第一篇：評估質(zhì)量控制

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會（注冊會計師協(xié)會），具有證券評估業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)：

為規(guī)范評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，明確評估機(jī)構(gòu)及其人員的質(zhì)量控制責(zé)任，維護(hù)社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，中國資產(chǎn)評估協(xié)會在財政部等部門指導(dǎo)下，制定了《評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》，現(xiàn)予以發(fā)布，自2012年1月1起正式施行。

2011年1月1日至2011年12月31日期間，具有證券評估業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依據(jù)本指南對本機(jī)構(gòu)評估業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度進(jìn)行修改和完善并試運(yùn)行。2012年1月1日起，具有證券評估業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)正式執(zhí)行。其他評估機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。

請各地方協(xié)會將《評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》及時轉(zhuǎn)發(fā)評估機(jī)構(gòu)，組織評估機(jī)構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師進(jìn)行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并將執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時上報中國資產(chǎn)評估協(xié)會。

附件：《評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》

中國資產(chǎn)評估協(xié)會 二0一0年十二月十八日 附件：

評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南 第一章 總 則

第一條 為規(guī)范評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，明確評估機(jī)構(gòu)及其人員的質(zhì)量控制責(zé)任，維護(hù)社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，制定本指南。

第二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等因素，建立質(zhì)量控制體系，保證評估業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。

第三條 質(zhì)量控制體系包括評估機(jī)構(gòu)為實現(xiàn)質(zhì)量控制目標(biāo)而制定的質(zhì)量控制政策，以及為政策執(zhí)行和監(jiān)控而設(shè)計的必要程序。

第四條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下方面制定相應(yīng)的控制政策和程序：

（一）質(zhì)量控制責(zé)任；

（二）職業(yè)道德；

（三）人力資源；

（四）評估業(yè)務(wù)承接；

（五）評估業(yè)務(wù)計劃；

（六）評估業(yè)務(wù)實施和報告出具；

（七）監(jiān)控和改進(jìn)；

（八）文件和記錄。

第五條 評估機(jī)構(gòu)制定的質(zhì)量控制政策和程序，應(yīng)當(dāng)形成書面文件。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)記錄這些政策和程序的執(zhí)行情況。

第六條 評估機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)進(jìn)行質(zhì)量控制，應(yīng)當(dāng)遵守本指南。第二章 質(zhì)量控制責(zé)任

第七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理界定和細(xì)分質(zhì)量控制體系中控制主體承擔(dān)的質(zhì)量控制責(zé)任，并建立責(zé)任落實和追究機(jī)制?？刂浦黧w通常包括：

（一）最高管理層；

（二）首席評估師；

（三）項目負(fù)責(zé)人；

（四）項目審核人員；

（五）項目團(tuán)隊成員；

（六）評估機(jī)構(gòu)其他人員。

第八條 最高管理層是指在最高層指揮和控制評估機(jī)構(gòu)的一個人或者一組人。

最高管理層對業(yè)務(wù)質(zhì)量控制承擔(dān)最終責(zé)任。

第九條 最高管理層應(yīng)當(dāng)在股東會（或者合伙人會議）授權(quán)的或者章程（或者合伙人協(xié)議）規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）樹立質(zhì)量管理意識，讓全體人員充分認(rèn)識到業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的重要性，確保全員參與，以達(dá)到質(zhì)量控制目標(biāo)；

（二）制定評估機(jī)構(gòu)的服務(wù)宗旨，確保全體人員理解服務(wù)宗旨的內(nèi)涵，并評審其持續(xù)適宜性；

（三）在相關(guān)職能部門層次上建立質(zhì)量目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)當(dāng)具體、可測量和可實現(xiàn)，并與服務(wù)宗旨保持一致；

（四）策劃組織架構(gòu)和質(zhì)量控制體系，并對其進(jìn)行定期評審，確保其處于適宜、充分和有效的狀態(tài)；

（五）合理授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開展實施控制。

第十條 首席評估師是指最高管理層在質(zhì)量控制體系方面的代表。首席評估師應(yīng)當(dāng)為評估機(jī)構(gòu)的股東（或者合伙人），且應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)驗和能力。首席評估師由最高管理層指定并授予其管理權(quán)限，直接對最高管理層負(fù)責(zé)。

第十一條 首席評估師承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）確保質(zhì)量控制體系建立、實施和保持；

（二）監(jiān)控質(zhì)量控制體系的運(yùn)行情況，向最高管理層報告并提出改進(jìn)的建議和方案；

（三）促進(jìn)全體人員不斷提高業(yè)務(wù)質(zhì)量意識。

第十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)項目負(fù)責(zé)人制度。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）具有注冊資產(chǎn)評估師資格；

（二）具備履行職責(zé)所需的職業(yè)道德、專業(yè)知識、執(zhí)業(yè)能力、專業(yè)經(jīng)驗；

評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對每項評估業(yè)務(wù)委派項目負(fù)責(zé)人，可以根據(jù)業(yè)務(wù)特征決定是否由股東（或者合伙人）、董事?lián)雾椖控?fù)責(zé)人。

第十三條 項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）評估計劃的制訂和組織實施；

（二）評估業(yè)務(wù)實施中的協(xié)調(diào)和溝通；

（三）按照程序報告與評估業(yè)務(wù)相關(guān)的重要信息；

（四）組織復(fù)核項目團(tuán)隊人員的工作；

（五）對專家的工作成果進(jìn)行分析判斷，確信其合理性；

（六）組織編制評估報告，并審核相關(guān)內(nèi)容；

（七）在出具的評估報告上簽字蓋章；

（八）組織處理評估報告提交后的反饋意見；

（九）組織評估業(yè)務(wù)工作底稿歸檔。

第十四條 項目審核人員應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）具備履行職責(zé)的技術(shù)專長；

（二）具備審核業(yè)務(wù)所需要的經(jīng)驗和權(quán)限；

（三）保證審核工作的客觀性。

第十五條 項目審核人員承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）審核評估程序執(zhí)行情況；

（二）審核擬出具的評估報告；

（三）審核工作底稿；

（四）綜合評價項目風(fēng)險，提出出具評估報告的明確意見。

第十六條 項目團(tuán)隊成員一般包括承擔(dān)或者參與評估業(yè)務(wù)項目工作的注冊資產(chǎn)評估師、業(yè)務(wù)助理人員。項目團(tuán)隊成員承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）接受項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)，了解擬執(zhí)行工作的目標(biāo)，理解項目負(fù)責(zé)人的工作指令；

（二）按照評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制政策和程序的要求從事具體評估業(yè)務(wù)工作，形成工作底稿；

（三）匯報執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題；

（四）復(fù)核已完成的工作底稿并接受審核。

第十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確處于質(zhì)量控制體系中的其他人員的職責(zé)，該類人員通常包括：

（一）業(yè)務(wù)洽談人員；

（二）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人；

（三）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（四）人力資源管理人員；

（五）信息管理人員；

（六）檔案管理人員；

（七）文秘人員。第三章 職業(yè)道德

第十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，保證全體人員遵守資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則。

第十九條 評估機(jī)構(gòu)制定的政策和程序，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)遵守資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則的重要性，并通過以下方式予以強(qiáng)化：

（一）管理層的示范；

（二）教育和培訓(xùn)；

（三）監(jiān)控；

（四）對違反資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則行為的處理。

第二十條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則的要求，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則。針對具體評估業(yè)務(wù)的特點，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)：

（一）對影響?yīng)毩⑿院涂陀^性的利益關(guān)系等因素進(jìn)行分析和判斷，最大限度地減少或者消除不利因素，直至放棄評估業(yè)務(wù)，以使對獨(dú)立性和客觀性的不利影響降至可接受的水平；

（二）要求內(nèi)部相關(guān)人員就有關(guān)獨(dú)立性的信息進(jìn)行溝通，以確定是否存在違反獨(dú)立性的情形；

（三）排除影響評估師做出獨(dú)立專業(yè)判斷的外部因素的干擾。

第二十一條 評估機(jī)構(gòu)制定的保密政策，應(yīng)當(dāng)要求執(zhí)業(yè)人員和其他相關(guān)人員對國家秘密、委托方和相關(guān)當(dāng)事方的商業(yè)秘密、所在評估機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。除下列人員和機(jī)構(gòu)依法從評估機(jī)構(gòu)獲取和保留的國家秘密及商業(yè)秘密外，不得向他人泄露在執(zhí)業(yè)過程中獲得的不應(yīng)公開的信息以及評估結(jié)論：

（一）委托方或者由委托方書面許可的人；

（二）法律、行政法規(guī)允許的第三方；

（三）具有管轄權(quán)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會。

執(zhí)業(yè)人員和其他相關(guān)人員在為委托方和相關(guān)當(dāng)事方服務(wù)結(jié)束或者離開所在評估機(jī)構(gòu)后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定或者合同約定承擔(dān)保密義務(wù)。第四章 人力資源

第二十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理配置必需的人力資源，并根據(jù)業(yè)務(wù)的變化，對人力資源進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二十三條 評估機(jī)構(gòu)在制定人力資源政策和程序時，應(yīng)當(dāng)考慮以下內(nèi)容：

（一）人力資源規(guī)劃；

（二）崗位職責(zé)和任職要求；

（三）招聘與選拔；

（四）教育與培訓(xùn)；

（五）績效考評；

（六）薪酬制度。

第二十四條 評估機(jī)構(gòu)在制定項目團(tuán)隊成員配備的政策和程序時，應(yīng)當(dāng)要求項目團(tuán)隊成員具備下列條件：

（一）必要的職業(yè)道德素質(zhì)，能夠保持獨(dú)立性；

（二）必要的專業(yè)知識、執(zhí)業(yè)能力、專業(yè)經(jīng)驗；

（三）遵守評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制政策和程序的意識。

第二十五條 評估機(jī)構(gòu)聘請專家和外部人員協(xié)助工作的，應(yīng)當(dāng)制定利用專家和外部人員工作的政策和程序，以確信其工作的合理性。第五章 評估業(yè)務(wù)承接

第二十六條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)的控制政策和程序，確保在與委托方正式簽訂業(yè)務(wù)約定書之前，對擬委托事項進(jìn)行必要了解，以決定是否接受委托。

第二十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎地選擇客戶和業(yè)務(wù)，在制定業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)的政策和程序時，應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：

（一）業(yè)務(wù)洽談；

（二）業(yè)務(wù)約定書的審核和簽訂；

（三）發(fā)生業(yè)務(wù)約定書變更、中止、終止情形時的處置。

第二十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)定業(yè)務(wù)洽談人員所具備的條件。業(yè)務(wù)洽談人員在洽談業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)了解下列事項：

（一）評估業(yè)務(wù)基本事項；

（二）法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則的要求；

（三）委托方的要求；

（四）被評估單位的情況；

（五）評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第二十九條 在簽訂業(yè)務(wù)約定書之前，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮與評估業(yè)務(wù)有關(guān)的要求、風(fēng)險、勝任能力等因素，以確保：

（一）委托方的要求得到正確理解；

（二）風(fēng)險得到初步識別和評價；

（三）有能力滿足合理要求和控制風(fēng)險。

第三十條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險對評估業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，分類時應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：

（一）來自委托方和相關(guān)當(dāng)事方的風(fēng)險；

（二）來自評估對象的風(fēng)險；

（三）來自評估機(jī)構(gòu)及人員的風(fēng)險；

（四）評估報告使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。

第三十一條 當(dāng)發(fā)生業(yè)務(wù)約定書變更、中止、終止情形時，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行處置，并保持記錄。采取的措施通常包括：

（一）對變更、中止、終止的情形進(jìn)行重新審核；

（二）就擬采取的行動及原因與委托方溝通；

（三）將信息傳達(dá)到相關(guān)人員。第六章 評估業(yè)務(wù)計劃

第三十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)計劃的控制政策和程序，以確保：

（一）項目團(tuán)隊成員了解工作內(nèi)容、工作目標(biāo)、重點關(guān)注領(lǐng)域；

（二）項目負(fù)責(zé)人有效組織和管理評估業(yè)務(wù)；

（三）管理層人員有效監(jiān)控評估業(yè)務(wù)；

（四）使委托方和相關(guān)當(dāng)事方了解評估計劃的內(nèi)容，配合項目團(tuán)隊工作。

第三十三條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下事項制定評估業(yè)務(wù)計劃控制政策和程序：

（一）評估計劃編制前進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)基本事項；

（二）評估計劃編制和批準(zhǔn)的參與者；

（三）評估計劃的內(nèi)容和繁簡程度；

（四）評估業(yè)務(wù)時間進(jìn)度、質(zhì)量和成本之間的制約關(guān)系，評估計劃的可執(zhí)行性；

（五）評估計劃的編制、審核、批準(zhǔn)流程；

（六）評估計劃實施過程中的重大調(diào)整。

第三十四條 評估機(jī)構(gòu)制定的評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)的控制政策和程序，應(yīng)當(dāng)要求項目負(fù)責(zé)人在編制評估計劃前完成以下事項：

（一）為編制評估計劃、開展后續(xù)工作而組織資源；

（二）確定是否對委托方和相關(guān)當(dāng)事方進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

（三）確定是否對項目團(tuán)隊成員進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)；

（四）確定是否開展初步評估活動。

第三十五條 對大型、復(fù)雜的評估業(yè)務(wù)，評估機(jī)構(gòu)制定的評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)的控制政策和程序，應(yīng)當(dāng)要求編制詳細(xì)的評估計劃。第七章 評估業(yè)務(wù)實施和報告出具

第三十六條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)實施和報告出具環(huán)節(jié)的控制政策和程序，以保證相關(guān)法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則得以遵守，滿足出具評估報告的要求。

第三十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下事項制定評估業(yè)務(wù)實施和報告出具環(huán)節(jié)的控制政策和程序：

（一）項目團(tuán)隊組建及工作委派；

（二）現(xiàn)場調(diào)查、評估資料收集和評定估算；

（三）評估報告編制；

（四）利用專家工作；

（五）引用其他專業(yè)報告結(jié)論；

（六）疑難問題或者爭議事項的解決；

（七）項目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)與監(jiān)督；

（八）內(nèi)部審核；

（九）評估報告簽發(fā)及提交。

第三十八條 評估機(jī)構(gòu)在制定不同特征資產(chǎn)（企業(yè)）的現(xiàn)場調(diào)查、收集評估資料、評定估算以及編制評估報告的控制政策和程序時，通?？紤]以下要素：

（一）現(xiàn)場調(diào)查方案的可行性；

（二）評估資料的真實性、合法性和完整性；

（三）評估方法的恰當(dāng)性、評估參數(shù)的合理性；

（四）評估報告的合規(guī)性。

第三十九條 評估機(jī)構(gòu)制定的引用其他專業(yè)報告結(jié)論環(huán)節(jié)的控制政策和程序，通常包括下列內(nèi)容：

（一）對出具專業(yè)報告的機(jī)構(gòu)和人員資質(zhì)的關(guān)注；

（二）對擬引用專業(yè)報告進(jìn)行必要的關(guān)注；

（三）引用的情形、方式及其在評估報告中的披露。

第四十條 評估機(jī)構(gòu)制定的解決疑難問題或者爭議事項的控制政策和程序，通常包括下列內(nèi)容：

（一）向評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部或者外部具備資歷和經(jīng)驗的相關(guān)人員咨詢；

（二）處理項目執(zhí)行過程中的意見分歧。

只有對分歧意見形成結(jié)論，評估機(jī)構(gòu)才能出具評估報告。

第四十一條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定控制政策和程序，要求項目負(fù)責(zé)人對項目團(tuán)隊成員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，并對下列事項實施控制：

（一）項目團(tuán)隊的組建和管理；

（二）業(yè)務(wù)時間進(jìn)度；

（三）業(yè)務(wù)溝通；

（四）業(yè)務(wù)風(fēng)險；

（五）業(yè)務(wù)成本。

第四十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門部門或者專門崗位實施評估業(yè)務(wù)的內(nèi)部審核，內(nèi)部審核的政策和程序應(yīng)當(dāng)確保未經(jīng)審核合格的事項不進(jìn)入下一程序。內(nèi)部審核的政策和程序，應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）內(nèi)部審核流程；

（二）項目審核人員的專業(yè)能力要求；

（三）審核的時間、范圍和方法。

第四十三條評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估報告簽發(fā)政策和程序。

評估報告簽發(fā)政策和程序應(yīng)當(dāng)規(guī)定，一旦發(fā)現(xiàn)已經(jīng)提交的評估報告存在瑕疵、錯誤等問題時，評估機(jī)構(gòu)為挽回不良影響，根據(jù)問題的嚴(yán)重程度或者潛在影響程度應(yīng)當(dāng)采取的相應(yīng)措施。第八章 監(jiān)控和改進(jìn)

第四十四條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，對質(zhì)量控制體系運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）質(zhì)量控制體系是否符合本指南的要求，是否符合評估機(jī)構(gòu)的實際；

（二）質(zhì)量控制體系是否達(dá)到了質(zhì)量目標(biāo)；

（三）質(zhì)量控制體系是否得到有效的實施和保持。

第四十五條 評估機(jī)構(gòu)對質(zhì)量控制體系運(yùn)行情況的監(jiān)控措施主要包括：

（一）建立信息系統(tǒng)，收集、管理和利用不同渠道來源的相關(guān)信息，為評價和改進(jìn)質(zhì)量控制體系提供依據(jù)；

（二）對質(zhì)量控制體系運(yùn)行的過程進(jìn)行監(jiān)控；

（三）對質(zhì)量控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行定期檢查和評價。

第四十六條 對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，質(zhì)量控制體系中的相關(guān)控制主體應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)募m正措施和預(yù)防措施，并對所采取措施的有效性和效率進(jìn)行評價。

第四十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)控和其他方面的信息對質(zhì)量控制體系的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行評價，并提出改進(jìn)意見。第九章 文件和記錄

第四十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定文件控制政策和程序，確保質(zhì)量控制體系各過程中使用的文件均為有效版本，防止誤用失效或者廢止的文件和資料。

第四十九條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，保持業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的相關(guān)記錄并及時歸檔。

記錄控制的政策和程序，應(yīng)當(dāng)規(guī)定記錄的標(biāo)識、儲存、保護(hù)、檢索、保存期限和超期后的處置所需的控制。

第五十條 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制記錄主要包括：

（一）人力資源管理記錄；

（二）評估業(yè)務(wù)工作底稿；

（三）監(jiān)控和改進(jìn)記錄；

（四）質(zhì)量控制體系評審記錄。

第五十一條 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制記錄，應(yīng)當(dāng)根據(jù)重要性和必要性設(shè)計其內(nèi)容，以滿足法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則及相關(guān)要求。第十章

附 則

第五十二條 本指南自2012年1月1日起施行。

第二篇：評估業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

附件：

評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，明確評估機(jī)構(gòu)及其人員的質(zhì)量控制責(zé)任，維護(hù)社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，制定本指南。

第二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等因素，建立質(zhì)量控制體系，保證評估業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。

第三條 質(zhì)量控制體系包括評估機(jī)構(gòu)為實現(xiàn)質(zhì)量控制目標(biāo)而制定的質(zhì)量控制政策，以及為政策執(zhí)行和監(jiān)控而設(shè)計的必要程序。

第四條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下方面制定相應(yīng)的控制政策和程序：

（一）質(zhì)量控制責(zé)任；

（二）職業(yè)道德；

（三）人力資源；

（四）評估業(yè)務(wù)承接；

（五）評估業(yè)務(wù)計劃；

（六）評估業(yè)務(wù)實施和報告出具；

（七）監(jiān)控和改進(jìn)；

（八）文件和記錄。

第五條 評估機(jī)構(gòu)制定的質(zhì)量控制政策和程序，應(yīng)當(dāng)形成書面文件。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)記錄這些政策和程序的執(zhí)行情況。

第六條 評估機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)進(jìn)行質(zhì)量控制，應(yīng)當(dāng)遵守本指南。

第二章 質(zhì)量控制責(zé)任

第七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理界定和細(xì)分質(zhì)量控制體系中控制主體承擔(dān)的質(zhì)量控制責(zé)任，并建立責(zé)任落實和追究機(jī)制?？刂浦黧w通常包括：

（一）最高管理層；

（二）首席評估師；

（三）項目負(fù)責(zé)人；

（四）項目審核人員；

（五）項目團(tuán)隊成員；

（六）評估機(jī)構(gòu)其他人員。

第八條 最高管理層是指在最高層指揮和控制評估機(jī)構(gòu)的一個人或者一組人。

最高管理層對業(yè)務(wù)質(zhì)量控制承擔(dān)最終責(zé)任。

第九條 最高管理層應(yīng)當(dāng)在股東會（或者合伙人會議）授權(quán)的或者章程（或者合伙人協(xié)議）規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）樹立質(zhì)量管理意識，讓全體人員充分認(rèn)識到業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的重要性，確保全員參與，以達(dá)到質(zhì)量控制目標(biāo)；

（二）制定評估機(jī)構(gòu)的服務(wù)宗旨，確保全體人員理解服務(wù)宗旨的內(nèi)涵，并評審其持續(xù)適宜性；

（三）在相關(guān)職能部門層次上建立質(zhì)量目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)當(dāng)具體、可測量和可實現(xiàn)，并與服務(wù)宗旨保持一致；

（四）策劃組織架構(gòu)和質(zhì)量控制體系，并對其進(jìn)行定期評審，確保其處于適宜、充分和有效的狀態(tài)；

（五）合理授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開展實施控制。

第十條 首席評估師是指最高管理層在質(zhì)量控制體系方面的代表。首席評估師應(yīng)當(dāng)為評估機(jī)構(gòu)的股東（或者合伙人），且應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)驗和能力。首席評估師由最高管理層指定并授予其管理權(quán)限，直接對最高管理層負(fù)責(zé)。

第十一條 首席評估師承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）確保質(zhì)量控制體系建立、實施和保持；

（二）監(jiān)控質(zhì)量控制體系的運(yùn)行情況，向最高管理層報告并提出改進(jìn)的建議和方案；

（三）促進(jìn)全體人員不斷提高業(yè)務(wù)質(zhì)量意識。

第十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)項目負(fù)責(zé)人制度。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）具有注冊資產(chǎn)評估師資格；

（二）具備履行職責(zé)所需的職業(yè)道德、專業(yè)知識、執(zhí)業(yè)能力、專業(yè)經(jīng)驗；

評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對每項評估業(yè)務(wù)委派項目負(fù)責(zé)人，可以根據(jù)業(yè)務(wù)特征決定是否由股東（或者合伙人）、董事?lián)雾椖控?fù)責(zé)人。

第十三條 項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）評估計劃的制訂和組織實施；

（二）評估業(yè)務(wù)實施中的協(xié)調(diào)和溝通；

（三）按照程序報告與評估業(yè)務(wù)相關(guān)的重要信息；

（四）組織復(fù)核項目團(tuán)隊人員的工作；

（五）對專家的工作成果進(jìn)行分析判斷，確信其合理性；

（六）組織編制評估報告，并審核相關(guān)內(nèi)容；

（七）在出具的評估報告上簽字蓋章；

（八）組織處理評估報告提交后的反饋意見；

（九）組織評估業(yè)務(wù)工作底稿歸檔。

第十四條 項目審核人員應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）具備履行職責(zé)的技術(shù)專長；

（二）具備審核業(yè)務(wù)所需要的經(jīng)驗和權(quán)限；

（三）保證審核工作的客觀性。

第十五條 項目審核人員承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）審核評估程序執(zhí)行情況；

（二）審核擬出具的評估報告；

（三）審核工作底稿；

（四）綜合評價項目風(fēng)險，提出出具評估報告的明確意見。

第十六條 項目團(tuán)隊成員一般包括承擔(dān)或者參與評估業(yè)務(wù)項目工作的注冊資產(chǎn)評估師、業(yè)務(wù)助理人員。項目團(tuán)隊成員承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）接受項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)，了解擬執(zhí)行工作的目標(biāo)，理解項目負(fù)責(zé)人的工作指令；

（二）按照評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制政策和程序的要求從事具體評估業(yè)務(wù)工作，形成工作底稿；

（三）匯報執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題；

（四）復(fù)核已完成的工作底稿并接受審核。

第十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確處于質(zhì)量控制體系中的其他人員的職責(zé)，該類人員通常包括：

（一）業(yè)務(wù)洽談人員；

（二）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人；

（三）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（四）人力資源管理人員；

（五）信息管理人員；

（六）檔案管理人員；

（七）文秘人員。

第三章 職業(yè)道德

第十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，保證全體人員遵守資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則。

第十九條 評估機(jī)構(gòu)制定的政策和程序，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)遵守資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則的重要性，并通過以下方式予以強(qiáng)化：

（一）管理層的示范；

（二）教育和培訓(xùn)；

（三）監(jiān)控；

（四）對違反資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則行為的處理。

第二十條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則的要求，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則。針對具體評估業(yè)務(wù)的特點，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)：

（一）對影響?yīng)毩⑿院涂陀^性的利益關(guān)系等因素進(jìn)行分析和判斷，最大限度地減少或者消除不利因素，直至放棄評估業(yè)務(wù)，以使對獨(dú)立性和客觀性的不利影響降至可接受的水平；

（二）要求內(nèi)部相關(guān)人員就有關(guān)獨(dú)立性的信息進(jìn)行溝通，以確定是否存在違反獨(dú)立性的情形；

（三）排除影響評估師做出獨(dú)立專業(yè)判斷的外部因素的干擾。

第二十一條 評估機(jī)構(gòu)制定的保密政策，應(yīng)當(dāng)要求執(zhí)業(yè)人員和其他相關(guān)人員對國家秘密、委托方和相關(guān)當(dāng)事方的商業(yè)秘密、所在評估機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。除下列人員和機(jī)構(gòu)依法從評估機(jī)構(gòu)獲取和保留的國家秘密及商業(yè)秘密外，不得向他人泄露在執(zhí)業(yè)過程中獲得的不應(yīng)公開的信息以及評估結(jié)論：

（一）委托方或者由委托方書面許可的人；

（二）法律、行政法規(guī)允許的第三方；

（三）具有管轄權(quán)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會。

執(zhí)業(yè)人員和其他相關(guān)人員在為委托方和相關(guān)當(dāng)事方服務(wù)結(jié)束或者離開所在評估機(jī)構(gòu)后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定或者合同約定承擔(dān)保密義務(wù)。

第四章 人力資源

第二十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理配置必需的人力資源，并根據(jù)業(yè)務(wù)的變化，對人力資源進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二十三條 評估機(jī)構(gòu)在制定人力資源政策和程序時，應(yīng)當(dāng)考慮以下內(nèi)容：

（一）人力資源規(guī)劃；

（二）崗位職責(zé)和任職要求；

（三）招聘與選拔；

（四）教育與培訓(xùn)；

（五）績效考評；

（六）薪酬制度。

第二十四條 評估機(jī)構(gòu)在制定項目團(tuán)隊成員配備的政策和程序時，應(yīng)當(dāng)要求項目團(tuán)隊成員具備下列條件：

（一）必要的職業(yè)道德素質(zhì)，能夠保持獨(dú)立性；

（二）必要的專業(yè)知識、執(zhí)業(yè)能力、專業(yè)經(jīng)驗；

（三）遵守評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制政策和程序的意識。

第二十五條 評估機(jī)構(gòu)聘請專家和外部人員協(xié)助工作的，應(yīng)當(dāng)制定利用專家和外部人員工作的政策和程序，以確信其工作的合理性。

第五章 評估業(yè)務(wù)承接

第二十六條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)的控制政策和程序，確保在與委托方正式簽訂業(yè)務(wù)約定書之前，對擬委托事項進(jìn)行必要了解，以決定是否接受委托。

第二十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎地選擇客戶和業(yè)務(wù)，在制定業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)的政策和程序時，應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：

（一）業(yè)務(wù)洽談；

（二）業(yè)務(wù)約定書的審核和簽訂；

（三）發(fā)生業(yè)務(wù)約定書變更、中止、終止情形時的處置。

第二十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)定業(yè)務(wù)洽談人員所具備的條件。業(yè)務(wù)洽談人員在洽談業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)了解下列事項：

（一）評估業(yè)務(wù)基本事項；

（二）法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則的要求；

（三）委托方的要求；

（四）被評估單位的情況；

（五）評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第二十九條 在簽訂業(yè)務(wù)約定書之前，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮與評估業(yè)務(wù)有關(guān)的要求、風(fēng)險、勝任能力等因素，以確保：

（一）委托方的要求得到正確理解；

（二）風(fēng)險得到初步識別和評價；

（三）有能力滿足合理要求和控制風(fēng)險。

第三十條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險對評估業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，分類時應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：

（一）來自委托方和相關(guān)當(dāng)事方的風(fēng)險；

（二）來自評估對象的風(fēng)險；

（三）來自評估機(jī)構(gòu)及人員的風(fēng)險；

（四）評估報告使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。

第三十一條 當(dāng)發(fā)生業(yè)務(wù)約定書變更、中止、終止情形時，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行處置，并保持記錄。采取的措施通常包括：

（一）對變更、中止、終止的情形進(jìn)行重新審核；

（二）就擬采取的行動及原因與委托方溝通；

（三）將信息傳達(dá)到相關(guān)人員。

第六章 評估業(yè)務(wù)計劃

第三十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)計劃的控制政策和程序，以確保：

（一）項目團(tuán)隊成員了解工作內(nèi)容、工作目標(biāo)、重點關(guān)注領(lǐng)域；

（二）項目負(fù)責(zé)人有效組織和管理評估業(yè)務(wù)；

（三）管理層人員有效監(jiān)控評估業(yè)務(wù)；

（四）使委托方和相關(guān)當(dāng)事方了解評估計劃的內(nèi)容，配合項目團(tuán)隊工作。

第三十三條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下事項制定評估業(yè)務(wù)計劃控制政策和程序：

（一）評估計劃編制前進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)基本事項；

（二）評估計劃編制和批準(zhǔn)的參與者；

（三）評估計劃的內(nèi)容和繁簡程度；

（四）評估業(yè)務(wù)時間進(jìn)度、質(zhì)量和成本之間的制約關(guān)系，評估計劃的可執(zhí)行性；

（五）評估計劃的編制、審核、批準(zhǔn)流程；

（六）評估計劃實施過程中的重大調(diào)整。

第三十四條 評估機(jī)構(gòu)制定的評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)的控制政策和程序，應(yīng)當(dāng)要求項目負(fù)責(zé)人在編制評估計劃前完成以下事項：

（一）為編制評估計劃、開展后續(xù)工作而組織資源；

（二）確定是否對委托方和相關(guān)當(dāng)事方進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

（三）確定是否對項目團(tuán)隊成員進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)；

（四）確定是否開展初步評估活動。

第三十五條 對大型、復(fù)雜的評估業(yè)務(wù)，評估機(jī)構(gòu)制定的評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)的控制政策和程序，應(yīng)當(dāng)要求編制詳細(xì)的評估計劃。

第七章 評估業(yè)務(wù)實施和報告出具

第三十六條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)實施和報告出具環(huán)節(jié)的控制政策和程序，以保證相關(guān)法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則得以遵守，滿足出具評估報告的要求。

第三十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下事項制定評估業(yè)務(wù)實施和報告出具環(huán)節(jié)的控制政策和程序：

（一）項目團(tuán)隊組建及工作委派；

（二）現(xiàn)場調(diào)查、評估資料收集和評定估算；

（三）評估報告編制；

（四）利用專家工作；

（五）引用其他專業(yè)報告結(jié)論；

（六）疑難問題或者爭議事項的解決；

（七）項目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)與監(jiān)督；

（八）內(nèi)部審核；

（九）評估報告簽發(fā)及提交。

第三十八條 評估機(jī)構(gòu)在制定不同特征資產(chǎn)（企業(yè)）的現(xiàn)場調(diào)查、收集評估資料、評定估算以及編制評估報告的控制政策和程序時，通?？紤]以下要素：

（一）現(xiàn)場調(diào)查方案的可行性；

（二）評估資料的真實性、合法性和完整性；

（三）評估方法的恰當(dāng)性、評估參數(shù)的合理性；

（四）評估報告的合規(guī)性。

第三十九條 評估機(jī)構(gòu)制定的引用其他專業(yè)報告結(jié)論環(huán)節(jié)的控制政策和程序，通常包括下列內(nèi)容：

（一）對出具專業(yè)報告的機(jī)構(gòu)和人員資質(zhì)的關(guān)注；

（二）對擬引用專業(yè)報告進(jìn)行必要的關(guān)注；

（三）引用的情形、方式及其在評估報告中的披露。

第四十條 評估機(jī)構(gòu)制定的解決疑難問題或者爭議事項的控制政策和程序，通常包括下列內(nèi)容：

（一）向評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部或者外部具備資歷和經(jīng)驗的相關(guān)人員咨詢；

（二）處理項目執(zhí)行過程中的意見分歧。

只有對分歧意見形成結(jié)論，評估機(jī)構(gòu)才能出具評估報告。

第四十一條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定控制政策和程序，要求項目負(fù)責(zé)人對項目團(tuán)隊成員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，并對下列事項實施控制：

（一）項目團(tuán)隊的組建和管理；

（二）業(yè)務(wù)時間進(jìn)度；

（三）業(yè)務(wù)溝通；

（四）業(yè)務(wù)風(fēng)險；

（五）業(yè)務(wù)成本。

第四十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門部門或者專門崗位實施評估業(yè)務(wù)的內(nèi)部審核，內(nèi)部審核的政策和程序應(yīng)當(dāng)確保未經(jīng)審核合格的事項不進(jìn)入下一程序。內(nèi)部審核的政策和程序，應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）內(nèi)部審核流程；

（二）項目審核人員的專業(yè)能力要求；

（三）審核的時間、范圍和方法。

第四十三條評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估報告簽發(fā)政策和程序。

評估報告簽發(fā)政策和程序應(yīng)當(dāng)規(guī)定，一旦發(fā)現(xiàn)已經(jīng)提交的評估報告存在瑕疵、錯誤等問題時，評估機(jī)構(gòu)為挽回不良影響，根據(jù)問題的嚴(yán)重程度或者潛在影響程度應(yīng)當(dāng)采取的相應(yīng)措施。

第八章 監(jiān)控和改進(jìn)

第四十四條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，對質(zhì)量控制體系運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）質(zhì)量控制體系是否符合本指南的要求，是否符合評估機(jī)構(gòu)的實際；

（二）質(zhì)量控制體系是否達(dá)到了質(zhì)量目標(biāo)；

（三）質(zhì)量控制體系是否得到有效的實施和保持。

第四十五條 評估機(jī)構(gòu)對質(zhì)量控制體系運(yùn)行情況的監(jiān)控措施主要包括：

（一）建立信息系統(tǒng)，收集、管理和利用不同渠道來源的相關(guān)信息，為評價和改進(jìn)質(zhì)量控制體系提供依據(jù)；

（二）對質(zhì)量控制體系運(yùn)行的過程進(jìn)行監(jiān)控；

（三）對質(zhì)量控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行定期檢查和評價。

第四十六條 對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，質(zhì)量控制體系中的相關(guān)控制主體應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)募m正措施和預(yù)防措施，并對所采取措施的有效性和效率進(jìn)行評價。

第四十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)控和其他方面的信息對質(zhì)量控制體系的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行評價，并提出改進(jìn)意見。

第九章 文件和記錄

第四十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定文件控制政策和程序，確保質(zhì)量控制體系各過程中使用的文件均為有效版本，防止誤用失效或者廢止的文件和資料。

第四十九條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，保持業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的相關(guān)記錄并及時歸檔。

記錄控制的政策和程序，應(yīng)當(dāng)規(guī)定記錄的標(biāo)識、儲存、保護(hù)、檢索、保存期限和超期后的處置所需的控制。

第五十條 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制記錄主要包括：

（一）人力資源管理記錄；

（二）評估業(yè)務(wù)工作底稿；

（三）監(jiān)控和改進(jìn)記錄；

（四）質(zhì)量控制體系評審記錄。

第五十一條 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制記錄，應(yīng)當(dāng)根據(jù)重要性和必要性設(shè)計其內(nèi)容，以滿足法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則及相關(guān)要求。

第十章

附 則

第五十二條 本指南自2012年1月1日起施行。

第三篇：評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南征求意見稿

評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南

(征求意見稿)

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，明確評估機(jī)構(gòu)及其人員的質(zhì)量控制責(zé)任，維護(hù)社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則 ——基本準(zhǔn)則》，制定本指南。

第二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等因素采用適宜的方法建立質(zhì)量控制體系，以合理保證評估機(jī)構(gòu)及其人員在執(zhí)行評估業(yè)務(wù)時，遵守相關(guān)法律法規(guī)和評估準(zhǔn)則，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。

第三條 質(zhì)量控制體系包括評估機(jī)構(gòu)為實現(xiàn)質(zhì)量控制目標(biāo)而制定的質(zhì)量控制政策，以及為執(zhí)行政策和監(jiān)控政策的遵守情況而設(shè)計的必要程序。

第四條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下要素制定相應(yīng)的控制政策和程序：

（一）質(zhì)量控制責(zé)任；

（二）職業(yè)道德；

（三）人力資源；

（四）評估業(yè)務(wù)承接；

（五）評估業(yè)務(wù)計劃；

（六）評估業(yè)務(wù)實施和報告；

（七）監(jiān)控和改進(jìn)；

（八）文件和記錄。

第五條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將質(zhì)量控制政策和程序形成書面文件，傳達(dá)到全體人員，并采用規(guī)范化的表格、工作底稿等方式適當(dāng)記錄這些政策和程序的執(zhí)行情況，以保證這些政策和程序得到貫徹和執(zhí)行。

第二章 質(zhì)量控制責(zé)任

第六條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理界定和細(xì)分處于質(zhì)量控制體系中的控制主體所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的質(zhì)量控制責(zé)任，并建立責(zé)任追究機(jī)制?？刂浦黧w通常包括：

（一）最高管理層；

（二）首席評估師；

（三）項目負(fù)責(zé)人；

（四）項目內(nèi)核人員；

（五）項目團(tuán)隊一般成員；

（六）評估機(jī)構(gòu)其他人員。

第七條 最高管理層一般由評估機(jī)構(gòu)的董事會（合伙人管理委員會）成員或者執(zhí)行董事（執(zhí)行事務(wù)合伙人）構(gòu)成。

最高管理層應(yīng)當(dāng)確保管理層成員職責(zé)清晰、分工明確。最高管理層對業(yè)務(wù)質(zhì)量控制承擔(dān)最終責(zé)任。

第八條 最高管理層應(yīng)當(dāng)在股東會（合伙人會議）授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）樹立質(zhì)量至上的管理意識，并通過清晰、一致及經(jīng)常的行動示范和信息傳達(dá)，讓全體人員充分認(rèn)識到質(zhì)量控制的重要性，確保全員參與，以達(dá)到質(zhì)量控制目標(biāo)；

（二）制定評估機(jī)構(gòu)的服務(wù)宗旨，確保全體人員理解服務(wù)宗旨的內(nèi)涵，并評審其持續(xù)適宜性；

（三）在相關(guān)職能部門和層次上建立質(zhì)量目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)當(dāng)具體、先進(jìn)、可測量和可實現(xiàn)，并與服務(wù)宗旨保持一致；

（四）科學(xué)策劃組織架構(gòu)和質(zhì)量控制體系，并對其進(jìn)行定期評審，確保其隨時處于適宜、充分和有效的狀態(tài)；

（五）合理授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開展實施控制。

第九條 首席評估師應(yīng)當(dāng)為評估機(jī)構(gòu)的權(quán)益合伙人或股東，是最高管理層在質(zhì)量控制體系方面的總代表，由最高管理層指定并授予其足夠的管理權(quán)限，直接向最高管理層報告工作。

第十條 首席評估師應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)驗和能力，以承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）確保質(zhì)量控制體系所需的過程得到建立、實施和保持；

（二）監(jiān)控質(zhì)量控制體系的運(yùn)行情況并向最高管理層報告，通過體系運(yùn)行現(xiàn)狀的分析，向最高管理層提出改進(jìn)的建議和方案；

（三）促進(jìn)全體人員不斷提高質(zhì)量意識。

第十一條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對評估業(yè)務(wù)制定項目負(fù)責(zé)人制度，并滿足以下要求：

（一）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)是注冊資產(chǎn)評估師；

（二）應(yīng)當(dāng)對每項業(yè)務(wù)至少委派一名項目負(fù)責(zé)人，最高管理層可以根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險類別決定項目負(fù)責(zé)人是否為股東（合伙人）；

（三）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)必要的素質(zhì)、專業(yè)勝任能力、權(quán)限和時間。

第十二條 項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）具體評估業(yè)務(wù)的計劃和實施；

（二）組織出具恰當(dāng)?shù)膱蟾?，并在評估報告上簽字；

（三）組織歸集、整理、歸檔評估業(yè)務(wù)工作底稿；

（四）向最高管理層提供與評估業(yè)務(wù)相關(guān)的重要信息，便于最高管理層對這些信息采取適當(dāng)措施；

（五）處理評估報告提交后的反饋意見。第十三條 項目內(nèi)核人員應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）履行職責(zé)需要的技術(shù)資格，包括必要的經(jīng)驗和權(quán)限；

（二）具備審核具體業(yè)務(wù)所需要的足夠、適當(dāng)?shù)募夹g(shù)專長、經(jīng)驗和權(quán)限；

（三）保證項目內(nèi)核人員的客觀性。

第十四條 評估機(jī)構(gòu)的項目內(nèi)核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）審核評估程序的執(zhí)行情況；

（二）審核擬出具評估報告的恰當(dāng)性；

（三）審核評估工作底稿。

第十五條 項目團(tuán)隊中除項目負(fù)責(zé)人之外的注冊資產(chǎn)評估師、業(yè)務(wù)助理人員和專家應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）接受項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)，了解擬執(zhí)行工作的目標(biāo)，理解項目負(fù)責(zé)人的工作指令；

（二）按照相關(guān)法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則、評估機(jī)構(gòu)的質(zhì)量控制政策和程序的要求以及業(yè)務(wù)計劃從事各項具體業(yè)務(wù)工作，形成工作底稿；

（三）及時匯報在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題；

（四）復(fù)核已完成的工作并接受項目內(nèi)核人員的審核。第十六條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確處于質(zhì)量控制體系中的其他人員的職責(zé)，該類人員通常包括：

（一）業(yè)務(wù)洽談人員；

（二）人力資源管理人員；

（三）檔案管理人員；

（四）文印人員；

（五）信息管理人員。

第三章 職業(yè)道德

第十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，以合理保證評估機(jī)構(gòu)及其人員，遵守資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則。

第十八條 政策和程序應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)評估機(jī)構(gòu)和人員遵守資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則的重要性，并通過以下方式予以強(qiáng)化：

（一）管理層的示范；

（二）教育和培訓(xùn)；

（三）監(jiān)控；

（四）對違反資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則行為的處理。第十九條 評估機(jī)構(gòu)在制定獨(dú)立性政策時，應(yīng)當(dāng)：

（一）明確違反獨(dú)立性的情形，要求不同層級人員之間就有關(guān)獨(dú)立性的信息相互溝通，評價這些信息對保持獨(dú)立性的總體影響。

（二）要求所有應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性的人員，在獲知違反獨(dú)立性要求的情況后，應(yīng)當(dāng)及時反映，以便評估機(jī)構(gòu)采取適當(dāng)行動消除對獨(dú)立性的威脅或?qū)⑼{降至可接受的水平。

第二十條 評估機(jī)構(gòu)在制定客觀性政策時，應(yīng)當(dāng)要求執(zhí)業(yè)人員盡量克服個人的主觀性，采取以下措施將其影響程度減少到最低。

（一）最大程度地減少或完全消除業(yè)務(wù)與自己的利益關(guān)系；

（二）盡量排除外部的各種干擾和各方面的主觀影響。

第四章 人力資源

第二十一條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理配臵必需的人力資源，并確保隨著服務(wù)對象、業(yè)務(wù)類型、服務(wù)地域的拓展，對人力資源進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二十二條 評估機(jī)構(gòu)在制定人力資源政策和程序時，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下方面的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施：

（一）人力資源規(guī)劃；

（二）崗位職責(zé)和任職要求；

（三）招聘與選拔；

（四）教育與培訓(xùn)；

（五）績效考評；

（六）薪酬制度。

第二十三條 評估機(jī)構(gòu)在制定項目團(tuán)隊成員配備的政策和程序時，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)項目團(tuán)隊成員：

（一）具備必要的職業(yè)道德素質(zhì)，能夠保持獨(dú)立性、客觀性；

（二）具備業(yè)務(wù)要求的必要實務(wù)經(jīng)驗、專業(yè)知識、技能和時間；

（三）能夠遵守評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制政策和程序。

項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方式，使經(jīng)驗較少的項目團(tuán)隊成員清楚了解所分派工作的目標(biāo)。

第二十四條 當(dāng)評估機(jī)構(gòu)需要聘請專家以彌補(bǔ)自身人力資源不足或者自身專業(yè)勝任能力不足時，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定利用專家工作的政策和程序，以確保專家工作結(jié)果的可利用性。

第五章 評估業(yè)務(wù)承接

第二十五條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)的控制政策和程序，確保在與委托方正式簽訂業(yè)務(wù)約定書之前，對其進(jìn)行充分了解，以決定是否接受其業(yè)務(wù)委托。

第二十六條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎地甄選客戶和業(yè)務(wù)，而不是無條件地接受任何客戶和業(yè)務(wù)。評估機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)的政策和程序時，應(yīng)當(dāng)考慮：

（一）業(yè)務(wù)洽談和簽訂業(yè)務(wù)約定書的授權(quán)；

（二）業(yè)務(wù)約定書的評審；

（三）發(fā)生業(yè)務(wù)約定書變更、中止、解除情形時的處臵。第二十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)定業(yè)務(wù)洽談人員的條件，業(yè)務(wù)洽談人員在洽談業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)了解：

（一）業(yè)務(wù)的基本事項；

（二）法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則的要求；

（三）委托方的要求。

第二十八條 在簽訂業(yè)務(wù)約定書之前，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對與業(yè)務(wù)有關(guān)的要求、風(fēng)險、勝任能力等進(jìn)行評審，以確保：

（一）委托方的要求得到正確理解；

（二）風(fēng)險得到初步識別和評價；

（三）有能力滿足合理要求和控制風(fēng)險。

當(dāng)評審結(jié)果不能達(dá)到上述目的，或者不能就業(yè)務(wù)約定書的條款與委托方達(dá)成一致意見，評估機(jī)構(gòu)不得簽訂業(yè)務(wù)約定書。在與委托方簽訂業(yè)務(wù)約定書之后，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)委派一名管理層人員監(jiān)控該項業(yè)務(wù)。

第二十九條 評估機(jī)構(gòu)一般應(yīng)對評估業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分類，通常分為一般風(fēng)險業(yè)務(wù)和重大風(fēng)險業(yè)務(wù)。在識別和評價評估業(yè)務(wù)風(fēng)險時，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮：

（一）委托方和相關(guān)當(dāng)事方的風(fēng)險；

（二）標(biāo)的資產(chǎn)、企業(yè)的風(fēng)險；

（三）評估機(jī)構(gòu)及人員的風(fēng)險；

（四）評估報告使用的風(fēng)險。

第三十條 當(dāng)發(fā)生業(yè)務(wù)約定書變更、中止、解除情形時，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施進(jìn)行處臵，并保持適當(dāng)記錄。適當(dāng)措施包括：

（一）對變更、中止、解除的情形進(jìn)行重新評審；

（二）就擬采取的適當(dāng)行動及原因與委托方溝通；

（三）將信息傳達(dá)到相關(guān)人員。

第六章 評估業(yè)務(wù)計劃

第三十一條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)的控制政策和程序，以確保：

（一）項目團(tuán)隊成員了解工作內(nèi)容、工作目標(biāo)、重點關(guān)注領(lǐng)域；

（二）項目負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)的組織和管理；

（三）管理層人員對業(yè)務(wù)的監(jiān)控。

（四）委托方和相關(guān)當(dāng)事方了解業(yè)務(wù)計劃的適當(dāng)內(nèi)容，配合項目團(tuán)隊工作。

第三十二條 在評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下事項制定控制政策和程序，通常包括：

（一）評估計劃編制前對業(yè)務(wù)基本事項的明確；

（二）評估計劃編制的參與者；

（三）評估計劃的內(nèi)容和繁簡程度；

（四）評估業(yè)務(wù)時間進(jìn)度、質(zhì)量和成本之間的制約關(guān)系，評估計劃的可執(zhí)行性；

（五）評估計劃實施過程中的調(diào)整；

（六）評估計劃以及計劃調(diào)整的編制、審核、批準(zhǔn)流程；

（七）評估計劃執(zhí)行情況的考核。

第三十三條 評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)的控制政策和程序應(yīng)當(dāng)要求項目負(fù)責(zé)人在編制評估計劃前要對評估業(yè)務(wù)基本事項做進(jìn)一步的明確，以確保項目負(fù)責(zé)人：

（一）對該項業(yè)務(wù)是否繼續(xù)、推遲或終止提出建議；

（二）為編制評估計劃、開展后續(xù)活動而組織資源；

（三）確定是否對委托方和相關(guān)當(dāng)事方進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

（四）確定是否對項目團(tuán)隊成員進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)；

（五）確定是否開展初步評估活動。

第三十四條 對于復(fù)雜、龐大的評估業(yè)務(wù)，評估業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)的控制政策和程序應(yīng)當(dāng)要求項目負(fù)責(zé)人編制詳盡的評估計劃，評估計劃應(yīng)當(dāng)盡可能考慮到各種重大的不確定性因素。

第七章 評估業(yè)務(wù)實施和報告

第三十五條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估業(yè)務(wù)實施和報告環(huán)節(jié)的控制政策和程序，以合理保證相關(guān)法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則得以遵守，滿足出具評估報告的要求。

第三十六條 在評估業(yè)務(wù)實施和報告環(huán)節(jié)，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對以下事項制定政策和程序，通常包括：

（一）項目團(tuán)隊組建及工作委派；

（二）現(xiàn)場調(diào)查、收集評估資料和評定估算；

（三）編制評估報告；

（四）引用其他專業(yè)報告結(jié)論；

（五）內(nèi)部審核；

（六）疑難問題或者爭議事項的解決；

（七）報告簽發(fā)及提交。

第三十七條 評估機(jī)構(gòu)在組建項目團(tuán)隊時，應(yīng)當(dāng)確保項目團(tuán)隊整體具備適當(dāng)?shù)乃刭|(zhì)、專業(yè)勝任能力以及必要的時間，能夠按照法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行業(yè)務(wù)。

評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過適當(dāng)?shù)姆绞较蝽椖繄F(tuán)隊委派任務(wù)并傳達(dá)業(yè)務(wù)背景及有關(guān)要求等信息，使項目團(tuán)隊成員了解擬執(zhí)行業(yè)務(wù)的基本情況和工作目標(biāo)。

第三十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮以下因素，制定現(xiàn)場調(diào)查、收集評估收集、評定估算以及編制評估報告的政策和程序：

（一）現(xiàn)場調(diào)查實施方案；

（二）評估資料獲取的渠道以及其真實性、合法性和完整性；

（三）評估方法選擇的恰當(dāng)性、評估參數(shù)指標(biāo)選取的合理性；

（四）評估報告與相關(guān)法律法規(guī)、評估報告準(zhǔn)則的符合性；

（五）項目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第三十九條 現(xiàn)場調(diào)查實施方案通常需要考慮：

（一）現(xiàn)場調(diào)查過程和結(jié)果需要達(dá)到的要求；

（二）進(jìn)度計劃；

（三）人員分工；

（四）調(diào)查的方式和方法；

（五）方案的審核和批準(zhǔn)流程；

（六）方案的補(bǔ)充或者調(diào)整。

第四十條 引用其他專業(yè)報告結(jié)論的政策和程序應(yīng)當(dāng)包括：

（一）對出具專業(yè)報告的機(jī)構(gòu)和人員的資質(zhì)審查；

（二）對擬引用專業(yè)報告進(jìn)行必要的分析和判斷；

（三）引用的情形、方式及其在評估報告中的披露。第四十一條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)臵專門部門實施評估業(yè)務(wù)的內(nèi)部審核。內(nèi)部審核的政策和程序應(yīng)當(dāng)確保未經(jīng)審核合格的事項不進(jìn)入下一程序，確保未經(jīng)審核合格的報告不交付委托方，內(nèi)部審核的政策和程序應(yīng)當(dāng)包括：

（一）不同業(yè)務(wù)特征、風(fēng)險類別的內(nèi)部審核流程；

（二）不同級別項目內(nèi)核人員的資格標(biāo)準(zhǔn)要求；

（三）不同級別審核的時間、范圍和方法；

（四）不合格事項、不合格報告的處臵辦法。項目內(nèi)核人員不應(yīng)當(dāng)審核自己的工作。

第四十二條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就疑難問題或者爭議事項的解決制定政策和程序，包括：

（一）就疑難問題或者爭議事項向評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部或者在適當(dāng)情況下向評估機(jī)構(gòu)外部具備適當(dāng)知識、資歷和經(jīng)驗的其他專業(yè)人士咨詢；

（二）處理項目團(tuán)隊內(nèi)部、項目團(tuán)隊與被咨詢者之間以及項目負(fù)責(zé)人與內(nèi)核人員之間的意見分歧。

只有對分歧意見形成處理結(jié)論，才能出具評估報告。第四十三條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定報告簽發(fā)制度，規(guī)定報告的簽發(fā)人和簽發(fā)程序。

第八章 監(jiān)控和改進(jìn)

第四十四條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，采取適當(dāng)措施，對質(zhì)量控制體系運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控，目的在于：

（一）評價質(zhì)量控制體系是否符合本指南的要求，是否符合評估機(jī)構(gòu)的實際，是否得到有效地實施和保持；

（二）評價質(zhì)量控制體系是否達(dá)到了質(zhì)量目標(biāo)；

（三）不斷完善質(zhì)量控制體系，使其能更加有效地發(fā)揮作用。第四十五條 評估機(jī)構(gòu)對質(zhì)量控制體系運(yùn)行情況的監(jiān)控措施通常包括：

（一）建立信息系統(tǒng)，收集不同渠道來源的相關(guān)信息，并管理和利用這些信息，為評價和改進(jìn)質(zhì)量控制體系提供依據(jù)；

（二）對質(zhì)量控制體系運(yùn)行的全過程進(jìn)行監(jiān)控；

（三）對質(zhì)量控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行定期檢查和評價。第四十六條 對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，質(zhì)量控制體系中的相關(guān)控制主體應(yīng)當(dāng)采取與其影響程度相適應(yīng)的糾正措施以消除原因，防止其再發(fā)生，并對所采取糾正措施的有效性和效率進(jìn)行評價。

對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的潛在問題，評價其重要性，采取與其影響程度相適應(yīng)的預(yù)防措施，防止其發(fā)生。

第四十七條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對來源于監(jiān)控和其他方面的信息進(jìn)行分析，評價質(zhì)量控制體系的適宜性、有效性，并評價改進(jìn)的機(jī)會。

第九章 文件和記錄

第四十八條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定文件控制政策和程序，確保質(zhì)量控制體系各過程中使用的文件均為適用文件的有效版本，防止誤用失效或廢止的文件和資料。

第四十九條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，保持業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的相關(guān)記錄并及時歸檔。

記錄控制的政策和程序應(yīng)當(dāng)規(guī)定記錄的標(biāo)識、貯存、保護(hù)、檢索、保存期限和超期后的處臵所需的控制。

第五十條 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制記錄主要包括：

（一）人力資源管理記錄；

（二）業(yè)務(wù)工作底稿；

（三）監(jiān)控和改進(jìn)記錄；

（四）質(zhì)量控制體系評審記錄。

第五十一條 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制記錄可以根據(jù)重要性和必要性來設(shè)計其內(nèi)容及深度，以滿足法律法規(guī)、評估準(zhǔn)則及相關(guān)要求。

第十章 附則

第五十二條 本指南自2011年××月××日起施行。

第四篇：質(zhì)量控制

★ 知識點精要

1.建筑工程施工項目質(zhì)量計劃編制依據(jù)：

（1）工程承包合同、設(shè)計圖紙及相關(guān)文件；

（2）企業(yè)和項目經(jīng)理部的質(zhì)量管理體系文件及其要求；

（3）國家和地方相關(guān)的法律、法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，有關(guān)施工操作規(guī)程；

（4）施工組織設(shè)計、專項施工方案及項目計劃。

2.基坑（槽）驗槽，應(yīng)重點觀察柱基、墻角、承重墻下或其他受力較大部位。

3.邊坡塌方的原因：

基坑（槽）開挖坡度不夠，或放坡不當(dāng)；有地表水、地下水作用時，未采取有效的降排水措施，造成涌砂涌泥、涌水；邊坡頂部堆載過大，或受外力振動影響；土質(zhì)松軟，開挖次序、方法不當(dāng)?shù)取?/p>

4.回填土密實度達(dá)不到要求的原因：

土的含水率過大或過小；填方土料不符合要求；碾壓或夯實機(jī)具能量不夠，達(dá)不到影響深度要求，使土的密實度降低。

5.工程質(zhì)量不符合要求時的處理原則是什么？

答：

（1）經(jīng)返工重做，應(yīng)重新進(jìn)行驗收；

（2）經(jīng)有資質(zhì)的檢測單位檢測鑒定能夠達(dá)到設(shè)計要求的檢驗批，應(yīng)予以驗收；

（3）經(jīng)有資質(zhì)的檢測單位檢測鑒定達(dá)不到設(shè)計要求、但經(jīng)原設(shè)計單位核算認(rèn)可能夠滿足結(jié)構(gòu)安全和使用功能的檢驗批，可予以驗收。

（4）經(jīng)返修或加固處理的分項、分部工程，雖然改變外形尺寸但仍能滿足安全使用要求，可按技術(shù)處理方案和協(xié)商文件進(jìn)行驗收。

（5）通過返修或加固處理仍不能滿足安全使用要求的分部工程、單位（子單位）工程，嚴(yán)禁驗收。

6.施工項目質(zhì)量計劃的主要內(nèi)容是什么？

答：主要內(nèi)容是：編制依據(jù)；項目概況；質(zhì)量目標(biāo)；組織機(jī)構(gòu)；質(zhì)量控制及管理組織協(xié)調(diào)的系統(tǒng)描述；必要的質(zhì)量控制手段；關(guān)鍵工序和特殊過程的確定；與施工階段相適應(yīng)的檢驗、實驗要求；改進(jìn)和完善質(zhì)量計劃的程序。

表2-2工程質(zhì)量事故分級

1.施工單位應(yīng)當(dāng)按照審查合格的設(shè)計文件和建筑節(jié)能施工標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行施工保證工程施工質(zhì)量。對未按照節(jié)能設(shè)計進(jìn)行施工的施工單位，責(zé)令改正，整改所發(fā)生的工程費(fèi)用，由（）負(fù)責(zé)。

A．建設(shè)單位

B．設(shè)計單位

C．監(jiān)理單位

D．施工單位

【答案】D

【解析】

施工單位應(yīng)當(dāng)按照審查合格的設(shè)計文件和建筑節(jié)能施工標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行施工保證工程施工質(zhì)量。對未按照節(jié)能設(shè)計進(jìn)行施工的施工單位，責(zé)令改正，整改所發(fā)生的工程費(fèi)用，由施工單位負(fù)責(zé)。

2.當(dāng)參加驗收各方對工程質(zhì)量驗收意見不一致時，可請當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門或（）協(xié)調(diào)處理。

A．驗收組織者．

B．工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)

C．建設(shè)單位項目負(fù)責(zé)人

D．總監(jiān)理工程師

【答案】 B

【解析】

竣工驗收時，當(dāng)參加驗收各方對工程質(zhì)量驗收意見不一致時，可請當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門或工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)處理。

3.當(dāng)建筑工程質(zhì)量不符合要求時正確的處理方法是（）。

A．經(jīng)返工重做或更換器具、設(shè)備的檢驗批，不需要重新進(jìn)行驗收

B．經(jīng)有資質(zhì)的檢測單位檢測簽定能達(dá)到設(shè)計要求的檢驗批，應(yīng)予以驗收

C．經(jīng)有資質(zhì)的檢測單位檢測鑒定達(dá)不到設(shè)計要求。雖經(jīng)原設(shè)計單位核算能滿足結(jié)構(gòu)安全和使用功能的檢驗批，但仍不可予以驗收

D．經(jīng)返修或加固處理的分項、分部工程，一律不予驗收

【答案】 B

【解析】

當(dāng)建筑工程質(zhì)量不符合要求時，應(yīng)按下列規(guī)定進(jìn)行處理：

（1）經(jīng)返工重做或更換器具、設(shè)備的檢驗批，應(yīng)重新進(jìn)行驗收。

（2）經(jīng)有資質(zhì)的檢測單位檢測鑒定能夠達(dá)到設(shè)計要求的檢驗批，應(yīng)予以驗收。

（3）經(jīng)有資質(zhì)的檢測單位檢測鑒定達(dá)不到設(shè)計要求、但經(jīng)原設(shè)計單位核算認(rèn)可能夠滿足結(jié)構(gòu)安全和使用功能的檢驗批，可予以驗收。

（4）經(jīng)返修或加固處理的分項、分部工程，雖然改變外形尺寸但仍能滿足安全使用要求，可按技術(shù)處理方案和協(xié)商文件進(jìn)行驗收。

（5）通過返修或加固處理仍不能滿足安全使用要求的分部工程、單位（子單位）工程，嚴(yán)禁驗收。

4.鋼材、鋼鑄件的（）等應(yīng)符合國家產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計要求。

A．品種

B．規(guī)格

C．性能

D．出廠時間

E．生產(chǎn)單位

【答案】 ABC

【解析】

鋼材、鋼鑄件的品種、規(guī)格、性能應(yīng)符合現(xiàn)行國家產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計要求。

5.造成挖方邊坡大面積塌方的原因可能有（）。

A．基坑（槽）開挖坡度不夠

B．土方施工機(jī)械配置不合理

C．未采取有效的降排水措施

D．邊坡頂部堆截過大

E．開挖次序、方法不當(dāng)

【答案】 ACDE

【解析】邊坡塌方原因：

（1）基坑（槽）開挖坡度不夠，或通過不同土層時，沒有根據(jù)土的特性分別放成不同坡度，致使邊坡失穩(wěn)而塌方。

（2）在有地表水、地下水作用的土層開挖時，未采取有效的降排水措施，造成涌砂、涌泥、涌水，內(nèi)聚力降低，引起塌方。

（3）邊坡頂部堆載過大，或受外力振動影響，使邊坡內(nèi)剪切應(yīng)力增大，邊坡土體承載力不足，土體失穩(wěn)而塌方。

（4）土質(zhì)松軟，開挖次序、方法不當(dāng)而造成塌方。

6.重大事故書面報告不包括（）等。

A．事故發(fā)生的經(jīng)過、傷亡人數(shù)和直接經(jīng)濟(jì)損失的初步估計

B．監(jiān)理單位應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

C．事故發(fā)生原因的分析結(jié)論

D．事故發(fā)生后采取的措施及事故控制情況

E．事故發(fā)生的時間、地點、工程項目、企業(yè)名稱

【答案】 BC

【解析】事故報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（1）事故發(fā)生的時間、地點、工程項目名稱、工程各參建單位名稱；

（2）事故發(fā)生的簡要經(jīng)過、傷亡人數(shù)（包括下落不明的人數(shù)）和初步估計的直接經(jīng)濟(jì)損失；

（3）事故的初步原因；

（4）事故發(fā)生后采取的措施及事故控制情況；

（5）事故報告單位、聯(lián)系人及聯(lián)系方式；

（6）其他應(yīng)當(dāng)報告的情況。

三、案例題

7.背景資料：

某寫字樓建設(shè)項目，建設(shè)單位與施工單位簽訂土建和裝飾裝修施工合同，建設(shè)單位委托監(jiān)理單位對該工程土建施工和裝飾裝修進(jìn)行工程監(jiān)理。在該工程裝飾裝修過程中發(fā)生了如下事件；

事件1：

裝飾裝修合同中規(guī)定5000m的花崗石石材由建設(shè)單位指定廠家，施工單位負(fù)責(zé)采購。當(dāng)?shù)谝慌倪\(yùn)到工地時，施工單位認(rèn)為是由建設(shè)單位指定用的石材，在檢查產(chǎn)品合格證后即可用于工程。監(jiān)理工程師認(rèn)為必須進(jìn)行石材放射性檢測。經(jīng)抽樣檢驗發(fā)現(xiàn)石材質(zhì)量不合格。事件2：

為了趕工期和避免人員窩工，在屋面防水工程、室內(nèi)輕質(zhì)隔墻、安裝管道和電氣管線敷設(shè)、專業(yè)工程預(yù)埋件、預(yù)留空洞還未完工之前，施工單位就進(jìn)行了室內(nèi)抹灰、吊頂、裱糊、飾面板工程施工。

事件3：

該寫字樓外墻采用隱框玻璃幕墻，幕墻與主體結(jié)構(gòu)采用后置埋件連接，因為幕墻構(gòu)造需要，在填充墻上也采用后置埋件連接。在施工前，施工單位在現(xiàn)場室內(nèi)混凝土構(gòu)件上埋置了兩塊后置埋件，并委托施工單位直屬的有專業(yè)檢測資質(zhì)的檢測中心對這兩塊后置埋件進(jìn)

行了檢測，作為后置埋件檢測的依據(jù)。

事件4：

在玻璃幕墻安裝完畢后，由施工單位自己的檢測機(jī)構(gòu)對幕墻進(jìn)行了“三性試驗”，符合規(guī)范要求，于是對該幕墻工程施工質(zhì)量進(jìn)行了合格驗收。

問題：

（1）對于事件1，施工單位對建設(shè)單位指定廠家的裝飾材料進(jìn)場做法是否正確？若施工單位將該批材料用于工程造成質(zhì)量問題：，施工單位和建設(shè)單位是否有責(zé)任？說明理由。

（2）根據(jù)建筑裝飾裝修工程相關(guān)規(guī)范的規(guī)定，對水泥、室內(nèi)用人造木板要進(jìn)行哪些性能指標(biāo)的進(jìn)場復(fù)驗？

（3）對于事件2，請問施工單位的施工程序是否正確？說明理由。正確的建筑室內(nèi)裝飾工程施工程序是什么？

（4）對于事件3，填充墻上是否可以作為幕墻的支承點？如必須在填充墻上設(shè)置支承點時，應(yīng)采取什么措施？

（5）對于事件3，施工單位委托的檢測單位可否承擔(dān)本工程的檢測任務(wù)？為什么？施工單位檢測的樣本是否正確？為什么？

（6）對于事件4，幕墻的“三性試驗”是指什么？施工單位對幕墻進(jìn)行“三性試驗”的做法是否正確？若不正確，請指出錯誤之處。在幕墻施工過程中，主要應(yīng)進(jìn)行哪些性能試驗？

【解析】

（1）

①不正確。對到場的建筑裝修材料進(jìn)行檢驗，是施工單位進(jìn)行質(zhì)量控制的責(zé)任。

②若施工單位將該批石材用于工程，則應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，建設(shè)單位無責(zé)任。因為石材是施工單位采購的。

（2）抹灰工程應(yīng)對水泥的凝結(jié)時間和安定性進(jìn)行復(fù)驗；飾面板（磚）和地面工程應(yīng)對水泥的凝結(jié)時間、安定性和抗壓強(qiáng)度進(jìn)行復(fù)驗；室內(nèi)用人造木板應(yīng)進(jìn)行甲醛含量復(fù)驗。

（3）施工單位的施工程序不正確。應(yīng)該在屋面防水工程、室內(nèi)輕質(zhì)隔墻、安裝管道和電氣管線敷設(shè)、專業(yè)工程預(yù)埋件、預(yù)留空洞施工完畢后，才進(jìn)行了室內(nèi)抹灰、吊頂、裱糊、飾面板工程施工。

（4）不可以。如因構(gòu)造要求，必須在填充墻上設(shè)支承點時，應(yīng)加設(shè)鋼筋混凝土拄、梁等構(gòu)件作為支承點，并經(jīng)設(shè)計單位認(rèn)可。

（5）

①施工單位的下屬檢測中心不可以承擔(dān)本工程的檢測任務(wù)，因為檢測機(jī)構(gòu)不得與所檢測工程項目相關(guān)的設(shè)計、施工、監(jiān)理單位有隸屬關(guān)系或其他利害關(guān)系。

②施工單位檢測的樣本不正確。因為檢測的樣本是施工單位在特定室內(nèi)埋設(shè)的后置埋件，不具有代表性，檢測數(shù)量應(yīng)根據(jù)不同情況按比例在現(xiàn)場隨機(jī)抽樣檢測。

（6）

①幕墻的“三性試驗”是指規(guī)范要求工程竣工驗收時應(yīng)提供建筑幕墻的風(fēng)壓變形性能、氣密性能、水密性能的檢測報告。

②施工單位對幕墻進(jìn)行?！叭栽囼灐钡淖龇ú徽_。錯誤之處如下：

由施工單位自己的檢測機(jī)構(gòu)對幕墻進(jìn)行“三性試驗”不符合應(yīng)委托有資質(zhì)的檢測單位進(jìn)行現(xiàn)場檢測的相關(guān)規(guī)定?！叭栽囼灐睉?yīng)該在幕墻工程構(gòu)件大批量制作、安裝前完成，而不應(yīng)該在幕墻竣工驗收時進(jìn)行。

8.背景資料：

某施工總承包單位承接了某市重點工程，該重點工程的建筑面積為4．5萬m2，地

上28層，地下2層，由該市某甲級工程設(shè)計單位進(jìn)行設(shè)計，結(jié)構(gòu)類型為剪力墻結(jié)構(gòu)，采用大模板施工方案。建設(shè)單位委托本市某甲級工程監(jiān)理單位進(jìn)行工程施工監(jiān)理。并到該市建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站辦理了質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。經(jīng)建設(shè)單位同意，該施工總承包單位將基坑圍護(hù)與基礎(chǔ)工程施工分包給某專業(yè)地基與基礎(chǔ)施工單位，但在簽訂分包合同之前未經(jīng)項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)審批。

問題：

（1）針對該工程的施工質(zhì)量控制，自控主體和監(jiān)控主體分別是什么？

（2）針對現(xiàn)澆混凝土工程所用材料、施工過程和實體應(yīng)檢查哪些內(nèi)容？

（3）監(jiān)理工程師是否有權(quán)要求施工單位對已經(jīng)檢驗過的鋼筋隱蔽工程施工質(zhì)量進(jìn)行剝離檢查？由此造成的工期延誤和費(fèi)用增加責(zé)任應(yīng)由誰承擔(dān)？

（4）施工總承包單位選擇分包單位的做法是否妥當(dāng)？ 正確做法如何？如果在施工過程中由于地基與基礎(chǔ)施工單位責(zé)任造成基礎(chǔ)施工質(zhì)量問題：作為施工總承包單位是否承擔(dān)責(zé)任？原因是什么？

【解析】（1）

①在該工程施工質(zhì)量控制過程中，施工總承包單位、基地與基礎(chǔ)施工單位為自控主體；建設(shè)單位、監(jiān)理單位、政府工程質(zhì)量監(jiān)督站為監(jiān)控主體。

（2）檢查混凝土主要組成材料的合格證及進(jìn)場復(fù)試報告、配合比、攪拌質(zhì)量、坍落度、冬季施工澆筑時入模溫度、現(xiàn)場混凝土試塊（包括制作、數(shù)量、養(yǎng)護(hù)及其強(qiáng)度試驗等）、現(xiàn)場混凝土澆筑工藝及方法（包括預(yù)鋪砂漿的質(zhì)量、澆筑的順序和方向、分層澆筑高度、施工縫的留置、澆筑時的振搗方法及對模板，支撐的觀察等）、養(yǎng)護(hù)方法及時間、后澆帶的留置和處理等是否符合設(shè)計和規(guī)范要求；混凝土的實體檢測應(yīng)檢測混凝土的強(qiáng)度、鋼筋保護(hù)層厚度等。

（3）監(jiān)理工程師有權(quán)要求對鋼筋隱蔽工程進(jìn)行剝離檢查。

如果鋼筋隱蔽工程剝離檢驗合格，建設(shè)單位承擔(dān)由此發(fā)生的全部追加合同價款，賠償施工單位損失，并相應(yīng)順延工期；如果剝離檢驗不合格，施工單位應(yīng)承擔(dān)發(fā)生的全部費(fèi)用，工期不應(yīng)順延。

（4）

①不妥當(dāng)。

總承包單位選定分包單位后，應(yīng)向監(jiān)理工程師提交《分包單位資質(zhì)報審表》，經(jīng)項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)總承包單位提交的《分包單位資質(zhì)報審表》后，再與分包單位簽訂分包合同。

②如果在施工過程中由于地基與基礎(chǔ)施工單位責(zé)任造成基礎(chǔ)施工質(zhì)量問題，作為施工總承包單位應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。原因是地基與基礎(chǔ)施工單位作為分包單位與施工總承包單位簽訂了工程分包合同，作為施工總承包單位應(yīng)對分包工程施工質(zhì)量承擔(dān)連帶責(zé)任。

9.背景資料：

某辦公樓工程，建筑面積23723㎡，框架剪力墻結(jié)構(gòu)，地下1層，地上12層，首層高4.8m，標(biāo)準(zhǔn)層高3.6m。頂層房間為有保溫層的輕鋼龍骨紙面石膏板吊頂，工程結(jié)構(gòu)施工采用外雙排落地腳手架。工程于2007年6月15日開工，計劃竣工日期為2009年5月1日。

2008年5月20日7時30分左右，因通道和樓層自然采光不足，瓦工陳某不慎從9層未設(shè)門檻的管道井墜落至地下一層混凝土底板上，當(dāng)場死亡。

問題：

（1）本工程結(jié)構(gòu)施工腳手架是否需要編制專項施工方案，說明理由。

（2）從安全管理方面分析，導(dǎo)致這起事故發(fā)生的主要原因是什么？

（3）對落地的豎向洞口應(yīng)采用哪些方式加以防護(hù)？

【解析】

（1）本工程結(jié)構(gòu)施工腳手架需要制專項方案：理由：根據(jù)《危險性較大的分部分項工程安全整理辦法》規(guī)定：要對危險性較大的分部分項工程編制專項施工方案，腳手架高度24m及以上落地式鋼管腳手架工程屬于危險性較大的分部分項工程。本工程中，用腳手架3.6mm×11m +4.8m=44.4m>24m。必須編制專項方案。

（2）事件導(dǎo)致這起事故發(fā)生的主要原因有：

①樓層管道井豎向洞口無防護(hù)；

②樓層內(nèi)在自然采光不足的情況下沒有設(shè)置照明燈具；

③現(xiàn)場安全檢查不到位，對事故隱患未能及時發(fā)現(xiàn)并整改；

④工人的安全教育不到位，安全意識淡薄。

（3）采取的措施有：墻面等處的豎向洞口，凡落地的洞口應(yīng)加裝開關(guān)式、固定式或工具式防護(hù)門，門柵網(wǎng)格的間距不應(yīng)大于15cm，也可采用防護(hù)欄桿，下設(shè)擋腳板。

10.背景資料：

某市一綜合樓，結(jié)構(gòu)形式為現(xiàn)澆框架一剪力墻結(jié)構(gòu)，地上20層，地下2層，建筑檐高66.75m，建筑面積56000㎡，于2005年3月12日開工口屋面卷材防水層（卷材及其配套材料符合設(shè)計要求）施工后，直接在上面進(jìn)行剛性保護(hù)層施工。經(jīng)過一段時間后，變形縫等部位防水層出現(xiàn)裂縫，并逐漸發(fā)展，在女兒墻泛水處出現(xiàn)了滲水現(xiàn)象。

問題：

（1）簡述該建筑施工項目質(zhì)量控制的過程。

（2）分析屋面卷材防水層開裂的原因。

【解析】

（1）施工項目的質(zhì)量控制過程是從工序質(zhì)量到檢驗批、分項工程質(zhì)量、分部工程質(zhì)量、單位工程質(zhì)量的系統(tǒng)控制過程；也是一個由投入原材料的質(zhì)量控制開始，直到完成工程質(zhì)量檢驗為止的全過程的系統(tǒng)過程。

（2）屋面卷材防水層開裂的原因有：

①變形縫設(shè)置不符合規(guī)定要求，或變形縫節(jié)點構(gòu)造處理不正確；屋面面積較大，溫差變形明顯，防水層產(chǎn)生脹縮現(xiàn)象，引起裂縫。

②剛性保護(hù)層與卷材防水層之間漏設(shè)隔離層，剛性保護(hù)層因脹縮變形，引起防水層裂縫。

第五篇：質(zhì)量控制

質(zhì)量控制

1清除焊渣、毛刺； 質(zhì)檢要求：毛刺打平，焊渣除凈。

2除油除銹；

質(zhì)檢要求：預(yù)涂件表面無油污、銹蝕和氧化皮；表面平整。3磷化(含表調(diào))； 質(zhì)檢要求：

a.磷化膜細(xì)致、均勻；b.膜厚1～3 μm。4水洗； 質(zhì)檢要求：a.預(yù)涂件表面不得返銹(發(fā)黃)；b.預(yù)涂件洗水滴液：電導(dǎo)率＜50μs/cm；PH＜6.5。應(yīng)指出，該工序?qū)ο此|(zhì)要求較高，這是保證水洗質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，生產(chǎn)及其管理者應(yīng)做好純水生產(chǎn)水質(zhì)的監(jiān)控工作，把好質(zhì)量關(guān)。5電沉積；質(zhì)檢要求：電泳漆液均勻、細(xì)膩，呈均相狀態(tài)；漆液固含量、顏基比、電導(dǎo)率、pH值(助劑含量)、浴溫及施工電壓(電流)均處于正常范圍。6電沉積后洗； 質(zhì)檢要求：洗液流量，壓力均正常；手觸濕膜：干凈；指壓濕膜：壓印明顯—涂膜厚度可望獲得保證。7干燥固化。質(zhì)檢要求：a.對剛出烘爐涂件的檢測：涂膜不發(fā)黃、發(fā)脆，如出現(xiàn)上述情況，說明烘烤溫度過高；趁熱觸摸涂件不粘手，如粘手，說明溫度偏低，涂膜內(nèi)在質(zhì)量將降低；涂膜色澤正常。b.儀器檢測涂膜厚各項指標(biāo)均符合質(zhì)量技術(shù)要求。陰極電泳涂裝的質(zhì)量管理2.1陰極電泳涂裝的典型工藝流程由于處理的材質(zhì)和表面狀態(tài)不盡相同，所以所采用的工藝流程、特別在前處理的工藝上也不完全相同。但其總體要求是一致的。較為常見的流程如下：機(jī)加工成形產(chǎn)品→清除焊渣毛刺→上線→脫脂(除銹)→水洗→表調(diào)磷化→水洗→電沉積→電泳后洗→干燥固化→產(chǎn)品。2.2涂膜質(zhì)量問題及質(zhì)量要求由于受到各種因素的影響，涂膜將出現(xiàn)各種質(zhì)量問題，歸納起來主要分為兩大類：(1)外在質(zhì)量即裝飾質(zhì)量問題，主要是顏色、光澤和平整度三項，其質(zhì)量要求主要看該涂膜是作底漆還是作“底、面合一漆”的不同而異。(2)內(nèi)在質(zhì)量問題，包括機(jī)械性能和耐腐蝕性能兩方面?！C(jī)械性能涂膜附著力(級)：級數(shù)越大表示附著力越差，一般以“0”級為最好。涂膜厚度(μm)：由于受到電阻的影響，涂膜厚度總會受到某種程度的限制。一般而言，涂膜不宜太薄，太薄不僅降低其光澤和平整度，而且會降低涂膜綜合性能。不管屬于何種產(chǎn)品，增加涂膜厚度，對提高涂膜的光澤、豐滿度和內(nèi)在質(zhì)量都是有利的，但從降低涂裝成本考慮，過厚是不必要的。涂膜硬度(H)：硬度適中為好(如2H)。過小將降低其機(jī)械性能，同時，其耐腐蝕性能亦無法得到保證；過大，涂膜變脆，其柔韌性、耐沖擊性將降低，在很多情況下都會降低涂膜的使用壽命。涂膜柔韌性(mm)：這是一項保證涂膜使用壽命的重要指標(biāo)，一般以試驗涂膜裂紋長度小于2mm為符合要求。沖擊強(qiáng)度：一般要耐50cm的沖擊才符合要求。·耐腐蝕性能包括耐水性、耐汽油性、耐化學(xué)藥品(酸、堿)性，常用耐鹽霧性綜合表示。對陰極電泳涂膜而言，其耐鹽霧性至少要達(dá)到720h以上才符合要求。涂膜的機(jī)械性能對涂膜的耐腐蝕性起著非常重要的作用，用戶亦應(yīng)加以重視。

2.3涂膜質(zhì)量的影響因素在陰極電泳涂裝中，影響涂膜質(zhì)量的因素主要有5個。(1)購進(jìn)的涂料產(chǎn)品質(zhì)量不佳或不穩(wěn)定。此因素對涂膜質(zhì)量的影響是首要的，影響的大小視產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)劣程度的不同而異。(2)預(yù)涂件的材質(zhì)及表面狀態(tài)。預(yù)涂件材質(zhì)及表面狀態(tài)用現(xiàn)有的表面處理方法或工藝無法提供質(zhì)量保證，即表面處理方法(工藝)不佳、不完善所致。表面處理方法雖好但操作不到位，導(dǎo)致處理質(zhì)量不過關(guān)。此因素對涂膜質(zhì)量的影響較為廣泛，不僅影響涂膜的外觀質(zhì)量，而且將影響涂膜的附著力、厚度乃至它的耐腐蝕性能。因此，它不僅是一個從始至終不能放松警惕的操作因素，而且也是工藝設(shè)計者需要著意研究解決的重要課題。(3)電泳槽液不穩(wěn)定，涂料溶解性、分散性差，乳化效果不好，導(dǎo)致電泳特性差。影響電泳槽液穩(wěn)定及其電泳特性的因素有：涂料產(chǎn)品質(zhì)量(差)；槽液工藝參數(shù)控制不到位；循環(huán)攪拌系統(tǒng)失控、運(yùn)營不正常；雜質(zhì)離子(污物)干擾和破壞。這是一個大的影響因素。此因素對涂膜質(zhì)量的影響是全面的甚至是致命的。涂膜質(zhì)量控制的重點和難點基本集中于此。

(4)電沉積后水洗不充分，多余涂料未洗凈或洗滌沖力過大，將已沉積的濕膜沖薄。此因素主要影響涂膜的外觀質(zhì)量，或使涂膜變薄。(5)濕膜干燥固化條件不充分或失控，如：

烘烤溫度過高或過低；烘烤時間過長或過短。此因素對涂膜質(zhì)量的影響是全面的，不僅影響它的外觀質(zhì)量，而且還影響它的內(nèi)在質(zhì)量。(6)人為因素。人員技術(shù)素質(zhì)和職業(yè)操守好壞不等。顯然，這是一個需要調(diào)動和值得開發(fā)的因素，涂裝線的成功或失敗全賴于此。由上可見，影響涂膜質(zhì)量的因素是多方面的，只要一個環(huán)節(jié)出問題或是一個措施跟不上，都會使涂膜出現(xiàn)這樣或那樣的質(zhì)量問題。3質(zhì)量管理措施(1)加強(qiáng)職工素質(zhì)教育，全面提高職工技術(shù)素質(zhì)和職業(yè)操守；(2)健全質(zhì)量規(guī)程和崗位責(zé)任制，使質(zhì)量管理納入制度化、科學(xué)化、規(guī)范化；(3)加強(qiáng)涂料產(chǎn)品質(zhì)量驗收，對每批進(jìn)廠涂料必須進(jìn)行系統(tǒng)檢鋇0，非標(biāo)產(chǎn)品不能入庫；對每次投槽涂料亦需進(jìn)行相關(guān)檢測，不符合質(zhì)量技術(shù)要求的，亦不能投槽使用。(4)保持操作環(huán)境整潔，防止污物(如懸鏈軌道上的銹跡、塵埃、潤滑油等)掉入各工作液(特別是電泳槽)或涂件上，造成“二次污染”，這是一個不可忽視的重要環(huán)節(jié)。(5)明確質(zhì)量控制點，加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)控。4質(zhì)量控制點及質(zhì)檢要求總的要求是：在實施質(zhì)量管理的過程中，不僅要關(guān)注每個工序的處理質(zhì)量，而且要每時每刻關(guān)注每個工序中每個參數(shù)的細(xì)小變化，并將瞬間突變所造成的質(zhì)量問題消滅在萌芽狀態(tài)之中。簡而言之，在實施質(zhì)量控制的過程中力求“微觀管理”。從陰極電泳涂裝的工藝流程得知，其質(zhì)量控制點可分為兩部分：第一部分為上線前控制點；第二部分為上線后控制點，現(xiàn)分別予以討論。4.1上線前質(zhì)量控制點上線前質(zhì)量控制點只設(shè)一個，這就是清除焊渣、毛刺。該控制點主要是針對有切割、電焊作業(yè)的機(jī)加工產(chǎn)品在成形后其表面的焊渣、毛刺等“多余”部分，必須在上泳涂線之前將其清除，其處理質(zhì)量是否達(dá)到要求不僅關(guān)系到預(yù)涂件相關(guān)部位的涂膜厚度和附著力，而且還將影響涂裝產(chǎn)品的外觀質(zhì)量。這是因為焊渣、毛刺的凸出部、焊渣中被燒焦的碳素等物質(zhì)不清除，不僅降低預(yù)涂件表面的平整度，而且將降低有關(guān)部位的導(dǎo)電性。該工序多為手工或半機(jī)械處理。為了保證處理質(zhì)量，要求有比較嚴(yán)格的質(zhì)檢制度。質(zhì)檢要求：毛刺、焊渣除凈、表面平整。4.2上線后質(zhì)量控制上線后主要分為4個工序，分別是：前處理工序，包括脫脂(除銹)、表調(diào)、磷化、水洗；電沉積工序；電沉積后洗工序；濕膜干燥固化工序。4.2.1前處理工序(1)脫脂除銹。該工序是表面處理最為重要的工序，其處理質(zhì)量的好壞是保證涂膜質(zhì)量的一個關(guān)鍵所在。該工序的處理方法較為常見的有酸洗(或“二合一”)法、超聲波法等。影響處理質(zhì)量的因素雖略有不同，但亦有共同點。如預(yù)涂材質(zhì)及表面狀態(tài)、工作液的種類、性能及其pH、操作溫度、Fe3+離子含量、工作液的使用周期等。質(zhì)量控制應(yīng)關(guān)注工作液的pH、操作溫度和工作周期(Fe+離子濃度)。當(dāng)處理效果明顯下降，采用提高pH或溫度仍無效果時，主要是工作液使用周期過長(Fe2+離子濃度過高)所致。此時為了保證處理效果應(yīng)果斷采取措施即更換新液。質(zhì)檢要求：預(yù)涂件表面無油污、銹跡、氧化皮和其他雜質(zhì)(金屬表面完全裸露)，表面平整，不返銹。(2)表調(diào)、磷化。電泳涂裝要求涂件有較高的磷化質(zhì)量，一是膜厚要均勻無遺漏；二是結(jié)晶細(xì)致；三是膜不能過厚。為了保證磷化質(zhì)量，磷化前預(yù)涂件表面預(yù)先經(jīng)過“表調(diào)”是必不可少的。影響磷化質(zhì)量的因素除r與磷化劑的產(chǎn)品質(zhì)量密切相關(guān)外，還與工作液的溫度、總酸度、游離酸度、促進(jìn)劑濃度等參數(shù)的操作控制有關(guān)。這些參數(shù)因磷化產(chǎn)品的不同而不同，管理者和檢測人員應(yīng)定時或不定時地做好監(jiān)控工作，切實控制好這些參數(shù)。質(zhì)檢要求：磷化膜均勻、細(xì)膩、膜厚1—3μm，不能過厚，否則，將使涂膜變得粗糙或者降低涂膜厚度甚至電泳不上。(3)水洗此處水洗包括2個工序的水洗：·脫脂除銹后洗。該工序的水洗主要是為了洗凈預(yù)涂件表面的殘酸、殘堿，以避免它們污染和干擾下道工作液(表調(diào)、磷化)的處理效果和使用壽命。對涂裝質(zhì)量本身并無直接的影響。只要洗后保證了洗件的潔凈度(不降低表調(diào)劑、磷化劑的使用效果)就算達(dá)到了洗滌目的。質(zhì)檢要求：滴水pH中性，洗件濕潤均勻，無掛珠。·磷化后洗(附純水水質(zhì)要求)。該道工序的水洗遠(yuǎn)比前道工序水洗重要，而且對水洗質(zhì)量要求非?？量?，其原因在于磷化后如果不洗凈工件表面殘存的磷化劑和其他雜質(zhì)，將會引起兩個嚴(yán)重后果：①殘存磷化液中的Zn2+、Fe2+、H2PO4-、HPO42-、HPO43-等可溶性鹽

類離子是電泳涂膜“蛤蟆皮”、“針孔”等弊病的“元兇”，隨著它們的混入和含量的增加，將造成大量的涂膜質(zhì)量問題，后果極為嚴(yán)重；②殘存磷化劑中可溶性鹽類離子隨使用時間的增加而增加，含量過高引起樹脂析出而沉淀，從而降低涂料利用率，嚴(yán)重時甚至?xí)闺娪静垡簣髲U，從而造成重大的經(jīng)濟(jì)損失。質(zhì)檢要求：預(yù)涂件洗水滴液pH小于7；電導(dǎo)率小于50μS／cm。應(yīng)特別指出，磷化后最后一道水洗對純水水質(zhì)要求較高，這是保證該道水洗質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。管理者及操作人員應(yīng)做好純水水質(zhì)的監(jiān)控工作。純水水質(zhì)要求：電導(dǎo)率小于20μS／cm(pH<6.5)。工序質(zhì)檢重點：①油、銹、污除凈；②磷化膜厚1～3μm；③洗件滴水電導(dǎo)率小于50μS／cm。4.2.2電沉積該工序是整個電泳涂裝的中心環(huán)節(jié)，涂裝線成功與否皆賴于此。因此，管理的重點和難點亦集中于此。前面所有工序即前處理質(zhì)量如何亦將在此得到“反饋”、為了使電沉積能正常地進(jìn)行和獲得好的涂膜質(zhì)量，就必須正確和全面地執(zhí)行工藝規(guī)程，使電泳槽液始終處于一個穩(wěn)定、乳化效果和電泳特性均佳的良好狀態(tài)，以及能維護(hù)其正常運(yùn)行的循環(huán)攪拌系統(tǒng)。為此，平常的管理應(yīng)針對如下幾個環(huán)節(jié)，緊緊抓住不放松。·電泳槽液的工藝參數(shù)如固含量、助劑含量、pH、顏基比、電導(dǎo)率、溫度、施工電壓(電流)應(yīng)根據(jù)不同季節(jié)(溫度)和是否生產(chǎn)進(jìn)行適時調(diào)整和控制，使之始終處于正常范圍。電泳槽液良好狀態(tài)的特征是：漆液均勻、細(xì)膩、呈均相狀態(tài)。應(yīng)以此標(biāo)準(zhǔn)檢查槽液?！ぱh(huán)攪拌系統(tǒng)運(yùn)行正常，槽底各處均無沉淀現(xiàn)象發(fā)生?！げ垡貉h(huán)過濾裝置、恒溫裝置、超濾裝置等均運(yùn)行正常，設(shè)備(濾袋、濾管)無破漏，透過液清澈(參數(shù)符合工藝要求)。·施工電壓穩(wěn)定、電流充足、吊具導(dǎo)電性和陽極液循環(huán)系統(tǒng)良好?！ふ_配漆、使之“熟化”徹底。·檢測系統(tǒng)運(yùn)行正常。4.2.3電沉積后洗為了保證電泳后水洗質(zhì)量，關(guān)鍵是控制好洗水流量和壓力，防止過大或過小。質(zhì)檢要求：手觸濕膜要干凈；指壓濕膜，壓印明顯—涂膜厚度可望獲得保證。4.2.4濕膜干燥固化為了使?jié)衲じ魈幒婵緶囟鹊木鶆蚍植己蜔崮艿某浞掷?，進(jìn)烘箱前必須瀝干濕膜表面的水跡。烘烤質(zhì)量的關(guān)鍵是：烘烤溫度和烘烤時間要得到足夠的保證，但過高或過長也是不適宜的。質(zhì)檢要求(烘烤時間已設(shè)定)：趁熱觸摸剛出爐的涂膜不黏手也不發(fā)黃，說明涂膜已干透，而且無過烤現(xiàn)象，理應(yīng)符合質(zhì)量技術(shù)要求；如黏手，說明溫度偏低，濕膜仍未干透；如發(fā)黃，說明溫度偏高，出現(xiàn)了過烤現(xiàn)象，涂膜變脆，將降低其機(jī)械性能。儀器檢測涂膜各項質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)，如無異常，產(chǎn)品符合質(zhì)量要求。