融資租賃融資管理辦法

XXX融資租賃有限公司

融資管理辦法(暫行)

第一章

總

則

第一條

為了規(guī)范公司融資活動(dòng)的內(nèi)部控制，降低融資成本，防

范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況制定本暫行辦法。

第二條

本辦法所指的融資是指?jìng)鶆?wù)性融資，即以負(fù)債方式借入

并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。

第三條

權(quán)益性融資(增加公司權(quán)益資本的融資，如發(fā)行股票、配股、增發(fā)等)，另行制定管理辦法。

第四條

公司融資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)

營(yíng)計(jì)劃，遵循以下原則:

(一)合法性原則:融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控;

(二)安全性原則:權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響;

(三)效益性原則:采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本融資渠道;

(四)適量性原則:融資活動(dòng)以滿足公司經(jīng)營(yíng)資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃。

第五條

融資管理的控制目標(biāo)是:

(一)加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，防止融資過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊;

(二)保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金，融資決策科學(xué)、合理，降低融資成本，提高資金使用效益;

(三)保證融資相關(guān)記錄完整、及時(shí)、準(zhǔn)確。

第六條

資產(chǎn)管理部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實(shí)施職能部門(mén)，財(cái)

務(wù)部、租賃業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部和法務(wù)合規(guī)部是融資工作的參與部門(mén)。

第二章

職責(zé)權(quán)限

第七條

公司董事會(huì)、評(píng)審委員會(huì)按照融資金額對(duì)融資活動(dòng)做出

決議。

第八條

分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法

務(wù)總監(jiān)對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)。

第九條

資產(chǎn)管理部的主要職責(zé)包括:

(一)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃;

(二)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬定公司年度融資計(jì)劃;

(三)對(duì)融資活動(dòng)、融資項(xiàng)目進(jìn)行策劃、論證與評(píng)估;

(四)負(fù)責(zé)組織實(shí)施融資的具體工作;

(五)對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，保證融資活動(dòng)安全、合法、有效進(jìn)行。

第十條

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)包括:

(一)參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和年度融資計(jì)劃，對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證;

(二)負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，提出資金需求和解決意見(jiàn);

(三)審核融資方案或協(xié)議;

(四)做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會(huì)計(jì)控制的作用。

第十一條

租賃業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括:

(一)參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和年度融資計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)

目融資的可行性進(jìn)行論證;

(二)負(fù)責(zé)結(jié)合租賃項(xiàng)目情況提出資金需求和解決意見(jiàn);

(三)參與租賃項(xiàng)目融資談判，審核租賃項(xiàng)目融資合同或協(xié)議。

第十二條

風(fēng)險(xiǎn)控制部的主要職責(zé)包括:

(一)對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證;

(二)審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并提出控制措施。

第十三條

法務(wù)合規(guī)部的主要職責(zé)包括:

(一)對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證;

(二)根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。

第十四條

公司應(yīng)確保辦理融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制

約和監(jiān)督。融資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括:

(一)融資方案的擬訂與決策;

(二)融資合同或協(xié)議的審批與訂立;

(三)與融資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行;

(四)融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。

第十五條

公司對(duì)融資業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。公司各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限:

(一)綜合授信:原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理綜合授信。

(二)信貸融資及銀行保理:單筆金額低于1億元(含1億元)的融資，需經(jīng)公司評(píng)審委員會(huì)批準(zhǔn)，單筆金額超過(guò)

1億元的融資，需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn);

(三)發(fā)行債券:公司發(fā)行債券，應(yīng)提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批，并由董事會(huì)批準(zhǔn)。

第三章

實(shí)施執(zhí)行

第十六條

資產(chǎn)管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)計(jì)

劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)需求、現(xiàn)金流量等因素，編制年度融資計(jì)劃。

第十七條

年度融資計(jì)劃作為年度財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分，應(yīng)

與年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制相結(jié)合，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi)容:

(一)融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等;

(二)為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保內(nèi)容(如有);

(三)融資前后公司財(cái)務(wù)狀況的變化及對(duì)未來(lái)收益的影響;

(四)其他相關(guān)內(nèi)容。

第十八條

租賃業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，分析長(zhǎng)、短期資金缺

口，提出融資初步意見(jiàn)。融資初步意見(jiàn)應(yīng)明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構(gòu)、融資方式和融資對(duì)象，并對(duì)融資成本預(yù)算、償債計(jì)劃制定、潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及應(yīng)對(duì)措施等做出安排。

第十九條

資產(chǎn)管理部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資

金需求時(shí)間或者融資到期前制定具體融資計(jì)劃，尋找融資機(jī)構(gòu)洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計(jì)劃和待選融資方案，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi)容:

(一)可選擇融資機(jī)構(gòu)、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來(lái)源等;

(二)為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保方式(如有);

(三)其他相關(guān)內(nèi)容。

第二十條

融資方案的選擇應(yīng)當(dāng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣

和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。公司資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)對(duì)融資方案進(jìn)行科學(xué)論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開(kāi)展融資活動(dòng)。重大融資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報(bào)告，全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。

第二十一條

融資方案應(yīng)符合公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿足

公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃，要權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

第二十二條

資產(chǎn)管理部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)分布、融資條件等

因素，原則上需要找兩家或以上的融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行商務(wù)談判，進(jìn)行綜合比較后選擇合適的融資機(jī)構(gòu)，以確保融資活動(dòng)的順利完成。

第二十三條

資產(chǎn)管理部與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談和談判，圍繞借款

規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行。

第二十四條

法務(wù)合規(guī)部根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的談判信息，擬定

與金融機(jī)構(gòu)簽訂的融資合同或協(xié)議。

第二十五條

融資方案及融資合同或協(xié)議報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)

理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)出具審核意見(jiàn)，包括但

不限于融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計(jì)劃和年度預(yù)算，融資方式、融資成本是否合理，擔(dān)保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法，融資存在的風(fēng)險(xiǎn)等。審核意見(jiàn)應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。

第二十六條

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制部的安排，融資方案及融資合同或協(xié)

議需按照公司審批權(quán)限報(bào)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。

第二十七條

資產(chǎn)管理部依據(jù)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)的批準(zhǔn)意見(jiàn)，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同或協(xié)議，并負(fù)責(zé)督促協(xié)調(diào)融資資金的實(shí)際到位。

第二十八條

財(cái)務(wù)部對(duì)資金使用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制，確保

籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)，具體措施包括對(duì)資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實(shí)性、有效性，對(duì)資金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實(shí)際開(kāi)支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。

第二十九條

租賃業(yè)務(wù)部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)按融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)，并對(duì)審批過(guò)程進(jìn)行完整的書(shū)面記錄。

第三十條

財(cái)務(wù)部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權(quán)人核對(duì)融資

本金及利息的支付情況，如有不符，應(yīng)查明原因后按權(quán)限及時(shí)處理。

第三十一條

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排融資償付計(jì)劃，結(jié)合償債能力和資

金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息等。

第三十二條

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)償還融資本金和支付利息的支付申請(qǐng)，并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。

第三十三條

資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)融資專項(xiàng)檔案歸檔工作。融資業(yè)務(wù)

應(yīng)建立專項(xiàng)檔案，將決策、審批過(guò)程的書(shū)面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。

第四章

監(jiān)督檢查

第三十四條

風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢

查，主要包括以下內(nèi)容:

(一)融資活動(dòng)符合本辦法規(guī)定的情況;

(二)融資方案的合理合法和風(fēng)險(xiǎn)效益情況;

(三)融資活動(dòng)的執(zhí)行過(guò)程和實(shí)施進(jìn)展情況;

(四)融資資金的管理和使用情況;

(五)融資活動(dòng)相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情

況等。

第三十五條

風(fēng)險(xiǎn)控制部在監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)融資活動(dòng)內(nèi)部控

制存在問(wèn)題的，應(yīng)要求糾正或完善;發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向公司總經(jīng)理匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施。

第五章

附則

第三十六條

本辦法由資產(chǎn)管理部編制并負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十七條

本辦法經(jīng)公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后生效，自下發(fā)之日

起執(zhí)行。

2017年1月5日