第一篇：人大金融考研復習之商業(yè)銀行與存款貨幣創(chuàng)造

人大金融考研復習之商業(yè)銀行與存款貨

幣創(chuàng)造

第五章 商業(yè)銀行與存款貨幣創(chuàng)造

一、單選題

1、()是歷史上第一家股份制銀行，也是現(xiàn)代銀行產生的象征。

A、德意志銀行 B、法蘭西銀行

C、英格蘭銀行 D、日本銀行

2、()是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能。

A、信用創(chuàng)造 B、支付中介

C、信用中介 D、金融服務

3、下列()不屬于商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產。

A、庫存現(xiàn)金 B、準備金

C、存放同業(yè)款項 D、應付款項

4、下列()屬商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務。

A、備用信用證 B、信貸便利

C、信用卡業(yè)務 D、承諾業(yè)務

5、信托與租賃屬于商業(yè)銀行的()。

A.資產業(yè)務 B.負債業(yè)務

C.中間業(yè)務 D.表外業(yè)務

6、商業(yè)銀行經營的基本目標是()

A、組織和吸收存款 B、資金運用出去 C、通過利差獲取經營利潤

D、組織和吸收存款，再把這些資金運用出去，通過利差獲取經營利潤

7、負債業(yè)務中業(yè)務量最大的是（）

A、資本金業(yè)務 B、存款業(yè)務 C、同業(yè)拆借和向央銀行借款業(yè)務 D、資產業(yè)務

8、商業(yè)銀行經營與管理的首要原則是（）

A、可靠性原則

B、流動性原則

C、安全性原則

D、盈利性原則

二、多選題

1、商業(yè)銀行的職能包括：()

A、信息中介 B、支付中介 C、信用創(chuàng)造 D、投資中介

2、商業(yè)銀行組織制度形式：()

A、單元制 B、持股公司制 C、連鎖制 D、聯(lián)營制

3、以下哪項屬于銀行的資產項目()

A、貸款 B、金融債券 C、貼現(xiàn) D、投資

4、以下哪項屬于銀行的中中間業(yè)務項目()

A、保證 B、承兌 C、匯兌 D、咨詢服務

5、以下哪項屬于銀行的負債項目()A、存款 B、借款 C、金融債券 D、可轉讓大面額定期存單

三、判斷題

1、在我國政府機關、企業(yè)單位的所有存款都不能稱之為儲蓄存款。()

2、商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的能力不受任何條件限制。()

3、票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行的負債業(yè)務。()答案：

單選：CCDCC DBC 多選：ABCD ABC ABC ABCD AD 判斷：√ × ×

第六章 中央銀行

一、單選題

1.我國中央銀行制度的類型是()

A.復合型 B.單一型 C.混合型 D.準中央銀行型

2.中央銀行的性質屬于()

A.金融企業(yè) B.國家機關 C.事業(yè)單位 D.政策性銀行

3.中央銀行是國家的銀行，它代理國庫，集中()

A.國庫存款

B、企業(yè)存款

C.團體存款

D、個人存款

4.中央銀行在經濟衰退時，()法定存款準備率。

A.調高 B.降低

C.不改變 D.取消

5.中央銀行若提高再貼現(xiàn)率，將()

A.迫使商業(yè)銀行降低貸款利率

B.迫使商業(yè)銀行提高貸款利率

C.使商業(yè)銀行沒有行動

D.使企業(yè)得到成本更高的貸款

6.在下列針對中央銀行資產項目的變動中，導致準備金減少的是()。

A.央行給存款機構貸款增加

B.央行出售證券

C.向其他國家中央銀行購買外國通貨

D.中央銀行代表財政部購買黃金，進行金銀儲備

7.下列中央銀行的行為和服務中，體現(xiàn)其“銀行的銀行”的職能的是()

A.代理國庫

B.對政府提供信貸

C.集中保管商業(yè)銀行現(xiàn)金準備

D.發(fā)行貨幣

二、多選題

1.各國的中央銀行制度大致可以歸納的類型有()

A.單一型 B.復合型 C.跨國型 D.準中央銀行 E.混合型

2.中央銀行作為金融管理機構其活動特征是()A.不以盈利為目的 B.不經營普通的銀行業(yè)務 C.具有相對獨立性 D.不支付存款利息 E.制定和執(zhí)行國家貨幣政策

3.中央銀行的基本職能主要包括()

A.貸款的銀行 B.發(fā)行的銀行 C.銀行的銀行D.國家的銀行 E.管理的銀行

4.中央銀行的負債業(yè)務包括()

A.吸收企業(yè)居民儲蓄存款 B.流通中的通貨 C.代理國庫 D.集中商業(yè)銀行繳存的準備金 E.資本金

5.中央銀行的資產業(yè)務主要包括()

A.向商業(yè)銀行和政府發(fā)放貸款 B.再貼現(xiàn)和再貸款 C.買賣政府債券 D.黃金外匯儲備 E.流通中的通貨

6.央行再貼現(xiàn)業(yè)務與貸款業(yè)務的區(qū)別主要表現(xiàn)在()

A.利息取得的先后次序不同 B.獲得資金的數(shù)量不同 C.貸款的對象不同 D.信用保證程度不同 E.發(fā)放程序不同

7.政府部門可以通過()方式向中央銀行取得貨幣

A.正常的貸款 B.透支 C.出售政府債券 D.增發(fā)貨幣 E.再貼現(xiàn)

8.證券買賣業(yè)務與貸款業(yè)務的主要區(qū)別表現(xiàn)在()

A.信用保證程度不同 B.資金流動性不同 C.獲得報酬的性質不同 D.對經濟金融環(huán)境要求不同 E.獲得收益的數(shù)量不同

9.全國銀行系統(tǒng)的資金清算是由()組織進行的

A.票據(jù)交換所 B.中央銀行C.商業(yè)銀行 D.專業(yè)銀行 E.政策銀行

10.中央銀行產生的客觀要求主要是()

A.作為眾多銀行的后盾,充當最后貸款人 B.統(tǒng)一貨幣發(fā)行的要求 C.制定貨幣政策的要求D.建立全面統(tǒng)一而有權威的公正的清算機構 E.代表政府實行金融監(jiān)管的要求

11.在中央銀行的下述業(yè)務中，屬于資產業(yè)務的項目有()。

A貨幣發(fā)行 B、貸款和再貼現(xiàn)C、金銀儲備 D、外匯儲備 E、代理國庫

12.單一中央銀行制的主要形式有()。

A、一元中央銀行制 B、二元中央銀行制 C、一體式中央銀行制 D.、混合式中央銀行制 E、跨國中央銀行制

13.下列屬于中央銀行清算業(yè)務的是()。

A、再貼現(xiàn) B、集中辦理票據(jù)交換 C、集中清算交換的差額 D、辦理異地資金轉移 E、支付現(xiàn)金差額

14.中央銀行發(fā)行貨幣一般要遵循三條原則。這三條原則是()。

A、壟斷發(fā)行原則 B、信用保證原則 C、實物保證原則 D、黃金外匯保證原則 E、彈性發(fā)行原則

一、單選：

(1)B(2)B ⑶A(4)B(5)B(6)B ⑺C

二、多選:

1、ABCD

2、ABCD

3、BCD

4、CDE

5、ABCD6、7、8、9、B

10、ABDE

11、ABCDE

12、AB

13、BCD

14、ABE

第二篇：2016年人大金融碩士考研復習：貨幣銀行學第六章

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2016年人大金融碩士考研復習：貨幣銀行學

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企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來，它以金融機構為服務對象，集中它 們的存款準備金，充當它們的最后貸款人，對它們的業(yè)務實施監(jiān)管和指導;(3)國家的銀行。它指中央銀行代表國家貫徹執(zhí)行財政金融政策。

中央銀行的業(yè)務。中央銀行的業(yè)務分為負債業(yè)務和資產業(yè)務。

中央銀行的負債業(yè)務。指中央銀行的資金來源項目，主要包括流通中的貨幣、政府和公共機構的存款、商業(yè)銀行的存款。

流通中的貨幣——是中央銀行的主要負債業(yè)務，它通過再貼現(xiàn)、貸款、購買證券、收購金銀和外匯等渠道，將貨幣投入市場;

政府和公共機構在中央銀行的存款——也是中央銀行重要資金來源渠道，屬于財政性存款，中央銀行對這類存款不支付利息;

商業(yè)銀行的存款——商業(yè)銀行在中央銀行的存款由商業(yè)銀行交存的存款準備金和用于票據(jù)清算的活期存款兩部分構成。

中央銀行的資產業(yè)務。指中央銀行的資金運用項目，主要包括黃金及外匯儲備、對商業(yè)銀行的貸款、證券買賣和對政府及公共機構的貸款等。

黃金和外匯儲備——是中央銀行的重要資產業(yè)務，中央銀行通過買賣黃金和外匯儲備，達到調節(jié)貨幣資金，改善經濟和外貌結構以及穩(wěn)定金融市場等目的;

中央銀行對商業(yè)銀行的貸款——通過票據(jù)再貼現(xiàn)、票據(jù)再抵押和買賣有價證券方式實現(xiàn);

證券買賣——屬于中央銀行的公開市場業(yè)務，是中央銀行實現(xiàn)其制定的貨幣政策的重要手段。

對政府和公共機構的貸款——通過購買政府公債或國庫券以及對政府和公共機構進行無擔保的直接透支方式提供。

9.3 中央銀行的獨立性

中央銀行與政府關系的焦點。中央銀行與政府的關系集中體現(xiàn)在中央銀行的相對獨立性問題上。正確處理中央銀行和政府之間的關系應當遵循的兩個原則：(1)中央銀行制定和執(zhí)行貨幣政策，要以國家的經濟發(fā)展為目標;(2)中央銀行的貨幣政策要符合金融活動的規(guī)律。

中央銀行與政府關系的歷史演變。從歷史的發(fā)展來看，中央銀行與政府關系可劃分為三個階段：中央銀行產生初期、004km.cn

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【本章復習思考題】

關鍵詞：

復合式中央銀行體制單一式中央銀行體制跨國中央銀行體制發(fā)行的銀行

一元的中央銀行體制二元的中央銀行體制國家的銀行 票據(jù)再貼現(xiàn)銀行的銀行

思考題：

1.銀行券的分散發(fā)行制度有何弊端?

2.試述中央銀行的性質。3.試述中央銀行的職能。

4.簡述中央銀行的主要業(yè)務。

5.論述中央銀行的獨立性。

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【本章主要參考數(shù)目】

[英] 里查德·德爾 著 《全球證券市場風險及監(jiān)管》，宇航出版社1999年版

李越 著 《金融市場秩序》，中國發(fā)展出版社1999年版

甘當善 編著 《歐洲中央銀行》，復旦大學出版社1999年版

米什金：《貨幣金融學》，中國人民大學出版社，1998年出版。

[美]米什金著：《貨幣金融學（004km.cn

第三篇：2016年人大金融碩士考研復習貨幣銀行學第六章

2016年人大金融碩士考研復習：貨幣銀行學第六章 【本章教學目的與要求】

通過本章的學習，要求學生了解中央銀行的產生和發(fā)展史、我國《中國人民銀行法》的主要內容、中央銀行制度的類型，掌握中央銀行的職能與業(yè)務種類，理解中央銀行與政府之間的關系等。

【本章重點】

中央銀行的發(fā)展及其體制類型。可適當補充介紹歐洲中央銀行的有關情況。

中央銀行的主要業(yè)務。中央銀行在經濟中的作用體現(xiàn)在其業(yè)務中。

中央銀行與政府的關系，其核心是獨立性問題。

【本章難點】

中央銀行的相對獨立性。

【本章基本內容】

9.1 中央銀行制度

中央銀行產生的客觀必要性。中央銀行是一國金融體系的核心。中央銀行的產生主要由以下4方面問題引起：銀行券的發(fā)行問題、票據(jù)交換問題、最后貸款人問題;金融管理問題。

中央銀行的產生與發(fā)展。世界各國中央銀行制度建立經歷了三個階段：第一階段(1844—1913)，從英格蘭銀行成為中央銀行到第一次世界大戰(zhàn)前，是中央銀行的初創(chuàng)階段;第二階段(1913—1945)，從第一次世界大戰(zhàn)到第二次世界大戰(zhàn)結束，是中央銀行的急劇發(fā)展階段;第三階段(1946一)，從第二次世界大戰(zhàn)后到現(xiàn)在，是各國完善中央銀行制度階段。

中央銀行的類型。中央銀行的類型按中央銀行的體制和中央銀行的資本所有權劃分。按體制可劃分為三種類型：(l)復合式中央銀行體制。國家不專門設立中央銀行，而由一家大銀行兼司中央銀行職能;(2)單一式中央銀行制。國家單設中央銀行，全面執(zhí)行中央銀行的職能;(3)跨國中央銀行制。指由貨幣聯(lián)盟成員國聯(lián)合組成中央銀行。按資本所有權也可劃分為三類：(1)政府擁有中央銀行的全部資本;(2)公私合股持有中央銀行資本;(3)完全由私人擁有中央銀行資本。

9.2 中央銀行職能

中央銀行的性質。中央銀行是特殊的金融機構，是特殊的國家管理機關。作為特殊的金融機構體現(xiàn)在三個方面：(1)不以盈利為目的，其業(yè)務目的是調節(jié)信用規(guī)模;(2)不經營普通商業(yè)銀行業(yè)務，它的服務對象是政府和金融機構;(3)它處于超然地位，是銀行的銀行、最后貸款人和信用管理者身份出現(xiàn)。作為特殊的國家管理機關體現(xiàn)在：(1)中央銀行管理和服務的領域是貨幣信用領域：(2)中央銀行的管理手段是經濟手段。

中央銀行的基本職能。中央銀行的基本職能有三個：(1)發(fā)行的銀行。它指中央銀行壟斷貨幣的發(fā)行權;(2)銀行的銀行。其含義為，中央銀行不直接與工商企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來，它以金融機構為服務對象，集中它們的存款準備金，充當它們的最后貸款人，對它們的業(yè)務實施監(jiān)管和指導;(3)國家的銀行。它指中央銀行代表國家貫徹執(zhí)行財政金融政策。

中央銀行的業(yè)務。中央銀行的業(yè)務分為負債業(yè)務和資產業(yè)務。

中央銀行的負債業(yè)務。指中央銀行的資金來源項目，主要包括流通中的貨幣、政府和公共機構的存款、商業(yè)銀行的存款。

流通中的貨幣——是中央銀行的主要負債業(yè)務，它通過再貼現(xiàn)、貸款、購買證券、收購金銀和外匯等渠道，將貨幣投入市場;

政府和公共機構在中央銀行的存款——也是中央銀行重要資金來源渠道，屬于財政性存款，中央銀行對這類存款不支付利息;

商業(yè)銀行的存款——商業(yè)銀行在中央銀行的存款由商業(yè)銀行交存的存款準備金和用于票據(jù)清算的活期存款兩部分構成。

中央銀行的資產業(yè)務。指中央銀行的資金運用項目，主要包括黃金及外匯儲備、對商業(yè)銀行的貸款、證券買賣和對政府及公共機構的貸款等。

黃金和外匯儲備——是中央銀行的重要資產業(yè)務，中央銀行通過買賣黃金和外匯儲備，達到調節(jié)貨幣資金，改善經濟和外貌結構以及穩(wěn)定金融市場等目的;

中央銀行對商業(yè)銀行的貸款——通過票據(jù)再貼現(xiàn)、票據(jù)再抵押和買賣有價證券方式實現(xiàn);

證券買賣——屬于中央銀行的公開市場業(yè)務，是中央銀行實現(xiàn)其制定的貨幣政策的重要手段。

對政府和公共機構的貸款——通過購買政府公債或國庫券以及對政府和公共機構進行無擔保的直接透支方式提供。

9.3 中央銀行的獨立性

中央銀行與政府關系的焦點。中央銀行與政府的關系集中體現(xiàn)在中央銀行的相對獨立性問題上。正確處理中央銀行和政府之間的關系應當遵循的兩個原則：(1)中央銀行制定和執(zhí)行貨幣政策，要以國家的經濟發(fā)展為目標;(2)中央銀行的貨幣政策要符合金融活動的規(guī)律。

中央銀行與政府關系的歷史演變。從歷史的發(fā)展來看，中央銀行與政府關系可劃分為三個階段：中央銀行產生初期、第一次世界大戰(zhàn)前后、第二次世界大戰(zhàn)后。中央銀行的獨立地位在不同時期是不同的。從目前來看，中央銀行的獨立性呈不斷加強趨勢。

按中央銀行獨立于政府的程度，世界各國中央銀行可分為三種類型：(1)直接對國會負責，獨立性較大的中央銀行：(2)名義上歸財政部領導，實際上有相對獨立的中央銀行：(3)歸財政部領導，獨立性較小的中央銀行。

【材料分析】資料來源：《國際清算銀行年報》 中央銀行的獨立性：有關國家的發(fā)展情況

【本章復習思考題】

關鍵詞：

復合式中央銀行體制單一式中央銀行體制跨國中央銀行體制發(fā)行的銀行

一元的中央銀行體制二元的中央銀行體制國家的銀行票據(jù)再貼現(xiàn)銀行的銀行

思考題：

1.銀行券的分散發(fā)行制度有何弊端?

2.試述中央銀行的性質。

3.試述中央銀行的職能。

4.簡述中央銀行的主要業(yè)務。

5.論述中央銀行的獨立性。

【本章主要參考數(shù)目】

[英] 里查德·德爾著《全球證券市場風險及監(jiān)管》，宇航出版社1999年版

李越著《金融市場秩序》，中國發(fā)展出版社1999年版

甘當善編著《歐洲中央銀行》，復旦大學出版社1999年版

米什金：《貨幣金融學》，中國人民大學出版社，1998年出版。

第四篇：2016年人大金融碩士考研商業(yè)銀行經營與管理練習商業(yè)銀行

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2016年人大金融碩士考研商業(yè)銀行經營與

管理練習:商業(yè)銀行

1、西方商業(yè)銀行首要的經營原則是()

A.效益性 B.流動性 C.安全性 D.盈利性

2、貸款五級分類法的分類依據(jù)是()

A.貸款質量 B.貸款期限 C.貸款對象 D.貸款方式

3、商業(yè)銀行通過回購協(xié)議方式融資的特點是()

A.利率較高 B.期限較長

C.不存在違約風險 D.實質是以證券作抵押的貸款

4、當利率敏感性缺口為正值，利率處于下降階段時，()

A.利息收入的增加幅度>利息支出的增加幅度

B.利息收入的增加幅度<利息支出的增加幅度

C.利息收入的減少幅度>利息支出的減少幅度

D.利息收入的減少幅度<利息支出的減少幅度

5、由持卡人先消費.銀行定期收回所墊款項的信用卡是()

A.借記卡 B.貸記卡 C.轉賬卡 D.儲蓄卡

6、商業(yè)銀行的信托業(yè)務收益來源于()

A.信托業(yè)務的投資收益 B.信托業(yè)務的部分收益

C.信托財產 D.信托業(yè)務的手續(xù)費

7、在商業(yè)銀行資產中流動性最高的部分是()

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A.證券投資 B.現(xiàn)金資產 C.準備金 D.貸款

8、商業(yè)銀行最主要的收入來源是()

A.手續(xù)費收入 B.信托收入 C.利息收入 D.租賃收入

9、我國銀行主要實行的組織形式是()

A.單一銀行制 B.連鎖銀行制 C.銀行持股公司制 D.分行制

10、下列關于表外業(yè)務描述正確的是()

A.表外業(yè)務雖不列入資產負債表，但影響資產負債總額

B.表外業(yè)務獲得利息收入

C.表外業(yè)務提供資金的金融服務

D.《巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行表外業(yè)務的監(jiān)督管理納入到資本充足率的框架中

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第五篇：2018金融考研核心內容之商業(yè)銀行治理結構

2018金融考研核心內容之商業(yè)銀行

治理結構

在中國金融體系中，占據(jù)主體地位的商業(yè)銀行的經營效率，不僅影響到商業(yè)銀行體系的經營狀況和市場競爭力，而且還在宏觀上影響到金融資源的配置效率和經濟增長的潛力與質量。而在影響商業(yè)銀行經營效率的眾多因素中，公司治理結構問題已經成為關鍵性因素之一。但擺在我們面前的事實是，隨著我國金融體制改革的深化發(fā)展，特別是加入世貿組織后中外銀行業(yè)競爭態(tài)勢的加劇，我國商業(yè)銀行公司治理結構中存在的問題正日益突顯，有些則成為制約其進一步發(fā)展的瓶頸。因此，研究國外商業(yè)銀行公司治理結構的成功案例，對優(yōu)化我國商業(yè)銀行公司治理結構具有一定借鑒意義。

一、國外商業(yè)銀行公司治理結構

公司治理結構是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構，一般泛指公司管理與激勵約束的方法。由于經濟、社會和文化等方面的差異以及歷史演進軌跡的不同，不同國家和地區(qū)商業(yè)銀行的公司治理結構是有差異的，從世界范圍來看，目前主要有兩種典型的模式：一種是以英國和美國為代表的市場導向型公司治理結構，另一種是以德國和日本為代表的控制導向型公司治理結構。

(一)兩種模式的比較

1、英美模式由于英國和美國的股市比較發(fā)達，銀行的中小股東較多且高度分散、股市流動性強，銀行資產結構中股市的地位舉足輕重，因而英美模式的公司治理更多地依賴于銀行外部市場的力量和相應完善的立法及執(zhí)法機制，強調銀行財務數(shù)據(jù)的充分公開，增強透明度，禁止內部人交易，用股票市場監(jiān)督經理活動。

2、德日模式德國和日本等控制導向型的公司治理則由于銀行資本主要來自于占據(jù)支配地位的財團，因而更多地依靠債務約束和經營者的“團隊精神”，以及法人股東在銀行非正常狀態(tài)下的控制力。

客觀地說，上述兩種模式在不同國家、不同的環(huán)境下均發(fā)揮了相當重要的作用，促進了各自國家經濟的快速發(fā)展。而且，隨著經濟金融全球化進程的加速，近年來，兩種模式也在不斷互動、不斷融合，以進一步提高治理結構的有效性。具體來說，英美模式中，機構投資者開始成為主導性的投資者，并且更為積極地參與公司事務，監(jiān)督公司管理層。德日模式中來自外部的監(jiān)督也在增強，養(yǎng)老基金、共同基金等機構投資者在穩(wěn)步發(fā)展，許多大型公司也開始公開上市，信息披露在不斷加強，中小股東的合法權利不斷增多。

(二)典型案例

從我國商業(yè)銀行社會定位看，更傾向于德日模式。因此，下面的介紹將以德日模式的典型代表——德意志銀行為例。

德意志銀行成立于1870年，是德國最大的商業(yè)銀行，從事全能銀行業(yè)務，在國際銀行業(yè)中占據(jù)顯著地位。

德意志銀行公司治理的目標是立足于提升和強化現(xiàn)有的及潛在的股東、消費者、雇員和在國內以及國際市場上的一般社會公眾的信任度。

1、組織結構與制衡機制德意志銀行公司治理的組織結構由股東大會、監(jiān)事會、執(zhí)行董事會和經理層組成。監(jiān)事會是公司股東和員工利益的代表機構和決策機構，主要是負責任命、監(jiān)督執(zhí)行董事會，并為執(zhí)行董事會提供咨詢。執(zhí)行董事會負責日常銀行的經營管理，向監(jiān)事 會報告和負責，向股東大會和其他利益相關者提供必要的信息。監(jiān)事會對執(zhí)行董事會的工作只有監(jiān)督的權利，可以提出具體的建議，但不能直接干預執(zhí)行董事會的日常工作，如果執(zhí)行董事會和監(jiān)事會之間存在爭議，可以由股東大會來裁決。

2、股權結構在股權結構中，德意志銀行擁有戴姆勒—奔馳公司24.4%的股份，但也有少量大公司和其他機構投資者擁有其54%的股份(見表1)，形成相互交叉持股。

3.激勵機制從對董事、經理以及員工的激勵機制看，德意志銀行監(jiān)事會負責決定執(zhí)行董事會成員薪酬的多少及結構。對于董事的報酬，基本工資依據(jù)國際同行業(yè)的可比標準產生，獎金則與公司業(yè)績掛鉤，主要是按照利潤率來支付，在全部工資構成中占據(jù)主要份額。為了有利于對董事們的長期激勵，該行設置了股權激勵和延期付息股票計劃。另外，為激勵分布在全球范圍內的員工廣泛參與銀行的公司治理，2001年該行股東大會通過了全球持股計劃，根據(jù)這一計劃，允許工作滿一年的員工購買該行一定數(shù)量按市場價格打折的股票，并附有相應的期權，所附期權允許員工以后再購買相同數(shù)量的股票。

(三)特點分析

德意志銀行的運營情況表明，該行是一家效益和信用度非常好的銀行，有著較完善的公司治理結構。其公司治理的特點表現(xiàn)為：

1、公司治理的目的突出了共同治理的理念，強調銀行的經營目標首先是要履行其社會義務，之后才是服務于股東。

2、在風險管理的基礎上構建了執(zhí)行董事會負責的模式。監(jiān)事會的作用除了對執(zhí)行董事會提建議以及監(jiān)督之外，按照國內和國際標準，要確保審計官的獨立性。

3、對監(jiān)事的要求比較高，要求監(jiān)事要具備專業(yè)知識、管理技能、實踐經驗和國際業(yè)務經驗，并且要求有足夠的時間來履行自己的職責。監(jiān)事會不應該有兩個以上的原董事會成員。

4.為避免利益沖突，要求執(zhí)行董事會成員應該向監(jiān)事會主席披露在交易過程中的個人利益，避免執(zhí)行董事會成員為了追求個人利益而損害公司利益，同時執(zhí)行董事會成員不能利用公司的業(yè)務機會為個人牟取利益。

5.特別重視風險管理體系的建設，并強調隨著時間推移不斷對風險管理體系的有效性進行審定。

二、我國商業(yè)銀行公司治理結構的缺陷

在比較了當前國際上商業(yè)銀行公司治理結構的兩種模式、介紹了德意志銀行公司治理結構案例、分析了德意志銀行公司治理結構的特點后，反觀我國商業(yè)銀行公司治理結構的現(xiàn)狀，可以比較清晰地看出我國商業(yè)銀行在公司治理結構上存在著一系列缺陷。

(一)治理目標單一

從政治經濟學角度來分析，我國商業(yè)銀行公司治理目標在追求效益最大化的同時，更應突出社會整體利益。與此相反，我國商業(yè)銀行尤其是股份制商業(yè)銀行公司治理目標卻一味追求效益最大化，忽視了社會整體利益。

(二)產權過于集中

長期以來，我國政府幾乎都是國有獨資商業(yè)銀行產權的惟一主體，在股份制商業(yè)銀行中，絕大多數(shù)也是國有股占控股地位。產權高度集中，政府的干預和影響力大，不利于商業(yè)銀行市場化和商業(yè)化經營，不利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度。按照委托代理理論，政府作為所有權的主體，是委托代理關系的最終接受者，委托代理人(董事會、經理)經營。政府以產權主體的名義實施轉委托，卻無須對代理人的經營結果向所有者承擔責任，最終會產生“產權主體虛位”，進而導致“代理人缺位”的問題。

(三)組織結構不健全

目前，我國國有獨資商業(yè)銀行基本上都沒有建立起完整的公司治理組織架構，股份制商業(yè)銀行形式上雖然建立了“股東大會——董事會/監(jiān)事會——經理層”的治理結構，但實際

獨立董事制度尚未建立，董事和高級管理人員人選很大程度上受政府或上級管理部門影響(見表2)這種不健全的組織結構很難保證其功能的正常發(fā)揮。

(四)激勵機制不合理

一是國有獨資商業(yè)銀行內部的權利配置結構中，控制權和剩余索取權在很大程度上是錯位的，國有獨資商業(yè)銀行的高級管理層作為經營管理者，對銀行擁有一定的控制權，但沒有剩余索取權，收入水平基本上是事前固定的，與業(yè)績水平的相關程度并不明顯。這種控制權和剩余索取權的不對稱使高級管理層有可能利用有限的控制權為自己謀求隱性收入，造成“內部人控制”現(xiàn)象。二是對廣大員工的薪酬激勵、職位激勵機制不合理，表現(xiàn)在商業(yè)銀行內按基數(shù)分配、按工齡、職稱和級別分配薪酬的現(xiàn)象較為普遍，競爭上崗推行的層面較低、公正性不足、透明度低，廣大員工參與公司治理的積極性不高。

(五)管理流程不科學

現(xiàn)代商業(yè)銀行高效率的扁平化和矩陣式管理模式要求上下級行間管理層次少，管理鏈條短，總部的管理職能突出，省行、二級行管理職能都放入經營職能中。而目前我國商業(yè)銀行總行對省行，省行對二級行，都存在著直線式管理部門和職能，縱向管理鏈條多，管理職能弱化，管理的漏洞很多，這也是多年來基層行案件發(fā)案率高的重要原因之一。

(六)信息披露制度不完善

金融信息的正確、及時披露，是強化市場約束、增強商業(yè)銀行經營透明度、保護客戶權益的重要手段。成功的公司治理越來越將開放和透明的信息披露作為實施有效投資關系戰(zhàn)略和宣傳公司優(yōu)勢的重要方式。過去，我國商業(yè)銀行基本上沒有進行過公開的信息披露。中國銀監(jiān)會成立后，已明確要求商業(yè)銀行做好信息披露工作，但披露信息的范圍、及時性以及某些信息的真實性等都還需要進一步提高。

三、改善我國商業(yè)銀行公司治理結構的建議

我國商業(yè)銀行有效公司治理結構的構建，會涉及到眾多的利益主體，既要充分借鑒國際經驗，也要立足于我國的實際狀況，采取切實可行的措施。

(一)合理定位治理目標

單一的效益最大化目標有悖于我國的國情，因此，應該對我國商業(yè)銀行公司治理的目標進行合理定位，當前，注重社會整體利益的實現(xiàn)應該是我國商業(yè)銀行尤其是國有獨資商業(yè)銀行公司治理的首要目的，同時，要正確兼顧好經營效益最大化，使兩種目標協(xié)同并進。

(二)積極推動產權多元化改革

公司治理的理論依據(jù)之一是產權理論，它認為所有權規(guī)定了公司的邊界，是控制公司權利的基礎。所以，建立明晰的多元化的產權結構，積極吸引外資資本、民營資本，擴大各種資本來源，加大股份制改造力度，將有利于促進我國商業(yè)銀行的各項改革，從源頭上解決好“產權主體虛位”、“代理人缺位”的問題。

(三)建立健全公司治理組織結構

首先，要建立健全股東大會、董事會和監(jiān)事會，明確股東大會、董事會和監(jiān)事會以及高級管理人員之間的職責和權利，完善公司治理的組織體系，形成有效的制衡機制。其次，要確定董事的任職資格和構成，尤其是要引入獨立董事，實行董事責任追究制度，充分發(fā)揮獨立董事的作用，以避免國有股控股可能帶來的效率損失。第三，要進一步強化監(jiān)事會的功能，確保監(jiān)事的獨立性，以此來增強對銀行董事會和高級管理層的監(jiān)督。第四，要盡可能減少政府的外部干預，提高銀行經營自主性。

(四)盡快建立有效的激勵機制

有效激勵機制的建立首先要有明確的業(yè)績考核與評價體系，準確衡量決策機構、高級管理人員以及員工個人對于銀行所做的貢獻。為此，要在科學衡量業(yè)績的基礎上，改變原有的 按人員分配以及按級別分配等做法，推進隱性福利貨幣化，根據(jù)業(yè)績和貢獻進行激勵，如將高級管理人員收入與部門業(yè)績掛鉤、將員工收益與銀行的長期效益聯(lián)系起來等，形成現(xiàn)代商業(yè)銀行以工資、獎金、社會保險、公積金以及股權等多種方式在內的、科學合理的收入分配新機制。此外，還要不斷拓寬競爭上崗的層面，真正做到競爭的公開、公平和公正。

(五)加快管理流程的整合再造

管理流程整合再造是公司治理中非常重要的一個環(huán)節(jié)，通過對我國商業(yè)銀行管理流程整合再造，徹底打破原有的直線式管理模式，實行扁平化和矩陣式管理，全面構筑風險管理體系，將能顯著提升我國商業(yè)銀行綜合競爭能力。

(六)逐步完善信息披露制度

完善我國商業(yè)銀行信息披露制度，一方面，要求商業(yè)銀行對其資產質量、盈利狀況等情況進行完整、詳細、準確、及時的信息披露。另一方面，商業(yè)銀行也要隨著我國通信技術的發(fā)展，努力開展信息管理手段創(chuàng)新，逐步實現(xiàn)信息搜集、處理和傳遞的標準化，提高信息的處理效率，降低信息成本，促進信息在商業(yè)銀行內部的傳播。