第一篇：盡職報告如何寫

盡職報告如何寫

我們對目標企業(yè)的10個方面及55個子項去考察、分析、判斷，最后得出我們的投資意見?！?10個方面，55個子項，由宏觀到微觀，由大的方面到小的方面，由關(guān)鍵性子項到非關(guān)鍵性子項。前4個方面共10個子項特別重要，只有通過了第1個方面，才能進入下一個方面即第2個方面，依次類推。只有看懂、弄清、通過了前四個方面的考察和判斷，才能進入以后六方面的工作，否則，投資考察工作只能停止或放棄。以下就是要訣。

一、看準 一個團隊

(1個團隊)投資就是投人，投資就是投團隊，尤其要看準投團隊的領(lǐng)頭人。創(chuàng)東方對目標企業(yè)團隊成員的要求是：富有激情、和善誠信、專業(yè)敬業(yè)、善于學習。更多金融業(yè)資訊，案例、法規(guī)、分析、創(chuàng)新、天使投資、PE/VC、IPO、三板、并購重組、銀行、債市、信托、項目融資、資產(chǎn)證劵化、風險管控、基金管理、創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)業(yè)管理行業(yè)知識等，學習、交流，平臺微信號：（ZTYT_li）讓我們以誠攜手共進，締造中國金融未來。

二、發(fā)掘 兩個優(yōu)勢

(1優(yōu)勢行業(yè)+2優(yōu)勢企業(yè))在優(yōu)勢行業(yè)中發(fā)掘、尋找優(yōu)勢企業(yè)。優(yōu)勢行業(yè)是指具有廣闊發(fā)展前景、國家政策支持、市場成長空間巨大的行業(yè);優(yōu)勢企業(yè)是在優(yōu)勢行業(yè)中具有核心競爭力，細分行業(yè)排名靠前的優(yōu)秀企業(yè)，其核心業(yè)務(wù)或主營業(yè)務(wù)要突出，企業(yè)的核心競爭力要突出，要超越其他競爭者

三、弄清 三個模式

(1業(yè)務(wù)模式+2盈利模式+3營銷模式)就是弄清目標企業(yè)是如何掙錢的。

業(yè)務(wù)模式是企業(yè)提供什么產(chǎn)品或服務(wù)，業(yè)務(wù)流程如何實現(xiàn)，包括業(yè)務(wù)邏輯是否可行，技術(shù)是

否可行，是否符合消費者心理和使用習慣等，企業(yè)的人力、資金、資源是否足以支持。

盈利模式是指企業(yè)如何掙錢，通過什么手段或環(huán)節(jié)掙錢。

營銷模式是企業(yè)如何推廣自己的產(chǎn)品或服務(wù)，銷售渠道、銷售激勵機制如何等。好的業(yè)務(wù)模式，必須能夠贏利，好的贏利模式，必須能夠推行。

四、查看四個指標

(1營業(yè)收入+2營業(yè)利潤+3凈利率+4增長率)銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100% 意義:一元收入帶來的凈利潤是多少.表示銷售收入的收益水平

PE投資的重要目標是目標企業(yè)盡快改制上市，我們因此關(guān)注、查看近目標企業(yè)近三年的上述前兩個指標尤為重要。PE投資非?？粗氐挠芰统砷L性，我們由此關(guān)注上述的后兩個指標。凈利率是銷售凈利潤率，表達了一個企業(yè)的盈利能力和抗風險能力，增長率可以迅速降低投資成本，讓投資人獲取更高的投資回報。把握前四個指標，則基本把握了項目的可投資性

五、理清五個結(jié)構(gòu)

(1股權(quán)結(jié)構(gòu)+2高管結(jié)構(gòu)+3業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)+4客戶結(jié)構(gòu)+5供應(yīng)商結(jié)構(gòu))

理清五個結(jié)構(gòu)也很重要，讓投資人對目標企業(yè)的具體結(jié)構(gòu)很清晰，便于判斷企業(yè)的好壞優(yōu)劣。

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)：主次分明，主次合理;

2、高管結(jié)構(gòu)：結(jié)構(gòu)合理，優(yōu)勢互補，團結(jié)協(xié)作;

3、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)：主營突出，不但研發(fā)新產(chǎn)品

4、客戶結(jié)構(gòu)：既不太散又不太集中，客戶有實力;

5、供應(yīng)商結(jié)構(gòu)：既不太散又不太集中，質(zhì)量有保證。

六、考察六個層面

(1歷史合規(guī)+2財務(wù)規(guī)范+3依法納稅+4產(chǎn)權(quán)清晰+5勞動合規(guī)+6環(huán)保合規(guī))考察六個層面是對目標企業(yè)的深度了解，任何一個層面存在關(guān)鍵性問題，可能

影響企業(yè)的改制上市。當然，有些企業(yè)存在一些細小暇疵，可以通過規(guī)范手段予以改進。

1、歷史合規(guī)：目標企業(yè)的歷史沿革合法和規(guī)，在注冊驗資、股權(quán)變更等方面不存在重大歷史瑕疵;

2、財務(wù)規(guī)范：財務(wù)制度健全，會計標準合規(guī)，堅持公正審計;

3、依法納稅：不存在依法納稅的問題;

4、產(chǎn)權(quán)清晰：企業(yè)的產(chǎn)權(quán)清晰到位(含專利、商標、房產(chǎn)等)，不存在糾紛;

5、勞動合規(guī)：嚴格執(zhí)行勞動法規(guī);

6、環(huán)保合規(guī)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營符合環(huán)保要求，不存在搬遷、處罰等隱患。

七、落實七個關(guān)注

(1制度匯編+2例會制度+3企業(yè)文化+4戰(zhàn)略規(guī)劃+5人力資源+6公共關(guān)系+7激勵機制)

七個關(guān)注是對目標企業(yè)細小環(huán)節(jié)的關(guān)注。

如果存在其中的問題，可以通過規(guī)范、引導(dǎo)的辦法加以改進。但其現(xiàn)狀是我們判斷目標企業(yè)經(jīng)營管理的重要依據(jù)。

1、制度匯編：查看企業(yè)的制度匯編可以迅速認識企業(yè)管理的規(guī)范程度。有的企業(yè)制度不全，更沒有制度匯編;

2、例會制度：詢問企業(yè)的例會情況(含總經(jīng)理辦公周例會、董事會例會、股東會例會)能夠了解規(guī)范管理情況，也能了解企業(yè)高管對股東是否尊重;

3、企業(yè)文化：通過了解企業(yè)的文化建設(shè)能知道企業(yè)是否具有凝聚力和親和力，是否具備長遠發(fā)展的可能;

4、戰(zhàn)略規(guī)劃：了解企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃情況，可以知道企業(yè)的發(fā)展有無目標，查看其目標是否符合行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的實際方向;

5、人力資源：了解企業(yè)對員工培訓、激勵計劃、使用辦法，可以了解企業(yè)是否能充分調(diào)動全體員工發(fā)展業(yè)務(wù)的積極性和能動性，考察企業(yè)的綜合競爭力;

6、公共關(guān)系：了解企業(yè)的公共關(guān)系策略和狀況，可以知道企業(yè)是否具備社會公民意識，是否注重企業(yè)形象和品牌，是否具有社會責任意識;

7、激勵機制：一個優(yōu)秀的現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該有一個激勵員工、提升團隊的機制或計劃，否則，企業(yè)難于持續(xù)做強做大

八、分析八個數(shù)據(jù)

(1.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、2.資產(chǎn)負債率、3.流動比率、4.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率)、5.銷售毛利率、6.凈值報酬率、7.經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流、8.市場占有率)

在厘清四個指標的基礎(chǔ)上，我們很有必要分析以下八個數(shù)據(jù)，是我們對目標企業(yè)的深度分析、判斷。

1、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：表示多少資產(chǎn)創(chuàng)造多少銷售收入，表明一個公司是資產(chǎn)(資本)密集型還是輕資產(chǎn)型。該項指標反映資產(chǎn)總額的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)越快，反映銷售能力越強，企業(yè)可以通過薄利多銷的辦法，加速資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，帶來利潤絕對數(shù)的增加。計算公式：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均總資產(chǎn)

2、資產(chǎn)負債率：資產(chǎn)負債率是負債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系。資產(chǎn)負債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的程度;資產(chǎn)負債率的高低，體現(xiàn)一個企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是否合理。計算公式：資產(chǎn)負債率=(負債總額÷資產(chǎn)總額)×100%

3、流動比率：流動比率是流動資產(chǎn)除以流動負債的比例，反映企業(yè)的短期償債能力。流動資產(chǎn)是最容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)越多，流動負債越少，則短期償債能力越強。計算公式：流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債

4、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率)：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率反映應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)速度，也就是年度內(nèi)應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。用時間表示的周轉(zhuǎn)速度是應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)，也叫平均收現(xiàn)期，表示自企業(yè)從取得應(yīng)收帳款的權(quán)利到收回款項，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金所需要的時間。一般來說，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率越高、平均收帳期越短，說明應(yīng)收帳款收回快。否則，企業(yè)的營運資金會過多地呆滯在應(yīng)收帳款上，影響正常的資金周轉(zhuǎn)。計算公式：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均應(yīng)收帳款;應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

5、銷售毛利率：銷售毛利率,表示每一元銷售收入扣除銷售產(chǎn)品或商品成本后,有多少錢可以用于各期間費用和形成利泣,是企業(yè)銷售凈利率的最初基礎(chǔ),沒有足夠大的毛利率便不能盈利。計算公式：銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入)×100%。

6、凈值報酬率：凈值報酬率是凈利潤與平均股東權(quán)益(所有者權(quán)益)的百分比，也叫股東權(quán)益報酬率。該指標反映股東權(quán)益的收益水平。計算公式：凈值報酬率=(凈利潤÷平均股東權(quán)益)×100%

7、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流：經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流，是企業(yè)在一個會計期間(年度或月份，通常指年度)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出的差額。這一指標說明經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金的能力，企業(yè)籌集資金額根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營需要，通過現(xiàn)金流量表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來說，企業(yè)財務(wù)狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務(wù)狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。一個企業(yè)經(jīng)營凈現(xiàn)金流量為負，說明企業(yè)需籌集更多的資金滿足于生產(chǎn)經(jīng)營所需，否則企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營難以為繼。

8、市場占有率市場占有率，也可稱為“市場份額”是企業(yè)在運作的市場上所占有的百分比，是企業(yè)的產(chǎn)品在市場上所占份額，也就是企業(yè)對市場的控制能力。企業(yè)市場份額的不斷擴大，可以使企業(yè)獲得某種形式的壟斷，這種壟斷既能帶來壟斷利潤又能保持一定的競爭優(yōu)勢。當一個企業(yè)獲得市場25%的占有率時，一般就被認為控制了市場。市場占有率對企業(yè)至關(guān)重要，一方面它是反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)績最關(guān)鍵的指標之一，另一方面它是企業(yè)市場地位最直觀的體現(xiàn)。市場占有率是由企業(yè)的產(chǎn)品力、營銷力和形象力共同決定的。

.比如：你公司銷售甲產(chǎn)品10件,經(jīng)統(tǒng)計市場當年銷售甲產(chǎn)品的總量為100件,則：10/100*100%=10%,你公司甲產(chǎn)品的市場占有率即為10% 該指標越大,說明你公司產(chǎn)品市場占有份額越大,產(chǎn)品競爭力越強

九、走好 九個程序

(1收集資料+2高管面談+3企業(yè)考察+4競爭調(diào)查+5供應(yīng)商走訪+6客戶走訪+7協(xié)會走訪+8政府走訪+9券商咨詢)

要做好一個投資項目，我們有很多程序要走，而且不同的目標企業(yè)所采取的程序應(yīng)該有所不同、分別對待，但是以下就個程序是應(yīng)該堅持履行的。

1、收集資料：通過多種形式收集企業(yè)資料;

2、高管面談：高管面談，是創(chuàng)業(yè)投資的一個初步環(huán)境也是非常重要的環(huán)節(jié)。依據(jù)過往經(jīng)驗，往往能很快得出對目標企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展、團隊素質(zhì)的印象。有時一次高管接觸，你就不想再深入下去了，因為印象不好。第一感覺往往很重要，也比較可靠。

3、企業(yè)考察：對企業(yè)的經(jīng)營、研發(fā)、生產(chǎn)、管理、資源等實施實地考察;對高管以下的員工進行隨機或不經(jīng)意的訪談，能夠得出更深層次的印象或結(jié)論。

4、競爭調(diào)查：梳理清楚該市場中的競爭格局和對手的情況。通過各種方式和途徑對競爭企業(yè)進行考察、訪談或第三方評價;對比清楚市場中的各種競爭力量及其競爭優(yōu)劣勢。對競爭企業(yè)的信息和對比掌握得越充分、投資的判斷就會越準!

5、供應(yīng)商走訪：了解企業(yè)的采購量、信譽，可以幫助我們判斷企業(yè)聲譽、真實產(chǎn)量;同時也從側(cè)面了解行業(yè)競爭格局;

6、客戶走訪：可以了解企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和受歡迎程度，了解企業(yè)真實銷售情況，了解競爭企業(yè)情況;同時，客戶自身的檔次和優(yōu)質(zhì)情況也有助于判斷企業(yè)的市場地位、以及市場需求的潛力和可持續(xù)程度。

7、協(xié)會走訪：了解企業(yè)的行業(yè)地位和聲譽，了解行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢;

8、政府走訪：了解企業(yè)的行業(yè)地位和聲譽，了解政府對企業(yè)所處行業(yè)的支持程度;

9、券商咨詢：

針對上市可行性和上市時間問題咨詢?nèi)蹋瑢ξ覀兣袛嗥髽I(yè)成熟度有重要作用。

十、報告十個內(nèi)容

(1.企業(yè)歷史沿革；2.企業(yè)產(chǎn)品與技術(shù)；3.行業(yè)分析(機會與威脅)；4.企業(yè)優(yōu)勢及不足；5.發(fā)展規(guī)劃；6.股權(quán)結(jié)構(gòu)； 7.高管結(jié)構(gòu)；8.財務(wù)分析；9.融資計劃；10.投資意見)

《盡職調(diào)查報告》是業(yè)務(wù)的基本功，是對前期工作的總結(jié)，是最終決策依據(jù)。寫好《盡職調(diào)查報告》，至少應(yīng)報告以下10個方面的主要內(nèi)容。

1、企業(yè)歷史沿革：股權(quán)變動情況，重大歷史事件等;

2、企業(yè)產(chǎn)品與技術(shù)：公司業(yè)務(wù) 情況、技術(shù)來源;

3、行業(yè)分析：行業(yè)概況、行業(yè)機會與威脅，競爭對手分析;

4、優(yōu)勢和不足：企業(yè)有哪些優(yōu)勢，哪些是核心競爭力;存在不足或缺陷，有無解決或改進辦法;

5、發(fā)展規(guī)劃：企業(yè)的近期、中期的發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略;以及發(fā)展規(guī)劃的可實現(xiàn)性;

6、股權(quán)結(jié)構(gòu)：股權(quán)結(jié)構(gòu)情況，合理性分析;

7、高管結(jié)構(gòu)：高管人員和技術(shù)人員背景情況，優(yōu)勢、劣勢分析;

8、財務(wù)分析：近年各項財務(wù)數(shù)據(jù) 或指標情況及分析;

9、融資計劃：企業(yè)發(fā)展計劃和融資計劃及融資條件;

10、投資意見：投資經(jīng)理對項目的總體意見或建議。

調(diào)查報告一般由標題和正文兩部分組成。

（一）標題。標題可以有兩種寫法。一種是規(guī)范化的標題格式，即“發(fā)文主題”加“文種”，基本格式為“××關(guān)于××××的調(diào)查報告”、“關(guān)于××××的調(diào)查報告”、“××××調(diào)查”等。另一種是自由式標題，包括陳述式、提問式和正副題結(jié)合使用三種。

（二）正文。正文一般分前言、主體、結(jié)尾三部分。1．前言。有幾種寫法：第一種是寫明調(diào)查的起因或目的、時間和地點、對象或范圍、經(jīng)過與方法，以及人員組成等調(diào)查本身的情況，從中引出中心問題或基本結(jié)論來；第二種是寫明調(diào)查對象的歷史背景、大致發(fā)展經(jīng)過、現(xiàn)實狀況、主要成績、突出問題等基本情況，進而提出中心問題或主要觀點來；第三種是開門見山，直接概括出調(diào)查的結(jié)果，如肯定做法、指出問題、提示影響、說明中心內(nèi)容等。前言起到畫龍點睛的作用，要精練概括，直切主題。

2．主體。這是調(diào)查報告最主要的部分，這部分詳述調(diào)查研究的基本情況、做法、經(jīng)驗，以及分析調(diào)查研究所得材料中得出的各種具體認識、觀點和基本結(jié)論。

3．結(jié)尾。結(jié)尾的寫法也比較多，可以提出解決問題的方法、對策或下一步改進工作的建議；或總結(jié)全文的主要觀點，進一步深化主題；或提出問題，引發(fā)人們的進一步思考；或展望前景，發(fā)出鼓舞和號召。

第二篇：盡職報告

盡職報告

在本履崗過程中，按照3-4級專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)人員考核指標和部里工作計劃認真履崗盡責，內(nèi)牽頭或參與完成如下工作:

一、獻計獻策積極參與各類系統(tǒng)項目上線推廣、應(yīng)急演練和人民銀行布置的專項活動。

先后參與組織完成全省人民幣對公通存通兌業(yè)務(wù)的試點以及推廣上線、國內(nèi)信用證系統(tǒng)應(yīng)急演練、清算直聯(lián)系統(tǒng)應(yīng)急演練、DCC核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急演練項目，編寫人行沈陽地區(qū)“集中代收付系統(tǒng)項目”業(yè)務(wù)需和推廣上線工作，牽頭組織落實全省人員數(shù)據(jù)上傳總行UAAP系統(tǒng)和EPEM員工績效考核系統(tǒng)項目的推廣上線，參與完成人行沈陽分行部署的加強對簽發(fā)空頭支票管理的專項活動。

因上線、應(yīng)急演練項目時限性強，要求網(wǎng)點的設(shè)備運行穩(wěn)定性高、柜員業(yè)務(wù)操控性強、熟練程度高。人行從部署編寫項目需求到上線運行時間緊、任務(wù)重，而各行在落實加強對簽發(fā)空頭支票的管理中，存在對客戶處罰與營銷的矛盾，執(zhí)行難度大。在實施過程中，憑借我多年從業(yè)經(jīng)驗，提出切實可行的建議，經(jīng)周密安排使上線推廣、奧運應(yīng)急演練項目、專項活動在規(guī)定的時間內(nèi)順利完成，確保我行奧運期間業(yè)務(wù)運行安全無事故。尤其是在規(guī)定時間內(nèi)高質(zhì)量完成我行數(shù)據(jù)匯總并上報總行UAAP系統(tǒng)，為遼寧行今后實施全員績效考核奠定了基礎(chǔ)。

二、參與會計營運、金庫專項檢查和會計示范行驗收工作

我們依據(jù)總行會計營運檢查制度、出納制度，檢查提綱進行逐條落實對照檢查。采取抽查現(xiàn)場錄像、詢問并查看操作環(huán)節(jié)，調(diào)閱報表憑證，盤點柜員重空憑證、現(xiàn)金尾箱、金庫現(xiàn)金時點數(shù)等措施。提出對查出的問題要現(xiàn)場輔導(dǎo)整改，傳授正確的操作與核算方法。針對存在的違規(guī)現(xiàn)象提出整改措施。宣傳合規(guī)操作和管理的理念，用案例說明違規(guī)操作和管理漏洞養(yǎng)成了習慣，屢查屢犯，久而久之就釀成了大禍。檢查通報不是最終目的，是防范風險的手段，查找隱患、堵塞漏洞是規(guī)避風險的一種有效方法。同時，介紹了一些好的做法和經(jīng)驗，以防微杜漸彼。彼此達成了共識。

三、參與招標采購，針對采購產(chǎn)品和多繳納合同印花稅等問題提出建議。先后參與完成了沈陽地區(qū)支票磁碼打印機維修服務(wù)商、全省電子回單箱的集中采購招標工作。由于參與競標商、產(chǎn)品種類多，市場競爭激烈。在立項時提出建議，省行采購辦采納了在國內(nèi)一線產(chǎn)品供應(yīng)商和打碼機服務(wù)好價格低的維修商中確定一家產(chǎn)品和維修公司的建議，以避免了過去產(chǎn)品種類多、多家維修服務(wù)的弊端。本年實施采購電子回單箱22臺，每臺減少2萬元，同比費用較以前減少支出44萬元。打碼機按1500元／每臺，同比維修費減少40％，金額8萬元。另外，在辦理采購合同和費用審批及申請合同印花稅時，發(fā)現(xiàn)我行在簽訂采購合同中，對我行留存份數(shù)沒有明確規(guī)定，按稅務(wù)部門繳納印花稅規(guī)定，每份合同無論是正副本（含復(fù)印件）都要繳納至少萬分之三的印花稅。辦公室、采購辦、經(jīng)辦部門、經(jīng)費共享中心都要留存一份，省行本部至少留存四份。為此，作了調(diào)查，按2008年全轄每年合同性費用支出金額10億元（含省行本部1.2億元，未含全轄借款合同金額）計算，需支付120萬元印花稅。另外，稅務(wù)稽查是按合同條款填明的份數(shù)檢查的，盡管留存的是復(fù)印件也要補繳印花稅。鑒于此，向計財、法規(guī)部提出采購合同中應(yīng)明確規(guī)定“一式二份”條款，相關(guān)部門留存已粘印花稅合同的復(fù)印件，辦公室留存正本。建議被計財、法規(guī)部采納，據(jù)此估算全轄今后每年減少支付采購合同印花稅90萬元。

四、制定會計條線業(yè)務(wù)培訓計劃，突出網(wǎng)點柜員操作技能、業(yè)務(wù)變化特點的培訓，支持業(yè)務(wù)發(fā)展，加強合規(guī)操作，強化基礎(chǔ)管理，降低風險點。我兼職負責全省會計條線培訓工作，先后組織舉辦了全省會計及營運檢查制度、柜面業(yè)務(wù)、反假幣培訓班。在實施過程中，針對業(yè)務(wù)發(fā)生變化快，柜面人員崗位輪換多，新到崗位急需培訓等特點。建議調(diào)整培訓計劃，重點安排適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展變化的培訓內(nèi)容，放棄一些務(wù)虛的高培班。同時，組織部內(nèi)師資力量安排課程，每期都有對講課人員評價，出培訓試題，安排對學員培訓考試，檢驗培訓效果，落實培訓積分考核。內(nèi)共培訓510人，其中：檢查輔導(dǎo)員180人、近兩年新入行柜員280人、反假幣輔導(dǎo)員50人。通過培訓考試及評估結(jié)果看，加強了全省檢查輔導(dǎo)員隊伍的建設(shè)和落實會計營運檢查制度的執(zhí)行力，增強了全省廣大柜員柜面業(yè)務(wù)操作技能、新產(chǎn)品及柜面業(yè)務(wù)知識，達到了培訓目的。

認真落實培訓工作總結(jié)，廣泛征求基層行意見，按業(yè)務(wù)發(fā)展變化的不同階段以及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，分人員層次擬定2009培訓計劃，支持業(yè)務(wù)發(fā)展。

（一）突出對公網(wǎng)點轉(zhuǎn)型和前臺非交易性業(yè)務(wù)向后臺轉(zhuǎn)移集中處理，票據(jù)提入、賬戶業(yè)務(wù)后臺集中處理，支持全行發(fā)展戰(zhàn)略，注重產(chǎn)品營銷的培訓需求。

（二）突出二級分支行總會計、主管會計工作副行長、委派會計主管等會計業(yè)務(wù)管理力量的業(yè)務(wù)培訓，使之充分了解和掌握會計業(yè)務(wù)不斷變化的內(nèi)容以及會計業(yè)務(wù)前沿知識、管理新思路。

（三）突出網(wǎng)點柜員合規(guī)操作、熟練掌握柜面業(yè)務(wù)操作技能的培訓，將會計業(yè)務(wù)風險點降到最低。

五、積極應(yīng)對總行對公營業(yè)網(wǎng)點轉(zhuǎn)型改革動向，提早擬定遼寧分行對公營業(yè)網(wǎng)點轉(zhuǎn)型初步方案。

為適應(yīng)總行“前后臺業(yè)務(wù)分離、后臺業(yè)務(wù)集中和對公營業(yè)網(wǎng)點轉(zhuǎn)型”改革發(fā)展形勢的需要，減少運營成本，提高對公營業(yè)網(wǎng)點投入產(chǎn)出效益及對公營業(yè)網(wǎng)點的競爭力，支持全行發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。

（一）對公營業(yè)網(wǎng)點存在的主要問題： 1.業(yè)務(wù)品種較多與業(yè)務(wù)量較少； 2.人均業(yè)務(wù)量不均衡；

3.臨柜人員與非臨柜人員比例不匹配； 4.后臺業(yè)務(wù)集中度不夠。

（二）結(jié)合總行會計營運體制改革后臺集中管理的原則和全省現(xiàn)狀，對全省現(xiàn)有對公營業(yè)網(wǎng)點機構(gòu)建設(shè)建議如下：

1、按建成三類網(wǎng)點的要求，原則上可將分理處或分理處加網(wǎng)點型支行或一定規(guī)模存款客戶數(shù)的營業(yè)網(wǎng)點建成結(jié)算中心，其他營業(yè)網(wǎng)點建成商務(wù)中心或企業(yè)金融中心。結(jié)算中心的營業(yè)網(wǎng)點僅辦理小企業(yè)轉(zhuǎn)賬、匯兌和提現(xiàn)業(yè)務(wù)，這樣該網(wǎng)點辦理的其他業(yè)務(wù)種類以及服務(wù)的大中型客戶就需要往其他網(wǎng)點劃轉(zhuǎn)。建成后的結(jié)算中心，在業(yè)務(wù)的種類和客戶的群體將有限制。這樣，可以做到柜員的勞動量、前后臺人員的比例、操作風險的防范之間的平衡，增加對客戶的服務(wù)和營銷能力。

2、實行條線化管理，推行綜合柜員制。對公營業(yè)網(wǎng)點轉(zhuǎn)型后，雖然有些營業(yè)網(wǎng)點對公對私業(yè)務(wù)仍在同一區(qū)域辦理，但實行條線化管理，有利于總行條線化管理的需要，有利于總行政策的執(zhí)行。在實行條線化管理的同時，推行綜合柜員制。除營業(yè)部或營業(yè)室、對公對私業(yè)務(wù)區(qū)域分離的營業(yè)網(wǎng)點外，其它網(wǎng)點原則上都可以推行綜合柜員制。107個營業(yè)網(wǎng)點可以推行綜合柜員制，占對公營業(yè)網(wǎng)點近40%。對于業(yè)務(wù)量少、客戶小的對公營業(yè)網(wǎng)點，可不進行橫向整合，通過推行綜合柜員制將其建成結(jié)算中心。

3、繼續(xù)推行委派會計主管和柜員主管制，發(fā)揮其風險防范第一道關(guān)口的作用。修改現(xiàn)行的委派會計主管辦法，對對公營業(yè)網(wǎng)點轉(zhuǎn)型后的企業(yè)金融中心的會計主管，由省行有關(guān)部門委派。

4、實行柜面人員由上級業(yè)務(wù)條線部門統(tǒng)一調(diào)配，做到營業(yè)網(wǎng)點的人員配備與該網(wǎng)點的業(yè)務(wù)量相匹配。

5、實行人均業(yè)務(wù)量定量化考核。經(jīng)過較為合理的測算，確定人均日業(yè)務(wù)量，比如人均日業(yè)務(wù)量50筆，每個對公營業(yè)網(wǎng)點用這個指標進行考核，在滿足制度要求的情況下，配備人員。否則，減少績效，或網(wǎng)點之間整合。

6、如進行對公網(wǎng)點的平移或上移，應(yīng)在人均日業(yè)務(wù)量在30筆以下及對公存款在500萬以下的對公網(wǎng)點內(nèi)進行選擇確認。這類網(wǎng)點至少84個，占全部對公網(wǎng)點的30%，涉計人員360人，占全部對公網(wǎng)點人員的28%。（小遼寧占絕大部分）。由于沈陽地區(qū)年末前實行同城票據(jù)提入集中后臺處理，在實行對公網(wǎng)點轉(zhuǎn)型時，與小遼寧的情況不同。同時，從分析上看，小遼寧是對公網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的重點。因此，建議在小遼寧選幾家行進行上述網(wǎng)點整合的試點。

上述方案得到省行黨委認可，擬定2009年在全省實施試點。

（六）積極參與配合省行各部門主辦的各類專題活動

配合省行系統(tǒng)工會完成總行柜面業(yè)務(wù)技能競賽獲獎選手組織集訓，在參與組織全省巡回演示活動中，建議將選手演示的過程制作光盤供全省柜面員工學習，以擴大學習范圍，增大舉辦活動的效果，同時減少人力財力的支出。先后配合企業(yè)文化部完成“鑄就金品服務(wù)，打造藍色希望--柜面規(guī)范化服務(wù)專題片”的審定工作和“創(chuàng)建平安建行文化主題活動”業(yè)務(wù)知識競賽對公業(yè)務(wù)的考試試題出題任務(wù)并擔任競賽活動預(yù)決賽的試題審定和仲裁工作。在出題時，建議試題要重點突出近年來業(yè)務(wù)發(fā)生變化后的內(nèi)容，規(guī)章制度以及柜面業(yè)務(wù)操作技能、兼顧全行各層面管理人員和網(wǎng)點柜員掌握規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識的程度和應(yīng)知應(yīng)會的需要。上述建議得到主辦部門的采納，到達了舉辦活動的目的。

第三篇：履崗盡職報告

履崗盡職報告

一、履崗盡職情況

一年來，認真履行崗位職責；端正工作態(tài)度，努力用正確的方法做正確的事。工作目標清晰，培訓覆蓋率高，培訓項目推進有力，培訓內(nèi)容豐富、形式多樣，對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及人力資源管理提供了重要支持。

(一)從經(jīng)營管理需求出發(fā)，系統(tǒng)籌劃培訓計劃。年初，在對省行各部門進行培訓需求調(diào)查的基礎(chǔ)上，對2008全行培訓工作計劃和培訓項目進行了系統(tǒng)安排。根據(jù)總行在培訓工作方面的政策要求和對省行各部門進行培訓需求調(diào)查的基礎(chǔ)上，起草了全行培訓工作要點，對2008年全行培訓項目、培訓方式與培訓手段及培訓管理工作進行了全面安排，提出了2008年培訓工作基本思路為：緊緊圍繞建設(shè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和人力資源管理要求，根據(jù)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型與發(fā)展、崗位能力提升和員工職業(yè)生涯發(fā)展的需要，突出經(jīng)營管理人員、專業(yè)技術(shù)崗位人員培訓重點，努力提高培訓項目質(zhì)量和培訓工作效率，為全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型及經(jīng)營管理提供知識、技術(shù)及態(tài)度的支持。對省行各部門報送的230多期培訓項目進行了認真篩選，最終確定了198期為省行培訓計劃。

(二)分層分類，穩(wěn)步推進各類培訓項目。

1、組織管理人員及新聘任管理人員培訓。3月上旬，組織了全行新聘任管理人員暨專業(yè)技術(shù)人員培訓班。培訓課程包括建設(shè)銀行企業(yè)文化、建設(shè)銀行主要業(yè)務(wù)、現(xiàn)代企業(yè)管理與領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)等。師資主要 來自行內(nèi)各部門主要負責人，全行新提拔管理人員及專業(yè)技術(shù)人員全部參加了培訓。9—11月，組織了二級分支行新聘任人員參加總行在哈培和常培舉辦的“新聘任二級分支行行級管理人員培訓班”全行36人參加了培訓。

9月中下旬，組織了二級分行行級管理人員參加了省銀行業(yè)協(xié)會舉辦的普法教育培訓項班，共有31名二級分行行級管理人員參加了培訓，31名管理人員全部參加了結(jié)業(yè)考試，全部獲得考試合格證書。

3月中旬，聯(lián)合吉林分行組織了深港聯(lián)動個人銀行業(yè)務(wù)管理人員培訓班，全行27名個人條線中高級管理人員參加了培訓。培訓課程有“個人客戶經(jīng)理制度及績效管理”、“金融投資工具及理財管理”、“顧問式營銷及客戶管理”等。學員們對這樣的培訓反響好，認為是好的培訓形式，對管理人員開闊視野，打開工作思路很有幫助。

4月初和10月下旬舉辦了“宏觀經(jīng)濟形勢特點及趨勢”和“學習科學發(fā)展觀”視頻專題講座，邀請到北京大學經(jīng)濟學院雎國余教授和中央黨校陳凱龍教授來行里講課，省行業(yè)務(wù)經(jīng)理以上人員、二級分支行部門經(jīng)理以上人員普遍參加培訓。

2、組織新行員和兼職教師培訓班。8月中下旬，統(tǒng)一組織了為期10天的新行員培訓班，136名新行員參加了培訓。培訓課程分為四個單元，即建設(shè)銀行認知、基礎(chǔ)知識、職業(yè)素養(yǎng)、基本技能等。師資主要來自省分行主要業(yè)務(wù)部門負責人、高級經(jīng)理、兼職教師等，外請了個別師資。通過培訓，使新入職人員對建設(shè)銀行企業(yè)文化和主要業(yè)務(wù)有了初步了解。10月下旬，舉辦了全行兼職教師提高培訓班，來自全行不同業(yè)務(wù)條線的兼職教師、三、四、五專業(yè)技術(shù)人員、中層經(jīng)理人員和業(yè)務(wù)骨干共50多人參加了培訓班。

3、協(xié)助部分部門安排一些重要培訓項目。作為全行培訓管理歸口部門，我們對各部門安排的一些重要培訓項目，提供指導(dǎo)與幫助。企業(yè)文化部在海爾大學舉辦的企業(yè)文化管理人員培訓班，系統(tǒng)工會在大連舉辦的工會主席培訓班，會計部和營運部在東北財經(jīng)大學舉辦的會計主管、中層經(jīng)理人員培訓班等，我們都幫助策劃了培訓課程，選定師資等，使這些部門的培訓項目得以順利推進。

（三）加強培訓管理，提高培訓工作的規(guī)范化程度

1、加強了培訓過程管理和培訓效果管理。一般地省行各部門組織的比較重要的培訓項目，省行培訓管理部門都要詢問課程、師資及課件情況及學員們的學習態(tài)度等。

注重培訓效果評估與跟蹤。一是采用調(diào)查問卷的方式了解培訓效果。二是通過寫學習體會了解學員的學習效果，如參加深港聯(lián)動培訓班、新行員培訓班、新聘任人員培訓班等，學員們都要寫學習體會文章。還有些培訓班采取培訓終端考試測驗的辦法。

2、嚴格培訓項目管理，嚴格教育經(jīng)費支出。對各部門申報培訓項目進行嚴格審核，審核培訓項目是否列入年初計劃，培訓目標、課程、師資、時間、地點、費用標準是否合理等，然后逐級簽字批準。對分支行舉辦的比較大的或外部委托培訓項目，要求上報省行審批。在教育經(jīng)費支出的審查上，按照教育經(jīng)費管理暫行辦法要求進行嚴格 審查，根據(jù)培訓項目的周期、師資安排、培訓地點、培訓規(guī)模等要素，合理核定培訓費標準，使培訓費用支出比較真實地體現(xiàn)了培訓的知識與技術(shù)含量。下半年，我們協(xié)同省行計劃部、會計部等專門研究了培訓經(jīng)費管理模式，改變教育經(jīng)費分散在分支行分批上劃的模式，從11月開始，將教育經(jīng)費集中到省行，由行按月按比例下?lián)?。增強了省行統(tǒng)一調(diào)度與配置培訓資源的能力。

二、培訓管理工作的體會及個人存在的問題

（一）培訓管理與組織工作的體會。2005年以來，我組織管理了省分行三個完整的培訓工作，對在職培訓工作的主要體會：一是領(lǐng)導(dǎo)重視是培訓工作擺上位置的關(guān)鍵；二是制度健全是培訓工作走向規(guī)范的根本保證；三是服務(wù)于全行中心工作和重點工作，培訓工作的作用才更重要；四是培訓工作者要有較好的核心能力（培訓規(guī)劃與管理能力、培訓項目研究開發(fā)能力和培訓項目執(zhí)行與實施能力），才能引領(lǐng)培訓工作與企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)文化契合與相融。

（二）2008年培訓工作及個人存在主要問題 1、2008年5月到9月，由于受汶川地震和奧運會的影響，省行有部分計劃的培訓項目沒有實施，使2008年培訓計劃執(zhí)行率偏低。

2、在培訓中自我學習的能力有待加強。應(yīng)該說做培訓管理工作對自身的學習提供了最便利的條件，因為有條件接觸各類比較知名的學者教授，但是由于忙于培訓事務(wù)，很少系統(tǒng)聽過一個系列的課程，或完整聽過一個課程。

三、2009年培訓工作主要思路 指導(dǎo)思想：圍繞建設(shè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，大規(guī)模、大幅度和高效率培訓員工。實施干什么學什么，缺什么補什么，以員工管理與經(jīng)營能力提高為目標，全覆蓋、多手段和高效率地推進培訓項目,為全行員工的思維改變、知識提高、技能進步及行為的定向改變提供重要支持。

（一）突出培訓重點，加強對管理人員的培訓。組織二級分支行行級管理人員和省行部門負責人的培訓，采取區(qū)域聯(lián)合、跨區(qū)域聯(lián)合等形式，組織到部分高?；蛞劳锌傂信嘤栔行淖雠嘤枺瑖L試專題研究培訓；大規(guī)模組織二級分支行中層經(jīng)理人員、基層機構(gòu)負責人和省行業(yè)務(wù)經(jīng)理人員的培訓。

（二）根據(jù)崗位工作需要和總行崗位資格考試內(nèi)容，分類或交叉組織專業(yè)技術(shù)人員的培訓。專業(yè)技術(shù)人員的培訓，一方面，省行培訓歸口管理部門統(tǒng)一組織若干期專業(yè)技術(shù)人員的培訓，對業(yè)務(wù)內(nèi)容有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)條線的專業(yè)技術(shù)人員實行交叉培訓。另一方面，依托主要業(yè)務(wù)條線主管部門組織專業(yè)技術(shù)人員的培訓。另外，在專業(yè)技術(shù)人員中嘗試專題研究培訓的形式。

（三）加強對業(yè)務(wù)骨干和經(jīng)辦人員的培訓。督促省行主要業(yè)務(wù)部門重點組織對基層客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理、大堂經(jīng)理、關(guān)鍵崗位人員的培訓，適當組織新員工進行職業(yè)生涯規(guī)劃的培訓，幫助員工健康成長。

（四）鼓勵職業(yè)認證學習。為打造專業(yè)化、職業(yè)化隊伍，鼓勵員工自主參加與本職工作有密切關(guān)聯(lián)的職業(yè)認證培訓，如參加注冊會計師、風險管理師、財務(wù)管理師、項目評估師、人力資源管理師、律師 等的職業(yè)認證培訓學習，制定相關(guān)辦法，引導(dǎo)員工自主學習，提高學習熱情。

（五）通過考試選拔的方式，推薦一批優(yōu)秀青年后備人才或青年管理人員送到國內(nèi)著名大學攻讀碩士學位或博士學位，系統(tǒng)掌握某一領(lǐng)域的知識及理論前沿情況。

（六）研究設(shè)計員工自主學習機制。引導(dǎo)員工學習-思考-創(chuàng)新，激發(fā)系統(tǒng)思考能力。對那些在自主學習中學有所獲、學以致用、善于創(chuàng)新的員工，要研究獎勵措施。

（七）深入研究職業(yè)培訓規(guī)律與特點，努力實現(xiàn)培訓方式方法的創(chuàng)新。進一步探索區(qū)域合作培訓模式，擴大區(qū)域合作培訓領(lǐng)域；研究培訓項目實現(xiàn)的路徑與方法，適度引入研究式培訓的方式；進一步發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上培訓及遠程培訓的新途徑。

2008年12月28日

第四篇：醫(yī)院盡職調(diào)查工作方案和報告

醫(yī)院盡職調(diào)查工作方案和報告

一、醫(yī)院改制盡職調(diào)查的主要目的：

1、核實資產(chǎn)

2、審計財務(wù)報表

3、掌握醫(yī)院組織、人員結(jié)構(gòu)和分工

4、掌握醫(yī)院業(yè)務(wù)和管理現(xiàn)況

5、診斷醫(yī)院存在主要問題

6、了解醫(yī)院管理團隊和員工對改制的態(tài)度

7、匯編醫(yī)院目前管理制度

8、分析醫(yī)院市場競爭環(huán)境

9、初步規(guī)劃醫(yī)院總體發(fā)展思路和醫(yī)院土地使用

二、改制盡職調(diào)查安排：

1、起草及修改改制盡職調(diào)查工作

2、明確盡職調(diào)查人員和各小組人員分工

3、盡職調(diào)查人員進入現(xiàn)場、工作安排

4、醫(yī)院盡職調(diào)查

5、相關(guān)部門和商業(yè)機構(gòu)的調(diào)研

6、起草及修改盡職調(diào)查報告（草案）

7、提出盡職調(diào)查報告（討論稿）

8、盡職調(diào)查人員復(fù)查相關(guān)內(nèi)容、明確后期工作

9、提出要解決的主要問題清單

10、完成盡職調(diào)查，醫(yī)院外部人員撤離現(xiàn)場、工作總結(jié)。

三、盡職調(diào)查地點和對象：

1、醫(yī)院：

2、相關(guān)政府主管部門：衛(wèi)生、民政、工商、稅務(wù)、財政、國資委、土地、人事、勞動、組織部、統(tǒng)計等部委辦局機關(guān)部門

3、其他有必要調(diào)查的商業(yè)機構(gòu)和人員：主要債權(quán)人、保險公司、設(shè)計院、供水、供電、同行業(yè)醫(yī)院、供應(yīng)商、社區(qū)、退休管理人員、代表性病人、醫(yī)院各層面員工、典型合作伙伴等

四、盡職調(diào)查人員和報告人

1、項目負責人

2、項目人員：

3、外聘顧問中介：

4、盡職調(diào)查報告撰寫人：

五、醫(yī)院盡職調(diào)查報告

（一）、醫(yī)院簡介：

1、醫(yī)院建院歷史

2、現(xiàn)有在崗職工和離退休職工人員。

3、開放病床張數(shù)

4、醫(yī)療醫(yī)技科室和專業(yè)病區(qū)。

5、年門急診量人次，出院病人人次，醫(yī)院年業(yè)務(wù)收入。

6、資產(chǎn)負債率

7、醫(yī)院帳面總資產(chǎn)（不含土地），8、負債：

銀行貸款，政府間貸款，欠購藥、購衛(wèi)生材料、購器械款，職工集資等，9、資產(chǎn)負債率

10、醫(yī)院的主體建筑：門診樓和病房樓情況！

（二）、醫(yī)院規(guī)模、科室及人員情況

1、床位及科室設(shè)置：

2、人員結(jié)構(gòu)：現(xiàn)在在冊職工人，在崗職工（含臨時聘用人員），其中衛(wèi)生技術(shù)人員，正高級職稱，副高級積稱，中級職稱，初級職稱，醫(yī)療骨干技術(shù)人員來源等

3、醫(yī)療設(shè)備：

4、行政職能科室：

5、分院和門診部簡介：

（三）、近年來業(yè)務(wù)收入和盈虧情況

1、年醫(yī)院業(yè)務(wù)總收入和增長幅度

2、財政月補貼額

3、年支出總額

4、收支相抵約是否有赤字。

（四）、醫(yī)院資產(chǎn)財務(wù)情況：

1、應(yīng)收帳款

2、存 貨

3、應(yīng)付帳款

4、固定資產(chǎn)

（1）土地（2）、房屋建筑物：（a）辦公樓；（b）門診大樓、住院大樓、醫(yī)技大樓；（c）配電房、倉庫、鍋爐房、污水處理站、后勤用房；（d）醫(yī)院員工宿舍

（3）醫(yī)院設(shè)備：了解設(shè)備帳面資產(chǎn)，從投資回報的角度判斷設(shè)備重置價格。

5、債權(quán)債務(wù)、擔保抵押及訴訟情況

（1）．擔保和抵押：（2）債務(wù)：（3）、債權(quán)：（4）、訴訟清單

六、對醫(yī)院整體經(jīng)營管理水平的判斷： 1．醫(yī)院屬于市醫(yī)療市場的第幾梯隊？

2．醫(yī)院所處區(qū)域是老城區(qū)，還是城市的發(fā)展方向上？ 3．醫(yī)院所獲榮譽和黨政各級政府領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心醫(yī)院的發(fā)展情況？ 4．醫(yī)院的行業(yè)市場定位是否準確，?？剖欠裢怀觯袌龀砷L空間？

5．醫(yī)院營銷模式是否有自己獨特方式，專家推廣及業(yè)務(wù)推廣相結(jié)合效果？

6．醫(yī)院是否有高規(guī)格的專家顧問委員會？ 7．醫(yī)院技術(shù)及骨干在同行業(yè)中的口??？

8．國家公共衛(wèi)生政策變化是否有利于該行業(yè)及醫(yī)院發(fā)展？ 9．醫(yī)院合作伙伴？，技術(shù)開發(fā)方向是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃？ 10．醫(yī)院固定資產(chǎn)？占地面積？有無擴建的空間？

11．醫(yī)院與衛(wèi)生局等主管部門的資產(chǎn)、管理和政策等渠道關(guān)系是否正常？

12、醫(yī)院主要競爭對手的判斷。

七、盡職調(diào)查工作報告的相關(guān)附件：

1、醫(yī)院近三年及盡職調(diào)查前3個月的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn) 金流量表：

2、醫(yī)院管理制度匯編：

3、醫(yī)院規(guī)劃圖、總平面圖、科室樓層分布：

4、醫(yī)院五年發(fā)展規(guī)劃：

5、醫(yī)院在建項目清單：

6、醫(yī)院債權(quán)、債務(wù)清單：

7、醫(yī)院資產(chǎn)清單：

8、醫(yī)院主要設(shè)備一覽表：

9、醫(yī)院員工清冊：

10、醫(yī)院業(yè)務(wù)科室和管理組織機構(gòu)一覽表：

11、市和區(qū)域醫(yī)療市場調(diào)研報告：

12、醫(yī)院主要業(yè)務(wù)成果和醫(yī)院榮譽：

13、醫(yī)院文宣資料匯編：

14、醫(yī)院改制的主要問題：

15、醫(yī)院改制工作程序；

16、醫(yī)院上年工作總結(jié)和本年工作計劃安排；

17、醫(yī)院近三年職代會議案和會議紀要等文件。

并購交易中的盡職調(diào)查和 IPO 中的盡職調(diào)查有沒有什么區(qū)別？

一、IPO盡調(diào)

IPO盡調(diào)中，擬上市公司是被盡調(diào)方，實施盡調(diào)的主體是券商和 律師，會計師在出報告前的審計本身就是一個調(diào)查過程。決定公司能否IPO的是什么呢？IPO大體說來條件可以歸結(jié)為三個方面：第一方面是能否持續(xù)盈利；第二方面是是否具備獨立的法人地位；第三方面是過去經(jīng)營是否合法合規(guī)。

第一方面是最核心的內(nèi)容，考核公司是否過去真實盈利（在現(xiàn)有審核體制下），并且是否在未來預(yù)期持續(xù)盈利。不能盈利會帶來很多衍生問題，尤其是財務(wù)的真實性問題，財務(wù)造假對于券商律師會計師都是巨大的業(yè)務(wù)風險。財務(wù)的真實性落實到最底層通常是由會計師核驗的，但是從商業(yè)實質(zhì)上進行判斷是非常重要的一個途徑。

第二方面是否具備獨立法人地位，即在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、人員、機構(gòu)五個方面獨立，除了業(yè)務(wù)獨立問題外，其余四個獨立問題都很好解決，只是一個程序性事宜為主的規(guī)范過程；業(yè)務(wù)獨立有時候并不好解決，比如對于下游客戶的重大依賴可能成為IPO難以逾越的障礙。

第三方面是報告期間是否有重大違法違規(guī)行為，過去的重大違法違規(guī)行為的影響是否持續(xù)到報告期，包括喜聞樂見的重大出資不實（從這個角度看，法定資本制改為授權(quán)資本制是大好事）、環(huán)保、稅務(wù)、非法集資問題等等??

另外還有各種涉及公司法、證券法、首發(fā)管理辦法的規(guī)定的點，都需要認真核查，可能一個董事任職資格的問題就會成為致使IPO失敗的“殺手”。

二、并購盡調(diào)

并購盡調(diào)弄清楚兩方面：第一方面是交易是否劃算；第二方面是 交易是否安全。

影響交易是否劃算的點包括：

1、業(yè)務(wù)實質(zhì)情況如何（會體現(xiàn)在業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)上）；

2、業(yè)務(wù)預(yù)期前景如何；

3、并購后業(yè)務(wù)是否產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)；

4、預(yù)期的交易收益和風險是否匹配。影響交易是否安全包括：

1、財務(wù)真實性；

2、資金交易過程中流轉(zhuǎn)是否安全；

3、業(yè)務(wù)和交易是否有法律風險；

4、是否存在或有負債等問題；

5、并購后人的問題會不會成為大問題，包括管理團隊、企業(yè)文化融合等。

這兩方面都是盡調(diào)的重點。

第五篇：盡職調(diào)查暨法律意見報告

關(guān)于XXXX公司債權(quán)資產(chǎn) 盡職調(diào)查暨法律意見報告

報 告 編 號： XXXX號 借 款 人 名 稱： XXXX公司

擔 保 人 名 稱： XXXX公司 借款人企業(yè)形式：集體所有制

收購的貸款數(shù)目：共1筆，本律師事務(wù)所已審查了1筆貸款 YYYY有限公司：

受貴司委托，XXXX律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）指派律師對貴司的借款人“XXXX公司”以下簡稱“借款人”）進行全面的調(diào)查。本所律師按照行業(yè)業(yè)務(wù)標準，遵循勤勉盡責精神，審閱了貴司提供的檔案資料，進行了實地調(diào)查，根據(jù)獲得信息，經(jīng)綜合分析、判斷，現(xiàn)向貴司提交本盡職調(diào)查暨法律意見報告。

本所的免責聲明：

1、本報告依據(jù)貴司提供的資料和本所律師經(jīng)過走訪或調(diào)查取得的資料或被告知的信息而做出，若因貴司提供的資料有誤，相關(guān)部門提供的資料或告知的信息有誤而影響本報告的真實性、有效性，則本所不承擔責任。

2、本報告描述的債務(wù)人及擔保人工商登記法律狀態(tài)的時間，財產(chǎn)線索的產(chǎn)權(quán)、查封與抵押法律狀態(tài)的時間，均截止至各證明文件上面標注的打印時間或調(diào)查的時間。該時點后的法律狀態(tài)與事實或調(diào)查結(jié)果不符的，本所不承擔責任。

3、本報告以假定貴司提供的貸款資料是完整的、真實的為前提，因貴司提供的貸款資料有遺漏或不真實而導(dǎo)致本報告與事實不一致的，本所不承擔責任。

一、債權(quán)的基本情況

（一）主債權(quán)的情況

依據(jù)（20XX）XX法民二初字

于XX區(qū)XX街道辦事處XX社區(qū)居民委員會XX大道中XX大廈二層享有優(yōu)先受償權(quán)。依據(jù)貴司提供的資料顯示，該判決已于20XX年X月X日生效，于20XX年X月X日申請執(zhí)行。

另，依據(jù)貴司提供的資料顯示，借款人于20XX年X月X日償還了本金XXXXXX元。

（二）擔保情況

本項債權(quán)的擔保已經(jīng)法院有效判決確定。

（三）展期情況

從資料反映，本項債權(quán)未簽署過展期協(xié)議。

（四）還款方面的協(xié)議

從資料反映，本項債權(quán)未就如何還款達成過還款協(xié)議。

（五）訴訟時效情況

本項債權(quán)已經(jīng)法院生效判決確定，并已申請執(zhí)行，不存在訴訟時效問題。

（六）債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況

20XX年XX月XX日XX銀行XX分行與貴司簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》主要約定：XX銀行XX分行將其截止20XX年X月X日對借款人所享有共計本金XXXXXXX元的債權(quán)及其從屬權(quán)利一并全部轉(zhuǎn)讓給貴司。債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，貴司取代XX銀行XX分行成為借款人新的債權(quán)人。

二、實地調(diào)查的情況

（一）債務(wù)企業(yè)的經(jīng)營情況

本所律師到債務(wù)企業(yè)的辦公場所進行了走訪，所獲信息如下：

1、借款人的經(jīng)營情況。借款人注冊地址為XX市XX區(qū)XXX路X號之六，本所律師根據(jù)此地址對借款人進行現(xiàn)場走訪，但其負責人拒絕對我所律師介紹其經(jīng)營情況，故其現(xiàn)在經(jīng)營狀況不詳。

（二）抵押物情況

本項目項下的抵押物為用地面積XXX平方米、套內(nèi)建筑面積XXXX平方米的房地產(chǎn)，位于XX區(qū)XX街道辦事處XX社區(qū)居民委員會XX大道中XX大廈二層，土地性質(zhì)為國有，土地用途為商業(yè)，房地產(chǎn)權(quán)證號12XXXX。該房地產(chǎn)目

前并未被裝修使用，屬于空臵狀態(tài)。

經(jīng)查，該房產(chǎn)已于20XX年XX月XX日被XX區(qū)人民法院查封，查封案號為（20XX）X法民一初字

2、分析擔保的合法性

本債權(quán)項下債權(quán)人的抵押權(quán)已經(jīng)人民法院生效判決確定，同時抵押作為主債權(quán)的從權(quán)利，依據(jù)擔保法從權(quán)利隨主債權(quán)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移的規(guī)定，貴司在受讓主債權(quán)的同時，亦有權(quán)一并受讓主債權(quán)相對應(yīng)的抵押權(quán)利，貴司已成為抵押權(quán)人。

（二）實現(xiàn)債權(quán)的分析

1、披露對實現(xiàn)債權(quán)不利的情形

若貴司可能無法通過法院直接執(zhí)行本案的方式來實現(xiàn)債權(quán)。由于抵押物已被XX區(qū)法院另案查封，而貴司債權(quán)的執(zhí)行法院為XX中院，依據(jù)執(zhí)行的相關(guān)規(guī)定，誰查封誰處臵，該抵押房產(chǎn)將由XX區(qū)人民法院處臵，即該房產(chǎn)會在XX區(qū)法院（20XX）X法民一初字