第一篇：納稅服務(wù)規(guī)范題庫

《全國縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》考試試題

一、單選題

1、一般納稅人注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）必須經(jīng)過的程序不包括（C）A、認(rèn)定管理部門取消相關(guān)資格認(rèn)定

B、稅源管理、征管、法規(guī)等部門進(jìn)行清算檢查并對(duì)未結(jié)案件 進(jìn)行處理 C、稽查部門進(jìn)行注銷清算

D、稽查局進(jìn)行稽查

E、收繳稅務(wù)登記證及其副本、《發(fā)票領(lǐng)用簿》和其他稅務(wù)證 件，核準(zhǔn)注銷稅務(wù)登記，制作《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》交納稅人

2、納稅人辦理復(fù)業(yè)登記時(shí)，需要報(bào)送資料包括（E）

A、稅務(wù)登記證副本 B、發(fā)票領(lǐng)用簿 C、未使用的發(fā)票 D、稅務(wù)登記證正本 E、停業(yè)復(fù)業(yè)（提前復(fù)業(yè)）報(bào)告書

3、納稅人辦理停復(fù)業(yè)登記時(shí)，不需要報(bào)送的資料包括（C）A、《停業(yè)復(fù)業(yè)（提前復(fù)業(yè)）報(bào)告書》 B、稅務(wù)登記證及其副本 C、戶主身份證件 D、《發(fā)票領(lǐng)用簿》 E、未使用完的發(fā)票。

4、變更登記（不涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容變化）需要報(bào)送的資料包括（A）

A、變更稅務(wù)登記表 B、稅務(wù)登記證件 C、法人身份證復(fù)印件 D、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

E、單位納稅人還需要提供組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件

5、增值稅一般納稅人選擇簡(jiǎn)易辦法計(jì)算繳納增值稅，需要報(bào)送的資料包括（D）A、加蓋一般納稅人戳記的稅務(wù)登記證副本

B、一般納稅人簡(jiǎn)易征收申請(qǐng)審批表 C、上期的財(cái)務(wù)報(bào)表 D、一般納稅人簡(jiǎn)易征收備案表 E、行政許可申請(qǐng)表

6、注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）新增的報(bào)送資料是指那一項(xiàng)（E）A、《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》。B、稅務(wù)登記證及其副本和其他稅務(wù)證件。C、《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票。

D、增值稅一般納稅人提供防偽稅控系統(tǒng)金稅卡、IC 卡或金稅 盤、報(bào)稅盤。使用貨運(yùn)專票稅控系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車發(fā)票稅控系統(tǒng)的增值稅 一般納稅人還應(yīng)提供稅控盤、報(bào)稅盤。E、所得稅清算報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和稅收清算報(bào)告

7、《規(guī)范》的特點(diǎn)體現(xiàn)為四個(gè)更，(A)、環(huán)節(jié)更簡(jiǎn)、耗時(shí)更短、效果更佳。A、流程更優(yōu) B、程序更短 C、核準(zhǔn)準(zhǔn)確 D、態(tài)度更好 E質(zhì)量更高

8、下列不屬于需要辦理臨時(shí)經(jīng)營(yíng)設(shè)立登記的是（E）A、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人外出經(jīng)營(yíng)，在外出縣（市）從實(shí)際 經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)之日起連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)超過 180 天的。

B、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人未辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未經(jīng)有關(guān)部 門批準(zhǔn)設(shè)立的。C、異地非正常戶納稅人的法定代表人或經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)辦理新的稅務(wù)登記的。D、境外企業(yè)在中國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供服務(wù)的

E、異地非正常戶納稅人的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、股東或經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)辦理新的稅務(wù)登記的。

9、納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地變動(dòng)涉及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)跨縣（區(qū)）改變的（納稅人識(shí)別號(hào)不變），向原稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理遷出。需要報(bào)送的資料不包括（E）A、《變更稅務(wù)登記表》。B、稅務(wù)登記證及其副本。C、《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用發(fā)票。D、住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)的相關(guān)證明資料原件及復(fù)印件。E、《注銷稅務(wù)登記表》

10、稅務(wù)認(rèn)定規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員依照稅收法律法規(guī)及相 關(guān)規(guī)定，辦理納稅人稅務(wù)資格、征收方式認(rèn)定等業(yè)務(wù)的服務(wù)規(guī)范，包（A）事項(xiàng)。

A、4類18個(gè) B、9類21個(gè) C、5類27個(gè) D、25類51個(gè) E、16類33個(gè)

11、納稅人辦理增值稅一般納稅人資格認(rèn)定（達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)）涉稅事項(xiàng)時(shí)，認(rèn)定管理部門審批完畢后，由（C）制作《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》交納稅人，告知納稅人申請(qǐng)使用防偽稅控設(shè)備的流程等事項(xiàng)。

A、縣國稅局 B、稅源管理部門C、辦稅服務(wù)廳 D、政策法規(guī)股 E、征收管理股

12、實(shí)行定期定額方式繳納稅款的納稅人，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以采 取將納稅期限合并為按季、半年、年的方式繳納稅款。納稅人辦理簡(jiǎn)并征期認(rèn)定涉稅事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)報(bào)送的資料包括（C）

A、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件 B、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 C、《簡(jiǎn)并征期認(rèn)定申請(qǐng)表》 D、《簡(jiǎn)并征期認(rèn)定申請(qǐng)審批表》 E、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件

13、按照縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范的規(guī)定，納稅人辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定涉稅事項(xiàng)，應(yīng)該由（A）進(jìn)行受理有關(guān)資料。

A、辦稅服務(wù)廳 B、稅源管理部門 C、縣局政策法規(guī)股（科）或綜合業(yè)務(wù)股（科）D、市局出口退稅科 E、縣級(jí)國稅局

14、納稅人辦理普通發(fā)票核定涉稅事項(xiàng)，不需要報(bào)送的資料是（E）A、《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。B、稅務(wù)登記證副本。C、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D、發(fā)票專用章印模。E、《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定申請(qǐng)審批表》

15、納稅人辦理申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票涉稅事項(xiàng)時(shí)，不需要報(bào)送的資料是（E）A、《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。B、《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》。C、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D、發(fā)票專用章印模。E、貨物或勞務(wù)查驗(yàn)單

16、納稅人辦理增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備初始發(fā)行涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料是（E）A、稅務(wù)登記證副本及復(fù)印件 B、經(jīng)辦人身份證明及復(fù)印件 C、《發(fā)票領(lǐng)用簿》 D、《最高開票限額申請(qǐng)表》

E、對(duì)增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)最高開票限額審批的《準(zhǔn)予稅務(wù)行政許可決定書》

17、居民企業(yè)不再持續(xù)經(jīng)營(yíng)，發(fā)生結(jié)束自身業(yè)務(wù)等經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，對(duì)清算所得、清算所得稅、股息分配等事項(xiàng)進(jìn)行處理，并依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，自清算結(jié)束之日起(B)日內(nèi)，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納 企業(yè)所得稅。A、10 B、15 C、30 D、45 E、60

18、企業(yè)所得稅納稅人年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自實(shí)際終止經(jīng)營(yíng)之日起（E）日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)年度企業(yè) 所得稅，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。A、10 B、15 C、30 D、45 E、60 19、43、納稅人辦理增值稅事后備案類優(yōu)惠涉稅事項(xiàng)，需要報(bào)送的資料包括（A）A、《納稅人減免稅備案登記表》。B、減免稅申請(qǐng)報(bào)告 C、《納稅人減免稅申請(qǐng)審批表》D、稅務(wù)登記證副本 E、經(jīng)辦人身份證明

20、納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》開具的申請(qǐng)，需要報(bào)送的資料包括（A）

A已丟失增值稅專用發(fā)票的記賬聯(lián)復(fù)印件

B已丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件 C已丟失增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件

D已丟失增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件 E同一屬期的增值稅申報(bào)資料

21、委托出口的貨物，委托方自貨物報(bào)關(guān)出口之日起至次年（E）前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《委托出口貨物證明》，待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核委托 代理出口協(xié)議后在《委托出口貨物證明》簽章。A4月15日 B7月15日 C1月15日 D5月31日 E 3月15日

22、納稅人辦理《出口卷煙已免稅證明》開具涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料有（C）A《準(zhǔn)予免稅購進(jìn)出口卷煙證明申請(qǐng)表》B《代理出口貨物證明》

C《出口卷煙已免稅證明申請(qǐng)表》及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)。D《來料加工免稅證明申請(qǐng)表》 E《委托出口貨物證明》及相應(yīng)的電子數(shù)據(jù)。

二、多選題

1、總局[2014]第10號(hào)公告規(guī)定的行政許可事項(xiàng)包括（ABCDE）

A企業(yè)印制發(fā)票審批 B對(duì)納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn) C對(duì)納稅人延期申報(bào)的核準(zhǔn)

D對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)（前提是納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額有異議）E增值稅專用發(fā)票（增值稅防偽稅控系統(tǒng)）最高開票限額的審批

2、增值稅發(fā)票系統(tǒng)發(fā)票核定需要報(bào)送資料(ABCD)A《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》2 份。B稅務(wù)登記證副本。

C經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D發(fā)票專用章印模。E、銀行開戶許可證明

3、增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批需要報(bào)送的資料包括（ABC）A《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》。B《增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請(qǐng)單》3 份。C單筆銷售業(yè)務(wù)、單臺(tái)設(shè)備銷售合同及其復(fù)印件和履行合同的證明材料。D稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

E經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件

4、普通發(fā)票代開需要報(bào)送的資料包括（ABCD）

A《代開發(fā)票申請(qǐng)表》

B稅務(wù)登記證副本，自然人提供身份證明原件及復(fù)印件，依法不需要辦理稅務(wù)登記的單位提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。C經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書面證明及復(fù)印件。E購貨方的付款證明

5、稅收優(yōu)惠按優(yōu)惠辦理方式分類（ABC）

A批準(zhǔn)類、B核準(zhǔn)類 C事后備案類 D行政許可類 E即辦事項(xiàng)類

6、個(gè)體工商戶、個(gè)人合伙企業(yè)申報(bào)辦理稅務(wù)登記，需要報(bào)送的資料包括（ABCD）。A《稅務(wù)登記表（適用個(gè)體經(jīng)營(yíng)）》 B工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件及復(fù)印件。C業(yè)主居民身份證或護(hù)照及其他證明身份的合法證件原件及 復(fù)印件。

D個(gè)體加油站、個(gè)人合伙企業(yè)及已辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證的個(gè) 體工商戶應(yīng)提供組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件。E、注冊(cè)地址或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地證明

7、變更登記（涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容變化）提供的資料包括（ABCDE）A《變更稅務(wù)登記表》。B工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件。C組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件（涉及變動(dòng)的提供）。D業(yè)主或法定代表人身份證件的原件及復(fù)印件（涉及變動(dòng)的提供）。E 稅務(wù)登記證及其副本。

8、下列表證單書屬于免填單的是（ABCDE）

變更稅務(wù)登記表B稅務(wù)登記表C停業(yè)復(fù)業(yè)（提前復(fù)業(yè)）報(bào)告 書D注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表E增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn) 定表

9、納稅人辦理停業(yè)登記時(shí)，需要提供的資料包括（ABCDE）A《停業(yè)復(fù)業(yè)（提前復(fù)業(yè)）報(bào)告書》 B稅務(wù)登記證正本 C稅務(wù)登記證副本 D《發(fā)票領(lǐng)用簿》 E未使用完的發(fā)票。

10、納稅人辦理復(fù)業(yè)登記時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)該返還的資料包括（ABCD）A稅務(wù)登記證正本B稅務(wù)登記證副本、C《發(fā)票領(lǐng)用簿》 D未使用完的發(fā)票E《停業(yè)復(fù)業(yè)（提前復(fù)業(yè)）報(bào)告書》

11、縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范中規(guī)定的宣傳咨詢包括（ABCD）A日常宣傳 B專題宣傳 C培訓(xùn)輔導(dǎo) D納稅咨詢 E稅法培訓(xùn)

12、縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范中規(guī)定的宣傳咨詢中的專題宣傳包括（ABC）

A熱點(diǎn)難點(diǎn)宣傳 B重點(diǎn)專題宣傳 C稅收宣傳月宣傳 D辦稅流程宣傳 E稅收政策宣傳

13、縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范中規(guī)定的宣傳咨詢中的日常宣傳包括（DE）A熱點(diǎn)難點(diǎn)宣傳 B重點(diǎn)專題宣傳 C稅收宣傳月宣傳 D辦稅流程宣傳 E稅收政策宣傳

14、縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范中規(guī)定的宣傳咨詢中的培訓(xùn)輔導(dǎo)包括（AB）A新辦納稅人培訓(xùn)輔導(dǎo) B稅收專項(xiàng)培訓(xùn)輔導(dǎo) C 涉稅問題咨詢 D稅收政策宣傳 E重點(diǎn)專題宣傳

15、出口企業(yè)以來料加工貿(mào)易方式出口貨物并辦理海關(guān)核銷手續(xù)后，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理來料加工出口貨物免稅核銷手續(xù)。納稅人在辦理《來料加工免稅證明》核銷的涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（ABCDE）

A《來料加工出口貨物免稅證明核銷申請(qǐng)表》及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)。B海關(guān)簽發(fā)的核銷結(jié)案通知書。C出口貨物報(bào)關(guān)單原件及復(fù)印件。D《來料加工免稅證明》。E加工企業(yè)開具的加工費(fèi)的普通發(fā)票原件及復(fù)印件。

16、增值稅一般納稅人依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)期 限、申報(bào)內(nèi)容申報(bào)繳納增值稅。納稅人辦理該涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要提供的資料包括（）A《增值稅納稅申報(bào)表（適用增值稅一般納稅人）》及附表。

B使用防偽稅控系統(tǒng)、貨運(yùn)專票稅控系統(tǒng)或機(jī)動(dòng)車發(fā)票稅控 系統(tǒng)的納稅人應(yīng)報(bào)送稅控IC卡或報(bào)稅盤。

C符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的防偽稅控“增值稅專用 發(fā)票”“貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”

D符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用 繳款書》、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。

E已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)等。

17、單位及查賬征收個(gè)體工商戶向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記的情形包括（ABCDE）

A因解散、破產(chǎn)、撤銷等情形，依法終止納稅義務(wù)的。

B按規(guī)定不需要在工商行政管理機(jī)關(guān)或者其他機(jī)關(guān)辦理注銷登記的，但經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或者宣告終止的。

C納稅人被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者被其他機(jī)關(guān) 予以撤銷登記的。D納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及改變稅務(wù)登記機(jī)關(guān)的。E外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)駐在期屆滿、提前終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。

18、注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）報(bào)送的資料包括（ABCDE）A《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》。B稅務(wù)登記證及其副本和其他稅務(wù)證件。

C《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票。D工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷的應(yīng)提交工商行政管理部門發(fā)出的吊 銷決定原件及復(fù)印件。

E單位納稅人提供上級(jí)主管部門批復(fù)文件或董事會(huì)決議原件及復(fù)印件。

19、注銷登記（定期定額個(gè)體工商戶）報(bào)送資料包括（ABCD）A《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》。B稅務(wù)登記證及其副本和其他稅務(wù)證件。C《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票。

D工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷的，應(yīng)提交工商行政管理部門發(fā)出的吊銷決定原件及復(fù)印件 E戶主身份證原件及復(fù)印件

20、納稅人辦理稅務(wù)證件遺失及補(bǔ)辦事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（AB）A《稅務(wù)證件掛失報(bào)告表》B刊登遺失聲明的報(bào)刊版面

C法人代表或戶主的身份證件D發(fā)票領(lǐng)用簿 E經(jīng)辦人身份證明

21、納稅人辦理存款賬戶賬號(hào)報(bào)告事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（AB）A《納稅人存款賬戶賬號(hào)報(bào)告表》。B開戶銀行許可證或賬戶、賬號(hào)開立證明原件及復(fù)印件。C稅務(wù)登記證副本D經(jīng)辦人身份證明E法定代表人或戶主身份證明

22、納稅人辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（ABC）A《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告書》。B納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算辦法。C財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算軟件、使用說明書原件及復(fù)印件（使用計(jì)算 機(jī)記賬的納稅人）。D會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書。E稅務(wù)登記證副本

23、納稅人辦理《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》事項(xiàng)時(shí)，需要提供的資料不包括（CDE）A稅務(wù)登記證副本。B外出經(jīng)營(yíng)合同或其他外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)證明的原件及復(fù)印件。C《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)表》D外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明申請(qǐng)審批表E經(jīng)辦人身份證明

24、納稅人辦理外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記事項(xiàng)的流程包括是（ABCDE）A納稅人報(bào)送有關(guān)資料

B經(jīng)營(yíng)地辦稅服務(wù)廳接收資料，核對(duì)納稅人報(bào)送資料是否齊 全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時(shí)辦結(jié)；不符 合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。

C錄入《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》信息并封存原件，稅 源管理部門進(jìn)行實(shí)地核查，并納入管理。

D納稅人外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束后，按規(guī)定填報(bào)《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 情況申報(bào)表》，結(jié)清稅款，繳銷發(fā)票。

E辦稅服務(wù)廳根據(jù)稅源管理部門 反饋的信息，核銷報(bào)驗(yàn)登記，在《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》上簽 署意見退還納稅人。

25、取得民政部門或殘疾人聯(lián)合會(huì)認(rèn)定的納稅人，辦理安臵殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠資格備案涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（ABCDE）。A《稅務(wù)資格備案表》2份。

B經(jīng)民政部門或殘疾人聯(lián)合會(huì)出具的書面審核認(rèn)定意見書原 件及復(fù)印件。C納稅人與殘疾人簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議（副本）原件及 復(fù)印件。D納稅人為殘疾人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)記錄原件及復(fù)印件。

E納稅人向殘疾人通過銀行等金融機(jī)構(gòu)實(shí)際支付工資憑證原件及復(fù)印件。

26、納稅人辦理的稅收優(yōu)惠資格備案及認(rèn)定事項(xiàng)，主要包括（ABCDE）

A軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠資格備案、B提供有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)稅收優(yōu)惠資格備案、C管道運(yùn)輸服務(wù)企業(yè)稅收優(yōu)惠資格備案、D資源綜合利用增值稅即征即退類優(yōu)惠資格備案、E安置殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠資格備案

27、對(duì)新開業(yè)的增值稅納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)可按照納稅人(ABCD)等因素設(shè)臵增值稅發(fā)票基本月供應(yīng)量，申領(lǐng)超過基本月供應(yīng)量的納稅人，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供相關(guān)證明材料。A生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模B經(jīng)營(yíng)模式、C行業(yè)特點(diǎn)、D開具發(fā)票特殊性E從業(yè)人數(shù)多少

28、納稅人辦理增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批涉稅事項(xiàng)，需要報(bào)送的資料包括（ABC）A《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》。B《增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請(qǐng)單》3份。C單筆銷售業(yè)務(wù)、單臺(tái)設(shè)備銷售合同及其復(fù)印件和履行合同 的證明材料。D經(jīng)辦人身份證明及復(fù)印件于

E稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

29、納稅人辦理增值稅發(fā)票核定調(diào)整涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料是（ABC）A《發(fā)票領(lǐng)用簿》。B《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。C經(jīng)辦人身份證明（經(jīng)辦人變更的，同時(shí)提供復(fù)印件）

D單筆銷售業(yè)務(wù)、單臺(tái)設(shè)備銷售合同及其復(fù)印件和履行合同 的證明材料。E《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》

30、納稅人辦理增值稅發(fā)票核定調(diào)整涉稅事項(xiàng)時(shí)，以下（AC）納稅人需要調(diào)整增值稅發(fā)票用量，手續(xù)齊全的，辦稅服務(wù)廳按照納稅人需要即時(shí)辦理。上述納稅人 2 年內(nèi)有涉稅違法行為、移交司法機(jī)關(guān)處理記錄，或者正在接受稅務(wù)機(jī)關(guān)立案稽查的，不適用本項(xiàng)即時(shí)辦理規(guī)定。

A、納稅信用等級(jí)評(píng)定為A類的納稅人。B、納稅信用等級(jí)評(píng)定為B類的納稅人。

C、市國稅局確定的納稅信用好、稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)低的其他類型納稅人。D、納稅信用等級(jí)評(píng)定為C類的納稅人。E、縣級(jí)國稅局確定的納稅信用好、稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)低的其他類型納稅人。

31、增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備初始發(fā)行，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人的申請(qǐng)，在增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)中將(ABCDE)等信息載入金稅盤（稅控盤）、報(bào)稅盤。

A納稅人的名稱、B納稅人識(shí)別號(hào)、C開票限額、D購票限量、E開票機(jī)數(shù)量

32、納稅人辦理發(fā)票發(fā)放涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料是（ABCDE）A《發(fā)票領(lǐng)用表》。B《發(fā)票領(lǐng)用簿》。

C領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票及防偽稅控“一機(jī)多票”系統(tǒng)普通 發(fā)票的，提供 IC 卡或報(bào)稅盤； D領(lǐng)用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和機(jī) 動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的，提供報(bào)稅盤； E領(lǐng)用稅控收款機(jī)發(fā)票的，提供稅 控收款機(jī)用戶卡。

33、實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在辦理居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)（適用查賬征收）涉稅事項(xiàng)時(shí)，報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)所得稅 年度納稅申報(bào)表（A類）》，同時(shí)報(bào)送(ABCDE)和分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況。

A《中華人民共和國匯總納稅分 支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》

B各分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表、C各分支機(jī) 構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明 D分支機(jī)構(gòu)基本情況

E分支機(jī)構(gòu)征稅方式、

34、辦稅服務(wù)廳接收居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)申報(bào)資料或納稅人通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)申報(bào)后 提交的紙質(zhì)資料，核對(duì)納稅人報(bào)送資料(ABCDE)、彌補(bǔ)以前年度虧損和小型微利企業(yè)減（免）所得稅額等內(nèi)容，符合的即時(shí)辦結(jié)；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。

A是否齊全B否符合法定形式C是否完整填寫免稅收入 D是否完整填寫減（免）稅項(xiàng)目所得

E是否完整填寫加計(jì)扣除

35、納稅人辦理延期申報(bào)審批涉稅事項(xiàng)時(shí)，報(bào)送的資料包括（AE）

A《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》B《延期申報(bào)申請(qǐng)審批表》C稅務(wù)登記證副本 D經(jīng)辦人身份證明E《延期申報(bào)申請(qǐng)核準(zhǔn)表》

36、納稅人辦理延期申報(bào)審批涉稅事項(xiàng)時(shí)，辦稅服務(wù)廳根據(jù)有關(guān)部門的調(diào)查審批結(jié)果，可能制作的文書有（ACE）

A《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》B《受理通知書》C《準(zhǔn)予稅務(wù)行政許可決定書》 D《不予受理通知書》E《不予稅務(wù)行政許可決定書》

37、納稅人申請(qǐng)延期繳納稅款的條件包括（AC）

A因不可抗力，導(dǎo)致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)受到較大影響的。B 納稅人的財(cái)務(wù)主管由于發(fā)生交通事故，無法正常劃撥稅款。

C當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)后，不足以 繳納稅款的。D、因納稅人的法人代表出國，沒有銀行留存印鑒，無法繳納稅款。E因納稅人的現(xiàn)金出納攜款走逃，無法辦理稅款入庫手續(xù)。

38、納稅人辦理延期繳納稅款審批涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（ABCDE）。A《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》B《延期繳納稅款申請(qǐng)審批表》

C納稅人申請(qǐng)延期繳納稅款報(bào)告（詳細(xì)說明申請(qǐng)延期原因，人員工資、社保費(fèi)支出情況，連續(xù)3個(gè)月繳納稅款情況），當(dāng)期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對(duì)賬單。應(yīng)付職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的支出預(yù)算。D《資產(chǎn)負(fù)債表》。E因不可抗力，導(dǎo)致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)受到較大影響的，應(yīng)報(bào)送因不可抗力的災(zāi)情報(bào)告或公安機(jī)關(guān)出具的 事故證明原件及復(fù)印件。

39、增值稅即征即退批準(zhǔn)類優(yōu)惠包括（ABCDE）事項(xiàng)。

A安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退。B軟件企業(yè)增值稅即征即退。

C綜合利用產(chǎn)品增值稅即征即退。D大型水電企業(yè)增值稅超稅負(fù)即征即退。E管道運(yùn)輸服務(wù)增值稅超稅負(fù)即征即退。

40、納稅人辦理增值稅即征即退批準(zhǔn)類優(yōu)惠的涉稅事項(xiàng)，需要報(bào)送的資料包括（ABCDE）A《退（抵）稅申請(qǐng)審批表》。B企業(yè)退稅申請(qǐng)報(bào)告 C稅收完稅憑證原件及復(fù)印件。

D未進(jìn)行產(chǎn)品或企業(yè)資格認(rèn)定的優(yōu)惠事項(xiàng)，納稅人需提供相應(yīng)的產(chǎn)品、勞務(wù)或者服務(wù)的合同原件及復(fù)印件，或質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的質(zhì)量檢測(cè)合格報(bào)告原件及復(fù)印件，或者相關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)從事該業(yè)務(wù)的文件原件及復(fù)印件，或項(xiàng)目核準(zhǔn)文件原件及復(fù)印件等。E稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他證明資料。

41、增值稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理事項(xiàng)包括（ABC）

A拍賣行拍賣免稅貨物增值稅優(yōu)惠。B隨軍家屬就業(yè)增值稅優(yōu)惠。

C自主擇業(yè)軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部就業(yè)增值稅優(yōu)惠。D有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)增值稅超稅負(fù)即征即退。E大型水電企業(yè)增值稅超稅負(fù)即征即退。

42、增值稅事后備案類優(yōu)惠事項(xiàng)包括（ABCDE）等41項(xiàng)。

A自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠。B避孕藥品和用具增值稅優(yōu)惠。C古舊圖書增值稅優(yōu)惠。D農(nóng)民專業(yè)合作社增值稅優(yōu)惠。E種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料增值稅優(yōu)惠。

43、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠包括以下事項(xiàng)（ABCD）

A企業(yè)享受符合條件的固定資產(chǎn)加速折舊或縮短折舊年限企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

B從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠。C企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理。D非居民企業(yè)享受稅收協(xié)定待遇審批。E小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠

44、納稅人辦理企業(yè)綜合利用資源企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（ACD）A《納稅人減免稅申請(qǐng)審批表》。B 稅務(wù)登記證副本復(fù)印件 C《資源綜合利用認(rèn)定證書》原件及復(fù)印件。

D 企業(yè)實(shí)際資源綜合利用情況（包括綜合利用的資源、技術(shù)標(biāo) 準(zhǔn)、產(chǎn)品名稱等）說明。E 經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件

45、納稅人辦理《代理出口貨物證明》開具涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料包括（ABCDE）A《代理出口貨物證明申請(qǐng)表》及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)。B委托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章的《委托出口貨物證明》。C代理出口協(xié)議原件及復(fù)印件。

D出口貨物報(bào)關(guān)單。E委托方稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件

三、判斷題

1、服務(wù)是指為他人做事，并使他人從中受益的一種有償或無償?shù)幕顒?dòng)。服務(wù)不以實(shí)物形式而以提供勞務(wù)的形式滿足他人某種特殊需要。（對(duì)）

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)是稅務(wù)機(jī)關(guān)以納稅人合理需求為導(dǎo)向，為納稅人和社會(huì)公眾提供的無償涉稅服務(wù)。（對(duì)）

3、稅務(wù)登記規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，辦理納稅人或扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記業(yè)務(wù)的服務(wù)規(guī)范，該規(guī)范包括9類21個(gè)事項(xiàng)。

4、按照納稅服務(wù)規(guī)范要求，稅務(wù)機(jī)關(guān)定期對(duì)稅務(wù)登記實(shí)施驗(yàn)證、換證和年審工作（錯(cuò)）

5、單位納稅人開業(yè)需要提供的資料包括注冊(cè)地址及場(chǎng)地證明（錯(cuò)，取消了注冊(cè)地址及場(chǎng)地證明）

6、按照納稅服務(wù)規(guī)范要求，納稅人跨縣區(qū)局進(jìn)行遷移時(shí)，需要在原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)填制《注銷稅務(wù)登記表》，辦稅服務(wù)廳人員在錄入征管信息系統(tǒng)時(shí)選擇注銷原因必須為遷移。（錯(cuò),《變更稅務(wù)登記表》）

7、按照納稅服務(wù)規(guī)范要求，納稅人辦理重新稅務(wù)登記事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送（1）《重新稅務(wù)登記表》，（2）工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件及復(fù)印件。不需要稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。（錯(cuò)。錄入相關(guān)內(nèi)容，1 個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并將結(jié)果反饋到辦稅服務(wù)廳。）

8、稅務(wù)認(rèn)定規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，辦理納稅人稅務(wù)資格、征收方式認(rèn)定等業(yè)務(wù)的服務(wù)規(guī)范，包括4類18個(gè)事項(xiàng)。

9、未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)、新辦企業(yè)一般納稅人認(rèn)定，按照我省的有關(guān)規(guī)定，在納稅人提供資料齊全的條件下，自辦稅服務(wù)廳受理有關(guān)資料后，20日內(nèi)辦結(jié)。（錯(cuò)，15日）

10、核準(zhǔn)類：是指納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策之前，應(yīng)將相關(guān)資料報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)案頭審核確認(rèn)后，方可執(zhí)行稅收優(yōu)惠。對(duì)需要報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)而未按規(guī)定報(bào)送或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)未核準(zhǔn)的，納稅人不得享受稅收優(yōu)惠。核準(zhǔn)類需要下戶調(diào)查。（錯(cuò)誤。核準(zhǔn)類不需要下戶調(diào)查。）

11、對(duì)采取實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定，屬于行政許可

12、非居民企業(yè)選擇由其主要機(jī)構(gòu)場(chǎng)所匯總繳納企業(yè)所得稅的審批，不屬于行政許可，屬于行政審批。（錯(cuò)誤，屬于行政許可）

13、增值稅一般納稅人選擇簡(jiǎn)易辦法計(jì)算繳納增值稅按照《縣級(jí)納稅服務(wù)規(guī)范》的要求屬于審批類事項(xiàng)，不屬于備案類事項(xiàng)。（錯(cuò)誤，屬于備案類事項(xiàng)）

14、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)辦理稅務(wù)登記時(shí)，需要報(bào)送《稅務(wù)登記表（適用個(gè)體經(jīng)營(yíng)）》（錯(cuò)，單位稅務(wù)登記表）

15、辦稅服務(wù)廳接收資料，核對(duì)納稅人報(bào)送資料是否齊全、是否符合法定形式，符合的即時(shí) 辦結(jié)；不符合的5日內(nèi)一次性告知納稅人 應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。（錯(cuò)誤，不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人）

16、按照納稅服務(wù)規(guī)范的要求，納稅人辦理稅務(wù)登記時(shí)，提供的資料齊全符合規(guī)定，辦稅服務(wù)廳應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)打印稅務(wù)登記證，并傳遞稅源管理部門調(diào)查核實(shí)后發(fā)放稅務(wù)登記證。（錯(cuò)誤，當(dāng)場(chǎng)打印并發(fā)放稅務(wù)登記證）

17個(gè)體雙定戶辦理停業(yè)登記時(shí)必須結(jié)清稅款、滯納金、罰款，繳存稅務(wù)登記證及其副本、《發(fā)票領(lǐng)用簿》、未使用完的發(fā)票及已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)。（錯(cuò)誤，沒有已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)）

18、注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）屬于國稅局、地稅局共管的納稅人，按照納稅人主要稅種 所在稅務(wù)機(jī)關(guān)先行注銷的原則，分別辦理注銷稅務(wù)登記。（對(duì)）

19、按照納稅服務(wù)規(guī)范的要求，注銷登記（定期定額個(gè)體工商戶）必須在5 個(gè)工作日辦結(jié)。納稅人如已經(jīng)結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票，且無違法違章行為和欠稅等情況，可即時(shí)辦結(jié)。（對(duì)）20、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人持稅務(wù)登記證件，在銀行或者其他金融機(jī) 構(gòu)開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，并將其全部賬戶、賬號(hào)向稅務(wù) 機(jī)關(guān)報(bào)告。（對(duì)）

21、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人在領(lǐng)取稅務(wù)登記證件后，將其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì) 制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。納稅人使用計(jì)算 機(jī)記賬的，在使用前將會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算軟件、使用說明書 及有關(guān)資料報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。（對(duì)）

22、到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，外出經(jīng)營(yíng)時(shí)間不 超過180天的，在外出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前，持稅務(wù)登記證、發(fā)票領(lǐng)用簿向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》（錯(cuò)，不包括發(fā)票領(lǐng)用簿）

23、按照總局縣級(jí)納稅服務(wù)規(guī)范要求，納稅人辦理非正常戶解除事項(xiàng)時(shí)，報(bào)送資料是齊全、符合法定形式，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。（錯(cuò)誤，10個(gè)工作日辦結(jié)）

24、個(gè)體工商戶及以外的其他個(gè)人、選擇按照增值稅小規(guī)模納稅人納稅 的非企業(yè)性單位和不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)，其年應(yīng)稅銷售額超過 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出不認(rèn)定為增值稅一般納稅人。（錯(cuò)誤，個(gè)體工商戶以外的其他個(gè)人）

25、納稅人辦理企業(yè)所得稅征收方式鑒定（調(diào)整）涉稅事項(xiàng)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，辦稅服務(wù)廳將《企業(yè)所得稅核定征收鑒定表》或《準(zhǔn)予稅 務(wù)行政許可決定書》或《不予稅務(wù)行政許可決定書》交納稅人，由主管稅源管理部門并分類逐戶公示核定的應(yīng)納所得稅額或應(yīng)稅所得率。（錯(cuò)誤，由主管稅源管理部門應(yīng)改為辦稅服務(wù)廳）

26、按照縣級(jí)納稅服務(wù)規(guī)范的規(guī)定，納稅人辦理簡(jiǎn)并征期認(rèn)定涉稅業(yè)務(wù)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)不需要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。（錯(cuò)誤，1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)，稅源管理部門或征管部門核實(shí)并將結(jié)果反饋辦稅服務(wù)廳）

27、納稅人辦理軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠資格備案涉稅事項(xiàng)時(shí)，必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《稅務(wù)資格申請(qǐng)審批表》等資料。（錯(cuò)誤，《稅務(wù)資格備案表》）

28、為了簡(jiǎn)化手續(xù)、減輕納稅人負(fù)擔(dān)、提高納稅服務(wù)效率，按照縣級(jí)納稅服務(wù)規(guī)范要求，境外中資企業(yè)可向其實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地或中國主要投資者所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出居民企業(yè)申請(qǐng)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其居民企業(yè)身份進(jìn)行初步審核后，層報(bào)省級(jí)國家稅務(wù)局確認(rèn)；境外中資企業(yè)未提 出居民企業(yè)申請(qǐng)的，其中國主要投資者的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以根據(jù)所 掌握的情況對(duì)其是否屬于中國居民企業(yè)作出初步判定，層報(bào)省級(jí)國家稅務(wù)局確認(rèn)。（錯(cuò)誤，國家稅務(wù)總局）

29、發(fā)票辦理規(guī)范是稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員在為納稅人辦理發(fā)票業(yè)務(wù)過程中提供服務(wù)的規(guī)范，包括 5 類 27 個(gè)事項(xiàng)。（正確）30、納稅人辦理增值稅發(fā)票系統(tǒng)發(fā)票核定涉稅事項(xiàng)，辦稅服務(wù)廳自受理之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)向納稅人反饋核定 結(jié)果。通過的，發(fā)放《發(fā)票領(lǐng)購簿》；未通過的，出具《稅務(wù)事項(xiàng)通 知書》。（錯(cuò)誤，《發(fā)票領(lǐng)用簿》）

31、對(duì)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人每次發(fā)放增值稅專用發(fā)票數(shù)量不超過25份。（正確）

32、實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的小型商貿(mào)批發(fā)納稅人，領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票的最高開票限額不得超過 10 萬元；其他增值稅一般納稅人 增值稅專用發(fā)票最高開票限額根據(jù)納稅人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況核定。(正確)

33、納稅人辦理增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批涉稅事項(xiàng)，辦稅服務(wù)廳自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)制作《準(zhǔn)予稅務(wù)行 政許可決定書》或《不予稅務(wù)行政許可決定書》向納稅人反饋結(jié)果。（正確）

34、對(duì)納稅信用為Ａ級(jí)的納稅人按需核定其普通發(fā)票用量。（正確）

35、納稅人辦理增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票 限額調(diào)整涉稅事項(xiàng)時(shí)，一般納稅人申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票最高開票限額不超過 10 萬元的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不需事前進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)。（正確）

36、申報(bào)納稅規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員依照稅收法律法規(guī)及相 關(guān)規(guī)定，受理納稅人或扣繳義務(wù)人申報(bào)、繳納、解繳、退還稅費(fèi)等業(yè)務(wù)的服務(wù)規(guī)范，包括 25 類 51 個(gè)事項(xiàng)。（正確）

37、對(duì)于納稅人在申報(bào)年度中實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的資產(chǎn)損失，按其申報(bào)內(nèi)容和要求的不同，分為清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)兩種申報(bào)形式。屬于專項(xiàng)申報(bào)的資產(chǎn)損失，企業(yè)可按會(huì)計(jì)核算科目進(jìn)行歸類、匯總，然后再將匯總清單報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料 留存?zhèn)洳椋粚儆谇鍐紊陥?bào)的資產(chǎn)損失，企業(yè)應(yīng)逐項(xiàng)（或逐筆）報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告，同時(shí)附送會(huì)計(jì)核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。（錯(cuò)誤，專項(xiàng)申報(bào)和清單申報(bào)互換位臵）

38、實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)的定期定額個(gè)體工商戶，按照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定繳清應(yīng)納稅款，當(dāng)期（指納稅期）可以不辦理申報(bào)手續(xù)。（正確）

39、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、報(bào)表附注及其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。（正確）40、優(yōu)惠辦理規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員在為符合條件的納稅人 辦理部分減少或全部免除納稅義務(wù)的過程中提供的服務(wù)規(guī)范，包括16類33個(gè)事項(xiàng)。（正確）

41、按照總局縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范規(guī)定，納稅人申請(qǐng)辦理增值稅即征即退批準(zhǔn)類優(yōu)惠和增值稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠涉稅事項(xiàng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦理時(shí)限為7個(gè)工作日。（錯(cuò)誤，即征即退批準(zhǔn)類為20個(gè)工作日）

42、證明辦理規(guī)范是稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員在為納稅人開具證明其生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、納稅情況、進(jìn)出口業(yè)務(wù)等稅務(wù)文書和完稅憑證及核銷相關(guān)文書過程中提供的服務(wù)規(guī)范，包括2類22 個(gè)事項(xiàng)。（正確）

43、宣傳咨詢規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)為幫助納稅人了解稅收權(quán)利、正確履 行納稅義務(wù)，依據(jù)稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，通過多種途徑為納稅人 和社會(huì)公眾提供的包括稅收政策、辦稅流程等一系列內(nèi)容的宣傳告知、問題解答和培訓(xùn)輔導(dǎo)等服務(wù)的規(guī)范，包括4類8個(gè)事項(xiàng)。（正確）

44、納稅服務(wù)規(guī)范》既可為納稅人辦稅提供具體指引，也是對(duì)稅務(wù)干部開展納稅服務(wù)作出的基本規(guī)定，體現(xiàn)了最大限度便利納稅人、最大限度規(guī)范稅務(wù)人的要求.(√)

45、已辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人在扣繳義務(wù)發(fā)生后向稅務(wù)登記地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記。稅務(wù)機(jī)關(guān)登記扣繳稅款事項(xiàng)，并發(fā)放扣繳稅款登記證件。（×）

46、稅務(wù)登記情形發(fā)生變化，但不涉及改變稅務(wù)登記證件內(nèi)容的納稅人，納稅人不需要向原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理變更稅務(wù)登記。（×）

47、納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地變動(dòng)涉及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)跨縣（區(qū)）改變的（納稅人識(shí)別號(hào)不變），在領(lǐng)取遷出地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《注銷稅務(wù)登記通知書》30 日內(nèi)向遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記。（×）

48、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人辦理財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法備案時(shí)需提供：《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告書》、納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算辦法，使用電腦計(jì)賬的還需要提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算軟件、使用說明書原件及復(fù)印件。（√）

49、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶的納稅人，需恢復(fù)履行納稅義務(wù)的，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理解除非正常戶并提供工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件及其復(fù)印件和稅務(wù)登記證及其副本。（√）

50、關(guān)于增值稅一般納稅人認(rèn)定期限，納稅服務(wù)規(guī)范中的基本規(guī)范要求是在20個(gè)工作日辦結(jié)，升級(jí)規(guī)范要求提速至15個(gè)工作日辦結(jié)，我省擬定于即時(shí)辦結(jié)。（√）

51、納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額有異議的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)該為其調(diào)整應(yīng)納稅額。（×）

52、從事以工業(yè)廢氣生產(chǎn)二氧化碳產(chǎn)品、以退役軍用發(fā)射藥為原料生產(chǎn)的涂料硝化棉粉、利用余熱余壓生產(chǎn)的電力或熱力等資源綜合利用的納稅人，在享受增值稅即征即退政策之前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理資源綜合利用增值稅即征即退類優(yōu)惠資格備案。（√）

53、按政策規(guī)定可享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超3%部分即征即退政策的融資租賃企業(yè)，在享受增值稅優(yōu)惠前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅收優(yōu)惠資格備案。（√）

54、增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者在申報(bào)辦理增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅后才可以辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定。（×）

55、實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的小型商貿(mào)批發(fā)納稅人，領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票的最高開票限額不得超過萬元；其他增值稅一般納稅人增值稅專用發(fā)票最高開票限額根據(jù)納稅人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況核定。（×）

56、申請(qǐng)印有本單位名稱發(fā)票的納稅人，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供：《印有本單位名稱發(fā)票印制表》、稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件、發(fā)票專用章印模、自行設(shè)計(jì)的發(fā)票式樣和發(fā)票管理制度原件及復(fù)印件。（√）

57、增值稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠包括：拍賣行拍賣免稅貨物增值稅優(yōu)惠、隨軍家屬就業(yè)增值稅優(yōu)惠和自主擇業(yè)軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部就業(yè)增值稅優(yōu)惠。（√）

58、納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)或通過電話等方式辦理涉稅事項(xiàng)或?qū)で笊娑悗椭鷷r(shí)，首位接洽的稅務(wù)工作人員應(yīng)禮貌熱情接待，認(rèn)真聽取、詳細(xì)了解納稅人需求，做到及時(shí)辦理或有效指引，不得推諉、敷衍、拖延或者拒絕。納入首問責(zé)任制的業(yè)務(wù)范圍包括：涉稅業(yè)務(wù)辦理、涉稅業(yè)務(wù)咨詢、納稅服務(wù)投訴和稅收工作建議。（√）

四、簡(jiǎn)答題

1、《納服規(guī)范》的出臺(tái)背景是什么？

A黨的十八大和十八屆三中全會(huì)要求 B黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng) C稅收現(xiàn)代化目標(biāo) D便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)

2、《納服規(guī)范》的出臺(tái)的意義是什么？

A踐行群眾路線、推進(jìn)“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的常態(tài)化工程。B提高國家稅收治理能力、推進(jìn)稅收現(xiàn)代化建設(shè)的重大舉措。C全面貫徹落實(shí)國務(wù)院轉(zhuǎn)變職能、簡(jiǎn)政放權(quán)要求的重要路徑。D促進(jìn)基本稅務(wù)服務(wù)均等化的具體措施。E改進(jìn)作風(fēng)、樹立新形象的有力抓手

F這是抓好兩批教育實(shí)踐活動(dòng)整改的重要舉措。

G這是“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”長(zhǎng)期化、制度化的重要成果。H這是提升稅務(wù)部門效率和形象的重要手段。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)是稅務(wù)機(jī)關(guān)以納稅人合理需求為導(dǎo)向，為納稅人和社會(huì)公眾提供的無償涉稅服務(wù)。納稅服務(wù)具體內(nèi)容包括那些？ A納稅服務(wù)的對(duì)象是納稅人和社會(huì)公眾

B納稅服務(wù)的內(nèi)容是為納稅人和社會(huì)公眾提供涉稅服務(wù) C納稅服務(wù)是無償服務(wù)

D結(jié)果是滿足納稅人合理的便捷納稅、交稅過程中成本最省的需求

4、《納服規(guī)范》主要內(nèi)容是什么？

A稅務(wù)登記規(guī)范 B稅務(wù)認(rèn)定規(guī)范 C發(fā)票辦理規(guī)范 D申報(bào)納稅規(guī)范 E優(yōu)惠辦理規(guī)范

5、《納服規(guī)范》基本原則有那些？

A于法于規(guī)有據(jù) B創(chuàng)新服務(wù)發(fā)展 C滿足稅戶需求 D服務(wù)基層工作E全面統(tǒng)籌規(guī)范

6、稅收專項(xiàng)培訓(xùn)輔導(dǎo)基本規(guī)范包括那些內(nèi)容？（1）開展需求調(diào)查，收集納稅人培訓(xùn)需求。

（2）制訂專項(xiàng)培訓(xùn)方案，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、教師組成、培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)等事項(xiàng)。

（3）通過辦稅服務(wù)廳、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)等渠道發(fā)放培訓(xùn)通知，免費(fèi)培 訓(xùn)，納稅人自愿報(bào)名。

（4）通過納稅人學(xué)校實(shí)施培訓(xùn)輔導(dǎo)，培訓(xùn)期間發(fā)放培訓(xùn)資料并 開展互動(dòng)問答。（5）通過培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)和網(wǎng)絡(luò)發(fā)放調(diào)查問卷，評(píng)估培訓(xùn)效果，優(yōu)化 培訓(xùn)內(nèi)容和流程。

1、王軍局長(zhǎng)在全國稅務(wù)系統(tǒng)講話中提到深刻認(rèn)識(shí)試行《全國縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》重要意義是什么？

這是抓好兩批教育實(shí)踐活動(dòng)整改的重要舉措。

這是“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”長(zhǎng)期化、制度化的重要成果。這是提升稅務(wù)部門效率和形象的重要手段。

2、增值稅發(fā)票核定調(diào)整【基本規(guī)范中提出的新要求】哪種納稅人需要調(diào)整增值稅發(fā)票用量，手續(xù)齊全的辦稅服務(wù)廳按照納稅人需要即時(shí)辦理? —— 納稅信用等級(jí)評(píng)定為A類的納稅人。

—— 市國稅局確定的納稅信用好、稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)低的其他類型納稅人。

上述納稅人2年內(nèi)有涉稅違法行為、移交司法機(jī)關(guān)處理記錄，或者正在接受稅務(wù)機(jī)關(guān) 立案稽查的，不適用本項(xiàng)即時(shí)辦理規(guī)定。

第二篇：納稅服務(wù)規(guī)范2.0版復(fù)習(xí)題庫

納稅服務(wù)規(guī)范復(fù)習(xí)題庫 第一章 稅務(wù)登記規(guī)范

一、單項(xiàng)選擇題

1.單位納稅人設(shè)立登記基本規(guī)范中，辦稅服務(wù)廳接收資料，并錄入稅務(wù)登記證件內(nèi)容和稅種登記信息，于（A）工作日內(nèi)將相關(guān)資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序處理。A.1個(gè) B.2個(gè) C.3個(gè) D.4個(gè)

2.扣繳義務(wù)人登記中，以下哪項(xiàng)材料不要求提供（C）。A.《扣繳義務(wù)人登記表》。

B.稅務(wù)登記證副本（已辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人提供）。

C.負(fù)有代扣代繳、代收代繳義務(wù)所應(yīng)提供的證明材料原件及復(fù)印件。

D.組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件（可不辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人提供）。3.變更登記（涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容變化）中，以下哪項(xiàng)內(nèi)容不屬于升級(jí)規(guī)范內(nèi)容（B）。A.提供互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)變更稅務(wù)登記預(yù)申請(qǐng)服務(wù)。

B.涉及稅種登記信息變化的，提供變更稅種登記信息服務(wù)。C.提供免填單服務(wù)。D.提供同城通辦服務(wù)。

4.納稅人跨縣（區(qū)）遷出基本規(guī)范中，該事項(xiàng)應(yīng)在（D）工作日內(nèi)辦結(jié)。A.3個(gè) B.5個(gè) C.15個(gè) D.20個(gè)

5.納稅人跨縣（區(qū)）遷入業(yè)務(wù)描述中，納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地變動(dòng)涉及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)跨縣（區(qū)）改變的，在領(lǐng)取遷出地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》（D）日內(nèi)向遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記。A.5 B.10 C.20 D.30 6.注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）升級(jí)規(guī)范中，辦理時(shí)限由20個(gè)工作日提升至（A）工作日。A.15個(gè) B.12個(gè) C.10個(gè) D.5個(gè) 7.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告事項(xiàng)中，以下哪項(xiàng)資料無需報(bào)送（B）。A.《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告書》。B.財(cái)務(wù)人員身份證復(fù)印件。

C.納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算辦法。

D.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算軟件、使用說明書原件及復(fù)印件（使用計(jì)算機(jī)記賬的納稅人）。8.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》開具事項(xiàng)中，以下哪項(xiàng)資料無需報(bào)送（D）。A.稅務(wù)登記證副本。B.外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況說明。

C.建筑安裝行業(yè)的納稅人還應(yīng)提供外出經(jīng)營(yíng)合同原件及復(fù)印件。D.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)申請(qǐng)表》。

9.合伙企業(yè)設(shè)立登記適用于以下那種類型（A）。A.單位納稅人設(shè)立登記B.個(gè)體經(jīng)營(yíng)納稅人設(shè)立登記 C.臨時(shí)經(jīng)營(yíng)納稅人設(shè)立登記D.自然人納稅人登記

10.非正常戶解除基本規(guī)范中，該事項(xiàng)應(yīng)于（B）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A.5 B.10 C.15 D.20 11.以下哪項(xiàng)事項(xiàng)在升級(jí)服務(wù)中不適用互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)（C）。A.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》開具B.外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記 C.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》繳銷D.非正常戶解除 12..以下哪項(xiàng)事項(xiàng)在升級(jí)服務(wù)中不適用免填單服務(wù)（D）。A.單位納稅人設(shè)立登記B.納稅人跨縣（區(qū)）遷出 C.注銷登記（定期定額個(gè)體工商戶）D.非正常戶解除

13.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》繳銷業(yè)務(wù)描述中規(guī)定，納稅人在《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》有效期屆滿后（B）日內(nèi)，持《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》回原稅 務(wù)登記地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷手續(xù)。A.5 B.10 C.15 D.20 14.扣繳義務(wù)人登記業(yè)務(wù)描述中規(guī)定：非境內(nèi)注冊(cè)居民企業(yè)應(yīng)履行居民企業(yè)所得稅納稅義務(wù)，應(yīng)當(dāng)自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起（D）日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記。

A.5 B.10 C.20 D.30 15.存款賬戶賬號(hào)報(bào)告應(yīng)報(bào)送《納稅人存款賬戶賬號(hào)報(bào)告表》及哪項(xiàng)資料（C）。A.稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。B.情況說明報(bào)告。

C.銀行開戶許可證或賬戶賬號(hào)開立證明原件及復(fù)印件。D.企業(yè)法人身份證復(fù)印件。

16.單位納稅人設(shè)立登記中，以下哪項(xiàng)服務(wù)不屬于基本規(guī)范服務(wù)。（D）A.辦稅服務(wù)廳 B.延時(shí)辦理 C.一次性告知 D.同城通辦

17納稅人跨縣（區(qū)）遷出中，以下哪項(xiàng)服務(wù)不屬于基本規(guī)范服務(wù)。（B）A.辦稅服務(wù)廳 B.即時(shí)辦結(jié) C.一次性告知 D.首問責(zé)任

18.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告中，以下哪項(xiàng)服務(wù)不屬于基本規(guī)范服務(wù)。（D）A.辦稅服務(wù)廳 B.延時(shí)辦理 C.一次性告知 D.免填單服務(wù)

19.稅務(wù)登記證件遺失補(bǔ)辦中，以下哪項(xiàng)服務(wù)屬于升級(jí)規(guī)范服務(wù)。（D）A.辦稅服務(wù)廳 B.延時(shí)辦理 C.一次性告知 D.免填單服務(wù)

20.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》繳銷中，以下哪項(xiàng)服務(wù)屬于升級(jí)規(guī)范服務(wù)。（D）A.辦稅服務(wù)廳 B.延時(shí)辦理 C.一次性告知 D.預(yù)約辦理

二、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得 分。）

1.單位納稅人設(shè)立登記中，以下哪些服務(wù)為升級(jí)規(guī)范內(nèi)容（ABC）。A.提供免填單服務(wù)。

B.提供互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)稅務(wù)登記預(yù)申請(qǐng)服務(wù)。C.提供同城通辦服務(wù)。D.提供電子證照服務(wù)。

2.變更登記（涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容變化），應(yīng)提供以下哪些資料（ABCD）。A.《變更稅務(wù)登記表》。B.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件。

C.納稅人變更登記內(nèi)容的有關(guān)證明文件原件及復(fù)印件。D.稅務(wù)登記證及副本。

3.納稅人跨縣（區(qū)）遷出，應(yīng)報(bào)送以下哪些資料（ACDE）A.《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》2 份。B.《變更稅務(wù)登記表》2份。C.稅務(wù)登記證及副本。

D.《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用發(fā)票。

E.住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)的相關(guān)證明資料原件及復(fù)印件。

4.納稅人發(fā)生以下哪些情形的，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記（ABCDE）A.因解散、破產(chǎn)、撤銷等情形，依法終止納稅義務(wù)的。

B.按規(guī)定不需要在工商行政管理機(jī)關(guān)或者其他機(jī)關(guān)辦理注銷登記的，但經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或者宣告終止的。

C.被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者被其他機(jī)關(guān)予以撤銷登記的。D.因住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及改變稅務(wù)登記機(jī)關(guān)的。E.外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)駐在期屆滿、提前終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。5.注銷登記（定期定額個(gè)體工商戶）應(yīng)報(bào)送以下哪些資料（ABCD）A.《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》。B.稅務(wù)登記證及副本和其他稅務(wù)證件。C.《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票。

D.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷的，應(yīng)提交工商行政管理部門發(fā)出的吊銷決定原件及復(fù)印件。E.《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》及附表。6.具有以下哪些情形的納稅人應(yīng)申報(bào)辦理臨時(shí)登記（ABCDE）。

A.有獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)、在財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算并定期向發(fā)包人或者出租人上交承包費(fèi)或租金的承包人或承租人。

B.境外企業(yè)在中華人民共和國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務(wù)的。C.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人未辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的。D.異地非正常戶納稅人的法定代表人或經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)辦理新的稅務(wù)登記的。E.境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)。

7.納稅人跨縣（區(qū)）遷入，應(yīng)報(bào)送以下哪些資料（AC）。A.遷出地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》。B.稅務(wù)登記證及副本。

C.遷出地稅務(wù)機(jī)關(guān)移交的相關(guān)資料。

D.住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)的相關(guān)證明資料原件及復(fù)印件。8.停業(yè)登記，應(yīng)報(bào)送以下哪些材料。（ABC）A.《停、復(fù)業(yè)報(bào)告書》2 份。B.稅務(wù)登記證及副本。

C.《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票。D.停業(yè)情況說明。

9.以下對(duì)非正常戶解除基本規(guī)范描述正確的是（BC）

A.辦稅服務(wù)廳接收資料，3個(gè)工作日內(nèi)將資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序處理。B.辦稅服務(wù)廳根據(jù)管理部門反饋情況，在納稅人補(bǔ)充申報(bào)、補(bǔ)繳稅款、滯納金、罰款后，解除納稅人非正常狀態(tài)。

C.對(duì)已宣布其稅務(wù)登記證件失效的納稅人收繳原稅務(wù)登記證件，并重新發(fā)放稅務(wù)登記證件。

D.本事項(xiàng)在5[10]個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

10.以下對(duì)停業(yè)登記基本規(guī)范描述正確的是（ABCD）

A.辦稅服務(wù)廳接收資料，核對(duì)資料是否齊全、是否符合法定形式，符合的即時(shí)辦結(jié)；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性提示應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。

B.結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金、罰款，驗(yàn)舊發(fā)票并收存稅務(wù)登記證及副本、《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未使用完的發(fā)票。

C.錄入停業(yè)登記內(nèi)容，發(fā)放《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》。D.1個(gè)工作日內(nèi)將資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序處理。

三、判斷題

1.單位納稅人設(shè)立登記基本規(guī)范中，對(duì)于已注銷稅務(wù)登記未注銷工商登記需要重新辦理稅務(wù)登記的納稅人，可沿用原納稅人識(shí)別號(hào)，簡(jiǎn)化報(bào)送資料。（√）

2.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人外出經(jīng)營(yíng)，在外出縣（市）從實(shí)際經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)之日起連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)超過180天的，應(yīng)辦理臨時(shí)經(jīng)營(yíng)納稅人設(shè)立登記。（×）辦理《外出 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》

3.注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）升級(jí)規(guī)范中規(guī)定為納稅人提供同城通辦及免填單服務(wù)。（√）

4.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告其在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)開立的全部存款賬戶賬號(hào)。（√）

5.到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，在外出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》。（×）應(yīng)在外出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前 6.外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記升級(jí)規(guī)范中無提供同城通辦服務(wù)。（×）提供同城通辦業(yè)務(wù) 7.單位納稅人設(shè)立登記應(yīng)報(bào)送經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所租賃合同。（×）無需報(bào)送

8.停業(yè)登記基本規(guī)范中規(guī)定：應(yīng)結(jié)清納稅人應(yīng)納稅款、滯納金、罰款，驗(yàn)舊發(fā)票并收存稅務(wù)登記證及副本、《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未使用完的發(fā)票。（√）

9.納稅人跨縣（市）設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)辦理稅務(wù)登記時(shí)，還應(yīng)提供總機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)證照及稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。（×）無需提供總機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

10.單位納稅人設(shè)立登記升級(jí)規(guī)范中規(guī)定：納稅人提出辦理稅務(wù)登記，國稅機(jī)關(guān)或地稅機(jī)關(guān)一方受理后，由受理方辦理并發(fā)放稅務(wù)登記證件，納稅人無需再向另一方稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記。（√）

四、填空題

1.實(shí)行定期定額征收的納稅人發(fā)生停業(yè)的，應(yīng)在 停業(yè)前 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理停業(yè)登記。

2.辦理停業(yè)登記的納稅人，應(yīng)在 恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理復(fù)業(yè)登記。

3.注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）基本規(guī)范中辦結(jié)時(shí)限為 20 個(gè) 工作日內(nèi)。

4.稅務(wù)登記證件遺失補(bǔ)辦需報(bào)送《稅務(wù)證件掛失報(bào)告表》和 刊登遺失聲明的報(bào)刊。5.納稅人在《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》有效期屆滿后 10 內(nèi)，持《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》回原稅務(wù)登記地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷手續(xù)。

6.注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）基本規(guī)范中，屬于國稅局、地稅局共管的納稅人，應(yīng)按照先

貨物勞務(wù)稅 后 所得稅 的順序原則分別辦理注銷稅務(wù)登記，先受理的稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)提示納稅人到另一方稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷稅務(wù)登記。7.存款賬戶賬號(hào)報(bào)告基本規(guī)范中，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)納稅人報(bào)送的資料，錄入存款賬戶賬號(hào)信息，1 個(gè)工作日將資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序處理。

8.單位納稅人設(shè)立登記中，實(shí)行國稅局、地稅局聯(lián)合辦理稅務(wù)登記證的，納稅人應(yīng)提供 2 份《稅務(wù)登記表（適用單位納稅人）》。

9.到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，應(yīng)在 外出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》。

10.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》繳銷基本規(guī)范中，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人報(bào)送的資料，錄入征管信息系統(tǒng)，繳銷《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》，1 個(gè)工作日將資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序處理。

第二章 稅務(wù)認(rèn)定規(guī)范

一、單選題

1、下列有關(guān)對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)，說法正確的是：（D）

①需要報(bào)送《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》及收支憑證粘貼簿、進(jìn)銷貨登記簿或者其他的成本費(fèi)用支出憑證。

②辦稅廳接收資料，核對(duì)資料是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的及時(shí)接 收；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予接收原因。

③辦稅服務(wù)廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序處理。④辦稅廳收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取辦理結(jié)果。⑤本事項(xiàng)在受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

A.①②③ B.②③④⑤ C.①②③④ D.①②③④⑤

2、納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額有異議的，提供（A），經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定后，調(diào)整應(yīng)納稅額。

A、《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》

B、申請(qǐng)變更核定定額的個(gè)體工商戶需報(bào)送《個(gè)體工商戶定額核定審批表》。C、申請(qǐng)變更核定定額的其他納稅人提供相關(guān)材料。D、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他材料

3、下列納稅人申請(qǐng)變更納稅定額的核準(zhǔn)程序符合《服務(wù)規(guī)范》2.0版基本規(guī)范的的是（C）

A、辦稅服務(wù)廳制作《核定（調(diào)整）定額通知書》交納稅人。B、本事項(xiàng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理。

C、辦稅服務(wù)廳收到反饋后1個(gè)工作日通知納稅人領(lǐng)取辦理結(jié)果。

D、根據(jù)納稅人報(bào)送的資料，制作相關(guān)表單交納稅人簽字確認(rèn)，納稅人免予填寫表單。

4、符合條件的單位在向稅務(wù)機(jī)關(guān)申辦印花稅票代售業(yè)務(wù)時(shí)，不需要提供的資料是（B）。

A、《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》 B、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件 C、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本及加蓋公章的復(fù)印件 D、經(jīng)辦人的身份證件及加蓋公章的復(fù)印件

5、有關(guān)境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的變更審批手續(xù)，下列說法不正確的是（D）

A.辦稅服務(wù)廳接收資料，核對(duì)資料是否齊全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時(shí)受理；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。B.辦稅廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序?qū)徟?。C.辦稅廳收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取審批結(jié)果。D.本事項(xiàng)在受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

6、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定，不需要提供的資料有（D）A.企業(yè)法律身份證明文件

B.企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)說明及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)概況 C.企業(yè)最近一個(gè)的公證會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告 D.企業(yè)法人的身份證件

7、納稅人申請(qǐng)印花稅核定調(diào)整或取消，基本規(guī)范規(guī)定的辦理時(shí)限為（A）A.15個(gè)工作日B.10個(gè)工作日C.20個(gè)工作日D.30個(gè)工作日

8、對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)，基本規(guī)范規(guī)定的辦理時(shí)限為（C）A.10個(gè)工作日B.15個(gè)工作日C.20個(gè)工作日D.30個(gè)工作日

9、納稅人注銷印花稅票代售許可，不需要提供的資料是（D）A.注銷稅務(wù)行政許可書面申請(qǐng)B.《代售印花稅票許可證》 C.經(jīng)辦人的身份證件及加蓋公章的復(fù)印件 D.稅務(wù)登記證副本及加蓋公章的復(fù)印件

10、關(guān)于成本分?jǐn)倕f(xié)議是否符合獨(dú)立交易原則的審核，下列說法錯(cuò)誤的是（D）A.稅務(wù)機(jī)關(guān)接收資料，核對(duì)資料是否齊全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時(shí)受理；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。B.受理部門1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序?qū)徟?。C.受理部門收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取審批結(jié)果。D.本事項(xiàng)在受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

11、下列關(guān)于業(yè)務(wù)辦理時(shí)限說法錯(cuò)誤的是（A）

A.非居民企業(yè)選擇由其主要機(jī)構(gòu)場(chǎng)所匯總繳納企業(yè)所得稅的審批，辦結(jié)時(shí)限由20個(gè)工作日提速至15個(gè)工作日。

B.企業(yè)符合特殊性稅務(wù)處理規(guī)定條件的跨境重組業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)，辦結(jié)時(shí)限由20個(gè)工作日提速至15個(gè)工作日。

C.對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)，自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。D.對(duì)印花稅核定調(diào)整，自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

12、納稅人申請(qǐng)印花稅代售許可，應(yīng)當(dāng)報(bào)送（D）份《委托代售印花稅票協(xié)議》 A.1 B.2 C.3 D.4

13、納稅人申請(qǐng)辦理印花稅票代售許可，基本規(guī)范規(guī)定的辦理時(shí)限為（C）A、10個(gè)工作日B、15個(gè)工作日C、20個(gè)工作日D、30個(gè)工作日

二、多選題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得分。）1.關(guān)于印花稅核定調(diào)整，下列說法正確的有（ABCD）

A、辦稅服務(wù)廳接收資料，核對(duì)資料是否齊全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時(shí)受理；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。B、辦稅廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序?qū)徟?。C、辦稅廳收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取審批結(jié)果。D、本事項(xiàng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

2.發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)業(yè)務(wù)，債務(wù)人對(duì)債務(wù)清償業(yè)務(wù)暫不確認(rèn)所得或損失，債權(quán)人對(duì)股權(quán)投資的計(jì)稅基礎(chǔ)以原債權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)確定，應(yīng)準(zhǔn)備一下資料（ABCD）。A、《企業(yè)特殊性業(yè)務(wù)備案登記/申請(qǐng)審批表》2份。

B、當(dāng)事方的債務(wù)重組的總體情況說明，情況說明中應(yīng)當(dāng)包括債務(wù)重組的商業(yè)目的。C、雙方所簽訂的債轉(zhuǎn)股合同或協(xié)議 D、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料證明

3.企業(yè)符合特殊性稅務(wù)處理規(guī)定條件的認(rèn)定，說法正確的有（ABCD）

A、辦稅服務(wù)廳接收資料，核對(duì)資料是否齊全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時(shí)受理；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。B、錄入相關(guān)信息，提醒納稅人辦理納稅申報(bào)事項(xiàng)。

C、辦稅廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

D、對(duì)5萬美元以下的非居民非貿(mào)易事項(xiàng)，可以根據(jù)納稅人以往備案情況和誠信情況，不再重復(fù)審查合同項(xiàng)目備案，所需材料由納稅人自行保管，稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。4.關(guān)于中國居民申請(qǐng)啟動(dòng)稅務(wù)相互協(xié)商程序，說法正確的有（ABC）

A、省稅務(wù)機(jī)關(guān)接收資料，核對(duì)資料是否齊全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時(shí)受理；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。B、省稅務(wù)機(jī)關(guān)15個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)稅務(wù)總局，并將情況告知申請(qǐng)人，同時(shí)通知省以下主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

C、省稅務(wù)機(jī)關(guān)收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取結(jié)果。D、本事項(xiàng)在20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。5.納稅人總分機(jī)構(gòu)不再同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部、稅務(wù)主管部門或者其授權(quán)的財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以由總機(jī)構(gòu)匯總向總機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，應(yīng)提供的資料有（ABC）A、納稅人申請(qǐng)報(bào)告

B、批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的文件原件及復(fù)印件

C、分支機(jī)構(gòu)或集團(tuán)子公司所在工商部門的證明原件及復(fù)印件 D、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他文件

6.關(guān)于印花稅票代售許可，需要報(bào)送的資料有（ABCD)A.《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》 B.《委托代售印花稅票協(xié)議》

C.《工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本及加蓋公章的復(fù)印件 D.《組織機(jī)構(gòu)代碼證書、。副本及加蓋公章的復(fù)印件 7.關(guān)于印花稅票代售許可，下列說法正確的有（ABD)A.辦稅廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序?qū)徟?B.辦稅廳收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取審批結(jié)果 C.本事項(xiàng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)

D.自作出決定之日起10個(gè)工作日內(nèi)在辦稅廳進(jìn)行公告

8.關(guān)于境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的變更審批，需要報(bào)送的資料有（ABCD)A.實(shí)際管理機(jī)構(gòu)與境內(nèi)主要控股投資者的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。B.實(shí)際管理機(jī)構(gòu)與境內(nèi)主要控股投資者的稅務(wù)登記證。C.企業(yè)法律身份證明文件。D.非境內(nèi)注冊(cè)居民企業(yè)境內(nèi)主管控股股東情況說明。

9.關(guān)于境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的變更審批，符合基本規(guī)范的有（ABC）

A、辦稅服務(wù)廳接收資料，核對(duì)資料是否齊全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時(shí)受理；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。B、辦稅廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序?qū)徟?。C、辦稅廳收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取審批結(jié)果。D、本事項(xiàng)在20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

10.納稅人申請(qǐng)預(yù)約定價(jià)安排續(xù)簽，需要報(bào)送的資料有（ABD）A.《預(yù)約定價(jià)安排續(xù)簽申請(qǐng)書》2份。B.現(xiàn)行預(yù)約定價(jià)安排復(fù)印件。C.稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。D.相關(guān)執(zhí)行安排情況的報(bào)告。

三、判斷題

1.對(duì)納稅人申請(qǐng)變更納稅定額的核準(zhǔn)，辦稅服務(wù)廳應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)，由稅務(wù)管理部門調(diào)查核定，在應(yīng)納稅額供示后報(bào)征管部門，征管部門終審，將結(jié)果反饋到辦稅服務(wù)廳。（×）2.0版規(guī)定辦稅服務(wù)廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料信息專下一個(gè)環(huán)節(jié)按規(guī)定程序辦理。

2.企業(yè)發(fā)生符合規(guī)定的特殊性重組條件并選擇特殊性稅務(wù)處理的，納稅人應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案；如企業(yè)重組各方需要稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，可以選擇由重組主導(dǎo)方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)給予確認(rèn)。（√）

3.納稅人總機(jī)構(gòu)和分機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地的主管稅務(wù)機(jī) 關(guān)申報(bào)納稅，經(jīng)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以由總機(jī)構(gòu)向總機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。(×），經(jīng)國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門或者其授權(quán)的財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn) 4.納稅人申請(qǐng)印花稅票代售許可，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)自作出決定之日起7個(gè)工作日內(nèi)在辦稅廳進(jìn)行公告。（×）應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)在辦稅廳進(jìn)行公告。

5.納稅人申請(qǐng)印花稅票核定調(diào)整，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。（√）6.對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。（×）20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

7.納稅人申請(qǐng)印花稅票代售許可，應(yīng)當(dāng)報(bào)送加蓋公章的《銀行開戶許可證》（√）8.稅務(wù)認(rèn)定規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，辦理納稅人稅務(wù)資格、征收方式認(rèn)定等業(yè)務(wù)的服務(wù)規(guī)范。（√）

9.對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。（√）10.對(duì)納稅人印花稅核定調(diào)整或取消，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。（√）

第三章 發(fā)票辦理規(guī)范

一、單項(xiàng)選擇題

1、納稅人辦理普通發(fā)票核定涉稅事項(xiàng)，不需要報(bào)送的資料是（D）A.《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。B.《發(fā)票領(lǐng)用簿》。

C.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D.《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定申請(qǐng)審批表》

2、納稅人申請(qǐng)發(fā)票定額核定，升級(jí)規(guī)范規(guī)定的辦結(jié)時(shí)限是（D）A.5個(gè)工作日內(nèi) B.15個(gè)工作日內(nèi)C.20個(gè)工作日內(nèi)D.即時(shí)辦結(jié)

3、納稅人辦理申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票涉稅事項(xiàng)時(shí)，不需要報(bào)送的資料是（D）A.《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。B.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》。C.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D.稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。

4、對(duì)（B）發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的，稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)其申請(qǐng)核定其使用印有本單位名稱發(fā)票的式樣、數(shù)量和開票限額。A.一般納稅人

B.有固定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、財(cái)務(wù)和發(fā)票管理制度健全的納稅人 C.小規(guī)模納稅人D.個(gè)體工商戶

5、印有本單位名稱發(fā)票核定，（A）收到反饋后1 個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取《發(fā)票領(lǐng)用簿》；未通過的，出具《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》。

A.受理部門B.辦稅服務(wù)廳C.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)D.所轄市局稅務(wù)機(jī)關(guān)

6、對(duì)（C）申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)其申請(qǐng)核定其使用發(fā)票種類、單次（月）領(lǐng)用數(shù)量和開票限額。

A.總分支機(jī)構(gòu) B.建筑安裝企業(yè)

C.已報(bào)驗(yàn)登記跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營(yíng)納稅人D.零散納稅人

7、普通發(fā)票核定調(diào)整，對(duì)納稅信用為A 級(jí)的納稅人（D）調(diào)整其用量。A.三個(gè)月 B.半年 C.一年 D.按需

8、發(fā)票退回，不需報(bào)送的資料（D）

A.《發(fā)票領(lǐng)用簿》B.退回稅控收款機(jī)發(fā)票的，應(yīng)提供稅控收款機(jī)用戶卡 C.未使用的空白發(fā)票D.已開具發(fā)票記帳聯(lián)

9、普通發(fā)票代開，不需報(bào)送的資料（C）

A.《代開發(fā)票申請(qǐng)表》。B.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。C.銀行卡

D.購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書面證明，如業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或者稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他資料原件及復(fù)印件。

10、發(fā)票驗(yàn)舊，應(yīng)報(bào)送的資料不包括（D）A.《發(fā)票領(lǐng)用簿》

B.已開具發(fā)票存根聯(lián)（記賬聯(lián)）、紅字發(fā)票和作廢發(fā)票（使用稅控機(jī)的同時(shí)提供發(fā)票使用匯總數(shù)據(jù)報(bào)表）。

C.需上傳發(fā)票電子開具信息、下載開具發(fā)票電子解鎖文件的，應(yīng)提供存儲(chǔ)介質(zhì)。D.經(jīng)辦人員身份證明

11、行政執(zhí)法部門申請(qǐng)鑒別發(fā)票，鑒定結(jié)果為假發(fā)票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)（B）A.告知鑒定結(jié)果 B.出具書面鑒定結(jié)果 C.當(dāng)場(chǎng)收繳D.轉(zhuǎn)相關(guān)部門協(xié)查

12、用票單位和個(gè)人申請(qǐng)鑒別發(fā)票，鑒定結(jié)果為假發(fā)票的或是真發(fā)票但各聯(lián)次開具信息不一致的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)（C）A.收繳發(fā)票B.出具書面鑒定結(jié)果

C.當(dāng)場(chǎng)收繳，轉(zhuǎn)相關(guān)部門協(xié)查D.不予處理

13、納稅人辦理有獎(jiǎng)發(fā)票兌獎(jiǎng)時(shí)，獎(jiǎng)金超過（C）元時(shí)需要提供銀行賬號(hào)。A.500 B.800 C.1000 D.3000

14、普通發(fā)票丟失、被盜、損毀致無法辨認(rèn)代碼或號(hào)碼、滅失的，納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。不需要報(bào)送的材料是（B）A.《發(fā)票掛失/損毀報(bào)告表》B.發(fā)票領(lǐng)購簿

C.登報(bào)聲明發(fā)票遺失作廢的版面原件、發(fā)票或復(fù)印件等證明材料 D.如報(bào)案，提供公安部門受理報(bào)案的有關(guān)材料

15、代開建筑安裝發(fā)票（已做項(xiàng)目登記）不需提供以下哪項(xiàng)材料.(C)A.《代開普通發(fā)票申請(qǐng)表》2份B.申請(qǐng)代開發(fā)票人的合法身份證件 C.收款方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件D.付款方證明或工程結(jié)算材料

二、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得分。）

1、印有本單位名稱發(fā)票核定納稅人需報(bào)送的資料（ABCE）A.印有本單位名稱發(fā)票印制表 B.稅務(wù)登記證件

C.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件（首次辦理或經(jīng)辦人發(fā)生變化時(shí)提供）

D.自行設(shè)計(jì)的發(fā)票式樣（使用非稅控電子器具開具發(fā)票的，報(bào)送軟件程序說明資料）E.發(fā)票專用章印模

2、普通發(fā)票代開需要報(bào)送的資料包括（ABCD）A.《代開發(fā)票申請(qǐng)表》

B.稅務(wù)登記證副本，自然人提供身份證明原件及復(fù)印件，依法不需要辦理稅務(wù)登記的單位提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。C.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。

D.購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書面證明及復(fù)印件。

3、代開普通發(fā)票作廢需提供的資料（ABC）A.已開具發(fā)票各聯(lián)次 B.作廢原因的書面證明材料

C.經(jīng)辦人身份證明（經(jīng)辦人變更的提供復(fù)印件）

D.購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書面證明及復(fù)印件。

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)為（ACD）鑒別本省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票真?zhèn)?。A.用票單位B.司法部門C.個(gè)人D.行政執(zhí)法部門

5、納稅人辦理發(fā)票繳銷業(yè)務(wù)，需要報(bào)送的資料有（BD）A.稅務(wù)登記證副本B.《發(fā)票領(lǐng)用簿》 C.經(jīng)辦人員身份證明D.需繳銷的發(fā)票

6、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理發(fā)票繳銷業(yè)務(wù)，下列做法符合基本規(guī)范要求的有（ACD）A.當(dāng)場(chǎng)繳銷發(fā)票

B.要求經(jīng)辦人員提供身份證明材料

C.錄入待繳銷發(fā)票信息，系統(tǒng)自動(dòng)生成發(fā)票繳銷登記表 D.納稅人免填單

7、納稅人辦理發(fā)票驗(yàn)舊，需要報(bào)送的資料有（BCD）A.經(jīng)辦人員身份證明B.《發(fā)票領(lǐng)用簿》

C.已開具的發(fā)票存根聯(lián)、紅字發(fā)票和作廢發(fā)票（使用稅控機(jī)的同時(shí)提供發(fā)票使用匯總數(shù)據(jù)報(bào)表）

D.使用手工發(fā)票或機(jī)打發(fā)票（非網(wǎng)絡(luò)發(fā)票）的，應(yīng)報(bào)送電子模板供導(dǎo)入。

8、納稅人辦理普通發(fā)票核定調(diào)整，需要提供的資料有（ABD）A.《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》B.《發(fā)票領(lǐng)用簿》 C.稅務(wù)登記證副本D.經(jīng)辦人身份證明

9、稅務(wù)機(jī)關(guān)在辦理發(fā)票發(fā)放時(shí)，需要納稅人提供的資料有（ABCD）A.《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單》B.《發(fā)票領(lǐng)用簿》

C.領(lǐng)用稅控機(jī)發(fā)票的，提供稅控機(jī)用戶卡D.經(jīng)辦人身份證明

10、納稅人申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票，需要報(bào)送的資料有（ABCD）A.《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》 B.《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》 C.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件 D.發(fā)票專用章印模

三、判斷題

1、發(fā)票驗(yàn)舊稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)已開具發(fā)票存根聯(lián)（記賬聯(lián)）、紅字發(fā)票和作廢發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)，檢查發(fā)票的開具是否符合有關(guān)規(guī)定。（√）

2、納稅人因變更或注銷稅務(wù)登記、換版、損毀等原因繳銷發(fā)票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人領(lǐng)用的空白發(fā)票做收回處理。（×）

3、用票單位和個(gè)人申請(qǐng)鑒別發(fā)票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)告知鑒定結(jié)果。鑒定結(jié)果為假發(fā)票或是真發(fā)票但各聯(lián)次開具信息不一致的，當(dāng)場(chǎng)收繳，轉(zhuǎn)相關(guān)部門協(xié)查。（√）

4、對(duì)納稅信用為Ａ級(jí)的納稅人按需核定其普通發(fā)票用量。（√）

5、納稅信用為D級(jí)的，普通發(fā)票領(lǐng)用實(shí)行交（驗(yàn)）舊供新、嚴(yán)格限量供應(yīng)。（√）

6、納稅人申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票，辦稅服務(wù)廳收到反饋后1 個(gè)工作內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取《發(fā)票領(lǐng)用簿》，需要辦理擔(dān)保的，收取1萬元的保證金或要求提供保證人。（×）

7、納稅人已開具發(fā)票存根聯(lián)保存期滿5年的，稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。（√）

8、納稅人繳銷發(fā)票時(shí)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)錄入繳銷發(fā)票信息，自動(dòng)生成發(fā)票繳銷登記表，交納稅人簽字確認(rèn)，納稅人免予填寫表單。（√）

9、納稅人申請(qǐng)作廢代開的普通發(fā)票，需要提供作廢原因的書面證明材料。（√）

10、納稅人辦理普通發(fā)票核定調(diào)整，不需要提供經(jīng)辦人身份證明。（×）

第四章 申報(bào)納稅規(guī)范

一、單項(xiàng)選擇題

1、服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人，申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅時(shí)應(yīng)報(bào)送資料《營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》及附表需各（C）份。

A、1 B、2 C、3 D、4

2、實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人，依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)內(nèi)容，在季度或月份終了后(C)日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。A、5 B、10 C、15 D、30

3、居民企業(yè)不再持續(xù)經(jīng)營(yíng)，發(fā)生結(jié)束自身業(yè)務(wù)、處臵資產(chǎn)、償還債務(wù)以及向所有者分配剩余財(cái)產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，對(duì)清算所得、清算所得稅、股息分配等事項(xiàng)進(jìn)行處理，并依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，自清算結(jié)束之日起（B）日內(nèi)，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。

A、10 B、15 C、30 D、60

4、對(duì)納稅人提請(qǐng)延期申報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng)的辦理時(shí)限在升級(jí)規(guī)范中提速至（A）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A、4 B、5 C、15 D、20

5、納稅人因有特殊情形，不能按期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)在繳納稅款期限屆滿前提出申請(qǐng)，經(jīng)省稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以延期繳納稅款，但是最長(zhǎng)不得超過（B）個(gè)月。A、2 B、3 C、6 D、12

6、納稅人發(fā)現(xiàn)多繳稅款要求退還的，在基本規(guī)范中稅務(wù)機(jī)關(guān)自接到納稅人或扣繳義 務(wù)人退稅申請(qǐng)之日起（C）日內(nèi)查實(shí)并辦理退庫手續(xù)。A、10 B、15 C、30 D、60

7、實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人，依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)內(nèi)容，在終了之日起（C）個(gè)月內(nèi)或自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)企業(yè)所得稅，并辦理匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。A、1 B、3 C、5 D、6

8、納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起（B）年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)查實(shí)后，依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定辦理退還手續(xù)。A、1 B、3 C、5 D、6

9、跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)，總機(jī)構(gòu)在月（季）度終了之日起（A）日內(nèi)，應(yīng)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2014 年版）》和各分支機(jī)構(gòu)上一的財(cái)務(wù)報(bào)表（或財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)收支情況）。A、10 B、15 C、20 D、30

10、實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)內(nèi)容，在季度或月份終了后（B）日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。A、10 B、15 C、20 D、30

11、存在稅前資產(chǎn)損失扣除情況的企業(yè)報(bào)送的資產(chǎn)損失按其申報(bào)（A）的不同，分為清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)兩種申報(bào)形式。A、內(nèi)容和要求B、年限 C、材料 D、種類

12、實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的企業(yè)應(yīng)當(dāng)自搬遷開始至次年（B）前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送政策性搬遷依據(jù)、搬遷規(guī)劃等相關(guān)材料。A、3月31日B、5 月31 日C、6月30日D、12月31日

13、居民企業(yè)所得稅納稅申報(bào)中，適用《企業(yè)所得稅法》第（C）條情形或者需要適用《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第84條規(guī)定的居民企業(yè)，需 填報(bào)《受控外國企業(yè)信息報(bào)告表》。

A、24 B、35 C、45 D、85

14、對(duì)于（A），按照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定繳清應(yīng)納稅款，當(dāng)期（指納稅期）可以不辦理申報(bào)手續(xù)。

A、實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)的定期定額個(gè)體工商戶

B、零散納稅人C、一般納稅人D、無定額的個(gè)體工商戶

15、依照外國（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中華人民共和國境內(nèi)，但在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，(D)，以及無法據(jù)實(shí)申報(bào)的非居民企業(yè)，在季度或月份終了后15 日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。A、賬簿健全，不能準(zhǔn)確核算收入或成本費(fèi)用 B、賬簿不健全，但能準(zhǔn)確核算收入或成本費(fèi)用 C、賬簿健全，能準(zhǔn)確核算收入或成本費(fèi)用 D、賬簿不健全，不能準(zhǔn)確核算收入或成本費(fèi)用

16、在中華人民共和國境內(nèi)（D）的單位和個(gè)人，依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。A、銷售文化用品B、繳納餐飲業(yè)營(yíng)業(yè)稅 C、提供培訓(xùn)服務(wù)D、提供廣告服務(wù)

17、逾期申報(bào)退（免）稅批準(zhǔn)事項(xiàng)在(D)個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié) A、10 B、15 C、20 D、30

18、下列業(yè)務(wù)中屬于即時(shí)辦結(jié)的是（D）A 對(duì)納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn) B 多繳稅款及退付利息辦理 C 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅審批 D 納稅人合并分立情況報(bào)告

19、納稅人依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。需按(B)報(bào)送的，由省國家稅務(wù)局和省地方稅務(wù)局聯(lián)合確定。A、日 B、月 C、季 D、年

20、固定業(yè)戶到外縣（市）銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，未開具證明的，應(yīng)當(dāng)向(D)申報(bào)納稅。

A、銷售地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān) B、其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān) C、勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

D、銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

21、下列業(yè)務(wù)升級(jí)規(guī)范中提供免填單服務(wù)的是（A）A、對(duì)納稅人延期申報(bào)的核準(zhǔn) B、逾期申報(bào)退（免）稅批準(zhǔn) C、授權(quán)（委托）劃繳協(xié)議 D、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)

22、在中華人民共和國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，承受的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起（B）日內(nèi)，辦理契稅申報(bào)繳納。A、7 B、10 C、15 D、30

23、耕地占用稅納稅人依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，在獲準(zhǔn)占用耕地收到土地管理部門的通知之日起（D）日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納耕地占用稅。A、7 B、10 C、15 D、30

二、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得分。）

1、申報(bào)納稅規(guī)范包含（ABCD）等業(yè)務(wù)。

A、納稅人申報(bào)B、扣繳義務(wù)人申報(bào)C、委托代征人申報(bào)D、繳納、解繳、退還稅費(fèi)

2、國有土地使用權(quán)出讓繳納契稅，應(yīng)報(bào)送的資料有（ABCD）A、《契稅納稅申報(bào)表》B、國有土地使用權(quán)出讓合同原件及復(fù)印件 C、受讓方身份證明，經(jīng)辦人員身份證明原件及復(fù)印件 D、征收機(jī)關(guān)要求提供的其他資料

3、企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀?cè)地轉(zhuǎn)移至中華人民共和國境外（包括港澳臺(tái)地區(qū)），應(yīng)附送以下資料原件及復(fù)印件（ACD）： A、企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件。B、企業(yè)合并的工商部門或其他政府部門的有關(guān)文件。

C、企業(yè)全部資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)以及評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。D、企業(yè)債權(quán)、債務(wù)處理或歸屬情況說明。

4、固定業(yè)戶到外縣（市）銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，未開具證明的，應(yīng)當(dāng)向（AB）申報(bào)納稅。A、銷售地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)B、勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān) C、其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)D、三者均可

5、依照外國（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中華人民共和國境內(nèi)，但在中華人民共和國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所且有來源于中華人民共和國境內(nèi)所得的企業(yè)，以及雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)，取得來源于中華人民共和國境內(nèi)的(ABCD)應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅，實(shí)行源泉扣繳。A、股息、紅利等權(quán)益性投資收益B、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得 C、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得D、其他所得

6、辦稅服務(wù)廳人員辦理完結(jié)納稅人提請(qǐng)的申報(bào)業(yè)務(wù)，在提交的三份申報(bào)表上簽名并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，（ABC）

A一份作為資料歸檔B一份作為稅收會(huì)計(jì)核算的原始憑證 C一份返還納稅人D兩份返還納稅人

7、車船稅納稅人在向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納車船稅時(shí)，應(yīng)報(bào)送以下資料（ABCD）A、《車船稅納稅申報(bào)表》

B、車船登記管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證原件及復(fù)印件

C、不能提供車船登記證書、行駛證的車船，提供車船出廠合格證明或者進(jìn)口憑證原件及復(fù)印件。

D、車船的所有人或者管理人身份證明材料原件及復(fù)印件

8、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人車船稅申報(bào)時(shí)，下列做法符合基本規(guī)范的是（ABC）A、為納稅人提供申報(bào)納稅辦理指引，輔導(dǎo)納稅人申報(bào)納稅。B、通過財(cái)稅庫銀電子繳稅系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)稅款，為納稅人開具完稅憑證。

C、辦稅服務(wù)廳人員在《車船稅納稅申報(bào)表》上簽名并加蓋業(yè)務(wù)專用章，一份返還納 稅人，一份作為資料歸檔。

D、不予受理，要求納稅人從保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅。

9、納稅人申請(qǐng)辦理延期申報(bào)，需要報(bào)送的資料有（ABC）A、《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》 B、《延期申報(bào)申請(qǐng)核準(zhǔn)表》

C、納稅人、扣繳義務(wù)人不能按期辦理納稅申報(bào)的書面說明或者有關(guān)部門對(duì)于不可抗力情形的證明文件

D、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表

10、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人延期申報(bào)后，下列做法符合基本規(guī)范的有（ABCD）A.由稅源管理或征管部門調(diào)查審批，核定預(yù)繳稅款

B.辦稅廳在5個(gè)工作日內(nèi)將《準(zhǔn)予稅務(wù)行政許可決定書》或《不予稅務(wù)行政許可決定書》交納稅人。

C.告知納稅人在結(jié)算過程中，預(yù)繳稅額大于實(shí)際應(yīng)納稅額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)算退稅但不向納稅人計(jì)退利息；預(yù)繳稅額小于應(yīng)納稅額的，在結(jié)算補(bǔ)稅時(shí)不加收滯納金。D.納稅人在法定納稅期內(nèi)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的數(shù)額預(yù)繳稅款，在核準(zhǔn)的延期內(nèi)辦理稅款結(jié)算。

三、判斷題

1、納稅人可以通過財(cái)稅庫銀電子繳稅系統(tǒng)或銀行卡（POS機(jī)）等方式繳納稅款，辦稅服務(wù)廳應(yīng)按規(guī)定開具完稅證明。（√）

2.非居民納稅人在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)生營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅行為，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)自行申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅。（√）

3.使用稅控收款機(jī)的納稅人應(yīng)報(bào)送稅控收款機(jī)用戶卡等存儲(chǔ)開票信息的存儲(chǔ)介質(zhì)，目 前還不可以點(diǎn)對(duì)點(diǎn)或通過網(wǎng)絡(luò)傳輸開票信息（×）

4.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在辦稅服務(wù)廳或商業(yè)密集區(qū)提供自助辦稅設(shè)備。（√）

5.屬于清單申報(bào)的資產(chǎn)損失，企業(yè)可按會(huì)計(jì)核算科目進(jìn)行歸類、匯總，然后再將匯總清單報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料留存?zhèn)洳椤?√)6.在中華人民共和國境內(nèi)繳納娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅或提供廣告服務(wù)的單位和個(gè)人，依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。（√）

7.升級(jí)規(guī)范中利用數(shù)字證書通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)申報(bào)成功的納稅人，取消紙質(zhì)資料報(bào)送。(√)8.實(shí)行定期定額征稅個(gè)體工商戶（含未達(dá)起征點(diǎn)個(gè)體工商戶）在定額執(zhí)行期結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)以該期每月實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，申報(bào)額低于定額的，按申報(bào)額繳納稅款。(×）

9.非居民企業(yè)在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)生營(yíng)業(yè)稅或增值稅應(yīng)稅行為而在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，以發(fā)包方、勞務(wù)受讓方或購買方為營(yíng)業(yè)稅或增值稅的扣繳義務(wù)人。(×）以代理人為扣繳義務(wù)人。

10.儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄存款利息所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)的，應(yīng)報(bào)送《儲(chǔ)蓄存款利息所得扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》3 份。(√)11.納稅人依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容，原則上按月報(bào)送向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(×）原則上按季和報(bào)送。

12.納稅人合并時(shí)未繳清稅款的，由合并后的納稅人繼續(xù)履行未履行的納稅義務(wù)。（√）

13.納稅人、扣繳義務(wù)人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代 收代繳稅款報(bào)告表的，可以延期辦理，在不可抗力情形消除后無需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。（×）應(yīng)當(dāng)在不可抗力情形消除后立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

14.稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)納稅人多繳稅款的，應(yīng)當(dāng)立即核實(shí)應(yīng)退稅額、賬戶等相關(guān)情況，通知納稅人或扣繳義務(wù)人提交退稅申請(qǐng)，自接到納稅人或扣繳義務(wù)人退稅申請(qǐng)之日起10日內(nèi)辦理退庫手續(xù)。（√）

15.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)定期定額戶實(shí)行批量扣稅，非定期定額戶申報(bào)成功后通過財(cái)稅庫銀電子繳稅系統(tǒng)等系統(tǒng)自動(dòng)劃繳稅款。（√）

第五章 優(yōu)惠辦理規(guī)范

一、單選題

1、營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠按辦理方式分類，包括（C)A.事前備案類和事后備B.審批類和事后備案類 C.核準(zhǔn)類和事后備案類D.核準(zhǔn)類和事前備案類

2、下列營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠，屬于營(yíng)業(yè)稅事后備案類是（D）A.隨軍家屬就業(yè)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠 B.個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠 C.個(gè)人無償贈(zèng)與不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠 D.小微企業(yè)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠

3、安臵殘疾人就業(yè)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠屬于（A）

A.核準(zhǔn)類B.事前備案類C.事后備案類D.審批類

4、個(gè)人所得稅優(yōu)惠按辦理方式分類，包括批準(zhǔn)類、核準(zhǔn)類、(C)。A.事前備案類B.事中備案類C.事后備案類D.非備案類

5、在《全國稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》（2.0版）升級(jí)規(guī)范中，辦理個(gè) 人所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠，辦理時(shí)限由 20 個(gè)工作日提速至(B)個(gè)工作日 A.7 B.15C.13 D.10

6、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理基本規(guī)范中規(guī)定審批機(jī)關(guān)為縣級(jí)稅務(wù) 機(jī)關(guān)的，在（B）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A.40 B.20C.30 D.15

7、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理基本規(guī)范中規(guī)定，審批機(jī)關(guān)為市級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的，在（C）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A.40 B.20C.30 D.15

8、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理基本規(guī)范中規(guī)定，審批機(jī)關(guān)為省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的，在（A）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A.40 B.20C.30 D.15

9、從事農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅，納

稅人應(yīng)填報(bào)納稅人減免稅申請(qǐng)審批表；債券利息收入免征企業(yè)所得稅應(yīng)填報(bào)（C）A、納稅人減免稅申請(qǐng)審批表 B、納稅人減免稅備案登記表 C、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表

10、營(yíng)業(yè)稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)提醒納稅人，當(dāng)減免稅條件發(fā)生變化，應(yīng)自發(fā)生變化之日起（C）個(gè)工作日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。A.7B.10C.15D.20

11、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理，在規(guī)定期限內(nèi)不能作出決定的，審批的稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人可以批準(zhǔn)延長(zhǎng)（C）個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知納稅人。A.5 B.7C.10D.15

12、下列哪些事項(xiàng)屬于企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠（B）A、、符合條件的小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠 B、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免企業(yè)所得稅。C、資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅稅前扣除

D、證券投資基金相關(guān)收入暫不征收企業(yè)所得稅。

13、納稅人享受企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠時(shí)，當(dāng)減免稅條件發(fā)生變化，應(yīng)自發(fā)生變化之日起（C）個(gè)工作是內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。A、5 B、7 C、15 D、20

14、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理，升級(jí)規(guī)范后的變化不包括(D)A.辦理時(shí)限提速至20 個(gè)工作日。

B.通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)提供預(yù)申請(qǐng)服務(wù)及辦理進(jìn)度查詢。C.提供同城通辦服務(wù)。D.提供免填單服務(wù)。

15、個(gè)人所得稅優(yōu)惠辦理，包括（B）A.批準(zhǔn)類、核準(zhǔn)類、事前備案類 B.批準(zhǔn)類、核準(zhǔn)類、事后備案類

C.批準(zhǔn)類、事后備案類D.核準(zhǔn)類、事前備案類 16.下列事項(xiàng)屬于個(gè)人所得稅批準(zhǔn)類的是（D）A.退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅優(yōu)惠 B.個(gè)人無償受贈(zèng)或繼承不動(dòng)產(chǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠 C.離婚析產(chǎn)分割房屋產(chǎn)權(quán)個(gè)人所得稅優(yōu)惠 D.殘疾、孤老人員和烈屬的所得個(gè)人所得稅優(yōu)惠

17、下列事項(xiàng)屬于個(gè)人所得稅核準(zhǔn)類的是（B）A.見義勇為獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅優(yōu)惠

B.個(gè)人取得城鎮(zhèn)房屋拆遷補(bǔ)償款個(gè)人所得稅優(yōu)惠 C.促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)個(gè)人所得稅優(yōu)惠 D.非居民個(gè)人享受稅收協(xié)定待遇審批

19、下列事項(xiàng)屬于個(gè)人所得稅事后備案類的是（C）A.殘疾、孤老人員和烈屬的所得個(gè)人所得稅優(yōu)惠 B.非居民個(gè)人享受稅收協(xié)定待遇審批 C.見義勇為獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅優(yōu)惠 D.離婚析產(chǎn)分割房屋產(chǎn)權(quán)個(gè)人所得稅優(yōu)惠

20、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠辦理，調(diào)查、審批部門應(yīng)當(dāng)在（C）個(gè)工作日內(nèi)辦理。A.10B.15C.18D.20

二、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得分。）

1、以下屬于企業(yè)所得稅事后備案類優(yōu)惠的包括（ABCD）A、符合條件的非營(yíng)利組織收入免征企業(yè)所得稅

B、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 C、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免征收企業(yè)所得稅

D、安臵殘疾人員及國家鼓勵(lì)安臵的其他就業(yè)人員所支付的工資加計(jì) 扣除

2、企業(yè)所得稅優(yōu)惠按辦理方式分類，包括（AD）A、批準(zhǔn)類B、核準(zhǔn)類 C、審批類 D、事后備案

3、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理升級(jí)規(guī)范（ABC）A、辦理時(shí)限提速至20 個(gè)工作日。

B、通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)提供預(yù)申請(qǐng)服務(wù)及辦理進(jìn)度查詢。C、提供同城通辦服務(wù)。D、提供免填單服務(wù)

4、下列涉稅事項(xiàng)屬納稅人企業(yè)所得稅事后備案的有（ADE）A、符合條件的非營(yíng)利組織的收入免征企業(yè)所得稅。B、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免企業(yè)所得稅。C、非居民企業(yè)享受稅收協(xié)定待遇審批。D、證券投資基金相關(guān)收入暫不征收企業(yè)所得稅。

E、從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得定期減免征收企 業(yè)所得稅。

5、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠包括以下事項(xiàng)（B、D）

A.企業(yè)享受符合條件的固定資產(chǎn)加速折舊或縮短折舊年限企業(yè)所得 稅優(yōu)惠。

B.從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠。C.企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理。D.非居民企業(yè)享受稅收協(xié)定待遇審批。

6、房產(chǎn)稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理，需要報(bào)送以下資料。（ABCD）A.《納稅人減免稅申請(qǐng)審批表》

B.減免稅申請(qǐng)報(bào)告(列明減免稅理由、依據(jù)、范圍、期限、數(shù)量、金額等）C.房屋產(chǎn)權(quán)證明原件及復(fù)印件 D.證明納稅人困難的相關(guān)材料

7、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人房產(chǎn)稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠業(yè)務(wù)后，下列做法符合基本規(guī)范的是（ACD）

A.錄入相關(guān)信息，并于受理后2個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)查審批部門 B.調(diào)查、審批部門在15個(gè)工作日內(nèi)辦理

C.審批結(jié)束后，在一個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》

D.提醒納稅人，當(dāng)減免稅條件發(fā)生變化，應(yīng)自發(fā)生變化之日起15個(gè)工作日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

8、下列屬于房產(chǎn)稅事后備案類優(yōu)惠辦理的有（ABCD)A.國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、軍隊(duì)自用房產(chǎn)的房產(chǎn)稅優(yōu)惠 B.大修停用房屋的房產(chǎn)稅優(yōu)惠 C.老年服務(wù)機(jī)構(gòu)的房產(chǎn)稅優(yōu)惠 D.保障性住房的房產(chǎn)稅優(yōu)惠

9、土地增值稅優(yōu)惠按辦理方式，可分為（BC）A.事前備案類B.批準(zhǔn)類C.核準(zhǔn)類D.事后備案類

10、城建稅事后備案類優(yōu)惠辦理包括（ABCD)A.國家重大水利工程建設(shè)基金的城建稅優(yōu)惠 B.促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的城建稅優(yōu)惠 C.退役士兵就業(yè)的城建稅優(yōu)惠

D.經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制中資產(chǎn)評(píng)估增值、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)的城建稅優(yōu)惠

三、判斷題

1、核準(zhǔn)類是指納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策之前，應(yīng)將相關(guān)資料報(bào)送 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)案頭審核確認(rèn)后，方可執(zhí)行稅收優(yōu)惠。對(duì)需要報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)而未按規(guī)定報(bào)送或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)未 核準(zhǔn)的，納稅人不得享受稅收優(yōu)惠。核準(zhǔn)類需要下戶調(diào)查。(×，核準(zhǔn)

類不需要下戶）

2、企業(yè)所得稅事后備案類優(yōu)惠辦理不允許通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)提供預(yù)申請(qǐng) 服務(wù)。（×）

3、在《全國稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》（2.0版）升級(jí)規(guī)范中，辦稅服 務(wù)廳工作人員在辦理納稅人企業(yè)所得稅事后備案類優(yōu)惠時(shí)，不提供免 填單服務(wù)，但應(yīng)提供同城通辦服務(wù)。（×）（應(yīng)提供免填單服務(wù)）

4、企業(yè)所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理是指符合企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件的納稅 人，將相關(guān)資料報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定程序?qū)徟蠓娇上?受，其中包括從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得 稅，（√）

5、殘疾人員個(gè)人提供的勞務(wù)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠屬于營(yíng)業(yè)稅事后備案類優(yōu)惠。（√）

6、安臵殘疾人員就業(yè)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠屬于營(yíng)業(yè)稅事后備案類優(yōu)惠。（×）應(yīng)當(dāng)屬于核準(zhǔn)類優(yōu)惠。

7、軍隊(duì)系統(tǒng)空閑房屋租賃可以享受營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠。（√）

8、個(gè)人所得稅優(yōu)惠辦理包括批準(zhǔn)類、核準(zhǔn)類、事前備案類共三項(xiàng)、（×）包括批準(zhǔn)類、核準(zhǔn)類和事后備案類

9、個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用5年以上、家庭唯一生活用房個(gè)人所得稅優(yōu)惠，屬于核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理。（√）

10、房產(chǎn)稅優(yōu)惠按辦理方式分類，包括批準(zhǔn)類和事后備案類。（√）

四、簡(jiǎn)答題(術(shù)語解釋)

1、免填單服務(wù)；

2、批準(zhǔn)類優(yōu)惠；

3、核準(zhǔn)類優(yōu)惠；

4、事后備案類優(yōu)惠；

5、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)(預(yù))申請(qǐng)。

第六章 證明辦理規(guī)范

一、單選題

1、《中國稅收居民身份證明》開具的辦理時(shí)限，升級(jí)規(guī)范是（C）個(gè)工作日。A、1B、3C、5D、10

2、《資源稅管理證明》開具，在資料齊全，符合法定形式的情況下，應(yīng)該（A）A、及時(shí)辦理 B、一個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié) C、兩個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié) D、五個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)

3、證明辦理規(guī)范部分，基本規(guī)范是20個(gè)工作日，升級(jí)規(guī)范是5個(gè)工作日的業(yè)務(wù)是（B）A、完稅證明B、《中國稅收居民身份證明》 C、《資源稅管理證明》開具

D、《非居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明》開具

4、下列證明屬于及時(shí)辦結(jié)的不包括D A、非居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明 B、資源稅管理證明C、車船稅完稅證明 D、中國稅收居民身份證明

5、下面符合完稅憑證換開，重開規(guī)定的有D A、納稅人遺失已完稅的資源稅稅收憑證B、納稅人遺失印花稅票

C、納稅人遺失《印花稅票銷售憑證》D、扣繳義務(wù)人代扣代繳稅款,已開具其他憑證

6、納稅人通過保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳方式繳納車船稅后需另開具完稅憑證的，應(yīng)由（C）稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定為其開具

A、車船所有人居住地B、車船管理人所在地 C、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所在地D、車輛登記所在地

7、開具通過保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納車船稅的完稅證明應(yīng)報(bào)送的資料有(D)

A、車船登記證書B、車輛行駛證

C、機(jī)動(dòng)車所有人身份證明D、機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)單

8、下列符合《資源稅管理證明》開具規(guī)定的有(C)A、石油B、煤炭C、鹽D、天然氣

9、完稅證明開具需要報(bào)送的資料有：（A）

A、稅務(wù)登記證副本（自然人提供本人身份證明）原件及復(fù)印件 B、申請(qǐng)報(bào)告

C、稅法規(guī)定或國家稅務(wù)總局認(rèn)可的記載完稅情況的其他憑證 D、納稅人完稅憑證持有聯(lián)次遺失聲明資料

10、無住所但在中華人民共和國境內(nèi)居住滿1 年的個(gè)人在辦理《中國稅收居民身份證明》開具業(yè)務(wù)時(shí)，除了其他自然人納稅人應(yīng)當(dāng)提供的資料外，還必須提供：（A）A、在中華人民共和國境內(nèi)實(shí)際停留時(shí)間的相關(guān)證明材料 B、《〈中國稅收居民身份證明〉申請(qǐng)表》 C、居民身份證或護(hù)照原件及復(fù)印件

D、申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)的完稅證明復(fù)印件

11、企業(yè)納稅人申請(qǐng)開具《中國稅收居民身份證明》，不需要提供的資料是：（D）A、稅務(wù)登記證B、申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)的完稅證明復(fù)印件 C、境內(nèi)未繳稅的書面說明材料D、企業(yè)所得稅申報(bào)表

12、自然人納稅人申請(qǐng)開具《中國稅收居民身份證明》，不需要提供的資料是：：（C）A、身份證明原件

B、申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)的完稅證明復(fù)印件 C、無住所但在境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人

D、車輛登記注冊(cè)前完稅證明發(fā)生損毀丟失的，應(yīng)提供《機(jī)動(dòng)車行駛證》（或《機(jī)動(dòng)車登記證書》）原件及復(fù)印件。

13、利用外國政府貸款或國際金融組織貸款建設(shè)的項(xiàng)目，招標(biāo)機(jī)構(gòu)在招標(biāo)完畢并待中標(biāo)企業(yè)簽訂的供貨合同生效后，向（A）申請(qǐng)辦理《中標(biāo)證明通知書》的，稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定為其辦理。

A、招標(biāo)機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)B、中標(biāo)機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān) C、合同簽訂所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)D、發(fā)放貸款機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)

14、證明辦理規(guī)范部分，下列關(guān)于辦理時(shí)限的說法不正確的是：（B）A、《中國稅收居民身份證明》開具的辦理時(shí)限，升級(jí)規(guī)范是5個(gè)工作日 B、《資源稅管理證明》開具的辦理時(shí)限，升級(jí)規(guī)范是5個(gè)工作日 C、完稅證明開具的辦理時(shí)限，基本規(guī)范是即時(shí)辦結(jié)

D、《非居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明》開具的辦理時(shí)限，基本規(guī)范是即時(shí)辦結(jié)

11、下列屬于及時(shí)辦結(jié)事項(xiàng)不包括(D)A、完稅證明開具B、完稅證明重開C、《資源稅管理證明》開具 D、《中國稅收居民身份證明》開具

二、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得分。）

1、企業(yè)納稅人開具《中國稅收居民身份證明》應(yīng)報(bào)送下列哪些資料：(ABC)A、《〈中國稅收居民身份證明〉申請(qǐng)表》 B、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件

C、申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)的完稅證明復(fù)印件 D、居民身份證或護(hù)照原件及復(fù)印件

2、完稅憑證重開應(yīng)報(bào)送下列哪些資料：（AC）

A、提供稅務(wù)登記證副本（自然人提供本人身份證明）原件及復(fù)印件 B、稅法規(guī)定或國家稅務(wù)總局認(rèn)可的記載完稅情況的其他憑證（換開）C、納稅人完稅憑證持有聯(lián)次遺失聲明資料 D、加蓋公章的合同（協(xié)議）或相關(guān)交易憑證復(fù)印件

3、完稅憑證換開應(yīng)報(bào)送下列哪些資料：（AB）

A、提供稅務(wù)登記證副本（自然人提供本人身份證明）原件及復(fù)印件 B、稅法規(guī)定或國家稅務(wù)總局認(rèn)可的記載完稅情況的其他憑證 C、納稅人完稅憑證持有聯(lián)次遺失聲明資料 D、加蓋公章的合同（協(xié)議）或相關(guān)交易憑證復(fù)印件

4、證明辦理規(guī)范部分，基本規(guī)范和升級(jí)規(guī)范中都不適用即時(shí)辦結(jié)的業(yè)務(wù)有：A、《中國稅收居民身份證明》開具

B、《非居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明》開具 C、《中標(biāo)證明通知書》開具

D、《居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明》開具

5.符合《資源稅管理證明》開具條件的礦產(chǎn)品不包括（BCD）A、鹽B、石油C、煤炭D、天然氣

6、企業(yè)納稅人開具《中國稅收居民身份證明》，應(yīng)報(bào)送下列資料（ABC）A、《中國稅收居民身份證明》申請(qǐng)表 B、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件

C、申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)的完稅證明復(fù)印件

7、《資源稅管理證明》開具，應(yīng)報(bào)送下列資料：（ABCD）

AC）（A、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件 B、固定購銷單位購銷合同 C、完稅證明

D、相關(guān)應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售合同、銷售發(fā)票或其他銷售憑證

8、自然人開具《中國稅收居民身份證明》，應(yīng)報(bào)送的資料包括：（ABCD）A、《中國稅收居民身份證明》申請(qǐng)表 B、居民身份證或護(hù)照原件及復(fù)印件

C、無住所但居住滿一年，提交在境內(nèi)實(shí)際逗留時(shí)間的相關(guān)證明 D、申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)的完稅證明復(fù)印件

9、企業(yè)納稅人開具《中國稅收居民身份證明》，應(yīng)報(bào)送的資料包括：（ABCD）A、《中國稅收居民身份證明》申請(qǐng)表B、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件 C、申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)的完稅證明復(fù)印件D、境內(nèi)未繳稅證明

10、完稅憑證換開重開完稅證明應(yīng)提供（ABC）A、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件 B、稅法規(guī)定的記載完稅情況的其他憑證 C、納稅人完稅憑證持有聯(lián)次遺失申明資料 D、經(jīng)辦人身份證明

11、下列屬于及時(shí)辦結(jié)事項(xiàng)的有(ABC)A、完稅證明開具B、完稅證明重開

C、《資源稅管理證明》開具D、《中國稅收居民身份證明》開具

三、判斷題

1、《中國稅收居民身份證明》開具的辦理時(shí)限，升級(jí)規(guī)范是3個(gè)工作日。（×

40）《中國稅收居民身份證明》開具的辦理時(shí)限，升級(jí)規(guī)范是5個(gè)工作日。

2、納稅人丟失稅收票證，需要重新開具，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)為其重開。（×）

納稅人遺失已完稅的各種稅收票證、印花稅票和《印花稅票銷售憑證》不可以換開完稅憑證

4、如車輛發(fā)生底盤更換或因車輛過戶導(dǎo)致免稅條件消失的，應(yīng)先行補(bǔ)稅。（√）

5、納稅人遺失印花稅票銷售憑證的，稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定為其重新開具。(×)納稅人遺失已完稅的各種稅收票證、印花稅票和《印花稅票銷售憑證》不可以換開完稅憑證

6、納稅人通過保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳方式繳納車船稅后需要另外開具完稅憑證的，應(yīng)在納稅人身份證所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具。（×）應(yīng)在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具

7、代征代售人通過橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅系統(tǒng)劃繳稅款后需要取得稅收票證的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)為其開具（√）

8、服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案應(yīng)提供加蓋公章的合同（協(xié)議）或相關(guān)交易憑證復(fù)印件，如為外文文本的可以不必附送中文譯本。（×）

加蓋公章的合同（協(xié)議）或相關(guān)交易憑證復(fù)印件（外文文本應(yīng)同時(shí)附送中文譯本，同一筆合，同需要多次對(duì)外支付的，只在首次對(duì)外支付時(shí)提供）。

9、稅務(wù)機(jī)關(guān)通知納稅人已出具《中標(biāo)證明通知書》，并交由納稅人寄送給中標(biāo)企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)。（×）

受理部門收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人已出具《中標(biāo)證明通知書》，同時(shí)寄送給中標(biāo)企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)。

10、《資源稅管理證明》開具的升級(jí)規(guī)范是5個(gè)工作日。(×)

《資源稅管理證明》開具的基本規(guī)范是即時(shí)辦結(jié)

第七章宣傳咨詢規(guī)范

一、單項(xiàng)選擇

1、宣傳咨詢規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，通過 多種途徑為納稅人和社會(huì)公眾提供的包括（C）等內(nèi)容的宣傳咨詢、問題解答、培訓(xùn)輔導(dǎo)等宣傳咨詢規(guī)范服務(wù)的規(guī)范，包括4 項(xiàng)10 個(gè)事 項(xiàng)。

A、辦稅方式、辦稅流程B、辦稅渠道、辦稅流程 C、稅收政策、辦稅流程D、辦稅步驟、辦稅方式

2、辦稅流程宣傳是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)的辦理渠道、（A）辦理程序、辦理方法等進(jìn)行宣傳。A、報(bào)送資料、B、辦稅流程、C、辦稅方式D、辦稅渠道

3、（A）宣傳是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)稅收政策及解讀進(jìn)行宣傳。A、稅收政策B、重點(diǎn)專題C、稅收宣傳月D、稅收專項(xiàng)

4、省、市稅務(wù)機(jī)關(guān)通過（C），縣稅務(wù)機(jī)關(guān)通過辦稅服務(wù)廳公告欄、電子顯示屏等渠道發(fā)布稅收政策文件及解讀并及時(shí)更新維護(hù)。A、在線訪談B、互聯(lián)網(wǎng)C、稅務(wù)網(wǎng)站D、媒體

5、辦稅服務(wù)廳設(shè)臵咨詢服務(wù)崗位，提供面對(duì)面咨詢服務(wù)。對(duì)不能即 時(shí)答復(fù)的涉稅問題，記錄后轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)處理，并在（B）個(gè)工作日內(nèi) 回復(fù)。不能按期回復(fù)的，在回復(fù)期限內(nèi)向咨詢?nèi)苏f明。A、3B、5C、7D、10

6、根據(jù)納稅人需求提供不同行業(yè)、不同納稅人類型的（B）宣傳資料。A、專題B、分類C、專業(yè)D、便民

7、納稅服務(wù)部門于接收收業(yè)務(wù)主管部門或上級(jí)納稅服務(wù)部門提供的 辦稅流程相關(guān)資料后（A）個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)外發(fā)布核準(zhǔn)。A、1B、2C、3D、5

8、（B）宣傳是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人咨詢頻率較高的問題進(jìn)行宣傳。A、重點(diǎn)問題B、熱點(diǎn)問題C、難點(diǎn)問題D、專項(xiàng)問題

9、納稅服務(wù)部門每月初5 個(gè)工作日內(nèi)收集、篩選上月咨詢頻率較高 的熱點(diǎn)問題，整理答案并提交（C）主管部門審核。A、市級(jí)B、省級(jí)C、業(yè)務(wù)D、上級(jí)

10、重點(diǎn)專題宣傳是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)（D）、稅收政策和管理制度（體 制）變化及納稅人需求情況，組織實(shí)施特定主題的稅法宣傳活動(dòng)。A、培訓(xùn)計(jì)劃B、培訓(xùn)內(nèi)容C、管理制度D、工作計(jì)劃

11、稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)工作計(jì)劃、稅收政策或制度變動(dòng)、納稅人需求情況 啟動(dòng)特定主題的稅法宣傳工作，制訂重點(diǎn)專題宣傳工作方案，明確宣 傳任務(wù)、（C）、渠道、方式、步驟和分工等事項(xiàng)。A、流程B、內(nèi)容C、目標(biāo)D、計(jì)劃

12、稅務(wù)機(jī)關(guān)通過辦稅服務(wù)廳、納稅人學(xué)堂、互聯(lián)網(wǎng)、媒體等渠道，以教學(xué)講座、（B）、媒體通氣會(huì)、在線訪談等多種形式開展多方位 重點(diǎn)專題宣傳，并進(jìn)行效果評(píng)估，持續(xù)改進(jìn)。A、短信B、稅企座談會(huì)C、電子郵箱D、即時(shí)通訊軟件

13、稅收宣傳月宣傳是指在每年（C）月份的稅收宣傳月期間，稅務(wù)

機(jī)關(guān)通過多種渠道、多種形式對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行的普及性稅收宣傳活 動(dòng)。A、2B、3C、4D、5

14、稅務(wù)機(jī)關(guān)制訂實(shí)施方案，根據(jù)“（A）”明確時(shí)間、任務(wù)、目標(biāo)、方式、渠道、步驟和分工等事項(xiàng)。

A、稅收宣傳月主題B、重點(diǎn)專題C、熱點(diǎn)問題D、稅收專項(xiàng)

15、稅務(wù)機(jī)關(guān)組織新辦納稅人開展稅收基本知識(shí)、相關(guān)稅收政策、辦 稅流程、（D）、稅控設(shè)備操作等方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和互動(dòng)交流，增強(qiáng) 納稅人的納稅意識(shí)，提高其辦稅能力。

A、關(guān)注熱點(diǎn)B、涉稅事項(xiàng)C、辦稅渠道D、軟件操作

16、實(shí)體納稅人學(xué)堂培訓(xùn)期間應(yīng)發(fā)放培訓(xùn)資料并開展互動(dòng)問答；網(wǎng)絡(luò) 納稅人學(xué)堂應(yīng)根據(jù)政策變動(dòng)及時(shí)更新課件，并提供（C）服務(wù)。A、輔導(dǎo)B、交流C、下載D、咨詢

17、稅收專項(xiàng)培訓(xùn)輔導(dǎo)是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)（B）、納稅人需求、重點(diǎn)工 作和階段性工作，組織納稅人開展稅收專題培訓(xùn)輔導(dǎo)。

A、培訓(xùn)內(nèi)容變化B、稅收政策變化C、辦稅流程變化D、培訓(xùn)對(duì)象變化

18、市稅務(wù)機(jī)關(guān)通過（D），省稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂開 展稅收專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

A、實(shí)體納稅人學(xué)堂B、網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂 C、即時(shí)通訊軟件D、實(shí)體或網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂

19、電話咨詢是稅務(wù)機(jī)關(guān)通過對(duì)外公開的（B）解答公眾和納稅人提 出的涉稅問題。

A、手機(jī)APPB、咨詢服務(wù)電話C、網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂D、電子郵箱

20、互聯(lián)網(wǎng)咨詢是稅務(wù)機(jī)關(guān)通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)為公眾和納稅人提供涉稅咨 詢服務(wù)。對(duì)網(wǎng)上留言提出的涉稅問題，（A）個(gè)工作日內(nèi)作出響應(yīng)?？梢约磿r(shí)答復(fù)的問題即時(shí)答復(fù)；不能即時(shí)答復(fù)的涉稅問題，5 個(gè)工作 日內(nèi)回復(fù)。A、1B、3C、7D、10

二、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得分。）

1.宣傳咨詢規(guī)范中包括哪些服務(wù)類別？(ABCD)A.日常宣傳 B.專題宣傳 C.培訓(xùn)輔導(dǎo) D.納稅咨詢

2.以下哪些方式可以作為稅收政策宣傳升級(jí)規(guī)范？（ABCDEFG）A.網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳 B.網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂

C.電子郵箱 D.手機(jī)APP E.短信 F.即時(shí)通訊軟件 G.網(wǎng)盤 3.專題宣傳包括哪些？（ABD）A.熱點(diǎn)問題宣傳 B.重點(diǎn)專題宣傳 C.難點(diǎn)問題宣傳 D.稅收宣傳月宣傳

4.制訂新辦納稅人綜合培訓(xùn)計(jì)劃要明確的事項(xiàng)包括以下哪些？（ABCD）A.培訓(xùn)內(nèi)容 B.培訓(xùn)對(duì)象 C.教師組成 D.培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)

5.在對(duì)新辦納稅人培訓(xùn)輔導(dǎo)的規(guī)范中，收集納稅人意見的形式有哪些？（ABC）A.問卷調(diào)查 B.在線留言 C.課堂反饋 D.制定培訓(xùn)計(jì)劃 6.納稅咨詢包括哪些？（ABD）

A.電話咨詢 B.互聯(lián)網(wǎng)咨詢 C.培訓(xùn)咨詢D.面對(duì)面咨詢

7.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)專題進(jìn)行宣傳時(shí)可以采取哪些形式？（ABCD）A.教學(xué)講座 B.稅企座談會(huì) C.媒體通氣會(huì) D.在線訪談

8.辦理時(shí)限為5個(gè)工作日的宣傳咨詢規(guī)范服務(wù)有哪些？（ABC）A.電話咨詢 B.互聯(lián)網(wǎng)咨詢 C.面對(duì)面咨詢 D.培訓(xùn)咨詢 9.哪些服務(wù)規(guī)范適用同城通辦？（AD）

A.電話咨詢 B.重點(diǎn)專題宣傳 C.稅收政策宣傳 D.互聯(lián)網(wǎng)咨詢 10.不適用自助終端進(jìn)行的宣傳咨詢規(guī)范服務(wù)有哪些？（CD）A.重點(diǎn)專題宣傳 B.熱點(diǎn)問題宣傳 C.電話咨詢 D.稅收專項(xiàng)培訓(xùn)輔導(dǎo)

三、判斷題：

1.在稅收政策宣傳中，縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)需在1個(gè)工作日內(nèi)將省、市級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)部門發(fā)放的宣傳資料通過辦稅服務(wù)廳發(fā)放。（正確）

2.納稅服務(wù)部門接收業(yè)務(wù)主管部門或上級(jí)納稅服務(wù)部門提供的辦稅流程相關(guān)資料，無需補(bǔ)充說明的，于接收次日進(jìn)入對(duì)外發(fā)布核準(zhǔn)環(huán)節(jié)。（錯(cuò)誤）

3.納稅服務(wù)部門應(yīng)于每月初5（工作日）日內(nèi)收集、篩選上月咨詢頻率較高的熱點(diǎn)問題，整理答案并提交業(yè)務(wù)主管部門審核。（錯(cuò)誤）

4.稅收宣傳月是指在每年4月份的稅收宣傳月期間，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過多種渠道、多種形式對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行的普及性稅收宣傳活動(dòng)。（正確）

5.實(shí)體納稅人學(xué)堂應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃或納稅人需求舉辦新辦納稅人培訓(xùn)，培訓(xùn)通知應(yīng)至少提前兩1周在網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂發(fā)布。（錯(cuò)誤）

6.12366納稅服務(wù)熱線應(yīng)全天提供自動(dòng)語音服務(wù)，接通人工咨詢服務(wù)前須播報(bào)免責(zé)條款和咨詢服務(wù)人員工號(hào)。（正確）

7.電話咨詢不能及時(shí)答復(fù)的涉稅問題，3個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)；不能按期回復(fù)的，應(yīng)在恢復(fù)期限內(nèi)向咨詢?nèi)苏f明。（錯(cuò)誤）

8.省稅務(wù)網(wǎng)站上應(yīng)設(shè)臵網(wǎng)上留言咨詢欄目，提供涉稅咨詢服務(wù)。（正確）

9.對(duì)網(wǎng)上留言提出的涉稅問題，1個(gè)工作日內(nèi)作出相應(yīng)，不能即時(shí)答復(fù)的涉稅問題，5個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。（正確）

10.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在辦稅服務(wù)廳設(shè)臵咨詢服務(wù)崗位，為公眾和納稅人提供面對(duì)面咨詢服務(wù)。（正確）

第八章 權(quán)益維護(hù)規(guī)范

一、單選題

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人復(fù)雜涉稅需求，響應(yīng)或反饋的最長(zhǎng)時(shí) 間為（D）天。A、5 B、10 C、15 D、20

2、納稅人滿意度調(diào)查有（D）個(gè)基本流程。A、5 B、6 C、7 D、8

3、對(duì)于暫時(shí)不能解決的納稅人合理需求如何處理。（A）A、及時(shí)向納稅人說明原因，待條件具備時(shí)主動(dòng)采取措施予以解決 B、直接告知納稅人目前不能解決 C、告知納稅人向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映

4、本規(guī)范中，涉稅保密信息查詢事項(xiàng)應(yīng)在（D）完成。A.即時(shí) B.10個(gè)工作日內(nèi) C.15個(gè)工作日內(nèi) D.20個(gè)工作日內(nèi)

5、人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出涉稅保密信息查詢申請(qǐng)，應(yīng)提供的資料不包括以下哪一項(xiàng)？（C）

A.《納稅人、扣繳義務(wù)人涉稅保密信息查詢申請(qǐng)表》 B.單位介紹信 C.納稅人稅務(wù)登記證 D.查詢?nèi)擞行矸葑C件原件

6、稅人授權(quán)人員代為查詢自身涉稅信息時(shí)，應(yīng)提供哪些資料？（D）

A.《納稅人、扣繳義務(wù)人涉稅保密信息查詢申請(qǐng)表》 B.查詢?nèi)吮救擞行矸葑C件原件

C.委托人本人的委托授權(quán)書和代理人的有效身份證件原件 D.以上資料都要

7、基本規(guī)范中納稅人對(duì)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策落實(shí)不到位進(jìn)行的投訴應(yīng)在（B）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A、1 B、3 C、5 D、7

8、基本規(guī)范中對(duì)于服務(wù)質(zhì)效和侵犯權(quán)益的投訴，一般投訴事項(xiàng)在（D）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A、5 B、10 C、15 D、20

9、基本規(guī)范中對(duì)于服務(wù)態(tài)度不滿進(jìn)行的投訴應(yīng)在（C）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A、3 B、5 C、10 D、15

10、升級(jí)規(guī)范中對(duì)于服務(wù)態(tài)度不滿進(jìn)行的投訴應(yīng)在（B）個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。A、3 B、5 C、10 D、15

11、升級(jí)規(guī)范中對(duì)于服務(wù)質(zhì)效和侵犯權(quán)益的投訴，復(fù)雜投訴事項(xiàng)延期不超過（B）個(gè)工作日A、5 B、10 C、15 D、20

12、稅務(wù)機(jī)關(guān)收到納稅人提交的稅收法律救濟(jì)申請(qǐng)文書資料，（D）傳遞相關(guān)部門。A、1日內(nèi) B、3日內(nèi) C、5日內(nèi)D.即時(shí)

13、以下為稅收法律救濟(jì)基本規(guī)范采用的服務(wù)方式有（A）。A、辦稅服務(wù)廳 B、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò) C、自助終端D.限時(shí)辦結(jié)

14、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的（D）行政行為不服的，納稅人不得直接向人民法院起訴。A、處罰決定 B、強(qiáng)制執(zhí)行措施 C、稅收保全措施 D、核定征收稅款

15、稅收法律救濟(jì)申請(qǐng)接收與傳遞是（D）稅務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù) A、縣級(jí) B、市級(jí) C、省級(jí) D、以上都是

16、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的（C）行政行為不服的，納稅人可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以依法向人民法院起訴。

A、免稅認(rèn)定B、加收滯納金C、稅收保全措施D、核定征收稅款

17、（B）通過信息化手段對(duì)納稅人上一的涉稅行為信息進(jìn)行歸集，按照規(guī)定方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。A、國稅總局 B、省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān) C、市級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān) D、縣區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)

18、稅務(wù)機(jī)關(guān)于每年（A）主動(dòng)向社會(huì)公告納稅信用 評(píng)價(jià)為 A 級(jí)的納稅人名單。

A、4 月份 B、5月份 C、6月份 D、7月份

19、納稅信用評(píng)價(jià)升級(jí)規(guī)范要求為納稅人提供（D）等新媒介途徑的納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果查詢方式。A、短信 B、網(wǎng)站 C、12366熱線 D、微信 20、為納稅信用級(jí)別為A 的涉稅中介機(jī)構(gòu)及代理人提供（B）服務(wù)。A、主動(dòng)上門 B、預(yù)約辦稅 C、遠(yuǎn)程操作D、制定專門人員

二、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少兩項(xiàng)是正確答案，全部選對(duì)得分，少選、錯(cuò)選均不得分。）

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)通過（A B C D E）等方式征集納稅人對(duì)有關(guān)納稅服務(wù)的需求和稅收工作的意見或建議。

A、現(xiàn)場(chǎng) B、電話 C、網(wǎng)絡(luò) D、短信 E、第三方機(jī)構(gòu)調(diào)查

2、納稅人滿意度調(diào)查采信與運(yùn)用其他渠道數(shù)據(jù)，結(jié)合辦稅 服務(wù)廳（A B D）等數(shù)據(jù)，按合理權(quán)重計(jì)算滿意度調(diào)查綜合 得分。

A、評(píng)價(jià)器得分 B、日常工作監(jiān)控

C、民主評(píng)議 D、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查

3、在規(guī)范中，縣稅務(wù)機(jī)關(guān)可通過（BD），按照辦稅公開要求的范圍、程序和時(shí)限，公開事項(xiàng)，并及時(shí)更新維護(hù)。

A稅務(wù)網(wǎng)站 B公告欄 C媒體 D電子顯示屏

4、納稅人查詢自身涉稅信息，應(yīng)提供以下哪些資料？（AB）A《納稅人、扣繳義務(wù)人涉稅保密信息查詢申請(qǐng)表》 B查詢?nèi)吮救擞行矸葑C件原件C單位證明D委托授權(quán)書

5、抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人申請(qǐng)查詢納稅人欠稅情況，應(yīng)提供以下哪些資料？（ABC）A《納稅人、扣繳義 務(wù)人涉稅保密信息查詢申請(qǐng)表》 B合法有效的抵押合同或者質(zhì)押合同的原件 C查詢?nèi)吮救擞行矸葑C件原件 D單位證明

6、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人投訴并進(jìn)行調(diào)查后，以下說法正確 的有：（ABC）

A、認(rèn)為投訴事實(shí)成立的，責(zé)令被投訴人立即整改。B、向投訴人告知處理結(jié)果。

C、投訴事實(shí)不成立的，向投訴人做好解釋工作。D、向納稅人賠償損失。

7、在納稅服務(wù)投訴基本規(guī)范中，以下說法正確的是（BC）A、對(duì)于服務(wù)態(tài)度不滿進(jìn)行的投訴在5個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。B、對(duì)于服務(wù)態(tài)度不滿進(jìn)行的投訴在10個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

C、對(duì)于服務(wù)質(zhì)效和侵犯權(quán)益的投訴，一般投訴事項(xiàng)在20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

第三篇：納稅服務(wù)規(guī)范材料

辦稅服務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理體系

一、項(xiàng)目概述

風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素形成的潛在危險(xiǎn)。辦稅服務(wù)廳在權(quán)力行使過程中，同時(shí)面臨著較高的投訴風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。為推進(jìn)廉政文化建設(shè)，化解辦稅服務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部控制的經(jīng)驗(yàn)和做法引入黨風(fēng)廉政建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)領(lǐng)域，加強(qiáng)對(duì)投訴、執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析、評(píng)估、預(yù)警和監(jiān)控，不斷完善制約和監(jiān)督機(jī)制，科學(xué)有效地構(gòu)建起一個(gè)辦稅服務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理體系，為辦稅服務(wù)廳干部對(duì)于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的超前防范提供指引說明，從而保證黨員干部規(guī)范執(zhí)法、公正執(zhí)法、廉潔執(zhí)法，在辦稅服務(wù)廳形成以規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的管理模式。

二、創(chuàng)新性指標(biāo)

1、創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)目錄。按照全員參與的要求，對(duì)照以往職責(zé)落施、制度執(zhí)行情況，認(rèn)真分析查找個(gè)人在其崗位中的思想道德、崗位職責(zé)和外部環(huán)境等方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及其表現(xiàn)形式，確定崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),隨之確定部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成崗位和部門兩大風(fēng)險(xiǎn)類別，每個(gè)類別又分為高、中、低三個(gè)等級(jí)；“風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)”原則上三年一評(píng)定，對(duì)因工作職責(zé)發(fā)生變動(dòng)或承擔(dān)階段性重要工作引起權(quán)力變化的，應(yīng)按規(guī)定程序重新評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

3、標(biāo)準(zhǔn)工作流程。分項(xiàng)梳理依法確定的職權(quán)，編制“職權(quán)目錄”，明確職權(quán)名稱、內(nèi)容、辦理主體和法律根據(jù)。按照“程序法定、流程簡(jiǎn)便”的要求，對(duì)每一項(xiàng)職權(quán)，明確辦理主體、根據(jù)、程序、監(jiān)督渠道以及辦理事項(xiàng)所需提交的全部材料，繪制“權(quán)力運(yùn)行外部流程圖”；對(duì)職權(quán)在單位內(nèi)部運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)、責(zé)任主體、辦理時(shí)限等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)，繪制“權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部流程圖”。

4、建立風(fēng)險(xiǎn)防范檔案。投訴、執(zhí)法和廉政三種風(fēng)險(xiǎn)防范資料全部留存，認(rèn)真分析研究，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)檔案的作用，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范制度不斷完善提高。

5、創(chuàng)建考評(píng)機(jī)制。圍繞辦稅服務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理體系，對(duì)黨員干部的日常工作和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化考量。對(duì)制度不落實(shí)，防范措施不到位的，及時(shí)指出，責(zé)成整改，保證廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的有效運(yùn)行；對(duì)不認(rèn)真開展工作，不積極防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致單位和崗位人員發(fā)生違紀(jì)違法案件的，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

三、可預(yù)見成果

1、提高了黨員干部的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，保證黨員干部規(guī)范執(zhí)法、公正執(zhí)法、廉潔執(zhí)法，提升納稅服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化水平，提高了納稅滿意度。

2、減少辦稅的隨意性，壓縮自由操作空間，營(yíng)造公平公

正的稅收環(huán)境，保障納稅人的合法權(quán)益。

3、為辦稅服務(wù)廳的職能轉(zhuǎn)型提供有效途徑，為稅源專業(yè)化管理拓展更多空間。

4、切實(shí)落實(shí)“兩個(gè)減負(fù)”，提升對(duì)納稅人和稅務(wù)干部的維權(quán)保障。

四、項(xiàng)目進(jìn)度安排

1、規(guī)范編寫階段（2月—3月）：2月份完成《服務(wù)規(guī)范》初稿的編寫工作，3月份集中全局業(yè)務(wù)骨干和各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人對(duì)初稿討論、修改、評(píng)審。

2、學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段（4月）召開《服務(wù)規(guī)范》發(fā)布會(huì)，加大宣傳力度，組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，明確崗位職責(zé)，做好試點(diǎn)運(yùn)行的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2、試點(diǎn)運(yùn)行階段（4月—6月）：選取兩個(gè)轄市（區(qū)）局作為試點(diǎn)單位，結(jié)合納稅人的意見反饋，檢驗(yàn)《服務(wù)規(guī)范》各類制度、事項(xiàng)的可行性和實(shí)效性，為《服務(wù)規(guī)范》的全面推行積累經(jīng)驗(yàn)，提出建議。

3、修訂完善階段（7月）：搜集試點(diǎn)階段各單位反映的各類問題和建議，再次組織全局業(yè)務(wù)骨干和各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人對(duì)《服務(wù)規(guī)范》進(jìn)行修訂完善，成稿后匯編成冊(cè)印發(fā)至各單位。

4、全面推行階段（8月之后）：在全市國稅系統(tǒng)全面推行《服務(wù)規(guī)范》，加強(qiáng)對(duì)《服務(wù)規(guī)范》各類制度和事項(xiàng)的督

查推進(jìn)和跟蹤問效，確保落實(shí)到位。

第四篇：《納稅服務(wù)規(guī)范》測(cè)試題

納稅服務(wù)規(guī)范》測(cè)試題

（一）一、判斷題（請(qǐng)對(duì)下面各題做出判斷，正確的在括號(hào)內(nèi)打“√”，錯(cuò)誤的打“×”。共20題，每題1.5分，滿分30分。）

1.個(gè)體工商戶申報(bào)辦理稅務(wù)登記不要求提供組織機(jī)構(gòu)代碼證書。

（）

2.納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地變動(dòng)涉及改變稅務(wù)機(jī)關(guān)的，向原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理遷出。（）3.納稅人在《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》有效期屆滿后，持《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》到經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷手續(xù)。

（）

4.定期定額個(gè)體工商戶已經(jīng)結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票且無違法違章行為和欠稅等情況的，即時(shí)辦結(jié)注銷業(yè)務(wù)。（）

5.飛機(jī)維修勞務(wù)增值稅即征即退是指對(duì)飛機(jī)維修勞務(wù)增值稅實(shí)際稅負(fù)超過6%的部分實(shí)行即征即退。（）

6．增值稅納稅人年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，除符合有關(guān)規(guī)定選擇按小規(guī)模納稅人納稅的，在申報(bào)期結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)按照規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記手續(xù)。（）

7.納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額有異議的，應(yīng)提供相關(guān)證據(jù)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定后，調(diào)整應(yīng)納稅額。（）

8.航空運(yùn)輸企業(yè)提供的旅客利用里程積分兌換的航空運(yùn)輸服務(wù)，應(yīng)征收增值稅。（）

9．稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)該在辦稅服務(wù)廳或者商業(yè)密集區(qū)提供自助辦稅設(shè)

備。（）

10.某公司為納稅信用為A級(jí)的納稅人，因此該公司需要調(diào)整增值稅發(fā)票用量時(shí)，辦稅服務(wù)廳需要即時(shí)辦結(jié)。（）

11.納稅信用等級(jí)評(píng)定為A級(jí)的納稅人，可單次發(fā)放不超過3個(gè)月用量的增值稅專用發(fā)票。（）

12.增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額小于3萬元（按季納稅9萬元）的，當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票（含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票）已經(jīng)繳納的稅款，在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回后，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還。（）

13.符合條件的集成電路重大項(xiàng)目增值稅留抵稅額退稅辦理應(yīng)填寫《納稅人減免稅備案登記表》。（）

14.辦稅服務(wù)廳應(yīng)在顯眼處設(shè)立“禁止吸煙”標(biāo)志，同時(shí)應(yīng)做到防火、防盜設(shè)施齊全，緊急疏散指示標(biāo)識(shí)清晰醒目。（）

15.增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）中“本期入庫查補(bǔ)稅額”：反映納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際入庫的增值稅額。（）

16.小型微型企業(yè)、長(zhǎng)期不經(jīng)營(yíng)企業(yè)，可采取合并征期、調(diào)整申報(bào)期限等方式減輕納稅人負(fù)擔(dān)。（）

17.固定業(yè)戶到外縣（市）銷售貨物但是未開具證明的，應(yīng)當(dāng)分別向銷售地稅務(wù)機(jī)關(guān)和原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。（）

18.增值稅留抵稅額退稅是指對(duì)符合條件的增值稅一般納稅人特定事項(xiàng)產(chǎn)生的留抵稅額，按照一定的計(jì)算公式予以計(jì)算退還。

（）19.對(duì)外購用于生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品的石腦油、燃料油價(jià)格中消費(fèi)稅部分對(duì)應(yīng)的增值稅額退稅屬于備案類優(yōu)惠事項(xiàng)。

（）20.外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)申請(qǐng)開具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明》的，需提供出口貨物報(bào)關(guān)單及出口發(fā)票。（）

二、單項(xiàng)選擇題（下列各題只有一個(gè)選項(xiàng)最符合題意，請(qǐng)將最符合題意的選項(xiàng)前的字母填在括號(hào)內(nèi)。共15題，每題2分，滿分30分。）

1.（）通過公告欄、電子顯示屏等渠道，按照辦稅公開要求的范圍、程序和時(shí)限，公開相關(guān)事項(xiàng)，并及時(shí)更新維護(hù)。

A.國家稅務(wù)總局 B.省稅務(wù)機(jī)關(guān) C.市稅務(wù)機(jī)關(guān) D.縣稅務(wù)機(jī)關(guān) 2.下列不屬于導(dǎo)稅員的職責(zé)的是（）。

A.導(dǎo)稅人員負(fù)責(zé)引導(dǎo)納稅人到相關(guān)的服務(wù)區(qū)域或窗口辦理各類涉稅事項(xiàng)

B.輔導(dǎo)納稅人正確填寫相關(guān)表格和涉稅資料 C.指引納稅人正確使用自助辦稅設(shè)備 D.接受納稅人咨詢或投訴

3．實(shí)體納稅人學(xué)堂應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃或納稅人需求舉辦新辦納稅人培訓(xùn)，培訓(xùn)通知應(yīng)至少提前（）在網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂發(fā)布。

A.1周 B.5個(gè)工作日

C.3個(gè)工作日 D.1個(gè)工作日

4.《委托出口貨物證明》的開具不需要報(bào)送的資料是（）。A.稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件

B．《委托出口貨物證明》 C.委托代理出口協(xié)議原件及復(fù)印件 D.相應(yīng)的電子數(shù)據(jù)

5.下列企業(yè)里可以進(jìn)行增值稅留抵稅額退稅的是（）。A.符合條件的集成電路重大項(xiàng)目增值稅留抵稅額退稅 B.飛機(jī)維修勞務(wù)增值稅留抵稅額退稅

C.黃金、鉑金及其鉑金制品增值稅留抵稅額退稅 D.拍賣行拍賣免稅貨物增值稅留抵稅額退稅

6.增值稅即征即退優(yōu)惠辦理時(shí)限為（）個(gè)工作日。A.7 B.13 C.15 D.20 7.逾期申請(qǐng)退（免）稅批準(zhǔn)的辦理時(shí)限是（）個(gè)工作日。A.20 B.15 C.30 D.25 8.下列不屬于消費(fèi)稅申報(bào)稅目的是（）。A.白酒、卷煙 B.成品油 C.小汽車 D.汽車輪胎

9.在申報(bào)車輛購置稅時(shí)，以下關(guān)于車主納稅人身份證明的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.內(nèi)地居民，提供內(nèi)地《居民身份證》、《居民戶口簿》等身份證明

B.香港、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)居民，提供入境的身份證明和居住證明

C.外國人，提供入境的身份證明和居住證明 D.組織機(jī)構(gòu)，提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

10.納稅人申報(bào)印有本單位名稱發(fā)票核定時(shí)不需要提供的是在申報(bào)車輛購置稅時(shí)，以下關(guān)于車主納稅人身份證明的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.稅務(wù)登記證

B.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件 C.自行選擇的發(fā)票樣式 D.發(fā)票專用章印模

11.下列發(fā)票發(fā)放流程存在錯(cuò)誤的是在申報(bào)車輛購置稅時(shí)，以下關(guān)于車主納稅人身份證明的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用按輔導(dǎo)期一般納稅人政策辦理的，增值稅普通發(fā)票領(lǐng)用實(shí)行交（驗(yàn)）舊供新、嚴(yán)格限量供應(yīng)

B.為納稅信用等級(jí)評(píng)定為A類的納稅人，按需領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票

C.對(duì)納稅信用為D級(jí)的納稅人的嚴(yán)格限量供應(yīng)

D.對(duì)非首次領(lǐng)用發(fā)票納稅人，應(yīng)啟動(dòng)發(fā)票驗(yàn)舊基本流程 12.對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)需要報(bào)送的資料是（）。A．稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件 B.一般納稅人證明件

C.《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》 D.《納稅人變更納稅定額申請(qǐng)表》

13.符合居民企業(yè)認(rèn)定條件的境外中資企業(yè)，應(yīng)向其（）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出居民企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)。

A.登記注冊(cè)地 B.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地

C.主要投資者登記注冊(cè)地 D.主要投資者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地

14.納稅人辦理注銷稅務(wù)登記不涉及的事項(xiàng)是（）。A.收繳稅務(wù)登記證件

B.認(rèn)定管理部門取消相關(guān)資格認(rèn)定 C.收繳《發(fā)票領(lǐng)用薄》和其他稅務(wù)證件 D.注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

15.定期定額個(gè)體工商戶注銷登記的辦理時(shí)限為（）個(gè)工作日。A.3 B.5 C.7 D.13

三、多項(xiàng)選擇題（下列各題至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題意，請(qǐng)將符合題意的選項(xiàng)前的字母填在括號(hào)內(nèi)，不選、少選、錯(cuò)選或多選均記0分。共20題，每題2分，滿分40分。）

1.納稅人進(jìn)行扣繳稅款登記時(shí)應(yīng)提供（）。A.《扣繳稅款登記表》

B.稅務(wù)登記證副本（已辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人提供）

C.組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件（不可辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人提供）

D.經(jīng)辦人身份證明

2.下列資料屬于停業(yè)登記報(bào)送范圍的有（）。A.《停業(yè)復(fù)業(yè)報(bào)告書》2份 B.稅務(wù)登記證件

C.業(yè)主身份證明及復(fù)印件

D.《發(fā)票領(lǐng)用薄》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票 3.下列對(duì)納稅服務(wù)投訴處理的描述正確的有（）。

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)接到納稅人電話、信函、網(wǎng)絡(luò)投訴和外部門轉(zhuǎn)辦投訴后，審核是否符合受理?xiàng)l件

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查后，認(rèn)為投訴事實(shí)成立的，責(zé)令被投訴人立即整改，向投訴人告知處理結(jié)果；對(duì)投訴事實(shí)不成立的，向投訴人做好解釋工作

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)在投訴事項(xiàng)結(jié)束后，對(duì)留下聯(lián)系方式的實(shí)名投訴人進(jìn)行回訪，投訴人對(duì)處理結(jié)果不滿意的，了解不滿意原因后，補(bǔ)充調(diào)查或做好解釋工作

D.建立上級(jí)對(duì)下級(jí)納稅服務(wù)投訴辦理情況通報(bào)制度，不定期將投訴及處理情況進(jìn)行通報(bào)

4.下列關(guān)于增值稅即征即退業(yè)務(wù)的描述正確的有（）。A.注冊(cè)在洋山保稅港區(qū)和東疆保稅港區(qū)內(nèi)，提供國內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)、倉儲(chǔ)服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)，按規(guī)定可享受增值稅即征即退政策

B.提供管道運(yùn)輸服務(wù)的納稅人可享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分即征即退的政策

C.提供管道運(yùn)輸服務(wù)的納稅人可享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超過5%的部分即征即退的政策

D.注冊(cè)在洋山保稅港區(qū)和東疆保稅港區(qū)內(nèi)，提供國內(nèi)客運(yùn)服務(wù)、郵政服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)，按規(guī)定可享受增值稅即征即退政策

5.在出口退（免）稅資格備案中，交通運(yùn)輸業(yè)根據(jù)提供的適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)，提供國際運(yùn)輸服務(wù)所需的資料對(duì)應(yīng)關(guān)系正確的有（）。

A.以水路運(yùn)輸方式的，應(yīng)提供《國際船舶運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》 B.以航空運(yùn)輸方式的，應(yīng)提供經(jīng)營(yíng)范圍包括“國際航空客貨郵運(yùn)輸業(yè)務(wù)”的《公共航空運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證》或經(jīng)營(yíng)范圍包括“公務(wù)飛行”的《通用航空經(jīng)營(yíng)許可證》

C.以鐵路運(yùn)輸方式的，應(yīng)提供經(jīng)營(yíng)范圍包括“許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：鐵路客貨運(yùn)輸”的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或其他有提供鐵路客貨運(yùn)輸服務(wù)資質(zhì)的證明材料

D.提供航天運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)提供經(jīng)營(yíng)范圍包括“商業(yè)衛(wèi)星發(fā)射服務(wù)”的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或其他具有提供商業(yè)衛(wèi)星發(fā)射服務(wù)資質(zhì)的證明材料

6.下列屬于境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的變更需要報(bào)送的資料的有（）。

A.負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等事項(xiàng)的高層管理機(jī)構(gòu)履行職責(zé)的場(chǎng)所的地址證明

B.企業(yè)董事及高層管理人員在中國境內(nèi)居住記錄

C.企業(yè)重大事項(xiàng)的董事會(huì)決議及會(huì)議記錄和企業(yè)的財(cái)務(wù)決策和人事決策說明

D.變更理由及情況說明

7.下列有關(guān)發(fā)票認(rèn)證表述正確的有（）。

A.應(yīng)報(bào)送增值稅專用發(fā)票或者貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抵扣聯(lián)原件

B.專用發(fā)票抵扣聯(lián)無法認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證

C.納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)且丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證

D.一般納稅人申請(qǐng)抵扣的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，自開票之日起180天內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證通過的方可作為抵扣憑證

8.下列屬于境外注冊(cè)中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定需要報(bào)送的資料的有（）。

A.企業(yè)法律身份證明文件和企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)說明及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)概況

B.企業(yè)董事及高層管理人員在中國境內(nèi)居住記錄 C.企業(yè)重大事項(xiàng)的董事會(huì)決議及會(huì)議記錄

D.企業(yè)最近一個(gè)的公證會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告和負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等事項(xiàng)的高層管理機(jī)構(gòu)履行職責(zé)的場(chǎng)所的地址證明

9.增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備變更發(fā)行的變更內(nèi)容包括（）。A.納稅人名稱變更

B.納稅人發(fā)行授權(quán)信息變更

C.因納稅人金稅卡、IC卡或金稅盤、稅控盤、報(bào)告盤損壞，而對(duì)其金稅盤（稅控盤）、報(bào)稅盤進(jìn)行變更

D.納稅人開票機(jī)數(shù)量變化而進(jìn)行發(fā)行變更

10.下列屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定納稅人定額方法的有（）。A.按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或者測(cè)算核定 B.按照成本加合理的費(fèi)用和利潤(rùn)的方法核定 C.按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定

D.參照同行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況核定

11.企業(yè)報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)包括（）。A.《資產(chǎn)負(fù)債表》 B.《利潤(rùn)表》

C.《現(xiàn)金流量表》（視企業(yè)所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度依要求報(bào)送）D.《所有者權(quán)益變動(dòng)表》（視企業(yè)所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度依要求報(bào)送）12.《退（抵）稅申請(qǐng)表》適用的類型有（）。A.納稅人、扣繳義務(wù)人辦理匯算結(jié)算退稅 B.納稅人、扣繳義務(wù)人辦理出口退稅

C.納稅人、扣繳義務(wù)人辦理進(jìn)口退稅 D.納稅人、扣繳義務(wù)人辦理誤收稅款退稅

13.依法為納稅人、扣繳義務(wù)人的情況保密，不得向當(dāng)事人以外的第三者披露在工作中獲得的（）。

A.商業(yè)秘密 B.稅收違法情況 C.個(gè)人隱私 D.其他非公開信息

14.納稅人享受（）優(yōu)惠項(xiàng)目只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案即可。A.蔬菜、鮮活肉蛋產(chǎn)品制造商優(yōu)惠 B.熊貓普制金幣增值稅優(yōu)惠 C.個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)增值稅優(yōu)惠 D.圖書批發(fā)、零售環(huán)節(jié)增值稅優(yōu)惠

15.根據(jù)稅收工作現(xiàn)狀，委托第三方調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)在（）方面情況開展納稅人滿意度調(diào)查。

A.政務(wù)公開 B.納稅服務(wù)、廉政建設(shè) C.涉稅審批、法律救濟(jì) D.稅收征管、稅務(wù)檢查 16.印有本單位名稱發(fā)票核定需要報(bào)送的資料有（）。A.《印有本單位名稱發(fā)票印制表》 B.稅務(wù)登記證件

C.經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件（首次辦理或經(jīng)辦人發(fā)生變化時(shí)提供）

D.發(fā)票專用章印模（首次辦理時(shí)提供）

17.（）向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出查詢申請(qǐng)，應(yīng)提供《納稅人、扣繳

義務(wù)人涉稅保密信息查詢申請(qǐng)表》、單位介紹信、查詢?nèi)擞行矸葑C件原件。

A.人民法院 B.人民檢察院 C.公安機(jī)關(guān) D.納稅人

18.一次性告知是指辦稅人員應(yīng)一次性告知辦稅涉稅事項(xiàng)的（）。

A.辦理部門 B.時(shí)限

C.程序 D.所需的全部資料 19.納稅人可采用提前（）等方式提出預(yù)約服務(wù)請(qǐng)求。A.電話 B.信函 C.網(wǎng)絡(luò) D.來人 20.下列關(guān)于咨詢輔導(dǎo)區(qū)設(shè)置的說法正確的有（）。A.設(shè)置咨詢服務(wù)崗

B.提供自助辦稅計(jì)算機(jī)、掃描儀、讀卡器、打印機(jī)等設(shè)施 C.配備專職或者兼職咨詢?nèi)藛T D.為納稅人提供涉稅咨詢、辦稅輔導(dǎo)

《納稅服務(wù)規(guī)范》測(cè)試題(二)

一、判斷題(請(qǐng)對(duì)下列各題作出判斷，正確的在括號(hào)內(nèi)打“√”，錯(cuò)誤的打“×”。共20題，每題1.5分，滿分30分。)1.對(duì)已注銷稅務(wù)登記需要重新辦理稅務(wù)登記的納稅人，可沿用原

納稅人識(shí)別號(hào)，簡(jiǎn)化報(bào)送資料。（）

2.汽油、柴油消費(fèi)稅納稅人設(shè)立稅務(wù)登記時(shí)需要報(bào)送銷售企業(yè)基本情況表。（）

3．納稅人變更登記是必須提供組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件。

（）4.納稅人申請(qǐng)變更納稅定額核準(zhǔn)類業(yè)務(wù)不屬于行政許可事項(xiàng)。

（）5.增值稅一般納稅人選擇簡(jiǎn)易辦法計(jì)算繳納增值稅是指增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售特定的貨物或提供應(yīng)稅服務(wù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)采用簡(jiǎn)易辦法計(jì)算繳納增值稅。（）

6.境外注中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定是指符合居民企業(yè)認(rèn)定條件的境外中資企業(yè)，應(yīng)向其中國境內(nèi)主要投資者登記注冊(cè)地主管稅務(wù)機(jī) 關(guān)提出居民企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)。（）

7.增值稅備案類優(yōu)惠不提供“免填單”服務(wù)。（）8.實(shí)仃納脫輔導(dǎo)期管理的小型商貿(mào)批發(fā)納稅人，領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票的最高開票限額不得超過10萬元。（）9.發(fā)票退回是指因發(fā)票印制質(zhì)量、發(fā)票發(fā)放錯(cuò)誤、發(fā)票發(fā)放信息登記錯(cuò)誤、納脫人領(lǐng)票信息電子數(shù)據(jù)丟失、稅控設(shè)備故障等原因、稅務(wù)機(jī)關(guān)為納悅?cè)宿k理退票。（）

10.按照升級(jí)規(guī)范，申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票屬于即時(shí)辦結(jié)事項(xiàng)。（）11.集貿(mào)市場(chǎng)內(nèi)定期定額戶可由市場(chǎng)主辦方代為征收稅款。（）12.與納稅人交談時(shí)，應(yīng)使用規(guī)范服務(wù)用語，禁用服務(wù)忌語，一律

不得使用方言。（）

13.從事機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)的一般納稅人進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)只需報(bào)送《機(jī)動(dòng)車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表》。（）

14.納稅人辦理增值稅即征即退批準(zhǔn)類業(yè)務(wù)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)作人員應(yīng) 提示納稅人，當(dāng)期減免稅條件發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)自發(fā)生變化之日起15 個(gè)工作日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。（）

l5.《全國稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范(2.2版)》已將拍賣行拍賣免稅貨物免征增值稅優(yōu)惠已并入備案類優(yōu)惠。（）

l6.安置殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠屬于增值稅優(yōu)惠備案類業(yè)務(wù)。

（）

17.中華人民共和國境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付等值5萬美元以上(含等值5萬美元)特定外匯資金的，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案。（）

18.外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)申請(qǐng)開具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明》的，需提供出口貨物報(bào)關(guān)單及出口發(fā)票。（）

19.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以要求納稅人到指定的涉稅中介機(jī)構(gòu)。（）20．辦稅服務(wù)廳外部標(biāo)識(shí)的規(guī)格根據(jù)實(shí)際情況確定。（）

二、單項(xiàng)選擇題(下列各題只有一個(gè)選項(xiàng)最符合題意，請(qǐng)將最符合題意的選項(xiàng)前的字母填在括號(hào)內(nèi)。共15題，每題2分，滿分30分。)1.辦稅服務(wù)廳(室)應(yīng)在辦稅服務(wù)廳(室)（）顯眼位置公布辦 公日時(shí)間。

A.內(nèi) B.外

C.內(nèi)、外 D.不需

2.省、市稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況制作宣傳資料，并及時(shí)將本級(jí)制作和上級(jí)下發(fā)的宣傳資料發(fā)放至下一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān),縣稅務(wù)機(jī)關(guān)（）個(gè)工作日內(nèi)將接收的宣傳資料通過辦稅服務(wù)廳發(fā)放。A.1 B.2 C.3 D.5 3.按照基本規(guī)范，消費(fèi)稅退稅優(yōu)惠辦理業(yè)務(wù)的辦理時(shí)限是（）個(gè)工作日內(nèi)。

A.1 B.5 C.7 D.20 4.按照基本規(guī)范，居民企業(yè)清算所得稅中報(bào)辦理時(shí)限為（）。A．即時(shí)辦結(jié) B.7個(gè)工作日 C.10個(gè)工作日 D.5個(gè)工作日

5.按照基本規(guī)范，增值稅即征即退優(yōu)惠辦理時(shí)限為（）個(gè)工

作日。

A.7 B.13 C.15 D.20 6.下列不屬于免征增值稅的為（）。

A.直接用于科學(xué)研究，科學(xué)實(shí)驗(yàn)和教學(xué)的進(jìn)口儀器和設(shè)備 B.金屬礦采選產(chǎn)品，非金屬礦采選產(chǎn)品

C.外國政府,國際組織無償援助的進(jìn)口物資和設(shè)備 D.由殘疾人組織直接進(jìn)口的供殘疾人專用的物品

7.按政策規(guī)定可享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超過（）的部分即征即退的提供管道運(yùn)輸服務(wù)的納稅人，在首次辦理稅收優(yōu)惠或條件發(fā)生變化 時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行資格備案。

A.1% B.2% C.3% D.4% 8.中國居民(國民)中請(qǐng)啟動(dòng)稅務(wù)相互協(xié)商程序是屬于（）業(yè)務(wù)。

A.縣級(jí) B.市級(jí) C.省級(jí) D.總局

9.個(gè)體工商戶申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí)不需要提供組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件的是（）。

A.個(gè)體加油站 B.個(gè)人合伙企業(yè)

C.未辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證書的個(gè)體工商戶 D.已經(jīng)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證書的個(gè)體工商戶 10.扣繳稅款登記時(shí)以下做法正確的是（）。

A已辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)發(fā)放扣繳稅款登記 證件

B.非境內(nèi)注冊(cè)居民企業(yè)在扣繳義務(wù)發(fā)生之日起15日內(nèi)向主管稅 務(wù)申報(bào)辦理

C.不需要辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人，稅務(wù)機(jī)關(guān)也不需要發(fā)放扣 繳稅款登記證件

D.辦稅服務(wù)廳1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序 處理

11.關(guān)于變更登記，以下說法不正確的是（）。A.變更登記應(yīng)即時(shí)辦結(jié)

B.變更登記后應(yīng)該將稅務(wù)登記證進(jìn)行繳銷處理 C.涉及稅種登記信息變化的，同時(shí)調(diào)整稅種登記信息

D.納稅人應(yīng)提供變更登記內(nèi)容的有關(guān)證明文件原件及復(fù)印件 12．對(duì)于能夠解決的納稅人合理需求，應(yīng)當(dāng)按照緊急程度實(shí)行分級(jí)管理:對(duì)于復(fù)雜涉稅需求，按照升級(jí)規(guī)范應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)響應(yīng)或反饋。

A.5 B.10 C.15 D.20 13.辦稅服務(wù)廳按照“一窗通辦”原則設(shè)置（）一類窗口。

A.綠色通道 B.發(fā)票代開 C.車輛購置稅 D.綜合服務(wù)

l4.大型水電企業(yè)增值稅即征即退中大型水電企業(yè)指的是（）。A.裝機(jī)容量超過l00萬千瓦的水力發(fā)電站(含抽水蓄能電站)銷 售自產(chǎn)電力產(chǎn)品

B．裝機(jī)容量超過80萬千瓦的水力發(fā)電站(含抽水蓄能電站)銷售自產(chǎn)電力產(chǎn)品

C.裝機(jī)容量超過110萬千瓦的水力發(fā)電站(含抽水蓄能電站)銷售自產(chǎn)電力產(chǎn)品

D.裝機(jī)容量超過115萬千瓦的水力發(fā)電站(含抽水蓄能電站)銷 售自產(chǎn)電力產(chǎn)品

l5.以下不屬于納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn)需要報(bào)送的資料是（）A.納稅人申請(qǐng)延期繳納稅款報(bào)告

B.當(dāng)期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對(duì)賬單 C.《延期申報(bào)申請(qǐng)核準(zhǔn)表》

D.應(yīng)付職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等省稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的支出預(yù)算

三、多項(xiàng)選擇題(下列各題至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題意，請(qǐng)將符合題意的選項(xiàng)前的字母填寫在括號(hào)內(nèi)，不選、少選、錯(cuò)選或多選均記0分。共20題，每題2分，滿分40分。)1.辦稅服務(wù)廳外部標(biāo)識(shí)主要有（）。A.橫向標(biāo)識(shí) B.豎向標(biāo)識(shí) C.立體標(biāo)識(shí) D.立式標(biāo)識(shí) 2.辦稅服務(wù)廳服務(wù)區(qū)域設(shè)置主要有（）。A.辦稅服務(wù)區(qū) B.咨詢輔導(dǎo)區(qū) C.自助辦稅區(qū) D.等候休息區(qū)

3.稅務(wù)宣傳資料可通過（）多種方式發(fā)布稅收政策文件及其解讀。

A.網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳、網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂 B.電子郵箱、手機(jī)APP、短信 C.即時(shí)通信軟件 D.網(wǎng)盤

4.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)稅收政策及解讀進(jìn)行宣傳，應(yīng)根據(jù)納稅人需求提供（）的分類宣傳資料。

A.不同行業(yè) B.不同稅種 C.不同征收品目 D.不同納稅人類型

5．稅務(wù)機(jī)關(guān)通過（）調(diào)查等方式征集納稅人對(duì)有關(guān)納稅服務(wù)的需求和稅收工作的意見或建議。

A.現(xiàn)場(chǎng) B.電話、網(wǎng)絡(luò) C.短信 D.第三方機(jī)構(gòu)

6.下列關(guān)于《車輛購置稅完稅證明》補(bǔ)辦的說法正確的是（）。A.車輛登記注冊(cè)前完稅證明發(fā)生損毀丟失補(bǔ)辦的，需提供車輛購置稅完稅憑證以及車輛合格證明原件及復(fù)印件

B.車輛登記注冊(cè)后完稅證明發(fā)生損毀丟失補(bǔ)辦的，需提供《機(jī)動(dòng)車行駛證》原件及復(fù)印件

C.車輛登記注冊(cè)前完稅證明發(fā)生損壞丟失導(dǎo)致納稅人無法提供車 輛購置稅完稅憑證聯(lián)次的，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)車輛購置稅完稅憑證留存聯(lián)次或者其電子信息為納稅人補(bǔ)辦

D.車輛登記注冊(cè)后完稅證明發(fā)生損毀丟失補(bǔ)辦后，核發(fā)《車輛購 置稅完稅稅證明》正本和副本

7.下列業(yè)務(wù)中基本規(guī)范辦理時(shí)限為5個(gè)工作日的有（）。A.《出口卷煙已免稅證明》開具

B.《中標(biāo)證明通知書》開具 C.丟失出口退稅有關(guān)證明補(bǔ)辦 D.《來料加工免稅證明》開具

8．石腦油、燃料油等企業(yè)增值稅留抵稅額退稅應(yīng)提供（）。A.《退(抵)稅申請(qǐng)審批表》 B.減免稅申請(qǐng)報(bào)告

C.購進(jìn)合同、進(jìn)口協(xié)議、增值稅專用發(fā)票、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，海

關(guān)進(jìn)進(jìn)口增值稅專用繳款書、外購的2類油品已繳納消費(fèi)稅的證明材料等購進(jìn)2類油品相關(guān)的資料

D.稅務(wù)登記證正副本原件及復(fù)印件

9.下列屬于增值稅即征即退優(yōu)惠項(xiàng)目的有（）。A.黃金交易期貨增值稅即征即退優(yōu)惠 B.飛機(jī)維修勞務(wù)增值稅即征即退優(yōu)惠 C.水力發(fā)電增值稅即征即退優(yōu)惠 D.光伏發(fā)電增值稅即征即退優(yōu)惠

10.以下屬于消費(fèi)稅稅目的有（）。A.鞭炮焰火 B.高檔手表 C.木制一次性筷子 D.高爾夫球及球具

11.下列符合車輛購置稅優(yōu)惠條件的納稅人有（）。A.外國駐華使館自用的車輛 B.新能源車輛

C.設(shè)有固定裝置的非運(yùn)輸車輛

D.回國服務(wù)的在外留學(xué)人員購買自用1輛國產(chǎn)小汽車

12.核定征收的非民企業(yè)是指那些依照外國法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但是（）的非居民企業(yè)。

A.賬簿不健全，不能準(zhǔn)確核算收人或成本費(fèi)用 B.票據(jù)不健全，不能準(zhǔn)確核算出進(jìn)項(xiàng)稅額 C.票據(jù)不健全，不能準(zhǔn)確核算出銷項(xiàng)稅額

D.不能準(zhǔn)確計(jì)算并申報(bào)

13.稅控增值稅專用發(fā)票包括（）。

A.增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票” B.貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)開具的“貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”

C.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)開具的稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”

D.稅控收款機(jī)開票系統(tǒng)開具的卷筒票

14.普通發(fā)票掛失、損毀報(bào)備需要報(bào)送的資料有（）。A.《發(fā)票掛失/損毀報(bào)告表》 B.經(jīng)辦人身份證明

C.提供公安部門受理報(bào)案的有關(guān)材料 D.刊登遺失聲明的版面原件和復(fù)印件

15.增值稅系統(tǒng)發(fā)票掛失、損毀報(bào)備需要報(bào)送的資料有（）。A.《發(fā)票掛失/損毀報(bào)告表》 B.經(jīng)辦人身份證明

C.提供公安部門受理報(bào)案的有關(guān)材料 D.刊登遺失聲明的版面原件和復(fù)印件

16.增值稅一般納稅人資格登記需要報(bào)送的資料有（）

A.增值稅一般納稅人資格登記表

B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅人員的身份證明原件及復(fù)印件

C.會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格證明或與中介機(jī)構(gòu)簽訂的代理記賬協(xié)

議原件及復(fù)印件

D.稅務(wù)登記證件

17.增值稅一般納稅l、選擇簡(jiǎn)易辦法計(jì)算繳納增值稅需要報(bào)送的資料有（）。

A.《增值稅一般納稅人簡(jiǎn)易征收備案表》2份 B.一般納稅人選擇簡(jiǎn)易辦法征收備案事項(xiàng)說明

C.選擇簡(jiǎn)易征收的產(chǎn)品、服務(wù)符合條件的證明材料，或者企業(yè)符合條件的證明樹料

D.稅務(wù)登記證副本

18.取得民政部門或殘疾人聯(lián)合會(huì)認(rèn)定的安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退資格備案的企業(yè)應(yīng)提供（）。

A.《稅務(wù)資格備案表》

B.經(jīng)民政部門或殘疾人聯(lián)合會(huì)出具的書面審核認(rèn)定意見書原件及復(fù)印件

C.納稅人與殘疾人簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議副本)原件及復(fù)印件

D.經(jīng)福利部門或殘疾人聯(lián)合會(huì)出具的書面審核認(rèn)定意見書原件及復(fù)印件

19.下列納稅人可申報(bào)辦理臨時(shí)稅務(wù)登記的是（）。A.有獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)、在財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算并定期向發(fā)包人或者出租人上交承包費(fèi)或租金的承包或承租人

B.在中國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務(wù)的境外企業(yè)

C.未辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人

D.申請(qǐng)辦理新的稅務(wù)登記的非正常戶納稅人的法定代表人或經(jīng)營(yíng)者

20.納稅人進(jìn)行扣繳稅款登記時(shí)應(yīng)提供（）。A.《扣繳稅款登記表》

B.稅務(wù)登記證副本(已辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人提供)C.組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件(可不辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人提供)D.經(jīng)辦人申份證明

《納稅服務(wù)規(guī)范》測(cè)試題(三)

一、判斷題(請(qǐng)對(duì)下列各題作出判斷，正確的在括號(hào)內(nèi)打“√”，錯(cuò)誤的打“×”。共20題，每題1.5分，滿分30分。)1.納稅人年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，且符合有關(guān)政策規(guī)定，選擇按小規(guī)模納稅人納稅的，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交書面說明。（）

2.納稅人停業(yè)期滿不能及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)期滿前到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理延長(zhǎng)停業(yè)登記。（）

3.注銷稅務(wù)登記的定期定額個(gè)體工商戶在已經(jīng)結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票且無違法違章行為和欠稅等情況的，應(yīng)即時(shí)辦結(jié)。（）

4.在升級(jí)規(guī)范中，增值稅備案類優(yōu)惠不屬于“免填單”業(yè)務(wù)。

（）

5.自主擇業(yè)的軍隊(duì)轉(zhuǎn)收干部就業(yè)符合條件免征增值稅，應(yīng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。（）

6.可享受黃金交易期貨增值稅即征即退稅收優(yōu)惠政策的是上海期貨交易所與深圳期貨交易所。（）

7.對(duì)于國內(nèi)鉑金生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)自銷的鉑金也實(shí)行增值稅即征即退政策。（）

8.對(duì)于未按期申報(bào)增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣審批，管理審批部門應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定程序處理。（）

9.納稅人進(jìn)行發(fā)票繳銷時(shí)只需攜帶發(fā)票領(lǐng)用簿。（）10.增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸樸增佰稅專用發(fā)票)已經(jīng)繳納的稅款，在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回，可以向主管悅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還。（）

11.出口退(免)稅企業(yè)管理類別為一類的生產(chǎn)企業(yè)，申報(bào)時(shí)只需提 供出口貨物退(免)稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)和紙質(zhì)申報(bào)表即可。（）

12.欠繳稅款數(shù)額較大(10元以上)的納稅人在處分其不動(dòng)產(chǎn)或者大額資產(chǎn)之前，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

（）

13.《全國稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范(2.2版)》已將消費(fèi)稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理事項(xiàng)取消。（）

14.出口企業(yè)或其他單位丟失出口退稅有關(guān)證明的，向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面申請(qǐng)丟失出口退稅有關(guān)證明補(bǔ)辦。（）

15.未按規(guī)定辦理來料加工出口貨物免稅核銷手續(xù)或者不符合辦理免稅核銷規(guī)定的，委托方應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)繳來料加工加工費(fèi)的增值稅、消費(fèi)稅。（）

16.實(shí)體納稅人學(xué)堂應(yīng)按期舉辦新辦納稅人培訓(xùn)(一年不少于6期)，培訓(xùn)通知應(yīng)提前1周在網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂發(fā)布。（）

17.12366納稅服務(wù)熱線全天提供自動(dòng)語音服務(wù)。（）18.稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員不得以任何形式參與涉稅中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)動(dòng)，不得強(qiáng)制代理、指定代理。（）

19.一次性告知必須書面告知。（）20.輔導(dǎo)期一般納稅人在進(jìn)行申報(bào)時(shí)應(yīng)報(bào)送《稽核結(jié)果比對(duì)通知書》。（）

二、單項(xiàng)選擇題(下列各題只有一個(gè)選項(xiàng)最符合題意，請(qǐng)將最符合題意的選項(xiàng)前的字母填在括號(hào)內(nèi)。共15題，每題2分，滿分30分。)1.中華人民共和國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配 ,勘探工程和提供勞務(wù)的境外企業(yè)應(yīng)辦理（）。

A.單位納稅人設(shè)立登記 B.個(gè)體經(jīng)營(yíng)納稅人設(shè)立登記 C:臨時(shí)經(jīng)營(yíng)納稅人設(shè)立登記 D.扣繳義務(wù)人登記

2.遺失稅務(wù)登記證件的納稅人、扣繳義務(wù)人申請(qǐng)遺失補(bǔ)辦時(shí)應(yīng)報(bào)

送的資料是（）。

A.《掛失損毀報(bào)告表》 B.刊登遺失聲明的報(bào)刊 C.經(jīng)辦人身份證明 D.介紹信

3.企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)達(dá)成的預(yù)約定價(jià)安排期滿后自動(dòng)失效，如需續(xù)簽，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)（）日內(nèi)作出是否受理的書面答復(fù)，向納稅人送達(dá)《預(yù)約定價(jià)安排申請(qǐng)續(xù)簽答復(fù)書》。

A.5 B.10 C.15 D.20 4.境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的變更屬于（）。A.縣級(jí)業(yè)務(wù) B.市級(jí)業(yè)務(wù) C.省級(jí)業(yè)務(wù) D.總局業(yè)務(wù)

5.下列（）發(fā)票用量發(fā)生變化時(shí)不需要做增值稅發(fā)票核定調(diào)整。

A.稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票 B.稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票

C.稅控系統(tǒng)開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 D.稅控收款機(jī)開具的通用機(jī)打發(fā)票

6.酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅申報(bào)不需要報(bào)送（）。A.《酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》

B.白酒生產(chǎn)企業(yè)提供《已核定最低計(jì)稅價(jià)格白酒清單》 C.《本期減(免)稅額明細(xì)表》(由享受消費(fèi)稅減免稅優(yōu)惠政策的

納稅人在辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時(shí)填報(bào))D.《白酒生產(chǎn)企業(yè)銷售明細(xì)表》

7．在申報(bào)車輛購置稅時(shí)，下列關(guān)于車主納稅人身份證明的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.內(nèi)地居民提供內(nèi)地“居民身份證”“居民戶口簿”等身份證明 B.香港、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)居民，提供人境的身份證明 和居住證明

C.外國人，提供入境的身份證明和居住證明 D.組織機(jī)構(gòu)，提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

8．技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)免征增值稅優(yōu)惠辦理需報(bào)送的資料是（）。

A.《退(抵)稅申請(qǐng)審批表》 B.《納稅人減免稅備案登記表》 C.《納稅人減免稅申請(qǐng)審批表》

D.《增值稅一般納稅人簡(jiǎn)易征收備案表》

9.納稅人臨時(shí)到外縣(市)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須持所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填發(fā)的《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》向（）辦理報(bào)驗(yàn)登記，并接受經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)的依法管理。

A.經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān) B.所在地稅務(wù)機(jī)關(guān) C.發(fā)證地稅務(wù)機(jī)關(guān) D.申報(bào)地稅務(wù)機(jī)關(guān) 10.外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的（）申請(qǐng)開具《出

日貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。

A.次年 B.上月 C.當(dāng)月 D次月

11.同一個(gè)電話（）次未能接入12366納稅服務(wù)熱線人工咨詢，12366稅服務(wù)熱線自發(fā)生之日起1個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)回?fù)茏稍內(nèi)恕?/p>

A.2 B.3 C.4 D.5 12.對(duì)幫助納稅人逃避繳納稅款的涉稅中介機(jī)構(gòu)及其代理人，依法給予相應(yīng)處罰，并按規(guī)定納入（）級(jí)納稅信用管理。

A.A B.B C.C D.D 13.由于計(jì)算機(jī)軟件、硬件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)升級(jí)等導(dǎo)致涉稅業(yè)務(wù)不能正常辦理時(shí)，（）應(yīng)第一時(shí)間上報(bào)突發(fā)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組并啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

A.值班領(lǐng)導(dǎo) B.辦稅服務(wù)廳負(fù)責(zé)人 C.導(dǎo)稅員 D.局領(lǐng)導(dǎo) l4.下列服務(wù)用語不規(guī)范的有（）。A語氣親切，態(tài)度誠懇

B.使用文明用語，禁用服務(wù)忌語，不得使用恐嚇、威脅性的語言

C.辦稅服務(wù)時(shí)使用普通話，不得用方言

D.語速適中，與納稅人的語速相適應(yīng)；聲調(diào)自然、清晰、親和 15.下列屬于稅務(wù)行政許可審批事項(xiàng)的是（）。A．匯總繳納消費(fèi)稅審批

B.企業(yè)符合特殊性稅務(wù)處理規(guī)定條件的認(rèn)定

C.境外注冊(cè)中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定 D.對(duì)納稅人延期申報(bào)的核準(zhǔn)

三、多項(xiàng)選擇題(下列各題至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題意，請(qǐng)將符合題意的選項(xiàng)前的字母填寫在括號(hào)內(nèi)，不選、少選、錯(cuò)選或多選均記0分。共20題，每題2分，滿分40分。)1.下列關(guān)于外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記描述正確的有（）。

A.核銷報(bào)驗(yàn)登記時(shí)提供未驗(yàn)舊、末使用完的發(fā)票(領(lǐng)取發(fā)票的提供)B.經(jīng)營(yíng)地辦稅服務(wù)廳根據(jù)納稅人報(bào)送的資料，錄入《外出經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)稅收管理證明》信息并封存原件，1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序處理

C.納稅人外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束后，按規(guī)定填報(bào)《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)表》，結(jié)清稅款，繳銷發(fā)票后，核銷報(bào)驗(yàn)登記

D.臨時(shí)到外縣(市)從事生產(chǎn)經(jīng)信活動(dòng)的納稅人，持所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)驗(yàn)登記，并接受經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理

2.管理部門對(duì)注銷稅務(wù)登記納稅人進(jìn)行核查、檢查并對(duì)未結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行處理若發(fā)現(xiàn)（）等稅收違法行為需要立案查處的，移送稽查部門處理。

A.涉嫌偷稅、逃稅 B.涉嫌騙稅、抗稅 C.欠稅 D.虛開發(fā)票

3.解除非正常狀態(tài)之前，辦稅服務(wù)廳根據(jù)管理部門反饋情況，在納稅人辦理（）后，方可解除納稅人非正常狀態(tài)。

A.補(bǔ)允申報(bào) B.補(bǔ)繳稅款 C.補(bǔ)繳繳滯納金 D.補(bǔ)繳罰款

4.稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的代征人、應(yīng)當(dāng)與納稅人有下列關(guān)系之一（）。

A.與納稅人有管理關(guān)系

B.與納稅人有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來 C.與納稅人有地緣關(guān)系

D.與納稅人有親緣關(guān)系

5.關(guān)于增值稅發(fā)票核定，以下說法正確的有（）。

A.對(duì)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人每次發(fā)放增值稅專用發(fā)票數(shù)星不超過25份

B.納稅信用為A級(jí)的納稅人可一次領(lǐng)取不超過3個(gè)月的增值稅發(fā) 票用量

C.對(duì)使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人應(yīng)設(shè)定納稅人離線開票時(shí)限和離線開票總金額

D.經(jīng)辦人不需要提供身份證原件

6.納稅人進(jìn)行增值稅發(fā)票核定調(diào)整時(shí)必須提供的資料有（）。A.《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》 B.《發(fā)票領(lǐng)用簿》 C.經(jīng)辦人身份證明

D.IC卡、金稅盤(稅控盤)、報(bào)稅盤

7.下列可以選擇按小規(guī)模納稅人申報(bào)繳納增值稅的有（）。

A.年應(yīng)稅鈉售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人 B.非企業(yè)性單位

C.個(gè)人獨(dú)資的單位納稅人 D.不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)

8.資產(chǎn)損失按其申報(bào)內(nèi)容和要求的不同，分為（）。A.清單申報(bào) B.合并申報(bào) C.專項(xiàng)申報(bào) D.匯總申報(bào)

9.下列情況可以對(duì)車輛購置稅進(jìn)行退稅處理的有（）。A.車輛退回生產(chǎn)企業(yè)或者經(jīng)銷商的

B.符合免稅條件的設(shè)有固定裝置的非運(yùn)輸車輛但已征稅的 C.車輛辦理車輛購置稅后1年內(nèi)發(fā)生了重大的交通事故，造成車體嚴(yán)重?fù)p傷

D.駐外使領(lǐng)館工作人員進(jìn)口自用車輛

10.適用于“免退稅審批”的企業(yè)類型有（）。A.生產(chǎn)企業(yè)出日貨物 B.外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)貨物 C.外貿(mào)企業(yè)委托出口貨物

D.增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者(生產(chǎn)企業(yè))11.開具《來料加工免稅證明》需提供的資料有（）。A《來料加工免稅證明申請(qǐng)表》及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù) B.進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單原件及復(fù)印件

C.加工企業(yè)開具的加工費(fèi)的普通發(fā)票原件及復(fù)印件

D.加工貿(mào)易手（賬）冊(cè)原件及復(fù)印件

12.辦理《中國稅收居民身份證明》開具的企業(yè)納稅人需要報(bào)送的資料有（）。

A.《<中國稅收居民身份證明>申請(qǐng)表》 B.稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件

C.申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)的完稅證明復(fù)印件，如在境內(nèi)未繳稅，應(yīng)以書面形式說明理由

D.經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件

13.下列屬于增值稅即征即退優(yōu)惠項(xiàng)目的有（）。A.黃余交易期貨增值稅即征即退優(yōu)惠 B.飛機(jī)維修勞務(wù)增值稅即征即退優(yōu)惠 C.水力發(fā)電增值稅即征即退優(yōu)惠 D.光伏發(fā)電增值稅即征即退優(yōu)惠

14.稅務(wù)機(jī)關(guān)通過（）等渠道按規(guī)定有序向社會(huì)發(fā)布納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果

A.官方網(wǎng)站 B.12366納稅服務(wù)熱線 C.新聞媒體 D.辦稅服務(wù)廳

15.依法為納稅人、扣繳義務(wù)人的情況保密，不得向當(dāng)事人以外的第三者披露在工作中獲得的（）。

A.商業(yè)秘密 B.稅收違法情況 C.個(gè)人隱私 D.其他非公開信息

16.納稅人進(jìn)行紅字增值稅專用發(fā)票開具申請(qǐng)時(shí)不需要提供的資

料有（）

A.《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》或《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(電子信息或紙質(zhì)資料)B.稅務(wù)登記證件 C.經(jīng)辦人身份證明

D.IC卡、金稅盤(稅控盤)、報(bào)稅盤

17.當(dāng)辦稅服務(wù)廳出現(xiàn)辦稅排隊(duì)擁堵時(shí)，應(yīng)采取（）措施引導(dǎo)或分流辦稅人員，防止出現(xiàn)秩序混亂的情況。

A.增加辦稅人員 B.調(diào)整窗口功能

C.增設(shè)辦稅窗口 D.增辟納稅人等候休息區(qū) 18.首問責(zé)任制的業(yè)務(wù)范圍包括（）。

A.涉稅業(yè)務(wù)辦理 B.涉稅業(yè)務(wù)咨詢 C.納稅服務(wù)投訴 D.稅收工作建議 19.稅收政策文件及其解讀可通過（）多種方式發(fā)布。A.網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳、網(wǎng)絡(luò)納稅人學(xué)堂 B.電子郵箱、手機(jī)APP、短信 C.即時(shí)通信軟件 D.岡盤

20.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，有效減輕基層稅務(wù)機(jī)關(guān)額外的工作負(fù)擔(dān)包括（）A.解決稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部報(bào)表資料多頭重復(fù)報(bào)送的問題 B.解決稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部多頭重復(fù)布置工作的問題 C.解決稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)資源利用率低的問題

D.解決一線稅務(wù)人員工作負(fù)擔(dān)重的問題

答案

《納稅服務(wù)規(guī)范》測(cè)試題

（一）一、判斷題

1-5×√×√√ 6-10×√×√× 11-15√√×√√ 16-20√×√××

二、單選題

1-5 DDAAA 6-10 DCDDC 11-15 BCCDB

三、多選題

1.ABC 2.ABD 3.ABC 4.AB 5.ABCD 6.ABCD 7.ABCD 8.ABCD 9.ABCD 10.ABCD 11.ABCD 12.AD 13.ACD 14.ABCD 15.ABCD 16.ABCD 17.ABC 18.BCD 19.ABCD 20.ACD

《納稅服務(wù)規(guī)范》測(cè)試題

（二）一、判斷題

1-5√×××√ 6-10√×√√√ 11-15√××√√ 16-20××××√

二、單選題

1-5 BADAD 6-10 BCCCD 11-15 BCDAC

三、多選題

1.ABD 2.ABCD 3.ABCD 4.AD 5.ABCD 6.ABC 7.ABCD 8.ABC 9.ABCD 10.ABCD 11.ABCD 12.AD 13.ABC 14.AD 15.ACD 16.AD 17.ABC 18.ABC 19.ABCD 20.ABC

《納稅服務(wù)規(guī)范》測(cè)試題

（三）一、判斷題

1-5√√√×× 6-10×√××√ 11-15√×√×√

二、單選題

1-5 CBCAD 6-10 DDBAC 11-15 BDBCD

三、多選題

1.ABC 2.ABD 3.ABCD 4.ABC 5.ABC 6.ABCD 7.ABD 8.AC 9.AB 10.BC 11.ABCD 12.ABC 13.ABCD 14.ABCD 15.ACD 16.BCD 17.ABCD 18.ABCD 19.ABCD 20.ABCD

第五篇：納稅服務(wù)規(guī)范試題

一、單選題

1、一般納稅人注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）必須經(jīng)過的程序不包括（C）A、認(rèn)定管理部門取消相關(guān)資格認(rèn)定 B、稅源管理、征管、法規(guī)等部門進(jìn)行清算檢查并對(duì)未結(jié)案件 進(jìn)行處理 C、稽查部門進(jìn)行注銷清算

D、稽查局進(jìn)行稽查

E、收繳稅務(wù)登記證及其副本、《發(fā)票領(lǐng)用簿》和其他稅務(wù)證 件，核準(zhǔn)注銷稅務(wù)登記，制作《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》交納稅人

2、納稅人辦理復(fù)業(yè)登記時(shí)，需要報(bào)送資料包括（E）A、稅務(wù)登記證副本

B、發(fā)票領(lǐng)用簿

C、未使用的發(fā)票

D、稅務(wù)登記證正本 E、停業(yè)復(fù)業(yè)（提前復(fù)業(yè)）報(bào)告書

3、納稅人辦理停復(fù)業(yè)登記時(shí)，不需要報(bào)送的資料包括（C）A、《停業(yè)復(fù)業(yè)（提前復(fù)業(yè)）報(bào)告書》 B、稅務(wù)登記證及其副本

C、戶主身份證件 D、《發(fā)票領(lǐng)用簿》 E、未使用完的發(fā)票。

4、變更登記（不涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容變化）需要報(bào)送的資料包括（A）A、變更稅務(wù)登記表

B、稅務(wù)登記證件

C、法人身份證復(fù)印件

D、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

E、單位納稅人還需要提供組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件

5、增值稅一般納稅人選擇簡(jiǎn)易辦法計(jì)算繳納增值稅，需要報(bào)送的資料包括（D）A、加蓋一般納稅人戳記的稅務(wù)登記證副本B、一般納稅人簡(jiǎn)易征收申請(qǐng)審批表 C、上期的財(cái)務(wù)報(bào)表

D、一般納稅人簡(jiǎn)易征收備案表

E、行政許可申請(qǐng)表

6、注銷登記（單位及查賬征收個(gè)體工商戶）新增的報(bào)送資料是指那一項(xiàng)（E）A、《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》。B、稅務(wù)登記證及其副本和其他稅務(wù)證件。C、《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用的發(fā)票。D、增值稅一般納稅人提供防偽稅控系統(tǒng)金稅卡、IC 卡或金稅 盤、報(bào)稅盤。使用貨運(yùn)專票稅控系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車發(fā)票稅控系統(tǒng)的增值稅 一般納稅人還應(yīng)提供稅控盤、報(bào)稅盤。E、所得稅清算報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和稅收清算報(bào)告

7、《規(guī)范》的特點(diǎn)體現(xiàn)為四個(gè)更，(A)、環(huán)節(jié)更簡(jiǎn)、耗時(shí)更短、效果更佳。A、流程更優(yōu)

B、程序更短

C、核準(zhǔn)準(zhǔn)確

D、態(tài)度更好

E質(zhì)量更高

8、下列不屬于需要辦理臨時(shí)經(jīng)營(yíng)設(shè)立登記的是（E A、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人外出經(jīng)營(yíng)，在外出縣（市）從實(shí)際 經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)之日起連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)超過 180 天的。B、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人未辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未經(jīng)有關(guān)部 門批準(zhǔn)設(shè)立的。C、異地非正常戶納稅人的法定代表人或經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)辦理新的稅務(wù)登記的。D、境外企業(yè)在中國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供服務(wù)的 E、異地非正常戶納稅人的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、股東或經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)辦理新的稅務(wù)登記的。

9、納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地變動(dòng)涉及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)跨縣（區(qū)）改變的（納稅人識(shí)別號(hào)不變），向原稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理遷出。需要報(bào)送的資料不包括（E）A、《變更稅務(wù)登記表》。B、稅務(wù)登記證及其副本。C、《發(fā)票領(lǐng)用簿》及未驗(yàn)舊、未使用發(fā)票。D、住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)的相關(guān)證明資料原件及復(fù)印件。E、《注銷稅務(wù)登記表》

10、稅務(wù)認(rèn)定規(guī)范是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員依照稅收法律法規(guī)及相 關(guān)規(guī)定，辦理納稅人稅務(wù)資格、征收方式認(rèn)定等業(yè)務(wù)的服務(wù)規(guī)范，包（A）事項(xiàng)。A、4類18個(gè)

B、9類21個(gè)

C、5類27個(gè)

D、25類51個(gè)

E、16類33個(gè)

11、納稅人辦理增值稅一般納稅人資格認(rèn)定（達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)）涉稅事項(xiàng)時(shí)，認(rèn)定管理部門審批完畢后，由（C）制作《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》交納稅人，告知納稅人申請(qǐng)使用防偽稅控設(shè)備的流程等事項(xiàng)。A、縣國稅局

B、稅源管理部門C辦稅服務(wù)廳

D、政策法規(guī)股 E征收管理股

12、實(shí)行定期定額方式繳納稅款的納稅人，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以采 取將納稅期限合并為按季、半年、年的方式繳納稅款。納稅人辦理簡(jiǎn)并征期認(rèn)定涉稅事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)報(bào)送的資料包括（C）A、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件 B、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 C、《簡(jiǎn)并征期認(rèn)定申請(qǐng)表》 D、《簡(jiǎn)并征期認(rèn)定申請(qǐng)審批表》 E、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件

13、按照縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范的規(guī)定，納稅人辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定涉稅事項(xiàng)，應(yīng)該由（A）進(jìn)行受理有關(guān)資料。A、辦稅服務(wù)廳 B、稅源管理部門 C、縣局政策法規(guī)股（科）或綜合業(yè)務(wù)股（科）D、市局出口退稅科 E、縣級(jí)國稅局

14、納稅人辦理普通發(fā)票核定涉稅事項(xiàng)，不需要報(bào)送的資料是（E）A、《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。B、稅務(wù)登記證副本。

C、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D、發(fā)票專用章印模。

E、《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定申請(qǐng)審批表》

15、納稅人辦理申請(qǐng)使用經(jīng)營(yíng)地發(fā)票涉稅事項(xiàng)時(shí)，不需要報(bào)送的資料是（E A、《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》。B、《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》。C、經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。D、發(fā)票專用章印模。E、貨物或勞務(wù)查驗(yàn)單

16、納稅人辦理增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備初始發(fā)行涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料是（E）A稅務(wù)登記證副本及復(fù)印件

B經(jīng)辦人身份證明及復(fù)印件

C《發(fā)票領(lǐng)用簿》 D《最高開票限額申請(qǐng)表》 E對(duì)增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)最高開票限額審批的《準(zhǔn)予稅務(wù)行政許可決定書》

17、居民企業(yè)不再持續(xù)經(jīng)營(yíng)，發(fā)生結(jié)束自身業(yè)務(wù)等經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，對(duì)清算所得、清算所得稅、股息分配等事項(xiàng)進(jìn)行處理，并依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，自清算結(jié)束之日起(B)日內(nèi)，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納 企業(yè)所得稅。

A、10

B、15

C、30

D、45

E、60

18、企業(yè)所得稅納稅人中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自實(shí)際終止經(jīng)營(yíng)之日起（E）日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)企業(yè) 所得稅，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

A、10

B、15

C、30

D、45

E、60

19、納稅人辦理增值稅事后備案類優(yōu)惠涉稅事項(xiàng)，需要報(bào)送的資料包括（A）A、《納稅人減免稅備案登記表》。B、減免稅申請(qǐng)報(bào)告

C、《納稅人減免稅申請(qǐng)審批表》D、稅務(wù)登記證副本 E、經(jīng)辦人身份證明

20、納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》開具的申請(qǐng)，需要報(bào)送的資料包括（A）A已丟失增值稅專用發(fā)票的記賬聯(lián)復(fù)印件B已丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件 C已丟失增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件D已丟失增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件 E同一屬期的增值稅申報(bào)資料

21、委托出口的貨物，委托方自貨物報(bào)關(guān)出口之日起至次年（E）前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《委托出口貨物證明》，待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核委托 代理出口協(xié)議后在《委托出口貨物證明》簽章。A4月15日 B7月15日 C1月15日 D5月31日 E 3月15日

22、納稅人辦理《出口卷煙已免稅證明》開具涉稅事項(xiàng)時(shí)，需要報(bào)送的資料有（C）A《準(zhǔn)予免稅購進(jìn)出口卷煙證明申請(qǐng)表》B《代理出口貨物證明》 C《出口卷煙已免稅證明申請(qǐng)表》及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)。D《來料加工免稅證明申請(qǐng)表》 E《委托出口貨物證明》及相應(yīng)的電子數(shù)據(jù)。