第一篇：分享申請增值稅發(fā)票份數(shù)的流程

申請增加增值稅發(fā)票份數(shù)的工作流程

一、先到國稅柜臺——“文書受理”柜臺領(lǐng)取申請表，領(lǐng)取時一定要說清楚，是增加發(fā)票份數(shù)還是增加額度；領(lǐng)取的申請表上會有一頁說明，說明中有要提交的資料清單；

二、準(zhǔn)備以下資料：

1、填寫《申請表》，填完要蓋公章（每頁都要蓋章）；

2、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法人代表身份證復(fù)印件、股東身份證復(fù)印件并注明各持股比例；

3、申請當(dāng)月的金額較大的購貨合同復(fù)印件、對應(yīng)的進(jìn)倉單復(fù)印件、對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票復(fù)印件、還有付款單據(jù)復(fù)印件。注意這些單據(jù)的對應(yīng)關(guān)系，當(dāng)然完全一致是最好，如果數(shù)字不能完全一致，注意：到貨數(shù)量可以小于合同數(shù)量（就是沒到全），付款金額一定要大于等于進(jìn)項發(fā)票金額；

4、當(dāng)月的金額較大的銷售合同復(fù)印件，銷售合同的金額一定要大，否則你為什么要增加發(fā)票呢?

5、進(jìn)出倉單據(jù)復(fù)印件，進(jìn)倉單最好對應(yīng)那份進(jìn)項發(fā)票；出倉單最好對應(yīng)那份銷售合同；

6、運費發(fā)票復(fù)印件。購進(jìn)的和銷售出去的運輸發(fā)票都可以。

7、會計報表（申請月份在下半年的提供上月會計報表，申請月份在上半年的，提供上一年度和上個月的會計報表）。注意：專管員主要看資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨，如果存貨留存很大，申請當(dāng)月又購進(jìn)很多貨，那么就意味著你有這么多存貨沒有出，所以需要申請增加發(fā)票。

8、存貨存放地的租金合同及付款憑據(jù)，有時候還要租金發(fā)票。如果沒有這些，要寫說明。

9、其他要求的資料。專管員會查你的稅負(fù)（=增值稅額/不含稅銷售金額），如果你的稅負(fù)低于1%，那就很危險，但關(guān)系好的話專管員會讓你再補(bǔ)充一些資料她就批：

（1）申請書。分三段寫：企業(yè)基本概況、成立以來的銷售額、增值稅額及稅負(fù)率和今年的銷售額、增值稅額和負(fù)稅率；增加發(fā)票的原因。（2）今年的稅單銀行扣繳復(fù)印件。（3）庫存比較多的話，需要庫存明細(xì)賬。（4）專管員需填的其他表格。

10、注意：以上資料復(fù)印件一定要蓋公章，然后寫上“復(fù)印件與原件一致”，寫上辦稅人員的名字和日期。如果順利的話3-5天就可以批下來，如果專管員要去辦公點和倉庫實地考察的話，就需要一些時間了，而且在他們?nèi)ブ耙欢ㄒ獪?zhǔn)備好場地和資料，主要會問一些去年、今年的銷售額啊，稅收啊，稅負(fù)啊之類的。

第二篇：增值稅發(fā)票管理流程

增值稅發(fā)票管理流程

1.1 發(fā)票領(lǐng)購 a）發(fā)票驗舊

每次領(lǐng)購發(fā)票前，需將上次領(lǐng)購的發(fā)票中已開具的發(fā)票在江蘇省國稅電子稅務(wù)局中點擊防偽稅控系統(tǒng)發(fā)票驗舊應(yīng)用進(jìn)行系統(tǒng)驗舊。

b）發(fā)票領(lǐng)購 1）柜臺申請領(lǐng)購 領(lǐng)購發(fā)票需攜帶的資料：

①金稅盤 ②《發(fā)票領(lǐng)購簿》

③國稅發(fā)票購領(lǐng)單（加蓋公章）④ 經(jīng)辦人身份證復(fù)印件（加蓋公章）

2）網(wǎng)上申請領(lǐng)購

①登錄江蘇國稅電子稅務(wù)局-發(fā)票領(lǐng)用申請-網(wǎng)上領(lǐng)用發(fā)票-填寫領(lǐng)用信息。

② 接收發(fā)票專遞后，核對發(fā)票信息無誤后在發(fā)票簽收單上確認(rèn)簽收。快遞員核對申領(lǐng)人身份證并收回《江蘇國稅郵遞配送發(fā)票收票單》（收票單上需收件人簽名、簽身份證號并加蓋公章或發(fā)票專用章）

c）臨時調(diào)增增值稅發(fā)票

臨時調(diào)增增值稅發(fā)票需攜帶的資料： 1）金稅盤 2）《發(fā)票領(lǐng)購簿》

3）國稅發(fā)票購領(lǐng)單（加蓋公章）4）營業(yè)執(zhí)照原件、復(fù)印件（蓋公章）

5）《發(fā)票供票資格變更申請表》一式兩份（蓋公章、發(fā)票專用章）

6）申請理由（蓋公章，列明合同清單）

7）合同原件（合同金額要大于申請金額）、復(fù)印件（蓋公章）d）注意事項

1）每月納稅申報后才可申領(lǐng)發(fā)票，月底前需關(guān)注發(fā)票存量，存量較小時，月底提前購買發(fā)票。

2）領(lǐng)購發(fā)票后，需在稅控機(jī)開票系統(tǒng)內(nèi)操作“讀入發(fā)票”。1.2 發(fā)票開具

a）提交開票申請

經(jīng)辦部門申請開具設(shè)計合同發(fā)票須在設(shè)計合同開票系統(tǒng)中提交開票申請；經(jīng)辦部門申請開具總承包項目發(fā)票暫時提交紙質(zhì)開票申請。

b）開票申請審核

審核開票申請中開票內(nèi)容、業(yè)主方信息是否與合同一致；是否已上傳雙方簽字蓋章的合同掃描件；

c）開具發(fā)票

1）認(rèn)真核對購買方信息，開票內(nèi)容，單位，數(shù)量，稅率，開票金額，機(jī)打發(fā)票號碼等發(fā)票信息；

2）正確選擇發(fā)票開票內(nèi)容對應(yīng)的商品代碼； 3）發(fā)票票面信息應(yīng)填寫齊全； 4）發(fā)票發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。d）發(fā)票登記

1）發(fā)票開好后，在設(shè)計合同開票信息系統(tǒng)中登記已開具發(fā)票信息；

2）在發(fā)票登記簿中登記發(fā)票信息并在移交經(jīng)辦人時要求其確認(rèn)簽收。

3）總包項目發(fā)票或大額設(shè)計發(fā)票應(yīng)制作發(fā)票簽收單，在發(fā)票移交業(yè)主時，由業(yè)主簽收。1.3 發(fā)票認(rèn)證

a）進(jìn)項發(fā)票管理 財務(wù)收到增值稅進(jìn)項發(fā)票后，應(yīng)統(tǒng)一交由稅務(wù)專責(zé)保管，并于納稅申報完成后及時認(rèn)證抵扣。

b）發(fā)票勾選認(rèn)證 登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺（江蘇），根據(jù)增值稅進(jìn)項發(fā)票信息查找到對應(yīng)發(fā)票進(jìn)行勾選認(rèn)證，并加蓋已認(rèn)證印章。

c）已認(rèn)證的發(fā)票按照稅率分開整理保管，以便于發(fā)票賬實核對。

d）關(guān)注系統(tǒng)中未認(rèn)證抵扣的發(fā)票，對于即將過期或金額較大的發(fā)票，查明原因并催促經(jīng)辦人員及時報銷，并及時認(rèn)證抵扣。

e）發(fā)票數(shù)據(jù)需開具次日才能傳遞到發(fā)票選擇確認(rèn)平臺，系統(tǒng)中無法查找待認(rèn)證發(fā)票信息時，可以通過掃描認(rèn)證。

f）納稅人在勾選平臺操作時，應(yīng)嚴(yán)格核實所勾選專用發(fā)票的用途，在確認(rèn)所勾選的專用發(fā)票前均可調(diào)整專用發(fā)票的用途。確認(rèn)后則不可修改專用發(fā)票的用途。

g）關(guān)于納稅人在勾選平臺誤操作，按下列要求處理：

（一）若納稅人將用于進(jìn)項抵扣的專用發(fā)票誤勾選為用于出口退稅的，則由納稅人在發(fā)生內(nèi)銷時向主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》，納稅人憑《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》中“可抵扣稅額”列入當(dāng)期進(jìn)項。

h）關(guān)于納稅人在勾選平臺誤操作，按下列要求處理： 若納稅人將用于出口退稅的專用發(fā)票誤勾選為用于進(jìn)項抵扣的，則納稅人需在2018年1月份將誤勾選專用發(fā)票清單匯總報各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)逐級匯總上報總局運維中心進(jìn)行一次性運維調(diào)整。具體清單格式及流程要求將另行通知。

1.4 發(fā)票作廢與重開

a）當(dāng)月開具且購買方未抵扣的發(fā)票作廢

在稅控系統(tǒng)發(fā)票作廢應(yīng)用中找到相應(yīng)發(fā)票，直接作廢即可。b）以前月份開具且購買方未抵扣的發(fā)票作廢

1）由我公司在稅控系統(tǒng)中填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請》，我公司填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息；

2）根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字增值稅發(fā)票進(jìn)行紅沖作廢。

c）購買方已抵扣發(fā)票作廢）由購買方向我公司出具加蓋財務(wù)專用章的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息；

2）我公司根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字增值稅發(fā)票進(jìn)行紅沖作廢。

3）購買方根據(jù)《信息表》及紅字發(fā)票一并作為記賬憑證。d）增值稅普通發(fā)票作廢

普通發(fā)票作廢無需填寫紅字申請單，直接在開具普通發(fā)票處選擇負(fù)數(shù)，填寫需要開負(fù)票的發(fā)票代碼及號碼，直接開具負(fù)票。

e）發(fā)票作廢重開

1）發(fā)票作廢重開由經(jīng)辦部門提交重開票申請單。

2）購買方未抵扣的發(fā)票作廢，我公司須收回發(fā)票發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)；購買方已抵扣的發(fā)票作廢，我公司須取得購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。

3）開票人員須先進(jìn)行發(fā)票作廢處理后重新開具發(fā)票。4）增值稅紅字發(fā)票可以差額填開，即可以僅就藍(lán)字發(fā)票中的部分需要紅沖的金額開具紅字增值稅發(fā)票。1.5 發(fā)票審核

對于我公司接收的發(fā)票，應(yīng)認(rèn)真審核以下信息：

a）發(fā)票是否為增值稅專用發(fā)票，XX省增值稅專用發(fā)票，省份是否與銷售方所在的省份一致；

b）開票日期必須在發(fā)票有效期范圍內(nèi)； c）購買方中我公司開票信息是否正確； d）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱是否與合同一致，內(nèi)容為“詳見銷貨清單”的是否附帶稅務(wù)系統(tǒng)打印的一式兩聯(lián)的銷貨清單（加蓋發(fā)票專用章）；

e）發(fā)票單位、數(shù)量、稅率、金額是否正確；

f）銷售方信息中單位名稱是否與合同以及我公司擬付款賬戶名稱一致；

g）收款人、復(fù)核人、開票人是否填寫齊全；

h）建筑服務(wù)費發(fā)票備注欄是否填寫項目名稱和項目地址； i）發(fā)票是否加蓋發(fā)票專用章。1.6 發(fā)票丟失處理 a）丟失“空白發(fā)票”

使用發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在轄區(qū)內(nèi)地級市報刊上登報聲明作廢。填報《發(fā)票掛失損毀報告表》，持稅控設(shè)備到國稅主管機(jī)關(guān)或自行辦理電子發(fā)票退回或作廢手續(xù)。

b）丟失“已開具增值稅專用發(fā)票”

1）書面報告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在轄區(qū)內(nèi)地級市報刊上登報聲明作廢。2）丟失發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)

丟失前已認(rèn)證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證；丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?/p>

3）丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)

丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椋粊G失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

4）丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)

可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

c）丟失“已開具的普通發(fā)票”

1）書面報告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在轄區(qū)內(nèi)地級市報刊上登報聲明作廢。2）購買方依據(jù)銷售方出具的注明“此件是我單位提供，與原件相符”并加蓋公章的存根聯(lián)復(fù)印件，與發(fā)票丟失登報聲明一并作為原始憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三篇：增值稅發(fā)票開具流程

1、增值稅發(fā)票如何開具（整個流程,購買發(fā)票、發(fā)票增量、銷發(fā)票及認(rèn)證發(fā)票等）

增值稅專用發(fā)票一般有3聯(lián)： 第1聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨方記賬）第2聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨方抵扣）第3聯(lián)記賬聯(lián)（購貨方記賬）

開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。，一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為8行。一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。

一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算，無法修改。注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印

抄稅處理：每月1日之后，在報稅期之內(nèi)執(zhí)行，報稅處理----抄稅處理”菜單項或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，之后點擊“確

定”按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”。

一般每月15日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。刷卡成功后，進(jìn)入開票系統(tǒng)，把報稅成功標(biāo)志讀入系統(tǒng)。

選擇抄稅期對話框（征期抄稅）

? 注意

抄本期稅前，必須確保上期報稅成功，并且IC卡上無購票或退票信息。

IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。

購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票領(lǐng)購本去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。

2、購發(fā)票需要材料

發(fā)票領(lǐng)購本、IC卡、發(fā)票驗舊清單（以前月份的可用自主卡驗舊，本月的填寫驗舊清單表）。（任城區(qū)需打

印月度統(tǒng)計表加蓋公章。）

3、發(fā)票增量 月發(fā)票份數(shù)不夠用可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請發(fā)票增量，在發(fā)票原有數(shù)量的基礎(chǔ)上增加到多少份。發(fā)票增量有兩種方式，長期增加、當(dāng)月增加。需要材料：到稅務(wù)局要發(fā)票增量申請表填寫完以后到稅管員那里審批。（商品購銷合同、付款方式）。

4、認(rèn)證發(fā)票

月底之前。

認(rèn)證時攜帶當(dāng)月要抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理（或自助機(jī)認(rèn)證）即可.增值稅專用發(fā)票開出180天內(nèi)認(rèn)證有效。正式一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣，輔導(dǎo)期當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣。

例如某公司發(fā)票最大開票限額為10萬元版的，單月需開具發(fā)票價稅合計455681.25。問需開具幾張發(fā)票？

例如我公司已開票價稅合計11700，問我公司要認(rèn)證多少發(fā)票合適？

1、已開票稅額：11700/1.17＝10000*0.17＝1700

價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額

2、稅負(fù)10000*0.003＝30

不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額

3、應(yīng)認(rèn)證價稅合計：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53 已開票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅＝應(yīng)認(rèn)證的稅額/0.17＝不含稅金額*1.17＝價稅合計

4、進(jìn)項稅額：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、應(yīng)繳納的增值稅額：1700-1670＝30

6、應(yīng)繳納的增值稅額/收入=稅負(fù)率

30/10000＝0.003

第四篇：增值稅發(fā)票開票流程

1.開票前的準(zhǔn)備工作

（1）初次安裝后的準(zhǔn)備工作

注冊-→登錄-→系統(tǒng)初始化-→結(jié)束初始化-→登記企業(yè)稅務(wù)信息-→編碼設(shè)置

需要注意：

初始化操作只有在初次安裝使用時才必須進(jìn)行，一旦用戶已經(jīng)正常使用后就不需再做，否則會造成數(shù)據(jù)丟失；登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時進(jìn)行，正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更就無需再登記。

（2）日常使用中的準(zhǔn)備工作

登錄-→編碼維護(hù)

2.發(fā)票填開操作

（1）購買并讀入發(fā)票。

（2）開具發(fā)票。

A、開具正數(shù)專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-→發(fā)票管理-→發(fā)票開具管理-→發(fā)票填開-→發(fā)票號碼確認(rèn)-→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面-→填寫購貨方信息-→填寫商品信息-→打印發(fā)票

B、開具帶銷貨清單的專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-→發(fā)票管理-→發(fā)票開具管理-→發(fā)票填開-→發(fā)票號碼確認(rèn)-→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面-→填寫購貨方信息→點擊“清單”按鈕-→進(jìn)入銷貨清單填開界面-→填寫各條商品信息-→點擊“退出”返回發(fā)票界面-→打印發(fā)票-→在“已開發(fā)票查詢”中打印銷貨清單

C、開具帶折扣的專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-→發(fā)票管理-→發(fā)票開具管理-→發(fā)票填開／銷貨清單填開-→選擇相應(yīng)商品行-→設(shè)置折扣行數(shù)-→設(shè)置“折扣率”或“折扣金額”-→打印發(fā)票

D、開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-→發(fā)票管理-→發(fā)票開具管理-→發(fā)票填開-→發(fā)票號碼確認(rèn)-→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面-→點擊“負(fù)數(shù)”按鈕-→填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼和代碼-→系統(tǒng)彈出相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息，確定-→系統(tǒng)自動生成負(fù)數(shù)發(fā)票-→打印發(fā)票

（3）作廢專用發(fā)票

A、已開發(fā)票作廢：

進(jìn)入系統(tǒng)-→發(fā)票管理-→發(fā)票開具管理-→已開發(fā)票作廢-→選擇欲作廢的發(fā)票號碼-→點擊“作廢”按鈕-→系統(tǒng)彈出“作廢確認(rèn)”提示框-→確定-→作廢成功

B、未開發(fā)票作廢：

進(jìn)入系統(tǒng)-→發(fā)票管理-→發(fā)票開具管理-→未開發(fā)票作廢-→系統(tǒng)彈出“未開發(fā)票作廢號碼確認(rèn)”提示框-→確定-→作廢成功。

第五篇：申請一般納稅人和增值稅發(fā)票流程及所需材料

申請一般納稅人和增值稅發(fā)票

一、申請增值稅一般納稅人資格認(rèn)定許提供資料

1、租賃合同復(fù)印件2份

2、會計人員的會計證和身份證復(fù)印件各2份

3、購銷合同復(fù)印件2份（商貿(mào)企業(yè)提供）

4、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證，三證的副本復(fù)印件各2份。

5、法人身份證及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件各2份。

6、帶公章

7、填制一般納稅人申請的宗卷（稅務(wù)局取表處領(lǐng)取）

8、上述證件最好所有原件一起帶去，備查。

二、受理，并取回受理單

三、稅務(wù)局征管科下來實地考察，后出具相關(guān)同意審批文件后辦理增值稅發(fā)票申請。

四、增值稅發(fā)票申請所需提供資料

1、征管科出具的批文 1份

2、租賃合同復(fù)印件2份

3、會計人員的會計證和身份證復(fù)印件各2份

4、購銷合同復(fù)印件2份（商貿(mào)企業(yè)提供）

5、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證，三證的副本復(fù)印件各2份。

6、法人身份證及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件各2份。

7、帶公章

8、填制一般納稅人申請的宗卷（稅務(wù)局取表處領(lǐng)?。?/p>

9、上述證件最好所有原件一起帶去，備查。