)情況；建立內(nèi)部講師培訓(xùn)記錄，內(nèi)容包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間、講師姓名、參訓(xùn)人員、培訓(xùn)評(píng)估結(jié)果等。

企業(yè)內(nèi)部管理制度13

為使培訓(xùn)工作能有效的開展，必須擁有一支高效、專業(yè)、勇于創(chuàng)新的培訓(xùn)人員團(tuán)隊(duì)。建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊(duì)伍，是公司建設(shè)學(xué)習(xí)與發(fā)展型組織進(jìn)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。關(guān)于講師的職責(zé)、管理和激勵(lì)等，依據(jù)本制度執(zhí)行。

一、講師的職責(zé)

1、擔(dān)任講師，總結(jié)和分享專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，是每一位員工的榮譽(yù)。各級(jí)管理人員及技術(shù)專家均有承擔(dān)講師的義務(wù)。

2、根據(jù)員工培訓(xùn)與發(fā)展工作的實(shí)際需求，開發(fā)、實(shí)施和更新各類管理培訓(xùn)課程及技術(shù)培訓(xùn)課程。

3、對(duì)公司或部門的培訓(xùn)活動(dòng)的有效組織和順利開展負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)所授訓(xùn)學(xué)員的考勤、考核、測試、閱卷、評(píng)估;

4、負(fù)責(zé)編寫與完善相關(guān)培訓(xùn)教材、教案(含PPT文件)與考題，并在第二次培訓(xùn)時(shí)更新。

5、負(fù)責(zé)參與公司培訓(xùn)效果評(píng)估、總結(jié)，對(duì)培訓(xùn)方法、課程內(nèi)容等提出改進(jìn)建議，協(xié)助人力資源部培訓(xùn)主管完善公司培訓(xùn)體系、培訓(xùn)計(jì)劃的任務(wù)達(dá)成。

二、講師隊(duì)伍的來源與構(gòu)成分工

1、講師的來源：一是各級(jí)管理者，各級(jí)管理者皆擔(dān)負(fù)培養(yǎng)員工的責(zé)任，是內(nèi)部兼職培訓(xùn)講師的主要承擔(dān)者;二是業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子，各部門的業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子將是員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)的主要內(nèi)部培訓(xùn)講師。

2、講師隊(duì)伍的構(gòu)成：公司講師隊(duì)伍由助理講師、講師、高級(jí)講師構(gòu)成。

(1)助理講師：主要開發(fā)和講授新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)課程等;

(2)講 師：主要開發(fā)和講授基層員工的培訓(xùn)課程，包括新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)等;

(3)高級(jí)講師：主要開發(fā)和講授公司統(tǒng)一組織的培訓(xùn)課程，包括新員工入司培訓(xùn)、各類管理培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)等。

三、講師的管理

1、講師候選人的推薦

(1)助理講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，在主講的專業(yè)領(lǐng)域有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績表現(xiàn)，曾在部門講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)20個(gè)課時(shí)以上;

(2)講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，主講的專業(yè)領(lǐng)域有兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績表現(xiàn)，曾在公司講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)10個(gè)課時(shí)以上;

(3)高級(jí)講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，在主講專業(yè)領(lǐng)域有四年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績表現(xiàn)，曾有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)30個(gè)課時(shí)以上;

2、助理講師、講師、高級(jí)講師的任職資格

助理講師：

(1) 具有講授培訓(xùn)課程的愿望和責(zé)任感，普通話流利，思路清晰，良好的演講與表達(dá)能力;

(2) 具有良好的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻(xiàn)身的精神;

(3) 具有所講授課程相關(guān)的知識(shí)結(jié)構(gòu)和一年以上的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟練運(yùn)用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;

(4) 具有組織實(shí)施培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)10課時(shí)以上的工作經(jīng)驗(yàn);

(5) 已能夠開發(fā)或再開發(fā)一門以上的專業(yè)培訓(xùn)課件。

(6) 技術(shù)類助理講師具備實(shí)地操作與講解的能力。

講師 ：

(1) 具有講授培訓(xùn)課程的較強(qiáng)愿望和責(zé)任感，普通話流利，良好的演講與表達(dá)能力，思路清晰;

(2) 具有優(yōu)秀的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻(xiàn)身的精神;

(3) 具有豐富的與講授領(lǐng)域相關(guān)的專業(yè)理論知識(shí)和兩年以上的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟練運(yùn)用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;

(4) 具有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)20課時(shí)以上的工作經(jīng)驗(yàn)，并具有良級(jí)以上的10次授課記錄;

(5) 已能夠結(jié)合具體工作和企業(yè)發(fā)展情況深入開發(fā)或再開發(fā)兩門以上專業(yè)培訓(xùn)課件。

(6) 技術(shù)類講師具備較強(qiáng)的實(shí)地操作及課堂講解的能力。

企業(yè)內(nèi)部管理制度14

第一章 總 則

第一條 根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》“為認(rèn)真執(zhí)行全面規(guī)劃，合理布局，綜合利用，化害為利，依靠群眾，大家動(dòng)手，保護(hù)環(huán)境，造福人民”的環(huán)境方針，搞好本企業(yè)的環(huán)境保護(hù)工作，特制定本管理制度。

第二條 本企業(yè)環(huán)境保護(hù)管理的主要任務(wù)是：宣傳和執(zhí)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，充分、合理地利用各種資源、能源，控制和消除污染，促進(jìn)本企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，創(chuàng)造良好的工作生活環(huán)境，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能盡量減少對(duì)周圍生態(tài)環(huán)境的污染。

第三條 保護(hù)環(huán)境人人有責(zé)。企業(yè)員工、領(lǐng)導(dǎo)都要認(rèn)真、自覺學(xué)習(xí)、遵守環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，正確看待和處理生產(chǎn)與保護(hù)環(huán)境之間的關(guān)系，堅(jiān)持預(yù)防為主、防治結(jié)合的方針，提倡車間清潔生產(chǎn)、循環(huán)利用，從源頭上盡量消滅污染物，并認(rèn)真執(zhí)行“誰污染、誰治理”的原則。

第二章 組織結(jié)構(gòu)

第四條 根據(jù)環(huán)境保護(hù)法，企業(yè)應(yīng)設(shè)置環(huán)境保護(hù)和環(huán)境監(jiān)測機(jī)構(gòu)，企業(yè)環(huán)保技術(shù)人員全面負(fù)責(zé)本企業(yè)環(huán)境保護(hù)工作的管理和監(jiān)測任務(wù)，改善企業(yè)環(huán)境狀況，減少企業(yè)對(duì)周圍環(huán)境的污染，并協(xié)調(diào)企業(yè)與政府環(huán)保部門的工作。

第五條 組織建立企業(yè)環(huán)境保護(hù)管理團(tuán)隊(duì)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)環(huán)保員組成，定期召開企業(yè)環(huán)保情況報(bào)告會(huì)和專題會(huì)議，負(fù)責(zé)貫徹會(huì)議決定，共同搞好本企業(yè)的環(huán)境保護(hù)工作。

第六條 企業(yè)環(huán)境保護(hù)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備必須的環(huán)保專業(yè)技術(shù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定。設(shè)置一名經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來分管環(huán)境保護(hù)工作，并制定若干名專職環(huán)保技術(shù)員，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)工作。

環(huán)保機(jī)構(gòu)只能加強(qiáng)，不能削弱。

第三章 基本原則

第七條 企業(yè)環(huán)保工作由分管環(huán)保領(lǐng)導(dǎo)主管，搞好企業(yè)內(nèi)的環(huán)保工作，并直接向企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)環(huán)保事項(xiàng)。

第八條 環(huán)保人員要重視防治“三廢”污染，保護(hù)環(huán)境。要把環(huán)境保護(hù)工作作為生產(chǎn)管理的一個(gè)重要組成部分，納入到日常生產(chǎn)中去，實(shí)行生產(chǎn)環(huán)保一齊抓。

第九條 環(huán)境保護(hù)工作關(guān)系到周邊環(huán)境和每個(gè)職工的身體健康及企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，企業(yè)員工必須嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護(hù)工作制度，任何違反環(huán)保工作制度，造成事故者，必根據(jù)事故程度追究責(zé)任。

第十條 防止“三廢”污染，實(shí)行“誰污染，誰治理”的原則，所有造成環(huán)境污染和其它公害的車間都必須提出治理規(guī)劃，有計(jì)劃、有步驟地加以實(shí)施，企業(yè)在財(cái)力、物力、人力方面應(yīng)及時(shí)給予安排解決。

第十一條 對(duì)環(huán)保設(shè)施、設(shè)備等要認(rèn)真管理，建立定期檢查、維修和維修后驗(yàn)收制度，保證設(shè)備、設(shè)施完好，運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到考核指標(biāo)要求，并確保備品備藥的正常儲(chǔ)備量。

第十二條 在下達(dá)企業(yè)考核各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的同時(shí)，把環(huán)保工作作為評(píng)定內(nèi)容之一。

第十三條 凡新建、擴(kuò)建、改造項(xiàng)目中的“三廢”治理和綜合利用工作所需資金、設(shè)備材料，必須同時(shí)列入計(jì)劃，切實(shí)予以保證，在施工過程中不得以任何理由為借口排擠“三廢”治理和綜合利用工程的資金、設(shè)備、材料和人力等。

第四章 環(huán)保機(jī)構(gòu)職責(zé)

第十四條 本企業(yè)環(huán)保機(jī)構(gòu)職責(zé)：

1、在企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家、上級(jí)主管部門的有關(guān)環(huán)保方針、政策和法規(guī)，負(fù)責(zé)本企業(yè)環(huán)保工作的管理、監(jiān)察和測試等。

2、負(fù)責(zé)組織制定環(huán)保長遠(yuǎn)規(guī)劃和總結(jié)報(bào)告。

3、監(jiān)督檢查本企業(yè)執(zhí)行“三廢”治理情況，參加新建、擴(kuò)建和改造項(xiàng)目方案的研究和審查工作，并參加驗(yàn)收，提出環(huán)保意見和要求。

4、組織企業(yè)內(nèi)部環(huán)境監(jiān)測，掌握原始記錄，建立環(huán)保設(shè)施運(yùn)行臺(tái)賬，做好環(huán)保資料歸檔和統(tǒng)計(jì)工作，按時(shí)向上級(jí)環(huán)保部門報(bào)告。

5、對(duì)員工進(jìn)行環(huán)保法律、法規(guī)教育和宣傳，提高員工的環(huán)保意識(shí)，并對(duì)環(huán)保崗位進(jìn)行培訓(xùn)考核。

第五章 獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰

第十五條 凡本企業(yè)員工，在環(huán)境保護(hù)工作中，成績明顯者將給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十六條 凡本企業(yè)員工玩忽職守，任意排放企業(yè)“三廢”，造成污染環(huán)境事件，按觸犯《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》論處，視情節(jié)輕重，給予行政處分，賠款，直至追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第十七條 本制度與國家法律、法規(guī)等部門文件有抵觸時(shí)，按上級(jí)文件規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 本管理制度屬企業(yè)規(guī)章制度的一部分，有企業(yè)負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)和執(zhí)行。管理部門要嚴(yán)格執(zhí)行，并監(jiān)督、檢查。

企業(yè)內(nèi)部管理制度15

企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，是各企業(yè)根據(jù)國家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營管理的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)管理的需要而制定的旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理活動(dòng)的制度和辦法。建立健全企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，是貫徹和執(zhí)行國家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)，保證企業(yè)會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行的重要措施，也是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督的重要手段。以下就企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)的重要性和建立健全企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系進(jìn)行闡述。

一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)的重要性

1、貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的重要基礎(chǔ)。國家制定和發(fā)布的會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度雖然是從全國會(huì)計(jì)工作總體要求的實(shí)際出發(fā)制定的，并在制定的過程中盡可能考慮到不同地區(qū)、企業(yè)會(huì)計(jì)工作實(shí)際情況和特點(diǎn)，以適應(yīng)各方面的需要，但是，國家發(fā)布的會(huì)計(jì)法律、法規(guī)并不能完全適合各企業(yè)的具體情況。這就需要各企業(yè)的會(huì)計(jì)部門以國家發(fā)布的會(huì)計(jì)法律、法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)進(jìn)行必要的補(bǔ)充，使會(huì)計(jì)管理工作能滲透到經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理的建設(shè)是國家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)的具體化，是它的必要補(bǔ)充，同時(shí)也是貫徹實(shí)施國家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)的重要基礎(chǔ)和保證。因此，各企業(yè)必須重視和不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)。

2、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理的客觀需要。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的中心環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)重要的綜合性、職能性管理工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，規(guī)范會(huì)計(jì)工作對(duì)經(jīng)營管理起著舉足輕重的作用。從集團(tuán)公司近幾年對(duì)各基層單位的審計(jì)情況看，每年都能從審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)這樣那樣的違紀(jì)現(xiàn)象，有些單位的違紀(jì)金額達(dá)到幾十萬元，甚至上百萬元。造成這種結(jié)果的主要原因是許多企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不健全，會(huì)計(jì)核算混亂，財(cái)務(wù)收支失控，這不僅損害了國家利益和社會(huì)公眾利益，也對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理工作帶來了不利的影響。

3、完善會(huì)計(jì)管理制度體系的要求。目前，我國的會(huì)計(jì)管理制度體系通常認(rèn)為由四個(gè)層次構(gòu)成。

第一層次為會(huì)計(jì)法律，即《會(huì)計(jì)法》；

第二層次為會(huì)計(jì)行政法規(guī)，如《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《總會(huì)計(jì)師條例》等；

第三層次為會(huì)計(jì)規(guī)章，比如各行業(yè)制定的行業(yè)會(huì)計(jì)核算制度等；

第四層次是企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)、制度要求制定的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。從這里可以明顯地看出：企業(yè)內(nèi)部制定的會(huì)計(jì)制度是新的會(huì)計(jì)管理制度體系的重要組成部分，對(duì)加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)起著至關(guān)重要的作用?！稌?huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)會(huì)計(jì)核算制度對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的原則、基本方法和程序作了規(guī)定，特別是賦予了企業(yè)一定的理財(cái)自主權(quán)和會(huì)計(jì)核算選擇權(quán)，為企業(yè)的會(huì)計(jì)工作更好地為企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)提供了制度保證。企業(yè)要根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)會(huì)計(jì)核算制度的要求并結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行充實(shí)和細(xì)分，從而保證會(huì)計(jì)核算制度體系的完整性和有效性。

二、企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)

1、建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)的高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。會(huì)計(jì)人員不僅是經(jīng)營活動(dòng)的管理者，而且還是經(jīng)營管理活動(dòng)的監(jiān)督者。從經(jīng)營管理和會(huì)計(jì)工作的需要來說，要有一批合格的會(huì)計(jì)人員。他們應(yīng)當(dāng)掌握專業(yè)知識(shí)和財(cái)務(wù)制度。能夠嚴(yán)格自律、不徇私情、堅(jiān)持原則、忠于職守、當(dāng)好管家。要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的建設(shè)，首先是下力氣建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)的高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。目前我們的會(huì)計(jì)隊(duì)伍存在著整體素質(zhì)不高的現(xiàn)狀，要改變這種會(huì)計(jì)人員知識(shí)水平參差不齊、知識(shí)結(jié)構(gòu)老化等問題，就要通過正規(guī)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)來提高他們的素質(zhì)。平煤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處為了提高集團(tuán)公司各企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員的素質(zhì)，對(duì)全公司在職會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了集中培訓(xùn)，使會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和工作水平得到進(jìn)一步提高，為規(guī)范各單位的會(huì)計(jì)秩序，發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能作用，邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。

2、建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系主要是指企業(yè)的會(huì)計(jì)工作組織體系。主要包括：

第一，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作全面負(fù)責(zé)；對(duì)本企業(yè)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)工作人員及其他人員執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度進(jìn)行督促和監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹和落實(shí)；保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障會(huì)計(jì)工作人員依法行使職權(quán)；對(duì)忠于職守，做出顯著成績的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

第二，明確總會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《總會(huì)計(jì)師條例》的規(guī)定，總會(huì)計(jì)師組織領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與本企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策；總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。就平煤集團(tuán)公司來說，應(yīng)著重強(qiáng)調(diào)總會(huì)計(jì)師“一支筆批錢”制度，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)萎縮、市場疲軟、銷售不暢、貨款回收困難的情況下，堅(jiān)持總會(huì)計(jì)師“一支筆批錢”，有利于合理組織調(diào)配資金，有效利用資金，避免多位領(lǐng)導(dǎo)批錢，造成資金失控。

第三，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管人員的職責(zé)。各企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管人員的職責(zé)做出明確的規(guī)定。

第四，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與其他職能機(jī)構(gòu)的分工與關(guān)系。會(huì)計(jì)部門與企業(yè)其他職能部門———審計(jì)部門、統(tǒng)計(jì)部門、工資部門、銷售部門、物資管理部門有著十分密切的聯(lián)系，在工作中經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系。因此，必須明確責(zé)任、科學(xué)分工、加強(qiáng)協(xié)作，從而對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)督和考核。

3、建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度。會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度是企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員管理的一項(xiàng)重要制度，是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑。首先，做好會(huì)計(jì)人員工作崗位的設(shè)置，根據(jù)每一個(gè)會(huì)計(jì)工作崗位性質(zhì)的不同，分別設(shè)置不同的會(huì)計(jì)崗位，確定每一個(gè)會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)；其次，對(duì)會(huì)計(jì)工作崗位的分工，根據(jù)每個(gè)會(huì)計(jì)崗位業(yè)務(wù)量的大小和繁簡程度，同時(shí)考慮會(huì)計(jì)人員工作能力和業(yè)務(wù)水平的高低，實(shí)行一人一崗、一人多崗，以盡可能地適應(yīng)會(huì)計(jì)工作的需要；第三，制定輪崗辦法，要定期對(duì)會(huì)計(jì)工作崗位進(jìn)行輪換，使每一個(gè)會(huì)計(jì)人員對(duì)本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作都能熟練掌握，從而提高本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作水平；最后，要制定切實(shí)可行的會(huì)計(jì)工作考核辦法，保證會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度的執(zhí)行和監(jiān)督。

4、內(nèi)部牽制制度。內(nèi)部牽制制度是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的重要內(nèi)容。在制定該制度的過程中，應(yīng)當(dāng)與會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度相結(jié)合。其主要工作是：機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢財(cái)分離、帳務(wù)分離等制度；對(duì)出納等崗位的職責(zé)和限制性規(guī)定；有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門對(duì)限制性崗位定期進(jìn)行檢查的辦法等。

5、財(cái)務(wù)收支審批制度。財(cái)務(wù)收支審批制度是確定財(cái)務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任的制度。建立健全財(cái)務(wù)收支審批制度，對(duì)制定的審批制度要認(rèn)真貫徹落實(shí)，嚴(yán)格按照制度辦事，企業(yè)內(nèi)的費(fèi)用支出要實(shí)行“一支筆”審批，編制憑證先審核后記帳，開支票實(shí)行印鑒分離復(fù)核制，堵塞各種漏洞，使企業(yè)的財(cái)務(wù)工作納入規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理的軌道。

第一，確定財(cái)務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限。每年初，對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)科長以及有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)收支的范圍和最高限額予以下達(dá)，從而加強(qiáng)管理、明確責(zé)任，對(duì)超過限額的財(cái)務(wù)收支制定明確的報(bào)批手續(xù)。

第二，確定財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，對(duì)經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù)及其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任予以制度化。

第三，明確對(duì)財(cái)務(wù)收支中違反規(guī)定的業(yè)務(wù)收支，由經(jīng)辦人、責(zé)任人、審批人等共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

6、建立會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度。會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)工作的發(fā)展方向，開展會(huì)計(jì)電算化工作，能夠促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。開展會(huì)計(jì)電算化工作，要建立健全會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬件和會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)管理制度和電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度，從而保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行。要配備專職人員對(duì)會(huì)計(jì)電算化進(jìn)行管理，同時(shí)要注重對(duì)在職的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作人員積極鉆研會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)技術(shù)，以適應(yīng)開展會(huì)計(jì)電算化工作的需要。

7、建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度。建立定期進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的制度，檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)的落實(shí)情況，分析存在的問題并查找原因，提出相應(yīng)的整改措施，從而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。