第一篇：如何撰寫(xiě)一篇優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告

如何撰寫(xiě)一篇優(yōu)秀的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查報(bào)告

貸前調(diào)查報(bào)告、貸時(shí)審查報(bào)告和貸后檢查報(bào)告共同構(gòu)成了貸款“三查”報(bào)告體系，是由信貸管理人員在不同的信貸階段制作完成的文件。通過(guò)對(duì)借款人的信用狀況、貸款用途、償還能力及擔(dān)保情況等綜合分析揭示貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，為審批決策和后續(xù)管理提供參考依據(jù)。

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下要求： 1.實(shí)事求是

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實(shí)不符的表述語(yǔ)句，更不能未經(jīng)核實(shí)就原文照錄借款人提供材料上的語(yǔ)句。特別對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況的判斷，須提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，切勿出現(xiàn)與事實(shí)情況不符的主觀(guān)判斷。2.條理清晰

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)能根據(jù)貸款三查各個(gè)環(huán)節(jié)的側(cè)重點(diǎn)以及各類(lèi)型授信客戶(hù)的特點(diǎn)，做到報(bào)告內(nèi)容條理清晰，主次分明。3.分析透徹

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告必須是對(duì)問(wèn)題分析透徹，觀(guān)點(diǎn)鮮明，論證充分。不能只是簡(jiǎn)單羅列企業(yè)提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進(jìn)行深入的分析。

4.邏輯合理。

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。5.文從字順

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)是在實(shí)事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語(yǔ)句通順無(wú)語(yǔ)病。

第一部分貸前調(diào)查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

貸前調(diào)查的根本目的是評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益，為信貸決策提供充分依據(jù)。貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)符合以下幾項(xiàng)要求：

一、調(diào)查組織和調(diào)查過(guò)程符合內(nèi)部控制要求；

二、調(diào)查內(nèi)容和要點(diǎn)完整、重點(diǎn)突出；

三、調(diào)查方式合理有效；

四、信息得到有效核實(shí)，符合客觀(guān)公正原則；

五、信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰；

六、各項(xiàng)證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；

七、調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定；

八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面、化解措施適當(dāng)。根據(jù)以上八項(xiàng)要求，優(yōu)秀貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：

一、背景介紹

（一）客戶(hù)背景分析

包括客戶(hù)所處行業(yè)、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股東情況、客戶(hù)實(shí)際控制者、主要管理者的經(jīng)營(yíng)管理能力、誠(chéng)信情況分析等。對(duì)股東原則上應(yīng)分析到終極控股股東。如客戶(hù)股東為跨國(guó)集團(tuán)客戶(hù)時(shí)，應(yīng)分析其境外公司的資信情況。如授信客戶(hù)為集團(tuán)客戶(hù)，還應(yīng)分析集團(tuán)行業(yè)分類(lèi)、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、銀企關(guān)系等。

（二）業(yè)務(wù)背景分析

分析客戶(hù)申請(qǐng)授信的用途、種類(lèi)、金額、期限，要針對(duì)授信的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，包括業(yè)務(wù)過(guò)程的具體描述、上下家情況、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、進(jìn)展情況、配套資金等。

（三）項(xiàng)目背景分析

對(duì)固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)分析項(xiàng)目的合規(guī)性、項(xiàng)目建設(shè)的基本內(nèi)容作可行性分析。

（四）產(chǎn)品及市場(chǎng)分析

項(xiàng)目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析、產(chǎn)品供需預(yù)測(cè)和價(jià)格走勢(shì)分析、營(yíng)銷(xiāo)能力評(píng)估、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力評(píng)估。

二、投資估算與融資方案評(píng)估

項(xiàng)目總投資評(píng)估，包括固定資產(chǎn)投資評(píng)估與流動(dòng)資金投資評(píng)估；項(xiàng)目融資方案評(píng)估，是通過(guò)分析項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)所需全部資金的來(lái)源、構(gòu)成、按計(jì)劃到位的可能性及與項(xiàng)目投資計(jì)劃的匹配性，評(píng)估項(xiàng)目融資方案的合理性、可靠性及對(duì)建設(shè)銀行貸款的保障能力。

三、財(cái)務(wù)效益評(píng)估

選取財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計(jì)算銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、各項(xiàng)稅費(fèi)，進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)評(píng)；編制財(cái)務(wù)效益評(píng)估報(bào)表；計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)，進(jìn)行盈利能力和償債能力分析。

四、不確定性分析

包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場(chǎng)和生產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）條件下對(duì)項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分析，以盈虧平衡點(diǎn)表示。敏感性分析是指通過(guò)定量測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益指標(biāo)隨項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

五、相關(guān)效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項(xiàng)目貸款對(duì)相關(guān)效益大小進(jìn)行評(píng)估；在分析項(xiàng)目自身存在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上分析和判斷貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素提出銀行分散、轉(zhuǎn)移、化解或減輕貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議。

六、總評(píng)價(jià)

在對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析并分別得出分項(xiàng)結(jié)論的基礎(chǔ)上，對(duì)各分項(xiàng)論證結(jié)果進(jìn)行全面的歸納總結(jié)，形成總體評(píng)估結(jié)論?？傮w評(píng)估結(jié)論應(yīng)直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式，并就需要引起注意的事項(xiàng)或建議作出專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

第二部分貸時(shí)審查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

貸款審查報(bào)告是根據(jù)審貸分離原則，由獨(dú)立的審查員在審查客戶(hù)經(jīng)理提交的授信分析報(bào)告、授信資料的基礎(chǔ)上，出具的授信意見(jiàn)。授信審查報(bào)告應(yīng)符合以下幾項(xiàng)基本要求：

一、框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計(jì)算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理要求；

二、引用數(shù)據(jù)和材料出處清楚、采信依據(jù)充分、評(píng)審自身風(fēng)險(xiǎn)管理良好；

三、評(píng)審結(jié)論合理，符合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、方案涉及與市場(chǎng)拓展相結(jié)合的原則。

四、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)突出、化解措施適當(dāng)。

根據(jù)以上四項(xiàng)要求，優(yōu)秀貸時(shí)審查報(bào)告應(yīng)涵蓋內(nèi)容應(yīng)包括：

一、掌握授信業(yè)務(wù)背景

分析客戶(hù)在同業(yè)的授信額度、貸款狀態(tài)；本次經(jīng)營(yíng)部門(mén)申報(bào)的授信方案基本情況，品種、金額、期限、擔(dān)保。

二、審查行業(yè)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

分析客戶(hù)所處行業(yè)當(dāng)前走勢(shì)、監(jiān)管要求，其行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)化解能力、分析客戶(hù)近年經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)、預(yù)判其未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)，判別與我司授信策略是否相符。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查

通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的確認(rèn)、比較、分析，總結(jié)客戶(hù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況及特點(diǎn)，預(yù)判發(fā)展趨勢(shì)，考察到期償債能力；重點(diǎn)判別報(bào)表準(zhǔn)確性、重要科目及附注說(shuō)明的合理性、揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、衡量化解能力，可根據(jù)分析對(duì)影響決策的不合理數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

四、考慮授信方案設(shè)計(jì)要求

通過(guò)對(duì)借款原因、還款能力的審查分析，判斷申報(bào)的授信額度是否過(guò)度、客戶(hù)能否按期償債；審查擔(dān)保合法性、有效性；對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注貿(mào)易類(lèi)型、結(jié)算方式及比例、主要上下游客戶(hù)名單及基本情況、貨款回籠等；

五、總體評(píng)價(jià)，明確審查結(jié)論

總結(jié)上述審查分析中發(fā)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其解決方案、審查結(jié)論（同意/有條件同意/否決），對(duì)有條件同意/否決類(lèi)結(jié)論須總結(jié)判斷依據(jù)。

明確授信方案，包括：授信額度（品種/金額/期限）；授信方式（一次性/循環(huán)）；擔(dān)保（擔(dān)保方式/擔(dān)保主體/擔(dān)保/額/評(píng)估/值/抵質(zhì)押率）；定價(jià)；提款條件和授后管理要求，根據(jù)不同授信品種風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，將審查分析中揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置為提款條件或監(jiān)控重點(diǎn)，具有必要性、明確性和可操作性。第三部分貸后檢查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

貸后檢查是指授信審批之后，通過(guò)對(duì)資金用途和授信客戶(hù)、保證人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)、相關(guān)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤，重新評(píng)估影響或可能影響債務(wù)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的諸多因素，并對(duì)抵（質(zhì)）押物價(jià)值進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，以確定授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與審批時(shí)相比是否增大，是否已威脅到信貸資金的安全，并在必要的時(shí)候采取適當(dāng)措施以避免擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。貸后檢查報(bào)告是對(duì)貸后檢查過(guò)程和結(jié)論的描述，應(yīng)符合以下六項(xiàng)基本要求：

一、授信后管理的方式、作業(yè)頻率和工作組織符合內(nèi)外部管理要求；

二、授信后管理的內(nèi)容完整、要點(diǎn)突出，符合內(nèi)外部管理要求；

三、風(fēng)險(xiǎn)分析的框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計(jì)算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理要求；

四、授信后管理報(bào)告內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、語(yǔ)言簡(jiǎn)練；

五、各項(xiàng)工作底稿制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；

六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及時(shí)明晰、風(fēng)險(xiǎn)處置意見(jiàn)明確。

根據(jù)以上要求，優(yōu)秀的貸后檢查報(bào)告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：

一、授信客戶(hù)基本情況變動(dòng)

應(yīng)概括說(shuō)明貸款審批后，授信客戶(hù)工商年檢、股東變更、法人代表變更、注冊(cè)資金增減、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等變化情況。如該項(xiàng)變化可能對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，則應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。如控股股東發(fā)生變化，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明變化原因，分析該變化對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能帶來(lái)的影響。

二、授信業(yè)務(wù)變動(dòng)情況

說(shuō)明到目前為止授信發(fā)放的金額、資金用途、有否挪用、還本付息等情況。如有出款條件限制或授信條件要求的，須進(jìn)行逐條說(shuō)明。

三、授信客戶(hù)行業(yè)方面的變動(dòng)情況

說(shuō)明授信審批后，企業(yè)所屬行業(yè)總體供應(yīng)與需求變動(dòng)、行業(yè)整體盈虧情況，分析預(yù)測(cè)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。

四、授信客戶(hù)經(jīng)營(yíng)方面的變動(dòng)情況

從企業(yè)的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售三方面，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，判斷經(jīng)營(yíng)是否正常。要與授信審批時(shí)的預(yù)測(cè)進(jìn)行比較，是在預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測(cè)。結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)貸款到期前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是繼續(xù)向好，還是進(jìn)一步惡化。分析經(jīng)營(yíng)變化是否已危及或?qū)⑽＜暗叫刨J資金的安全。

五、授信客戶(hù)的財(cái)務(wù)變動(dòng)情況

說(shuō)明授信客戶(hù)審批后財(cái)務(wù)變化情況，包括資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)、損益變動(dòng)、現(xiàn)金流變動(dòng)。各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)要與授信審批時(shí)的預(yù)測(cè)進(jìn)行比較，是在預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)貸款到期前是繼續(xù)向好，還是進(jìn)一步惡化。

六、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

貸款種類(lèi)如為固定資產(chǎn)或項(xiàng)目貸款，要檢查項(xiàng)目建議資金是否已按計(jì)劃到位，項(xiàng)目進(jìn)度是否按計(jì)劃完成。如項(xiàng)目建設(shè)期過(guò)長(zhǎng)，要定期對(duì)影響項(xiàng)目投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)效益的主要因素市場(chǎng)供求、原料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格等情況進(jìn)行簡(jiǎn)單了解，判斷其是否在原預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)。

如項(xiàng)目已投產(chǎn)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品質(zhì)量、原料消耗、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品價(jià)格等進(jìn)行全面了解，與原評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)進(jìn)行比較，分析企業(yè)盈利情況，判斷企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)、能否產(chǎn)生還款現(xiàn)金流，從而對(duì)新建項(xiàng)目的目標(biāo)達(dá)產(chǎn)作出評(píng)判。

七、擔(dān)保單位的擔(dān)保能力和抵（質(zhì)）押物的變動(dòng)情況

對(duì)保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行分析，判斷擔(dān)保能力與授信審批時(shí)相比，是增強(qiáng)或減弱。對(duì)抵（質(zhì)）物進(jìn)行檢查，描述其是否滅失、損毀，變現(xiàn)價(jià)值增減情況及原因。

八、同業(yè)授信變動(dòng)

分析客戶(hù)授信整體增減情況、擔(dān)保變動(dòng)情況、利率變動(dòng)情況、逾期欠息情況、評(píng)級(jí)變動(dòng)情況，判斷同業(yè)對(duì)客戶(hù)的授信政策是否發(fā)生變化。如出現(xiàn)同業(yè)對(duì)客戶(hù)收縮貸款、提高利率、加固擔(dān)保等，甚至授信出現(xiàn)逾期欠息、評(píng)級(jí)為關(guān)注類(lèi)以下，應(yīng)詳細(xì)分析原因。

九、媒體披、媒體披露信息的核實(shí)

如客戶(hù)或客戶(hù)所處的行業(yè)被媒體公開(kāi)披露不良信息，可能對(duì)客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響，并進(jìn)一步對(duì)授信帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的，貸后檢查中應(yīng)予以核實(shí)并作出判斷。

十、上述所發(fā)生的變化對(duì)客戶(hù)還款能力的影響情況

綜合分析客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)變動(dòng)、再融資等多種因素對(duì)還款能力的影響，判斷企業(yè)對(duì)到期的所有債務(wù)特別是對(duì)我司到期債務(wù)是否有足夠的還款來(lái)源。

十二、綜合結(jié)論及授信安排

根據(jù)客戶(hù)最新情況，分析判斷授信業(yè)務(wù)所面臨的現(xiàn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)授信額度增加、維持、減少建議。如現(xiàn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)已較授信審批時(shí)大為增加，已危及到信貸資金安全，或現(xiàn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)雖然不大，但繼續(xù)發(fā)展將危及到信貸資金安全，應(yīng)提出風(fēng)險(xiǎn)控制和化解建議，是否需逐步減持退出，或需緊急退出，或加固擔(dān)保，或要求客戶(hù)停止危險(xiǎn)行為等。

信貸資產(chǎn)是小額貸款公司主要生息資產(chǎn)和收入來(lái)源，只有貸款“放得出，收得回，有效益，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”,實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)，公司事業(yè)才會(huì)不斷向前發(fā)展。因此加強(qiáng)貸款三查就是要消除事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)盡可能把可以預(yù)見(jiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度,縮短與商業(yè)銀行在信貸管理上的差距，提高我們的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

第二篇：貸款三查

擔(dān)?！叭椤辈槭裁?/p>

“三查”是信貸與擔(dān)保管理制度的核心內(nèi)容之一，是信貸與擔(dān)保工作程序的重要組成部分，是做好信貸與擔(dān)保工作行之有效的方法。

擔(dān)?！叭椤敝副Ｇ罢{(diào)查、保時(shí)審查、保后檢查。

一.保前調(diào)查

（一）對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估。

1.審查借款申請(qǐng)人有關(guān)材料。

2.對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)復(fù)印材料，翻閱有關(guān)總帳、明細(xì)帳和憑證，審核財(cái)務(wù)報(bào)表。

3.分析財(cái)務(wù)報(bào)表、檢查借款申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

4.審核借款申請(qǐng)金額、期限。

（二）對(duì)借款保證人進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估。

5.審查借款保證人有關(guān)材料。

6.對(duì)借款保證人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)復(fù)印材料，翻閱有關(guān)總帳、明細(xì)帳和憑證，審核財(cái)務(wù)報(bào)表。

7.分析財(cái)務(wù)報(bào)表，檢查擔(dān)保能力。

（三）對(duì)借款抵押物、質(zhì)物進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。

8.審查抵押物、質(zhì)物。

9.審查抵押、質(zhì)押相關(guān)手續(xù)。

10.現(xiàn)場(chǎng)察看抵押物、質(zhì)物。

11.審查抵押物、質(zhì)押的價(jià)值，確定可抵押、質(zhì)押額。

（四）撰寫(xiě)調(diào)查、審批報(bào)告。

12.調(diào)查、審批報(bào)告的內(nèi)容

a)基本情況

b)管理、經(jīng)營(yíng)情況

c)財(cái)務(wù)狀況

d)項(xiàng)目情況

e)反擔(dān)保方案

f)風(fēng)險(xiǎn)與效益

g)調(diào)查意見(jiàn)

二.保時(shí)審查

是確保貸款正確、合理發(fā)放的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。主要對(duì)借款人申請(qǐng)材料的真實(shí)性、合法性、完整性和調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的審核。主要內(nèi)容有：借款的用途、企業(yè)的發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)狀況、負(fù)債能力、反擔(dān)保合同要素是否齊全等等。

三.保后檢查

是確保貸款按政策、按規(guī)定用途合理使用，減少和防止貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要保障措施。它要求項(xiàng)目人員在貸款發(fā)放后，對(duì)貸款的使用進(jìn)行跟蹤檢查，定期分析檢查和分析的主要內(nèi)容：

1.檢查貸款是否按用途使用，有無(wú)挪用、套用貸款情況。

2.檢查存貨有無(wú)積壓、應(yīng)收款回籠情況等。

3.落實(shí)企業(yè)還款資金來(lái)源。

4.糾正企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的突出問(wèn)題及所有影響貸款安全性的不利因素，督促企業(yè)改進(jìn)。

第三篇：貸款三查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)

貸前調(diào)查報(bào)告、貸時(shí)審查報(bào)告和貸后檢查報(bào)告共同構(gòu)成了貸款“三查”報(bào)告體系，是由信貸管理人員在不同的信貸階段制作完成的文件。通過(guò)對(duì)借款人的信用狀況、貸款用途、償還能力及擔(dān)保情況等綜合分析揭示貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，為審批決策和后續(xù)管理提供參考依據(jù)。

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下要求： 1.實(shí)事求是

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實(shí)不符的表述語(yǔ)句，更不能未經(jīng)核實(shí)就原文照錄借款人提供材料上的語(yǔ)句。特別對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況的判斷，須提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，切勿出現(xiàn)與事實(shí)情況不符的主觀(guān)判斷。2.條理清晰

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)能根據(jù)貸款三查各個(gè)環(huán)節(jié)的側(cè)重點(diǎn)以及各類(lèi)型授信客戶(hù)的特點(diǎn)，做到報(bào)告內(nèi)容條理清晰，主次分明。3.分析透徹

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告必須是對(duì)問(wèn)題分析透徹，觀(guān)點(diǎn)鮮明，論證充分。不能只是簡(jiǎn)單羅列企業(yè)提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進(jìn)行深入的分析。4.邏輯合理。

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。5.文從字順

優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)是在實(shí)事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語(yǔ)句通順無(wú)語(yǔ)病。

第一部分 貸前調(diào)查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

貸前調(diào)查的根本目的是評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益，為信貸決策提供充分依據(jù)。貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)符合以下幾項(xiàng)要求：

一、調(diào)查組織和調(diào)查過(guò)程符合內(nèi)部控制要求；

二、調(diào)查內(nèi)容和要點(diǎn)完整、重點(diǎn)突出；

三、調(diào)查方式合理有效；

四、信息得到有效核實(shí)，符合客觀(guān)公正原則；

五、信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰；

六、各項(xiàng)證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；

七、調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定；

八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面、化解措施適當(dāng)。

根據(jù)以上八項(xiàng)要求，優(yōu)秀貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：

一、背景介紹

（一）客戶(hù)背景分析

包括客戶(hù)所處行業(yè)、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股東情況、客戶(hù)實(shí)際控制者、主要管理者的經(jīng)營(yíng)管理能力、誠(chéng)信情況分析等。對(duì)股東原則上應(yīng)分析到終極控股股東。如客戶(hù)股東為跨國(guó)集團(tuán)客戶(hù)時(shí)，應(yīng)分析其境外公司的資信情況。如授信客戶(hù)為集團(tuán)客戶(hù)，還應(yīng)分析集團(tuán)行業(yè)分類(lèi)、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、銀企關(guān)系等。

（二）業(yè)務(wù)背景分析

分析客戶(hù)申請(qǐng)授信的用途、種類(lèi)、金額、期限，要針對(duì)授信的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，包括業(yè)務(wù)過(guò)程的具體描述、上下家情況、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、進(jìn)展情況、配套資金等。

（三）項(xiàng)目背景分析

對(duì)固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)分析項(xiàng)目的合規(guī)性、項(xiàng)目建設(shè)的基本內(nèi)容作可行性分析。

（四）產(chǎn)品及市場(chǎng)分析

項(xiàng)目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析、產(chǎn)品供需預(yù)測(cè)和價(jià)格走勢(shì)分析、營(yíng)銷(xiāo)能力評(píng)估、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力評(píng)估。

二、投資估算與融資方案評(píng)估

項(xiàng)目總投資評(píng)估，包括固定資產(chǎn)投資評(píng)估與流動(dòng)資金投資評(píng)估；項(xiàng)目融資方案評(píng)估，是通過(guò)分析項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)所需全部資金的來(lái)源、構(gòu)成、按計(jì)劃到位的可能性及與項(xiàng)目投資計(jì)劃的匹配性，評(píng)估項(xiàng)目融資方案的合理性、可靠性及對(duì)建設(shè)銀行貸款的保障能力。

三、財(cái)務(wù)效益評(píng)估

選取財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計(jì)算銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、各項(xiàng)稅費(fèi)，進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)評(píng)；編制財(cái)務(wù)效益評(píng)估報(bào)表；計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)，進(jìn)行盈利能力和償債能力分析。

四、不確定性分析

包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場(chǎng)和生產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）條件下對(duì)項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分析，以盈虧平衡點(diǎn)表示。敏感性分析是指通過(guò)定量測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益指標(biāo)隨項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

五、銀行相關(guān)效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項(xiàng)目貸款對(duì)銀行相關(guān)效益大小進(jìn)行評(píng)估；在分析項(xiàng)目自身存在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上分析和判斷銀行貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素提出銀行分散、轉(zhuǎn)移、化解或減輕貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議。

六、總評(píng)價(jià)

在對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析并分別得出分項(xiàng)結(jié)論的基礎(chǔ)上，對(duì)各分項(xiàng)論證結(jié)果進(jìn)行全面的歸納總結(jié)，形成總體評(píng)估結(jié)論。總體評(píng)估結(jié)論應(yīng)直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式，并就需要引起注意的事項(xiàng)或建議作出專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

第二部分 貸時(shí)審查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

貸款審查報(bào)告是根據(jù)審貸分離原則，由獨(dú)立的審查員在審查客戶(hù)經(jīng)理提交的授信分析報(bào)告、授信資料的基礎(chǔ)上，出具的授信意見(jiàn)。授信審查報(bào)告應(yīng)符合以下三項(xiàng)基本要求：

一、框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計(jì)算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理要求；

二、引用數(shù)據(jù)和材料出處清楚、采信依據(jù)充分、評(píng)審自身風(fēng)險(xiǎn)管理良好；

三、評(píng)審結(jié)論合理，符合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、方案涉及與市場(chǎng)拓展相結(jié)合的原則。

四、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)突出、化解措施適當(dāng)。

根據(jù)以上四項(xiàng)要求，優(yōu)秀貸時(shí)審查報(bào)告應(yīng)涵蓋內(nèi)容應(yīng)包括：

一、掌握授信業(yè)務(wù)背景

分析客戶(hù)在本行的授信額度、目前占用額度、貸款狀態(tài)，在同業(yè)的授信額度、貸款狀態(tài)；本次前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門(mén)申報(bào)的授信方案基本情況，品種、金額、期限、擔(dān)保。

二、審查行業(yè)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

分析客戶(hù)所處行業(yè)當(dāng)前走勢(shì)、監(jiān)管要求，其行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)化解能力、分析客戶(hù)近年經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)、預(yù)判其未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)，判別與我行行業(yè)授信策略是否相符。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查

通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的確認(rèn)、比較、分析，總結(jié)客戶(hù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況及特點(diǎn)，預(yù)判發(fā)展趨勢(shì)，考察到期償債能力；重點(diǎn)判別報(bào)表準(zhǔn)確性、重要科目及附注說(shuō)明的合理性、揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、衡量化解能力，可根據(jù)分析對(duì)影響決策的不合理數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

四、考慮授信方案設(shè)計(jì)要求

通過(guò)對(duì)借款原因、還款能力的審查分析，判斷申報(bào)的授信額度是否過(guò)度、客戶(hù)能否按期償債；審查擔(dān)保合法性、有效性；對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注貿(mào)易類(lèi)型、結(jié)算方式及比例、主要上下游客戶(hù)名單及基本情況、貨款回籠等；掌握客戶(hù)是否符合本行給予免擔(dān)保、優(yōu)惠定價(jià)（如有）的條件。

五、總體評(píng)價(jià)，明確審查結(jié)論

復(fù)核評(píng)級(jí)結(jié)果；總結(jié)上述審查分析中發(fā)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其解決方案、審查結(jié)論（同意/有條件同意/否決），對(duì)有條件同意/否決類(lèi)結(jié)論須總結(jié)判斷依據(jù)。

明確授信方案，包括：授信額度（品種/金額/期限）；授信方式（一次性/循環(huán)）；擔(dān)保（擔(dān)保方式/擔(dān)保主體/擔(dān)保/額/評(píng)估/值/抵質(zhì)押率）；定價(jià)；提款條件和授后管理要求，根據(jù)不同授信品種風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，將審查分析中揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置為提款條件或監(jiān)控重點(diǎn)，具有必要性、明確性和可操作性。

第三部分 貸后檢查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

貸后檢查是指授信審批之后，通過(guò)對(duì)資金用途和授信客戶(hù)、保證人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)、相關(guān)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤，重新評(píng)估影響或可能影響債務(wù)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的諸多因素，并對(duì)抵（質(zhì)）押物價(jià)值進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，以確定授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與審批時(shí)相比是否增大，是否已威脅到信貸資金的安全，并在必要的時(shí)候采取適當(dāng)措施以避免擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。貸后檢查報(bào)告是對(duì)貸后檢查過(guò)程和結(jié)論的描述，應(yīng)符合以下六項(xiàng)基本要求：

一、授信后管理的方式、作業(yè)頻率和工作組織符合內(nèi)外部管理要求；

二、授信后管理的內(nèi)容完整、要點(diǎn)突出，符合內(nèi)外部管理要求；

三、風(fēng)險(xiǎn)分析的框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計(jì)算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理要求；

四、授信后管理報(bào)告內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、語(yǔ)言簡(jiǎn)練；

五、各項(xiàng)工作底稿制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；

六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及時(shí)明晰、風(fēng)險(xiǎn)處置意見(jiàn)明確。根據(jù)以上要求，優(yōu)秀的貸后檢查報(bào)告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：

一、授信客戶(hù)基本情況變動(dòng) 應(yīng)概括說(shuō)明貸款審批后，授信客戶(hù)工商年檢、股東變更、法人代表變更、注冊(cè)資金增減、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等變化情況。如該項(xiàng)變化可能對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，則應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。如控股股東發(fā)生變化，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明變化原因，分析該變化對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能帶來(lái)的影響。

二、授信業(yè)務(wù)變動(dòng)情況

說(shuō)明到目前為止授信發(fā)放的金額、資金用途、有否挪用、還本付息等情況。如有出款條件限制或授信條件要求的，須進(jìn)行逐條說(shuō)明。

三、授信客戶(hù)行業(yè)方面的變動(dòng)情況

說(shuō)明授信審批后，企業(yè)所屬行業(yè)總體供應(yīng)與需求變動(dòng)、行業(yè)整體盈虧情況，分析預(yù)測(cè)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。

四、授信客戶(hù)經(jīng)營(yíng)方面的變動(dòng)情況

從企業(yè)的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售三方面，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，判斷經(jīng)營(yíng)是否正常。要與授信審批時(shí)的預(yù)測(cè)進(jìn)行比較，是在預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測(cè)。結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)貸款到期前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是繼續(xù)向好，還是進(jìn)一步惡化。分析經(jīng)營(yíng)變化是否已危及或?qū)⑽＜暗叫刨J資金的安全。

五、授信客戶(hù)的財(cái)務(wù)變動(dòng)情況

說(shuō)明授信客戶(hù)審批后財(cái)務(wù)變化情況，包括資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)、損益變動(dòng)、現(xiàn)金流變動(dòng)。各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)要與授信審批時(shí)的預(yù)測(cè)進(jìn)行比較，是在預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)貸款到期前是繼續(xù)向好，還是進(jìn)一步惡化。

六、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

貸款種類(lèi)如為固定資產(chǎn)或項(xiàng)目貸款，要檢查項(xiàng)目建議資金是否已按計(jì)劃到位，項(xiàng)目進(jìn)度是否按計(jì)劃完成。如項(xiàng)目建設(shè)期過(guò)長(zhǎng)，要定期對(duì)影響項(xiàng)目投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)效益的主要因素市場(chǎng)供求、原料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格等情況進(jìn)行簡(jiǎn)單了解，判斷其是否在原預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)。

如項(xiàng)目已投產(chǎn)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品質(zhì)量、原料消耗、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品價(jià)格等進(jìn)行全面了解，與原評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)進(jìn)行比較，分析企業(yè)盈利情況，判斷企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)、能否產(chǎn)生還款現(xiàn)金流，從而對(duì)新建項(xiàng)目的目標(biāo)達(dá)產(chǎn)作出評(píng)判。

七、擔(dān)保單位的擔(dān)保能力和抵（質(zhì)）押物的變動(dòng)情況

對(duì)保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行分析，判斷擔(dān)保能力與授信審批時(shí)相比，是增強(qiáng)或減弱。對(duì)抵（質(zhì)）物進(jìn)行檢查，描述其是否滅失、損毀，變現(xiàn)價(jià)值增減情況及原因。

八、授信客戶(hù)和本行的業(yè)務(wù)往來(lái)情況

分析客戶(hù)在本行的存款、結(jié)算往來(lái)等情況，綜合收益是否達(dá)到授信時(shí)設(shè)定的目標(biāo)。

九、他行授信變動(dòng)

分析客戶(hù)授信整體增減情況、擔(dān)保變動(dòng)情況、利率變動(dòng)情況、逾期欠息情況、評(píng)級(jí)變動(dòng)情況，判斷他行對(duì)客戶(hù)的授信政策是否發(fā)生變化。如出現(xiàn)他行對(duì)客戶(hù)收縮貸款、提高利率、加固擔(dān)保等，甚至授信出現(xiàn)逾期欠息、評(píng)級(jí)為關(guān)注類(lèi)以下，應(yīng)詳細(xì)分析原因。

十、媒體披露信息的核實(shí)

如客戶(hù)或客戶(hù)所處的行業(yè)被媒體公開(kāi)披露不良信息，可能對(duì)客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響，并進(jìn)一步對(duì)銀行授信帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的，貸后檢查中應(yīng)予以核實(shí)并作出判斷。

十一、上述所發(fā)生的變化對(duì)客戶(hù)還款能力的影響情況

綜合分析客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)變動(dòng)、再融資等多種因素對(duì)還款能力的影響，判斷企業(yè)對(duì)到期的所有債務(wù)特別是對(duì)我行到期債務(wù)是否有足夠的還款來(lái)源。

十二、綜合結(jié)論及授信安排

根據(jù)客戶(hù)最新情況，審核客戶(hù)評(píng)級(jí)和授信業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)是否需要變更。分析判斷授信業(yè)務(wù)所面臨的現(xiàn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)授信額度增加、維持、減少建議。如現(xiàn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)已較授信審批時(shí)大為增加，已危及到信貸資金安全，或現(xiàn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)雖然不大，但繼續(xù)發(fā)展將危及到信貸資金安全，應(yīng)提出風(fēng)險(xiǎn)控制和化解建議，是否需逐步減持退出，或需緊急退出，或加固擔(dān)保，或要求客戶(hù)停止危險(xiǎn)行為等。

第四篇：貸款三查制度

銀行貸款三查制度

貸款三查制度

一、貸前調(diào)查

什么是貸前調(diào)查是指貸款發(fā)放前銀行對(duì)貸款申請(qǐng)人基本情況的調(diào)查，并對(duì)其是否符合貸款條件和可發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。

調(diào)查的重點(diǎn)主要包括申請(qǐng)人資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況、申請(qǐng)貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。

貸前調(diào)查的方法

1.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研——直接

現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談(企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的思路，內(nèi)部的管理)、實(shí)地考察(生產(chǎn)、產(chǎn)品、賬款、固定資產(chǎn)、周?chē)鸂顩r)

2.搜尋調(diào)查——間接

搜尋調(diào)查指通過(guò)各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開(kāi)展調(diào)查。這些媒介物包括：雜志、書(shū)籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。

3.委托調(diào)查：委托調(diào)查可通過(guò)中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展調(diào)查。

4.其他方法：業(yè)務(wù)人員可通過(guò)接觸客戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或個(gè)人獲取有價(jià)值信息，還可通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)(商會(huì))、政府的職能管理部門(mén)(如工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門(mén)等機(jī)構(gòu))了解客戶(hù)的真實(shí)情況。

☆貸前調(diào)查中存在的問(wèn)題

1、貸前調(diào)查流于形式，沒(méi)有按照貸款操作規(guī)程中規(guī)定的要求去深入細(xì)致的進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

2、有的信貸人員僅僅根據(jù)借款申請(qǐng)人提供的資料作為貸前調(diào)查的情況，而造成貸前調(diào)查失實(shí)。

3.信貸員在貸前調(diào)查過(guò)程中沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行必要的外部調(diào)查，沒(méi)有摸清申請(qǐng)人的真實(shí)背景。

4.有的信貸員憑經(jīng)驗(yàn)和感覺(jué)辦事，沒(méi)有進(jìn)行貸前調(diào)查便形成了調(diào)查報(bào)告。

5.貸前調(diào)查中沒(méi)有用影像圖片等有效手段記錄借款申請(qǐng)人的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，不能給貸款審批人員提供直觀(guān)的原始的審批依據(jù)。銀行貸款三查制度

☆貸前調(diào)查的建議

貸前調(diào)查主要分為個(gè)人貸款與企事業(yè)單位貸款兩種。個(gè)人貸款相比企業(yè)貸款而言，它的貸前調(diào)查較為直觀(guān)，著重查看客戶(hù)以前的信用記錄，其次可以看一下客戶(hù)的學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營(yíng)管理能力、業(yè)績(jī)、社會(huì)關(guān)系、愛(ài)好、生活習(xí)慣、品行、年齡、健康狀況等等，最后再查看一下第二還款來(lái)源情況。企事業(yè)單位貸款的貸前調(diào)查較為復(fù)雜，憑我的經(jīng)驗(yàn)提幾點(diǎn)建議。

1、確認(rèn)借款企業(yè)法人主體真實(shí)性、合法性。首先按照企業(yè)提供的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，查對(duì)與借款人名稱(chēng)是否相符；然后到工商行政管理部門(mén)查詢(xún)?cè)撈髽I(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過(guò)年檢，法定代表人是否有變更；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過(guò)規(guī)定經(jīng)營(yíng)期限；借款用途是否在企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。

2、對(duì)借款企業(yè)信用狀況的調(diào)查。深入企業(yè)實(shí)地查閱企業(yè)的應(yīng)付賬款賬簿及其明細(xì)賬，從中找出該企業(yè)拖欠他人的賬款金額、賒欠原因、時(shí)間等，對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，另外還可以通過(guò)電話(huà)或函詢(xún)的方式向被賒欠企業(yè)了解有關(guān)借款企業(yè)賒欠的原因，還款的基本情況，從而真正摸清借款企業(yè)的信用道德底細(xì)。

3、對(duì)借款企業(yè)管理人員資質(zhì)和管理能力的調(diào)查。要以工商部門(mén)登記備案資料為準(zhǔn)對(duì)企業(yè)法人代表和其他高級(jí)管理人員的基本情況及真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)密的審查，不要拘泥于企業(yè)提供的介紹資料。對(duì)申請(qǐng)人提供的有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人提供的身份證件、學(xué)歷證書(shū)等都以原件為準(zhǔn)，并向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行查詢(xún)其真實(shí)性。對(duì)其個(gè)人品行和領(lǐng)導(dǎo)能力的調(diào)查應(yīng)與該企業(yè)員工員工和經(jīng)?？蛻?hù)進(jìn)行座談，了解他們?cè)谄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的個(gè)人能力和行為品質(zhì)狀況。

4、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查。首先查閱該企業(yè)的各種會(huì)計(jì)賬簿，通過(guò)其中記載的各種數(shù)據(jù)，計(jì)算出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，從而分析和了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。其次，深入車(chē)間、廠(chǎng)房和庫(kù)房，實(shí)地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境、生產(chǎn)工作流程、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督情況和原材料及產(chǎn)成品的庫(kù)存情況，并用數(shù)碼相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備做好記錄，從而真實(shí)反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。再次，通過(guò)查看借款企業(yè)近兩年的會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算出各項(xiàng)指標(biāo)增長(zhǎng)率、增長(zhǎng)幅度，分析企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的變化。另外，還可以采取核實(shí)貸款企業(yè)在稅務(wù)部門(mén)的納稅情況，從而反映出企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)效益；通過(guò)企業(yè)近幾個(gè)月繳納水電費(fèi)等情況的對(duì)比分析，了解企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

5、對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)情況的調(diào)查。根據(jù)企業(yè)提供的近三年的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，計(jì)算出流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率六個(gè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較分析。掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展前景。銀行貸款三查制度

6、對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。通過(guò)查詢(xún)借款企業(yè)在農(nóng)村信用社或他行開(kāi)立的存款結(jié)算賬戶(hù)，進(jìn)一步了解借款企業(yè)一段時(shí)期的存款、貨款等資金回籠情況，預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間現(xiàn)金流量，充分了解企業(yè)的資金流向及數(shù)量。

7、對(duì)擔(dān)保情況的調(diào)查。一是實(shí)地調(diào)查擔(dān)保人或物的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。二是對(duì)擔(dān)保方提供的有關(guān)證件和資料要與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行核實(shí)，確保擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性和有效性。三是對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)做嚴(yán)格的市場(chǎng)評(píng)估，確保有足額的第二還款來(lái)源。

農(nóng)村信用社的貸前調(diào)查是信貸管理的重要程序和環(huán)節(jié)，也是一個(gè)復(fù)雜繁瑣的過(guò)程，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，所以最重要的就是要在調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，揭示風(fēng)險(xiǎn)，把好貸款投放的第一關(guān)，切實(shí)做到嚴(yán)設(shè)貸前調(diào)查“防火圍墻”，鑄就信貸資產(chǎn)“銅墻鐵壁”。

二、貸時(shí)審查

貸時(shí)審查是指審查人員對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出審核意見(jiàn)，按規(guī)定履行審批手續(xù)。

貸時(shí)審查的內(nèi)容

貸時(shí)審查的基本內(nèi)容是多方面的。重點(diǎn)有：審批前提是否成立；信貸審批要求、法律意見(jiàn)是否落實(shí)；各項(xiàng)信貸文件、資料、手續(xù)是否齊全；有關(guān)業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否全面、正確簽訂，是否合法有效；各資料、文件或合同之間邏輯關(guān)系是否一致、正確，表面是否真實(shí)；業(yè)務(wù)背景是否真實(shí)、合理；信貸用途是否符合要求；信貸額度、期限是否在有效范圍；信貸押品是否入賬(保證金)、入庫(kù)或監(jiān)管(抵押物、其他質(zhì)物)；信用狀況、主體與業(yè)務(wù)資格、財(cái)務(wù)狀況、人事和法律狀況是否有重大變化；操作程序是否正確，各級(jí)審批是否越權(quán)等。

應(yīng)當(dāng)指出，這種“執(zhí)行”不是機(jī)械式的，存在著某種變通，但并不構(gòu)成對(duì)審批意見(jiàn)的修改。

其一，根據(jù)落實(shí)的具體情況、程度以及其它制約因素，在不突破審批總限制的前提下，做出實(shí)際放款的決定。

其二，對(duì)多維審批意圖的實(shí)現(xiàn)方式做出有區(qū)別的處理和安排。如對(duì)雙方有約束力的內(nèi)容、企業(yè)承諾等，一般需要在信貸合同中依法進(jìn)行全面、正確約定；對(duì)于合作交易對(duì)手的限制性要求，如特定對(duì)象、合作期限等，需審查相關(guān)的歷史憑證、文件、記錄；有關(guān)收費(fèi)管理則審核提交的相關(guān)收費(fèi)憑證等。銀行貸款三查制度

三、貸后檢查

貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。如果發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用貸款等造成貸款風(fēng)險(xiǎn)加大的情形，可提前收回貸款或采取相關(guān)保全措施。

☆貸后檢查的作用

1、有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。一方面銀行通過(guò)貸后檢查，能夠盡早發(fā)現(xiàn)借款人存在的危及信貸資產(chǎn)安全的問(wèn)胚，并采取積極有效措施予以解決； 另一方面，在多家銀行對(duì)間一借款人都有貸款的情況下，哪家銀行貸后榆查工作做得好，問(wèn)胚發(fā)現(xiàn)得早。就可在避免風(fēng)險(xiǎn)的工作中搶占先機(jī)，最大限度的避免風(fēng)險(xiǎn)或降低損失。

2、有利于塒客戶(hù)進(jìn)行正確的價(jià)值定位，確定銀行對(duì)其將來(lái)的信貸支持 銀行通過(guò)全面的貸后榆查管理工作。能夠綜合判斷信貸客戶(hù)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，分析客戶(hù)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展價(jià)值，從而有利于銀行

3、有利于促進(jìn)借款人改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保銀行信貸資金的安全。銀行貸款一經(jīng)發(fā)放，資金的使用權(quán)即轉(zhuǎn)移到借款人手里，并投人到項(xiàng)目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，由于影響項(xiàng)目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行的可變因素較多，銀行通過(guò)貸后檢查，可以發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，并及時(shí)反饋借款人、督促、幫助借款人改善經(jīng)營(yíng)管理，提高效益，從而保障信貸資金的安全回收。

4.有利于銀行發(fā)現(xiàn)自身在經(jīng)營(yíng)、審批、管理中存在的問(wèn)題與薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)銀行采取措施，提高經(jīng)營(yíng)管理水平比如在貸前調(diào)查所沒(méi)有發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審-It決策時(shí)忽略的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，從而有利于銀行在今后的信貸經(jīng)營(yíng)管理工作中加以糾正和改進(jìn)，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

☆貸后檢查工作中存在的問(wèn)題

(一)認(rèn)識(shí)不到位

1、沒(méi)有正確理解貸后管理與銀行經(jīng)營(yíng)效益的辯證關(guān)系。認(rèn)為銀行效益的實(shí)現(xiàn)主要依靠存款和貸款收息，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是保證實(shí)現(xiàn)貸款利息收入和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益的前提條件。因而往往將工作重點(diǎn)放在抓存款和收息上，對(duì)貸后檢查工作重視不夠。抓存款、收息，作固然能夠帶來(lái)直接效益，抓貸后檢查工作確保信貸資金的安全，同樣也是確保貸款利息收入和創(chuàng)造效益的重要途徑。只要貸后管理稍有不慎，就可能造成幾百萬(wàn)甚至上千萬(wàn)元的信貸資金損失，而這卻不是短期的抓存款、收息工作創(chuàng)造的效益所能彌補(bǔ)的。

2、認(rèn)為貸款發(fā)放后形成的風(fēng)險(xiǎn)和損失主要是由于政策、市場(chǎng)環(huán)境的變化，銀行對(duì)此銀行貸款三查制度

無(wú)能為力。因而在貸后檢查工作中消極應(yīng)付，不重視分析由于政策、市場(chǎng)環(huán)境的變化而導(dǎo)致的借款人、保證人、抵押物的償債能力發(fā)生的變化，以及這種變化可能對(duì)信貸資產(chǎn)造成的影響。這種觀(guān)點(diǎn)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到貸后管理對(duì)于防范風(fēng)險(xiǎn)工作的重要性，銀行可以通過(guò)全面的貸后檢查管理及時(shí)采取各種措施，提前收回貸款，化解風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。

3、認(rèn)為在貸款“三查”制度中，貸后檢查屬于從屬和次要地位，風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作主要是貸前調(diào)查和貸時(shí)審查環(huán)節(jié)的事，因而只注重貸前調(diào)查和貸時(shí)審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范工作，而忽視了貸后檢查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解作用，造成基層行信貸從業(yè)人員常常把貸后檢查當(dāng)成信貸工作的“副業(yè)”，沒(méi)有及時(shí)去調(diào)查和掌握構(gòu)成貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素和預(yù)警信息，貸后檢查報(bào)告流于形式。管理層不能及時(shí)得到風(fēng)險(xiǎn)控制信息而采取有效監(jiān)督措施，只有在貸款發(fā)生逾期或欠息時(shí)才有所反應(yīng)，而此時(shí)往往風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生。這種觀(guān)點(diǎn)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到貸后檢查與貸前調(diào)查、貸時(shí)審查同樣是信貸資金從發(fā)放到回收過(guò)程中，銀行風(fēng)險(xiǎn)防范工作一個(gè) 可或缺的重要組成部分。

貸前調(diào)查、貸時(shí)審查管理的是可能發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)雖然存在，卻要以貸款的發(fā)放為先決條件，信貸資金的所有權(quán)還在銀行手巾，風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有最終形成，并且可以通過(guò)否決貸款的于段來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)； 而貸后檢查管理的是已經(jīng)發(fā)放的貸款，信貸資金的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到借款人手中并投入項(xiàng)目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中去，如果貸款風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)形成，就小能通過(guò)否決貸款的手段來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，只有通過(guò)不問(wèn)斷的貸后檢查管理去防范和化解。同時(shí)貸后槍查是要對(duì)借款人、保證人、抵押物在貸款發(fā)放后的發(fā)展變化情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，注重的是判斷當(dāng)初審批決策時(shí)同意貸款發(fā)放的有關(guān)條件有沒(méi)有發(fā)生根本性變化以及早期預(yù)警信號(hào)，是否危及到信貸資金安全，如果是，則銀行應(yīng)立即采取各種措施，提前收阿貸款，避免貸款形成不良。

4、認(rèn)為在現(xiàn)有信貸管理體制下，貸款發(fā)放的對(duì)象都是優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，還款不成問(wèn)題，貸后檢鴦工作不重要，因而在貸后檢查作中掉以輕心，走過(guò)場(chǎng)，甚至不深入貸款戶(hù)實(shí)地檢查，貸后檢查形同虛設(shè)。

5、認(rèn)為對(duì)不良貸款的責(zé)任追究主要是在貸前調(diào)查和貸時(shí)審查階段，貸后管理階段不承擔(dān)責(zé)任，因而對(duì)貸后管理工作缺乏足夠的責(zé)任心和積極性，存在一些不負(fù)責(zé)任的思想和行為。這種觀(guān)點(diǎn)實(shí)際上是重貸輕管錯(cuò)誤思想的延續(xù)，對(duì)貸后檢查工作的重要性及其在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的地位和應(yīng)負(fù)的責(zé)任認(rèn)識(shí)不足，思想上重視不夠。事實(shí)上，貸款“三查”各階段都有其應(yīng)負(fù)的責(zé)任，貸前調(diào)查應(yīng)對(duì)所形成的客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告、信用等級(jí)評(píng)定報(bào)告等提交決策審批材料監(jiān)管的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；貸時(shí)審查應(yīng)對(duì)決策審批時(shí)是否執(zhí)行了有關(guān)規(guī)章制度、依法審批負(fù)責(zé)；貸后檢查應(yīng)對(duì)檢查后所掌握和提供的客戶(hù)信息的真實(shí)性以及是銀行貸款三查制度

否對(duì)客戶(hù)進(jìn)行了制度規(guī)定的有效管理負(fù)責(zé)。

(二)貸后檢查工作的有關(guān)規(guī)章制度尤其是監(jiān)督、考核、獎(jiǎng)懲制度還需要進(jìn)一步完善

l、隨著銀行信貸管理體制改革的不斷深人，各種加強(qiáng)信貸經(jīng)營(yíng)管理工作，規(guī)范操作程序的新規(guī)章、新制度、新辦法不斷出臺(tái)，為信貸經(jīng)營(yíng)管理工作更好地開(kāi)展打下了良好的基礎(chǔ)。但對(duì)于貸后檢查工作環(huán)節(jié)的新規(guī)章、新制度、新辦法還不是很多，也遠(yuǎn)未完善，具體表現(xiàn)在如下方面：

(1)缺乏明確的部門(mén)和人員行使貸后檢查工作的定期檢查監(jiān)督職能，大多數(shù)檢查都由經(jīng)辦行及經(jīng)辦部門(mén)自行完成，這種自查自糾的監(jiān)督方式容易流于形式，起不到應(yīng)有的作用 而管理行又由于人員、時(shí)問(wèn)等因素難以對(duì)下級(jí)行進(jìn)行全面檢查，不能起到真正的檢查監(jiān)督作用。

(2)缺乏明確的工作程序?qū)J后檢查工作的質(zhì)量和成果進(jìn)行評(píng)價(jià)。經(jīng)辦行貸后檢查工作完成后，由于缺乏明確的貸后檢查報(bào)告的集體研究、討論和評(píng)價(jià)制度，造成大部分的貸后檢查報(bào)告等材料完成后就直接歸檔管理，造成貸后檢查工作質(zhì)量的嚴(yán)重失控

(3)缺乏明確的規(guī)章制度對(duì)信貸人員貸后榆查工作進(jìn)行合理獎(jiǎng)懲。目前對(duì)貸后檢查工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，大多數(shù)以通報(bào)方式予以批評(píng)警示，或責(zé)令相關(guān)行限期整改，沒(méi)有起到懲前毖后的作用；而對(duì)于做得較好的正面典形，也很少于以獎(jiǎng)勵(lì)。這使部分信貸從業(yè)人員形成貸后檢查工作做與不做一個(gè)樣，做好做壞一個(gè)樣的錯(cuò)誤觀(guān)念，并導(dǎo)致部分基層銀行的貸后檢查工作處于一種應(yīng)付狀態(tài)，只做表面文章，沒(méi)有真正起到貸后檢查工作應(yīng)起的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解作用。

2、相對(duì)于貸時(shí)審查和貸款審批環(huán)節(jié)而言，目前貸后檢查工作沒(méi)有落實(shí)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人員，基本上是由信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)。由于信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)同時(shí)還肩負(fù)信貸營(yíng)銷(xiāo)、企業(yè)存款、收貸收息、壓逾盤(pán)活及其它一些基礎(chǔ)工作，任務(wù)比較繁重，在協(xié)調(diào)處理各種工作及業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)難免有時(shí)會(huì)忽略貸后檢查工作，沒(méi)有投入相應(yīng)的人力物力，因而降低了貸后檢查工作的質(zhì)最

3、對(duì)信貸從業(yè)人員如何進(jìn)行貸后檢查工作培訓(xùn)小夠?！百|(zhì)從人起”和“以人為本”是一項(xiàng)基礎(chǔ)管理理念，尤其是在貸后檢查管理工作中，人的素質(zhì)尤為重要。它要求貸后檢查人員知識(shí)面廣泛，不僅要了解國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，而且要具備一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理常識(shí)和財(cái)務(wù)知識(shí)，其次，面對(duì)調(diào)查掌握的大量信息資料，貸后檢查人員要有較強(qiáng)的綜合判斷分析能力和及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，并提出相應(yīng)的對(duì)策和意見(jiàn)。要增強(qiáng)這方面的能力，單純依靠信貸從業(yè)人員在工作中自我提高是不夠的，還需要加強(qiáng)這方面的培訓(xùn)。銀行貸款三查制度

☆提高貸后檢查工作質(zhì)量的建議

1、完善貸后檢查工作的內(nèi)容。正確的貸后檢查管理應(yīng)包含定期檢查和不定期檢查，具體內(nèi)容如下：

(1)對(duì)貸款資金用途的監(jiān)控。監(jiān)督借款人按合同規(guī)定用途使用資金，不得挪用。對(duì)于固定資產(chǎn)貸款還應(yīng)監(jiān)督項(xiàng)目其它來(lái)源資金與銀行貸款同比例運(yùn)用。

(2)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的分析，掌握其對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響。

(3)對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的檢查。重點(diǎn)是對(duì)借款人、產(chǎn)品供臆、借款人生產(chǎn)、銷(xiāo)售情況的檢查。

(4)對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況的檢查。重點(diǎn)在于對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和財(cái)務(wù)比率的分析，掌握借款人償債能力，盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力的發(fā)展變化趨勢(shì)。

(5)對(duì)借款人管理水平的檢查。重點(diǎn)是調(diào)查了解借款人主要經(jīng)營(yíng)管理人員、管理制度的情況，以及可能對(duì)償債產(chǎn)生的影響。

(6)借款人重大事項(xiàng)的檢查 重點(diǎn)調(diào)查分析借款人的重大投資決策、重大體制改革、重大債權(quán)債務(wù)糾紛、重大事故和賠償?shù)惹闆r。

(7)對(duì)保證人的檢查。參照對(duì)借款人的檢查進(jìn)行，重點(diǎn)分析保證人保證能力的變化趨勢(shì)。

(8)對(duì)抵押(質(zhì))物的檢查。主要檢查抵押(質(zhì))物是否完好無(wú)損，價(jià)值是否發(fā)生變化，是否被抵押人(出質(zhì)人)擅自處理、抵押登記是否繼續(xù)有效等。

2、完善貸后檢查工作和管理的程序。如每月進(jìn)行一次貸后檢查，根據(jù)檢查結(jié)果形成貸后檢查報(bào)告，定期召開(kāi)全體信貸人員例會(huì)，根據(jù)檢查結(jié)果形成貸后檢查報(bào)告，定期召開(kāi)全體信貸人員例會(huì)，由信貸專(zhuān)管員對(duì)貸款客戶(hù)、擔(dān)保情況的當(dāng)前發(fā)生事項(xiàng)、還款能力、資金走向、擔(dān)保能力、擔(dān)保時(shí)效等可能影響銀行貸款安全的事項(xiàng)進(jìn)行分析、匯報(bào)，全體信貸人員共同研究判斷是否出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)并應(yīng)采取何種對(duì)策等。信貸主管負(fù)責(zé)審閱、核實(shí)貸后檢查報(bào)告并提出相應(yīng)意見(jiàn)，以及組織對(duì)貸后檢查報(bào)告的分析、講解、評(píng)比，主管行長(zhǎng)每季度對(duì)貸后檢查工作完成情況進(jìn)行檢查等。

3、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)及快速反應(yīng)制度 預(yù)監(jiān)管警信號(hào)是指出現(xiàn)了可能導(dǎo)致客戶(hù)不能償還到期貸款本息或履約的不良情況或征兆。信貸人員在貸后檢查過(guò)程中，應(yīng)注意識(shí)別貸款戶(hù)是否已經(jīng)或即將出現(xiàn)對(duì)信貸資產(chǎn)安全產(chǎn)生較大影響的預(yù)警信號(hào)，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行報(bào)告，盡早采取相應(yīng)措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)前臺(tái)與信貸部門(mén)的協(xié)作、溝通，及時(shí)監(jiān)控企業(yè)資金走向。前臺(tái)會(huì)計(jì)同樣也是貸后管理對(duì)企業(yè)監(jiān)控管理不可缺少的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。信貸部門(mén)應(yīng)與前臺(tái)會(huì)計(jì)部門(mén)緊密銀行貸款三查制度

協(xié)作，建立完整的貸款客戶(hù)的存款資金臺(tái)帳(包括企業(yè)的存款余額和結(jié)算量)和利息臺(tái)帳，嚴(yán)格監(jiān)控貸款戶(hù)資金流向。

5、設(shè)立信貸后督工作專(zhuān)門(mén)崗位和人員，檢查，指導(dǎo)、督促貸后檢查工作，確保工作質(zhì)量。銀行應(yīng)調(diào)配優(yōu)秀人才充實(shí)到信貸后督工作崗位，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸后檢查工作的檢查、指導(dǎo) 督促，信貸后督人員的數(shù)量與質(zhì)量要以保證完成督查任務(wù)需要為原則，同時(shí)督查工作應(yīng)實(shí)行定期和全面檢查制度，不放過(guò)每一筆貸款和每一戶(hù)貸款人 為確保信貸后督崗位工作質(zhì)量，后督工作人員應(yīng)經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的培訓(xùn)、并且考試合格的人員才可以上崗 同時(shí)還應(yīng)定期對(duì)信貸后督人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核，促使信貸后督人員的業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)和技能不斷更新，以適應(yīng)政策、市場(chǎng)、客戶(hù)情況變化的需要。

6、完善貸后檢查工作的考核獎(jiǎng)懲辦法。一套科學(xué)完善的管理體制必然包括嚴(yán)明合理的獎(jiǎng)懲辦法，銀行應(yīng)按照貸后管理的要求制定出貸后管理考核辦法和實(shí)施細(xì)則，并把貸后管理工作質(zhì)量納人對(duì)信貸員和信貸部門(mén)的綜合考核評(píng)比內(nèi)容之中，使責(zé)權(quán)利有機(jī)結(jié)合。同時(shí)對(duì)在貸后檢查管理工作中有突出表現(xiàn)的部門(mén)和人員應(yīng)予以一定的精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不負(fù)責(zé)任或造成風(fēng)險(xiǎn)和損失部門(mén)的人員也應(yīng)予以一定的處罰，并在職務(wù)晉升中予以體現(xiàn)，從而增強(qiáng)信貸人員對(duì)貸后檢查工作的責(zé)任心和積極性。

7、提高貸后管理從業(yè)人員綜合素質(zhì)。通過(guò)舉辦各種貸后檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)I班，對(duì)貸后檢查人員進(jìn)行分批、全面培訓(xùn)，著重提高信貸員對(duì)借款人及其影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進(jìn)行不間斷監(jiān)控和分析能力、及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號(hào)、并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的能力 并在結(jié)束后進(jìn)行考核，考核不合格者不得從事貸后檢查工作。通過(guò)這種培訓(xùn)和考試不斷提高貸后檢查：工作人員的素質(zhì)，提高貸后檢查工作質(zhì)量。

第五篇：貸款三查制度

貸款三查制度

一、貸前調(diào)查

貸前調(diào)查是指貸款發(fā)放前對(duì)貸款申請(qǐng)人基本情況的調(diào)查，并對(duì)其是否符合貸款條件和可發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。

調(diào)查的重點(diǎn)主要包括申請(qǐng)人資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況、申請(qǐng)貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。

貸前調(diào)查的方法

1.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研——直接

現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談(企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的思路，內(nèi)部的管理)、實(shí)地考察(生產(chǎn)、產(chǎn)品、賬款、固定資產(chǎn)、周?chē)鸂顩r)

2.搜尋調(diào)查——間接

搜尋調(diào)查指通過(guò)各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開(kāi)展調(diào)查。這些媒介物包括：雜志、書(shū)籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。

3.委托調(diào)查：委托調(diào)查可通過(guò)中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展調(diào)查。

4.其他方法：業(yè)務(wù)人員可通過(guò)接觸客戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或個(gè)人獲取有價(jià)值信息，還可通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)(商會(huì))、政府的職能管理部門(mén)(如工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門(mén)等機(jī)構(gòu))了解客戶(hù)的真實(shí)情況。

☆貸前調(diào)查中存在的問(wèn)題

1、貸前調(diào)查流于形式，沒(méi)有按照貸款操作規(guī)程中規(guī)定的要求去深入細(xì)致的進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

2、有的信貸人員僅僅根據(jù)借款申請(qǐng)人提供的資料作為貸前調(diào)查的情況，而造成貸前調(diào)查失實(shí)。

3.信貸員在貸前調(diào)查過(guò)程中沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行必要的外部調(diào)查，沒(méi)有摸清申請(qǐng)人的真實(shí)背景。

4.有的信貸員憑經(jīng)驗(yàn)和感覺(jué)辦事，沒(méi)有進(jìn)行貸前調(diào)查便形成了調(diào)查報(bào)告。

5.貸前調(diào)查中沒(méi)有用影像圖片等有效手段記錄借款申請(qǐng)人的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，不能給貸款審批人員提供直觀(guān)的原始的審批依據(jù)。

☆貸前調(diào)查的建議

貸前調(diào)查主要分為個(gè)人貸款與企事業(yè)單位貸款兩種。個(gè)人貸款相比企業(yè)貸款而言，它的貸前調(diào)查較為直觀(guān)，著重查看客戶(hù)以前的信用記錄，其次可以看一下客戶(hù)的學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營(yíng)管理能力、業(yè)績(jī)、社會(huì)關(guān)系、愛(ài)好、生活習(xí)慣、品行、年齡、健康狀況等等，最后再查看一下第二還款來(lái)源情況。企事業(yè)單位貸款的貸前調(diào)查較為復(fù)雜，關(guān)鍵點(diǎn)：

1、確認(rèn)借款企業(yè)法人主體真實(shí)性、合法性。首先按照企業(yè)提供的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，查對(duì)與借款人名稱(chēng)是否相符；然后到工商行政管理部門(mén)查詢(xún)?cè)撈髽I(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過(guò)年檢，法定代表人是否有變更；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過(guò)規(guī)定經(jīng)營(yíng)期限；借款用途是否在企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。

2、對(duì)借款企業(yè)信用狀況的調(diào)查。深入企業(yè)實(shí)地查閱企業(yè)的應(yīng)付賬款賬簿及其明細(xì)賬，從中找出該企業(yè)拖欠他人的賬款金額、賒欠原因、時(shí)間等，對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，另外還可以通過(guò)電話(huà)或函詢(xún)的方式向被賒欠企業(yè)了解有關(guān)借款企業(yè)賒欠的原因，還款的基本情況，從而真正摸清借款企業(yè)的信用道德底細(xì)。

3、對(duì)借款企業(yè)管理人員資質(zhì)和管理能力的調(diào)查。要以工商部門(mén)登記備案資料為準(zhǔn)對(duì)企業(yè)法人代表和其他高級(jí)管理人員的基本情況及真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)密的審查，不要拘泥于企業(yè)提供的介紹資料。對(duì)申請(qǐng)人提供的有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人提供的身份證件、學(xué)歷證書(shū)等都以原件為準(zhǔn)，并向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行查詢(xún)其真實(shí)性。對(duì)其個(gè)人品行和領(lǐng)導(dǎo)能力的調(diào)查應(yīng)與該企業(yè)員工員工和經(jīng)常客戶(hù)進(jìn)行座談，了解他們?cè)谄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的個(gè)人能力和行為品質(zhì)狀況。

4、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查。首先查閱該企業(yè)的各種會(huì)計(jì)賬簿，通過(guò)其中記載的各種數(shù)據(jù)，計(jì)算出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，從而分析和了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。其次，深入車(chē)間、廠(chǎng)房和庫(kù)房，實(shí)地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境、生產(chǎn)工作流程、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督情況和原材料及產(chǎn)成品的庫(kù)存情況，并用數(shù)碼相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備做好記錄，從而真實(shí)反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。再次，通過(guò)查看借款企業(yè)近兩年的會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算出各項(xiàng)指標(biāo)增長(zhǎng)率、增長(zhǎng)幅度，分析企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的變化。另外，還可以采取核實(shí)貸款企業(yè)在稅務(wù)部門(mén)的納稅情況，從而反映出企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)效益；通過(guò)企業(yè)近幾個(gè)月繳納水電費(fèi)等情況的對(duì)比分析，了解企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

5、對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)情況的調(diào)查。根據(jù)企業(yè)提供的近三年的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，計(jì)算出流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率六個(gè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較分析。掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展前景。

6、對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。通過(guò)查詢(xún)借款企業(yè)在銀行開(kāi)立的存款結(jié)算賬戶(hù)流水，進(jìn)一步了解借款企業(yè)一段時(shí)期的存款、貨款等資金回籠情況，預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間現(xiàn)金流量，充分了解企業(yè)的資金流向及數(shù)量。

7、對(duì)擔(dān)保情況的調(diào)查。一是實(shí)地調(diào)查擔(dān)保人或物的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。二是對(duì)擔(dān)保方提供的有關(guān)證件和資料要與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行核實(shí)，確保擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性和有效性。三是對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)做嚴(yán)格的市場(chǎng)評(píng)估，確保有足額的第二還款來(lái)源。

貸前調(diào)查是信貸管理的重要程序和環(huán)節(jié)，也是一個(gè)復(fù)雜繁瑣的過(guò)程，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，所以最重要的就是要在調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，揭示風(fēng)險(xiǎn)，把好貸款投放的第一關(guān)，切實(shí)做到嚴(yán)設(shè)貸前調(diào)查“防火圍墻”，鑄就信貸資產(chǎn)“銅墻鐵壁”。

二、貸時(shí)審查

貸時(shí)審查是指審查人員對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出審核意見(jiàn)，按規(guī)定履行審批手續(xù)。

貸時(shí)審查的內(nèi)容

貸時(shí)審查的基本內(nèi)容是多方面的。重點(diǎn)有：審批前提是否成立；信貸審批要求、法律意見(jiàn)是否落實(shí)；各項(xiàng)信貸文件、資料、手續(xù)是否齊全；有關(guān)業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否全面、正確簽訂，是否合法有效；各資料、文件或合同之間邏輯關(guān)系是否一致、正確，表面是否真實(shí)；業(yè)務(wù)背景是否真實(shí)、合理；信貸用途是否符合要求；信貸額度、期限是否在有效范圍；信貸押品是否入賬(保證金)、入庫(kù)或監(jiān)管(抵押物、其他質(zhì)物)；信用狀況、主體與業(yè)務(wù)資格、財(cái)務(wù)狀況、人事和法律狀況是否有重大變化；操作程序是否正確等。

應(yīng)當(dāng)指出，這種“執(zhí)行”不是機(jī)械式的，存在著某種變通，但并不構(gòu)成對(duì)審批意見(jiàn)的修改。

其一，根據(jù)落實(shí)的具體情況、程度以及其它制約因素，在不突破審批總限制的前提下，做出實(shí)際放款的決定。

其二，對(duì)多維審批意圖的實(shí)現(xiàn)方式做出有區(qū)別的處理和安排。如對(duì)雙方有約束力的內(nèi)容、企業(yè)承諾等，一般需要在信貸合同中依法進(jìn)行全面、正確約定；對(duì)于合作交易對(duì)手的限制性要求，如特定對(duì)象、合作期限等，需審查相關(guān)的歷史憑證、文件、記錄；有關(guān)收費(fèi)管理則審核提交的相關(guān)收費(fèi)憑證等。

三、貸后檢查（貸后管理）

1、什么是貸后管理

貸后管理：是指貸款發(fā)放之后到貸款收回之前的各個(gè)環(huán)節(jié)及各個(gè)方面的管理。主要任務(wù)：以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，通過(guò)一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對(duì)貸款本身、借款人、擔(dān)保等因素進(jìn)行跟蹤檢查分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款存在的問(wèn)題并采取相應(yīng)的管理措施，以達(dá)到防范、控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的。

2、為什么要貸后管理（1）認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)

有的信貸人員認(rèn)為客戶(hù)能承諾按期還款就行了，不關(guān)心客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，有的認(rèn)為能夠正常付息的企業(yè)不需要貸后管理、信用等級(jí)高的企業(yè)不必重視貸后管理、擔(dān)保條件好的可以放松貸后管理、不良貸款不需要貸后管理。

有些信貸管理部門(mén)的負(fù)責(zé)人認(rèn)為，貸后管理工作是客戶(hù)經(jīng)理的事情，不知道自己應(yīng)該有參與重點(diǎn)客戶(hù)、疑難客戶(hù)的貸后管理的責(zé)任，不知道應(yīng)當(dāng)將管理工作質(zhì)量作為自己工作檢查、督辦的內(nèi)容。（2）行動(dòng)上的盲區(qū)

貸后管理未能切入客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)反應(yīng)遲緩。有意無(wú)意的放棄合同權(quán)利。貸款綜合收益率低，沒(méi)有補(bǔ)償收益。貸后管理檢查流于形式。（3）激勵(lì)機(jī)制的誤導(dǎo)

在激勵(lì)機(jī)制中，重貸款發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)，輕貸后監(jiān)管激勵(lì)。

3、貸后管理的作用和意義（1）維護(hù)客戶(hù)關(guān)系 了解你的客戶(hù)。關(guān)心客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)管理。解決客戶(hù)的合理需求。（2）拓展客戶(hù)渠道 老客戶(hù)推薦新客戶(hù)。（3）及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)質(zhì)量取決于管理，貸后管理是資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要內(nèi)容，一個(gè)卓有成效的貸后管理工作，能為我們防止不良、化解風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。

銀監(jiān)會(huì)對(duì)某國(guó)有商業(yè)銀行省級(jí)分行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，近五年形成的不良貸款中，有30％的原因是貸前決策失誤造成的，而高達(dá)70％的原因應(yīng)歸咎于貸后管理不到位。

4、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)提示 第一類(lèi)、缺乏合作誠(chéng)意（1）、不好聯(lián)系

與客戶(hù)關(guān)鍵人員失去聯(lián)系或聯(lián)系不暢。

企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員頻繁更換手機(jī)號(hào)碼，經(jīng)常無(wú)法聯(lián)系，即使聯(lián)系上，人在本地卻謊稱(chēng)在外地出差；故意躲避公司人員。（2）、不提供資料

不提供或不按期提供定期報(bào)表。不愿提供定期報(bào)表以外的信息。不愿意提供銀行的交易流水。

對(duì)需要通過(guò)所得稅納稅單來(lái)判斷客戶(hù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、盈利能力真實(shí)性時(shí)，客戶(hù)不愿意提供。（3）、不配合檢查

事先約定的會(huì)談時(shí)間被無(wú)故推遲?，F(xiàn)場(chǎng)貸后檢查時(shí)，關(guān)鍵人員避而不見(jiàn)。拒絕或不能對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)提供組成明細(xì)。第二類(lèi)、現(xiàn)金流異常

通過(guò)銀行流水，判斷其流水是否符合其現(xiàn)金流的特點(diǎn)。

對(duì)于大額進(jìn)出，要求提供對(duì)方信息、銷(xiāo)售/采購(gòu)合同等，判斷其資金是否流向非經(jīng)營(yíng)性交易方。

第三類(lèi)、外部評(píng)價(jià)差

（1）、同業(yè)內(nèi)對(duì)授信客戶(hù)評(píng)價(jià)不佳。

（2）、上下游合作伙伴對(duì)授信客戶(hù)有負(fù)面評(píng)價(jià)。（3）、客戶(hù)的鄰里、朋友對(duì)其產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)。第四類(lèi)、出現(xiàn)不穩(wěn)定因素（1）、隊(duì)伍不穩(wěn)定

財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員頻繁更換。

銷(xiāo)售、生產(chǎn)、技術(shù)等核心部門(mén)的關(guān)鍵管理人員離職或被更換?？蛻?hù)、員工對(duì)企業(yè)沒(méi)有信心。（2）、家庭矛盾

主要表現(xiàn)形式：

主要股東或?qū)嶋H控制人、關(guān)鍵崗位管理人員家庭矛盾，包括婚姻關(guān)系緊張，離婚、析產(chǎn)等。家庭共同創(chuàng)業(yè)的產(chǎn)權(quán)糾紛。（3）、合作伙伴產(chǎn)生矛盾 股東要求退出。聯(lián)營(yíng)方不再合作。共同創(chuàng)業(yè)的管理者退出?？蛻?hù)流失。第五類(lèi)、產(chǎn)生糾紛

（1）、因誠(chéng)信原因產(chǎn)生糾紛

在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。為獲得非法利益無(wú)理纏訴。（2）、因管理原因產(chǎn)生糾紛

因重大質(zhì)量、技術(shù)事故引起訴訟或仲裁。為他人擔(dān)保引起糾紛。

（3）、因履約能力的原因產(chǎn)生糾紛 因支付能力造成合同違約。

第六類(lèi)、財(cái)務(wù)信息虛假、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常（1）、財(cái)務(wù)報(bào)表不可信

注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)客戶(hù)定期報(bào)告出具保留或否定的審計(jì)意見(jiàn)。會(huì)計(jì)差錯(cuò)明顯，報(bào)表之間、報(bào)表數(shù)據(jù)之間不銜接。虛構(gòu)應(yīng)收賬款。

資產(chǎn)負(fù)債表上所列資產(chǎn)沒(méi)有對(duì)應(yīng)實(shí)物。所有者權(quán)益來(lái)源不真實(shí)。

客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)信息與我司掌握的非財(cái)務(wù)信息有很大的差異，信息之間無(wú)法得到交叉驗(yàn)證。

（2）、指標(biāo)異常

某個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)偏離正常值，且得不到合理解釋。

主要原材料庫(kù)存畸高畸低，超過(guò)或不能滿(mǎn)足正常生產(chǎn)需要。產(chǎn)品庫(kù)存異常增長(zhǎng)。（3）、利益流失

在表外、帳外另有資產(chǎn)負(fù)債未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示。以公司資產(chǎn)對(duì)外投資，但權(quán)益不在公司名下。資產(chǎn)處置后，現(xiàn)金未流入公司賬戶(hù)。非公允關(guān)聯(lián)交易。第七類(lèi)、客戶(hù)資金鏈緊張

（1）、長(zhǎng)期占用授信，貸款只能增加不能減少 不能減少授信總額。存量貸款依賴(lài)借新還舊。貸款到期后要求展期?？颗R時(shí)融資歸還到期貸款。

在多家銀行融資，通過(guò)融資維持銀行信用，緩解資金緊張的矛盾。（2）、缺乏資金安排計(jì)劃

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃沒(méi)有配套相應(yīng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃。

授信申請(qǐng)的提出時(shí)間、額度與財(cái)務(wù)計(jì)劃不符，具有偶然性、突然性。授信需求超過(guò)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)幅度。

客戶(hù)對(duì)應(yīng)收賬款管理缺乏計(jì)劃，影響資金周轉(zhuǎn)。杠桿率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)。（3）、融資不計(jì)成本

從私人、典當(dāng)行、小額貸款公司、擔(dān)保公司及其他企業(yè)高息借款。（4）、同業(yè)調(diào)整融資條件 同業(yè)提高利率。同業(yè)提高擔(dān)保條件。同業(yè)調(diào)減授信額度。提前歸還其他銀行融資。（5）、出現(xiàn)資本缺口 資本支出與實(shí)力不相適應(yīng)。

借入流動(dòng)資金貸款后，資本支出增加。增資擴(kuò)股資金不到位。自籌資金不到位。（6）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化 供應(yīng)商緊縮商業(yè)信用。

銷(xiāo)售回款不暢，被動(dòng)延長(zhǎng)結(jié)算期間。第八類(lèi)、擔(dān)保條件弱化（1）、抵押品價(jià)值高估

客戶(hù)對(duì)資產(chǎn)預(yù)期價(jià)值過(guò)于樂(lè)觀(guān)。評(píng)估機(jī)構(gòu)在客戶(hù)授意下高估抵押品價(jià)值。資產(chǎn)估價(jià)方法不當(dāng)。抵押折率過(guò)高。（2）、抵押品管理不當(dāng) 抵押品被抵押人不合理使用。我司無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。權(quán)屬爭(zhēng)議。

（3）、保證人擔(dān)保能力下降 工作收入出現(xiàn)不利變動(dòng)。對(duì)外投資出現(xiàn)重大失誤。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題。第九類(lèi)、主營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題（1）、主營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)或市場(chǎng)份額萎縮（2）、盈利能力下降

主導(dǎo)產(chǎn)品被迫以降價(jià)手段爭(zhēng)取市場(chǎng)，導(dǎo)致毛利率下降?？蛻?hù)對(duì)上游產(chǎn)品漲價(jià)缺乏成本轉(zhuǎn)嫁能力，導(dǎo)致毛利率下降。非經(jīng)常性損益支撐盈利。（3）、盲目投資 跨行業(yè)擴(kuò)張。盲目追逐投資熱點(diǎn)。投資過(guò)于分散。

從核心業(yè)務(wù)抽調(diào)資源到其他領(lǐng)域。第十類(lèi)、管理混亂（1）、成本和費(fèi)用失控。

（2）、材料損耗上升、產(chǎn)品正品率下降。（3）、現(xiàn)場(chǎng)管理混亂。（4）、設(shè)備管理混亂。

5、貸后管理的策略（1）貸后管理的關(guān)鍵點(diǎn) 資金使用情況。合同履行情況。經(jīng)營(yíng)情況。財(cái)務(wù)情況。是否有訴訟。資金使用情況。

流動(dòng)資金貸款：要密切關(guān)注資金在購(gòu)、產(chǎn)、銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的使用和周轉(zhuǎn)情況。

固定資產(chǎn)貸款：檢查項(xiàng)目資本金及其他資金來(lái)源的落實(shí)情況，檢查項(xiàng)目的進(jìn)度情況?；谔囟ㄟ€款來(lái)源發(fā)放的過(guò)橋貸款、臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款：關(guān)注其特定還款來(lái)源的實(shí)現(xiàn)，防止資金被挪用。合同履行情況

檢驗(yàn)借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模與資金實(shí)力，看履約的能力。了解借款人的合作態(tài)度，看履約意愿。及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人的預(yù)警信號(hào)，看履約風(fēng)險(xiǎn)。

以低成本、高效率的方式交叉驗(yàn)證客戶(hù)信息。（在與客戶(hù)聊天的過(guò)程中，相互印證信息）經(jīng)營(yíng)情況

查看經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，看是否正常經(jīng)營(yíng)。查看工廠(chǎng)工人人數(shù)是否出現(xiàn)異常變動(dòng)?，F(xiàn)場(chǎng)秩序是否井然，設(shè)備是否正常開(kāi)工。查看企業(yè)訂單。查看工人工作狀態(tài)。財(cái)務(wù)狀況

對(duì)于財(cái)務(wù)制度比較健全的企業(yè)，查看財(cái)務(wù)報(bào)表。利息支付情況。企業(yè)銀行流水。水電費(fèi)單。工資發(fā)放情況。抵（質(zhì)）押物情況。

抵押品的價(jià)值變化、保管情況、是否被變賣(mài)、續(xù)保情況。

質(zhì)押憑證是否到期等。是否有訴訟。

通過(guò)查詢(xún)相關(guān)網(wǎng)站，查看是否有訴訟、公告等。（2）貸后檢查的分類(lèi)

貸后管理應(yīng)根據(jù)不同類(lèi)型的客戶(hù)，不同類(lèi)型的貸款，不同的貸款條件以及貸款所處的不同時(shí)期來(lái)分類(lèi)，從而制定不同的貸后管理方案以及貸后側(cè)重點(diǎn)。按行業(yè)類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)

生產(chǎn)型企業(yè):關(guān)注生產(chǎn)情況、主要原材料的的價(jià)格變化、庫(kù)存等。貿(mào)易型企業(yè)：關(guān)注上下游的關(guān)系、應(yīng)收賬款的回收等。按擔(dān)保方式進(jìn)行分類(lèi)

抵（質(zhì)）押類(lèi)：抵押品的價(jià)值變化、保管情況、是否被變賣(mài)、續(xù)保情況、質(zhì)押憑證是否到期等。

擔(dān)保類(lèi)：保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、工作情況、擔(dān)保意愿是否發(fā)生改變等。信用類(lèi)：工作情況、家庭情況等。按貸款的不同階段

首次貸后：貸款用途、合同履行情況。

中間貸后：抽查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，查看近期訂單、銀行流水、工資發(fā)放情況、水電發(fā)票等。到期前貸后：資金安排情況、還款來(lái)源的渠道、能否保證到期按時(shí)歸還貸款。（3）、貸后檢查的基本方法： ①詢(xún)問(wèn) 詢(xún)問(wèn)企業(yè)高管 詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)人員 詢(xún)問(wèn)普通工作人員 ②審核 審核貸款用途 審核合同履行情況 審核近期合同、訂單情況 審核財(cái)務(wù)報(bào)表 審核水電費(fèi)等情況 ③抽查

對(duì)抵押物進(jìn)行抽查

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查 對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)情況進(jìn)行抽查 ④觀(guān)察

對(duì)高管神情、面貌進(jìn)行觀(guān)察 對(duì)企業(yè)員工面貌、工作狀態(tài)進(jìn)行觀(guān)察 對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行觀(guān)察

對(duì)于一些能直接通過(guò)銷(xiāo)售系統(tǒng)從而清楚的知道經(jīng)營(yíng)情況及收入情況的客戶(hù)，如彩票投注站、汽貿(mào)企業(yè)等，則要求客戶(hù)打印相關(guān)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)。