第一篇：最后的可行性分析報告

倉庫管理系統(tǒng)可行性研究

引言

近幾年來，隨著工業(yè)化速度迅速發(fā)展，產品數(shù)量猛增，給手工作業(yè)的傳統(tǒng)的倉庫管理方式帶來了巨大的壓力，工作人員需付出大量的工作時間，來統(tǒng)計商品的數(shù)量和保證到期日期早的商品能及時上架，靠人工去記憶去處理已十分困難，且出現(xiàn)錯誤的可能性很大，工作效率很低。而且如果不能保證正確的進貨、驗收、質量保證及發(fā)貨，就會導致浪費時間，產生庫存，延遲交貨，增加成本，以致失去為客戶服務的機會。因此為提高工作效率，減輕貨物管理人員的工作負擔，決定開發(fā)商品倉庫管理系統(tǒng)軟件，以供工作人員及操作者進行倉庫管理，方便操作者隨時添加、查詢、修改等。項目概述

1.1項目名稱

倉庫管理系統(tǒng)

1.2項目背景

系統(tǒng)的運用對象是倉庫管理，因經營規(guī)模不斷擴張，必須引進先進的信息管理思想、方法和技術來提高超市的管理水平。此為提高工作效率，減輕貨物管理人員的工作負擔，決定開發(fā)商品倉庫管理系統(tǒng)軟件，因此，近期運用信息技術，建立倉庫管理信息系統(tǒng)，以提高商品庫存效率，簡化認識管理，增加運營利潤。

1.3 項目必要性

現(xiàn)在的業(yè)務越來越好，顧客購買量很大，日益頻繁的業(yè)務產生了極大的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)量的增大，讓工作人員查找極為不方便，容易造成決策的滯后甚至是錯誤。長期以來，入庫管理，出庫管理以及查詢修改都是人工操作，浪費了人力物力財力，效率低下，最終的結果只能使得超市在經營中處于極為不利的地位。

1.4 項目目標

為了解決倉庫管理的紊亂，使得日常經營及銷售能夠有跡可循，隨時跟蹤市場的情況，并且減少不必要的勞力資本，讓經營者運用最小的成本，獲得最大利潤。開發(fā)這樣一套系統(tǒng)的目標就是促進管理體制和管理手段來改善決策發(fā)放和決策依據(jù)的管理信息系統(tǒng)能讓信息服務創(chuàng)造價值，促進資源共享，提高管理水平、工作效率，減輕管理人員的工作負擔。

1.5項目功能

1.5.1初始信息采集

根據(jù)客戶已有系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)庫進行分析，對每個產品都建立代號來標識。每個代號中應包含產品的相關信息,（由客戶自定義），可以包括產品的品名、規(guī)格、數(shù)量、條形碼序列號、入庫日期和出庫日期等。1.5.2入庫管理

在采購入庫的時候，用戶需要使用條形碼打印機來打印這一批產品的條形碼標簽，完成其初始信息的采集，然后在系統(tǒng)的入庫收貨單中的序列號一欄直接使用掃描槍掃描其序列號標簽，當此采購收貨單被保存的時候，系統(tǒng)自動在相應產品的庫存中自動增加。

1.5.3倉庫管理

在系統(tǒng)的倉庫管理中，首先客戶完成的是初始庫存管理（初始信息采集），當采購收貨后庫存自動增加，當銷售出庫的時候，系統(tǒng)庫存自動減少，而平價調撥則不影響整個庫存的變化，因此庫存只能通過入庫或者出庫更改，否則無法改變，且管理員可以隨時查詢特定型號的庫存。1.5.4出庫管理

當銷售出庫的時候，管理員在出庫單上的物品直接掃描，當保存出庫單的時候，系統(tǒng)在庫存中自動減少此產品的庫存。

1.6 項目開發(fā)人員

超市庫存管理系統(tǒng)開發(fā)小組：張澤江、管曉敏、周云霞、任杰、樓冬棟、朱斌斌。

1.7 項目開發(fā)環(huán)境

程序編寫：開發(fā)工具：delphi7；數(shù)據(jù)庫：Microsoft SQL Server 2000等等。可行性分析

2.1 市場可行性

成本競爭是現(xiàn)代競爭的有效手段，對于經營者來說，增加銷售或降低成本都可以擴大盈利，而增加盈利的最好的方法之一，就是良好的庫存管理，也就是現(xiàn)代商人所說的存取之道。由于庫存資產在各企業(yè)的資產總額中所占的比例極為樂觀，因此，管理適當與否對企業(yè)經營的利益改善有很大的影響。一方面，庫存過多，易于陷入資金周轉不靈的局面；一方面，若庫存過少，不能滿足實際需要，勢必要增加采購次數(shù)或生產批次，加大了采購或生產成本，違反經濟原則，盡量降低庫存水平是企業(yè)管理的重要目標，降低庫存已經成為“第三利潤源泉”。由此可見，不斷提高庫存管理水平，進行適時而恰當?shù)膸齑婀芾?，已經成為左右企業(yè)興衰存亡的關鍵之一。采用計算機管理信息系統(tǒng)已成為倉庫管理科學化和現(xiàn)代化的重要標志，它給企業(yè)管理來了明顯的經濟效益和社會效益。

2.2 經濟可行性分析

由于本庫存管理系統(tǒng)所要求的硬件（計算機及相關硬件）和軟件環(huán)境(delphi7.Server 2000)，市場上都容易購買到或從相關網(wǎng)站下載，系統(tǒng)成本主要集中在本管理系統(tǒng)的開發(fā)與維護上，對用戶不造成過重的經濟負擔。而一旦此系統(tǒng)投入使用,不僅可以減少庫存的工作強度，提高工作效率，而且方便了庫存對信息的管理，延續(xù)了傳統(tǒng)的管理模式，極大限度地方便了庫存管理人員，而且，目標系統(tǒng)不是很復雜，開發(fā)的周期較短，人員經濟支出不大，安裝本系統(tǒng)后，將減少倉庫管理人員數(shù)量，從而減少為此付出的工資；將減少紙張的使用，因此提高輸入輸出貨物數(shù)量的準確率，從而提高生產效率，收益明顯提高。所節(jié)省的大量人力、財力產生的效益將遠遠大于本系統(tǒng)的開發(fā)成本，所以從經濟方面，講開發(fā)此系統(tǒng)是可行的，本系統(tǒng)完全有必要開發(fā)。

2.3 技術可行性分析

技術上的可行性分析要考慮現(xiàn)有技術條件能否順利完成開發(fā)工作及將來要采用的硬件和軟件技術能否滿足用戶提出的要求（如計算機的容量、速度等）。

本系統(tǒng)采用VC++作為系統(tǒng)前臺應用程序開發(fā)工具，采用SQL Server 2000工具建立數(shù)據(jù)庫，delphi7不僅能幫助軟件開發(fā)者提高軟件開發(fā)的質量和效率，縮短開發(fā)周期，而且還具備強大的數(shù)據(jù)庫管理功能，完全能夠滿足本系統(tǒng)的開發(fā)需求。此外，從開發(fā)人員的水平考慮，作為計算機科學與技術專業(yè)的學生，課堂所積累的專業(yè)知識使我們從一定程度上具備了開發(fā)一個小型系統(tǒng)的能力，而且學校現(xiàn)有的計算機設備也完全能夠滿足開發(fā)的需要。

2.4 操作可行性分析

傳統(tǒng)的庫存管理系統(tǒng)，一般有兩種方式：一是手工管理，這種方式應用最傳統(tǒng)的“筆紙操作系統(tǒng)”，將庫存的貨物信息、銷售信息、廠商信息管理及單據(jù)管理等均以純手工的形式進行，將信息以表格文件的表現(xiàn)形式記錄在紙上，再進行統(tǒng)一保存。這種方式雖然在簡單信息查詢時會有一定的方便，但是存在著更多的不便：信息保存時間和條件很受限制、容易被損壞、信息查詢不便、信息傳達容易造成失誤等。

另一種常見的信息管理方法是應用單機版的管理系統(tǒng)，本系統(tǒng)就是一款做的相對到位的單機版的庫存管理系統(tǒng)，在庫存信息處理方面做得很精準規(guī)范。

因為庫存管理人員已經有豐富的信息管理經驗，加之有相當?shù)挠嬎銠C應用經驗，所以對于此系統(tǒng)一定很容易就可操作熟練。

綜上所述，本庫存管理系統(tǒng)投資少、收益大，且其運行操作簡單易學，具備了開發(fā)的可行性。

2.5 法律可行性

因為本系統(tǒng)是由團隊自主開發(fā)的，故不涉及知識產權的問題。

本系統(tǒng)的相關開發(fā)人員都是學生，無在其他軟件公司從業(yè)經歷，故不會有在開發(fā)期間帶著公司機密到其他機構做軟件開發(fā)的事情發(fā)生，故不涉及侵權等法律問題。

本系統(tǒng)的功能目的嚴格遵守中華人民共和國的相關法律規(guī)定，不涉及違法的相關問題。

所以在法律意義上，該項目也是可行的，可以進行設計開發(fā)。結論

信息系統(tǒng)管理和傳統(tǒng)的管理模式相比較，使用本系統(tǒng)毫無疑問大大的提高了超市的運作效率，輔助提高超市的決策管理水平，以降低成本，提高效益，減少錯差，節(jié)省人力，減少顧客購物時間，增加客流量，提高顧客的滿意度，增強超市擴張能力，提供有效的技術保障，因此這個超市庫存管理系統(tǒng)的設計和開發(fā)是可以開始進行的。

第二篇：可行性分析報告

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第1章 項目總論

總論作為可行性研究報告的首章，要綜合敘述研究報告中各章節(jié)的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。總論章可根據(jù)項目的具體條件，參照下列內容編寫。

項目背景

§1.1.1 項目名稱

企業(yè)或工程的全稱，應和項目建議書所列的名稱一致。

§1.1.2 項目承辦單位

承辦單位系指負責項目籌建工作的單位，應注明單位的全稱和總負責人。

§1.1.3 項目主管部門

注明項目所屬的主管部門?；蛩鶎偌瘓F、公司的名稱。中外合資項目應注明投資各方所屬部門。集團或公司的名稱、地址及法人代表的姓名、國籍。

§1.1.4 項目擬建地區(qū)、地點

§1.1.5 承擔可行性研究工作的單位和法人代表

如由若干單位協(xié)作承擔項目可行性研究工作，應注明各單位的名稱及其負責的工程名稱、總負責單位和負責人。如與國外咨詢機構合作進行可行性研究的項目，則應將承擔研究工作的中外各方的單位名稱、法人代表以及所承擔的工程、分工和協(xié)作關系等，分別說明。

§1.1.6 研究工作依據(jù)

在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱、來源、發(fā)布日期。并將其中必要的部分全文附后，作為可行性研究報告的附件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四個部分：

(1)項目主管部門對項目的建設要求所下達的指令性文件；對項目承辦單位或可行性研究單位的請示報告的批復文件。

(2)可行性研究開始前已經形成的工作成果及文件。

(3)國家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設政策、法令和法規(guī)。

(4)根據(jù)項目需要進行調查和收集的設計基礎資料。

§1.1.7 研究工作概況

(1)項目建設的必要性。簡要說明項目在行業(yè)中的地位，該項目是否符合國家的產業(yè)政策、技術政策、生產力布局要求；項目擬建的理由與重要性。

(2)項目發(fā)展及可行性研究工作概念。敘述項目的提出及可行性研究工作的進展概況，其中包括技術方案的優(yōu)選原則、廠址選擇原則及成果、環(huán)境影響報告的編制情況、涉外工作的準備及進展情況等等，要求逐一簡要說明。

§1.2 可行性研究結論

在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、生產規(guī)模、廠址技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益與國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，本節(jié)需將對有關章節(jié)的研究結論作簡要敘述，并提出最終結論。

§1.2.1 市場預測和項目規(guī)模

(1)市場需求量簡要分析。

(2)計劃銷售量、銷售方向。

(3)產品定價及銷售收入預測。

(4)項目擬建規(guī)模。

(5)主要產品及副產品品種和產量。

§1.2.2 原材料、燃料和動力供應

(1)項目投產后需用的主要原料、燃料、主要輔助材料以及動力數(shù)量、規(guī)格、質量和來源。

(2)需用的主要工業(yè)產品和半成品的名稱、規(guī)格、需用量及來源等。

(3)進口原料、工業(yè)品的名稱、規(guī)格、年用量、來源及必要性。

§1.2.3 廠址

(1)地理位置、占地面積及必要性

(2)水源及取水條件。

(3)廢水、廢渣排放堆置條件。

§1.2.4 項目工程技術方案

(1)項目范圍，即主要的生產設施、輔助設施、公用工程、生活設施內容。

(2)采用的生產方法、工藝技術。

(3)主要設備的來源，如需向國外引進，則簡要說明引進的國別、技術特點、型號等。

§1.2.5 環(huán)境保護

(1)排放污染物的種類、數(shù)量，是否達到國家規(guī)定的排放標準。

(2)主要治理設施及投資。

§1.2.6 工廠組織及勞動定員

(1)工廠組織形式和勞動制度。

(2)全廠總定員及各類人員需要量。

(3)勞動力來源。

§1.2.7 項目建設進度

§1.2.8 投資估算和資金籌措

(1)項目所需總投資額。分別說明項目所需固定資產投資總額、流動資金總額，并按人民幣、外幣分別列出。

(2)資金來源。貸款額、貸款利率、償還條件。合資項目要分別列出中、外各方投資額、投資方式和投資方向。

§1.2.9 項目財務和經濟評論

(1)項目總成本、單位成本。

(2)項目總收入，包括銷售收入和其它收入。

(3)財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點等指標計算結果。

(4)經濟內部收益率，經濟凈現(xiàn)值、經濟換匯成本等指標計算結果。

§1.2.10 項目綜合評價結論

§1.3 主要技術經濟指標表

在總論章中，可將研究報告各章節(jié)中的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目全貌有一個綜合了解。主要技術指標表根據(jù)項目有所不同，一般包括：生產規(guī)模、全年生產數(shù)、全廠總定員，主要原材料、燃料、動力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動生產率，年總成本、單位產品成本、年總產值、年利稅總額、財務內部收益率，借款償還期，經濟內部收益率，投資回收期等。

§1.4 存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第2章 項目背景和發(fā)展概況

這一部分主要應說明項目的發(fā)起過程、提出的理由、前期工作的發(fā)展過程、投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎。為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)地敘述。說明項目提出的背景、投資理由、在可行性研究前已經進行的工作情況及其成果、重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應能清楚地提示出本項目可行性研究的重點和問題。

§2.1 項目提出的背景

§2.1.1 國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

說明國家有關的產業(yè)政策、技術政策、分析項目是否符合這些宏觀經濟要求。

§2.1.2 項目發(fā)起人和發(fā)起緣由

(1)寫明項目發(fā)起單位或發(fā)起人的全稱。如為中外合資項目，則要分別列出各方法人代表、注冊國家、地址等詳細情況。

(2)提出項目的理由及投資意向，如資源豐富、產品市場前景好、出口換匯、該類產品可取得的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎設施等。

§2.2 項目發(fā)展概況

項目發(fā)展開礦指項目在可行性研究前所進行的工作情況。如：調查研究、試制試驗、項目建議書的編制與審批過程、廠址初選工作以及籌辦工作中的其他重要事項。

§2.2.1 已進行的調查研究項目及其成果

(1)資源調查，包括原料、水資源、能源和二次能源的調查。

(2)市場調查，包括全國性和地區(qū)性市場情況調查；出口產品國際市場供需趨勢調查。

(3)社會公用設施調查，包括運輸條件、公用動力供應、生活福利設施等的調查。

(4)擬建地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀資料的調查，包括擬建地區(qū)各種主要污染源以及其排放狀況，大氣、水體、土壤等目前環(huán)境質量狀況等。說明環(huán)境現(xiàn)狀資料的取得途徑、提供單位、以及當?shù)丨h(huán)保管理部門的意見和要求，取得的環(huán)境現(xiàn)狀資料及文件名稱。

§2.2.2 試驗試制工作情況

已完成及正在進行的試驗試制工作的名稱、內容及試驗結果。這些實驗包括建筑材料的試驗、擬采用的新工藝技術的試驗。對采用的新工藝技術必須有國家有關部門的認可證明。

§2.2.3 廠址初勘和初步測量工作情況

(1)各個可供選擇的建設地區(qū)及廠址位置的初勘、測量、比選等工作情況。

(2)初步選擇意見和資料。

(3)遺留問題。

§2.2.4 項目建議書的編制、提出及審批過程(1)項目建議書的編制、提出及審批過程。

(2)項目建議書所附資料名稱。

(3)審批文件文號及其要點。

§2.3 投資的必要性

一般從企業(yè)本身所獲得的經濟效益及項目對宏觀經濟、對社會發(fā)展所產生的影響兩方面來說明投資的必要性。包括下面這些內容。

(1)企業(yè)獲得的利潤情況。

(2)企業(yè)可以提高產品質量，加強市場競爭力。

(3)擴大生產能力，改變產品結構。

(4)采用新工藝，節(jié)約能源，減少環(huán)境污染，提高勞動生產率。

(5)產品進入國際市場的優(yōu)越條件和競爭力。

(6)對當?shù)亟洕?、社會發(fā)展的積極影響。包括增加稅收、提高就業(yè)率、提高科技水平等。

第3章 市場分析與建設規(guī)模

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產規(guī)模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在市場需求情況有了充分了解之后才能解決，而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響的項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細闡述市場需求預測、價格分析，并確定建設規(guī)模。

§3.1 市場調查

§3.1.1 擬建項目產出物用途調查

本產品的主要用途，可否有替代其他產品的用途，如果產品是工業(yè)基本原料，應分別說明本項目產品在主要使用行業(yè)的用途及單位消耗量。

產品經濟壽命期論述。調查本產品目前處于經濟壽命周期的哪一個階段，更新?lián)Q代的可能時間。

§3.1.2 產品現(xiàn)有生產能力調查

(1)本項目產品國內現(xiàn)有生產能力總量，現(xiàn)有生產能力開工率；主要生產廠家生產能力利用率。

(2)國內現(xiàn)有生活能力總量在本地區(qū)的分布數(shù)量與比例。

(3)本產品目前在建項目的生產能力及其在地區(qū)間的分布、數(shù)量與比例。

(4)已批擬開工建設項目的生產能力，預計投產年月。

(5)在建設項目和已批待開工建設項目，目前雖然沒有形成綜合生產能力，但卻是生產能力的組成部分。

§3.1.3 產品產量及銷售量調查

(1)全國或地區(qū)目前的產量總數(shù)。

(2)本產品一段時期以來的產量變化情況。

(3)本產品國內保有量與國外有關國家保有量的分析比較，以了解國內保有量是多還是少，說明本產品市場需求滿足程度。

(4)本產品一段時期以來的進口量及進口來源，主要來自哪些國家或地區(qū)；占國內生產量或銷售量的比例；進口產品的價格等。

(5)本產品一段時期以來的出口量及出口去向，占國內生產量的比例；主要向哪些國家或地區(qū)出口，出口產品的價格。

§3.1.4 替代產品調查

(1)可替代本產品的產品性能、質量與本產品相比的優(yōu)缺點。

(2)可替代產品的國內生產能力、產量；可作替代用途的比例；價格分析。

(3)可替代產品進口可能性及價格。§3.1.5 產品價格調查

(1)產品的定價管理辦法，是由國家控制價格，還是由市場定價。

(2)產品銷售價格，價格變動趨勢，最高價格和最低價格出現(xiàn)的時間、原因。

§3.1.6 國外市場調查

(1)產品國外的主要生產國家和地區(qū)。

(2)國外主要生產廠的生產技術、生產能力、銷售量。

(3)產品國際市場銷售價格及其變動趨勢

(4)我國進口該種產品的主要進口國的生產能力及變化趨勢。

§3.2 市場預測

市場預測是市場調查在時間和空間商的延續(xù)，是利用市場調查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結論，對本項目產品未來市場需求量及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預測的結論是制訂產品方案、確定項目建設規(guī)模所必須的依據(jù)。

§3.2.1 國內市場需求預測

可行性研究工作中，應對下述各項與市場預測有關的因素加以說明：

(1)本產品的消耗對象。

(2)本產品的消費條件。消費條件因產品特點性能而異，如汽車的消費需要具備相應的道路交通條件；電視機、電冰箱的消費需要有電等等。預測某一種產品的市場需求量時，應將哪些不具備消費條件的消費領域從消費對象總量中剔除掉。

(3)本產品更新周期的特點，說明本產品有效經濟壽命的長短。

(4)可能出現(xiàn)的替代產品，即代用品。

(5)本產品使用中可能產生的新用途。產品所用途的出現(xiàn)，意味著擴大了本產品的消費領域，擴大了市場需求容量。

根據(jù)以上分析，提出預測的本產品國內需求量及與現(xiàn)有生產能力的差距。

§3.2.2 產品出口或進口替代分析

(1)替代進口分析。將本產品與目前進口產品從性能、重量、價格、配件、維修等方面進行比較，說明本產品的優(yōu)勢和有利條件。

(2)出口可行性分析。如果擬建項目的產品在質量和技術等方面，具備在國際市場上進行競爭的能力，則應考慮國外市場對本產品的需求。

(3)分析國家對該種產品的出口有何限制條件或鼓勵措施，該產品進口國的貿易政策，該產品出口流向，出口價格是否有利。

通過以上分析，預測本項目產品可能的替代進口量或出口量。

§3.2.3 價格預測

進行產品價格預測，要考慮產品產量、質量、同類產品目前價格水平，還要分析國際、國內市場價格變化趨勢，國家的物價政策變化、產品全社會供需變化等因素；產品降低生產成本的措施和可能性；為擴大市場需采用的價格策略等，綜合以上因素，預測產品可能的銷售價格。

對擬增加出口的產品或替代進口產品，還要參照國際市場價格及變化趨勢定價，如產品外銷，應附有有關方面承諾外銷的意向書。

§3.3 市場推銷戰(zhàn)略

在商品經濟環(huán)境中，企業(yè)不可能仍然依靠國家統(tǒng)購包銷完成銷售額。企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合適的銷售戰(zhàn)略，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場推銷戰(zhàn)略進行相應研究。

§3.3.1 推銷方式(1)投資者分成。

(2)企業(yè)自銷。

(3)國家部分收購。

(4)經銷人代銷及代銷人情況分析。

§3.3.2 推銷措施

(1)銷售和經銷機構的建立。

(2)銷售網(wǎng)點規(guī)劃。

(3)廣告及宣傳計劃。

(4)咨詢服務和售后維修措施。

§3.3.3 促銷價格制度

促銷價格制定可根據(jù)市場銷售預測情況確定，一般用于產品投產初期，以較低價格、同等質量、優(yōu)良的售后服務擴大市場占有份額。

投產初期產品以較低價格出售，會對銷售收入產生影響，因此價格制定要合理，并應采取相應的成本控制措施。在一定時期后，可根據(jù)產品銷售情況逐漸將產品價格提高到一定水平。

§3.3.4 產品銷售費用預測

產品銷售費用包括建立銷售機構、銷售網(wǎng)點、培訓銷售人員、產品廣告宣傳、咨詢及售后維修服務費用，在可行性研究中，應根據(jù)制定的產品銷售計劃，分別估算產品銷售費用。對某些產品，銷售費用在成本中占很大比例的，不可忽略不計。

§3.4 產品方案和建設規(guī)模

§3.4.1 產品方案

(1)列出產品名稱。有多種產品時，應逐一列出主產品和主要副產品名稱。

(2)產品規(guī)格標準。說明產品規(guī)格、標準選擇依據(jù)。

§3.4.2 建設規(guī)模

建設規(guī)模又叫設計生產能力，是指項目生產一定質量標準的產品的最大能力。一般用實物單位或標準實物單位來計量。

(1)建設總規(guī)模。說明主要產品年產量，主要副產品年產量，主要設備裝置。

(2)主要生產車間的生產能力，生產線數(shù)量。

(3)說明項目經濟規(guī)模，不同規(guī)模下項目效益與費用的比較分析，說明本項目確定的建設規(guī)模的合理性。

(4)如果項目采用分期建設方法，應說明項目總規(guī)模、分期建設規(guī)模并說明分期建設的起止時期、各期建設的主要內容。

§3.5 產品銷售收入預測

根據(jù)確定的產品方案和建設規(guī)模及預測的產品價格，可以估算產品銷售收入。

產品銷售收入可以分別計算主要產品和副產品的年銷售總收入，并計算銷售收入和計算期內銷售總收入，銷售收入一般列表表示。

第4章 建設條件與廠址選擇

根據(jù)前面部門中關于產品方案與建設規(guī)模的論證和建議，在這一部分中按建議的產品方案和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動力等的需求和供應的可靠性；并對可供選擇的廠址作進一步技術與經濟比較，確定新廠址方案。

§4.1 資源和原材料

§4.1.1 資源評述

資源系指項目需要利用的自然資源，如礦藏、森林、生物、土壤、地面或地下水資源等。項目所需資源的來源、數(shù)量、運輸方式、供應條件以及今后發(fā)展和開發(fā)趨勢等，均是項目建設的前提條件。在可行性研究報告中，對項目在有效期間所需資源及其來源的可靠性，應作深入調查和科學論證，并就下列內容進行說明分析：

(1)項目需用的資源名稱、經全國儲量委員會正式批準的儲量、品位、成分、產地或供應點。

(2)資源品位、成分與需用要求的適應性。

(3)資源開采方式。要說明自行開采、計劃供應、市場供應或合資開發(fā)等不同方式。

(4)本項目年最大需用量、資源的可能供應量及今后生產發(fā)展所需資源擴大供應的可能性。

(5)在已有資源不能滿足擬建項目生產規(guī)模需求時，提出相應的措施，如增加進口，調整建設規(guī)?；蚍制诮ㄔO等。

§4.1.2 原材料及主要輔助材料供應

(1)原材料、主要輔助材料需用量及供應。

按項目的生產要求，分別敘述所需的原材料及主要輔助材料的名稱、品種、規(guī)格、成分、質量以及年需用量，并分別編制：

①原材料及主要輔助材料需用量表。

②有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。

③需進口的原材料表。

說明進口原材料的理由和一旦來源有變化時的應變措施，分析預測原材料國產化前景及分國產化的提高幅度。

對季節(jié)性生產的原料，如農、林、水產品等，需說明短期進貨數(shù)量。

(2)燃料動力及其它公用設施的供應。燃料、動力及其它公用設施是指生產需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性研究報告中，需說明生產所需燃料、動力及公用設施的數(shù)量和需由項目自建的種類和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動力數(shù)量。

①燃料品種的選擇，應說明其依據(jù)，如執(zhí)行國家能源政策、適應地區(qū)條件、滿足生產特殊要求等。分別列出燃料需用量、來源、運輸方式，進行燃料成分分析。?

②電力最大需用負荷、供電來源及其穩(wěn)定性、需要自建電力設施和投資估算。?

③最大需水量、水源及其供應可能性。是否需增加供水設施。?

? ④熱源及供熱要求。

⑤其它設施，如油、氣、汽需用量、供應量及需要增加設施的情況。?

(3)主要原材料、燃料動力費用估算。

將主要原材料、零配件和外購燃料動力分別計算費用，其它材料可合并估算。

§4.1.3 需要作生產試驗的原料

生產特定產品的某些原料因尚無生產實踐經驗；或使用指定的原料而尚無成熟的生產和工藝；或使用緣由的生產方法生產新產品還缺乏必要的生產數(shù)據(jù)等各種原因，需要對原料進行生產試驗，以確定技術參數(shù)和消耗指標，測定產品質量，取得主要設備選型的各項數(shù)據(jù)。在可行性研究中需說明：

(1)需要試驗的原料名稱、試驗目的和要求。

(2)試驗或試生產方法。

§4.2 建設地區(qū)的選擇

選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應考慮資源、區(qū)域地質、交通運輸和環(huán)境保護等四要素。其原則是：

自然條件適合與項目的特定生產需要和排放要求；合理地靠近原料和市場；具有良好的投資環(huán)境和公共政策；運輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會基礎設施和協(xié)作條件；土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質條件符合要求。在作方案比選時，應著重論證所選地區(qū)在行業(yè)政策上的正確性、技術上的可行性和經濟上的合理性。

§4.2.1 自然條件

(1)擬建廠地區(qū)的地理位置、地形、地貌基本情況和區(qū)域地質、地震、防洪等歷史數(shù)據(jù)。(2)水源和水文地質條件調查分析。包括地面水或地下水量和水質的分析、在枯水期的可能供應量及水質變化、地區(qū)今后水源開發(fā)和可利用水量增長情況。

(3)氣象條件。收集分析地區(qū)氣溫、濕度、降水量、日照、風等資料，對需要增設防風沙、抗高溫、改善光照等設施的地區(qū)，需進行費用估算。

§4.2.2 基礎設施

敘述擬建地區(qū)與項目直接有關的公用事業(yè)及基礎設施的情況和可供利用的條件，從不同地區(qū)、不同條件中選取最有利的地區(qū)。

(1)供電、電源情況；近遠期可能的供電量及電壓；費用及計費方式；供電部門的要求。

(2)供水、水源情況；近遠期可能的供水量及水質；費用及計算方式；供水部門的要求。

(3)運輸。地區(qū)內各種運輸線路的分布；站庫碼頭的位置和地形；運輸費用；運輸能力及其發(fā)展規(guī)劃等。

(4)排水。排水條件；容污水能力；當?shù)丨h(huán)保部門對污水排放的要求等。

(5)電訊、供熱、供氣等公用設施及可利用的種類、容量、技術特征等。

(6)施工條件包括建筑材料及制品的供應條件；施工勞動力來源；施工運輸條件；施工用動力來源等。

(7)市政建設及生活設施。包括當?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育。

§4.2.3 社會經濟條件

社會經濟條件主要指地區(qū)的工農業(yè)生產水平及近遠期發(fā)展規(guī)劃、與本項目有關的現(xiàn)有企業(yè)、技術工人來源等在項目建成后所需社會協(xié)作的條件。

§4.2.4 其它應考慮的因素

項目選擇建廠地區(qū)還應考慮其它特殊的要求。在選擇下列地區(qū)建廠時應特別慎重，要取得有關部門和群眾的認可。

(1)風景區(qū)、名勝古跡、自然保護區(qū)。

(2)水土保持禁墾區(qū)。

(3)礦山作業(yè)等爆破危險區(qū)。

(4)有放射污染或有害氣體污染嚴重的地區(qū)及傳染病、地方病流行或常發(fā)區(qū)。

(5)軍事設防區(qū)。

(6)生活飲用水源的衛(wèi)生防護地帶。

(7)民族宗教風俗有特殊要求的地區(qū)。

§4.3 廠址選擇

在實際工作中，具體廠址的選擇不一定要與建設地區(qū)的選擇分開，往往是廠址選擇與建廠地區(qū)的選擇合并進行。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進行的。在可行性研究報告中，如果需要，可以分別敘述。

選擇廠址通常是隨基本建設程序的各個工作階段逐步深入的。項目建議書階段需提出廠址初選意見；進行可行性研究時，應提出具體廠址的推薦建議；進圖初步設計階段時，對廠址的各種條件需作詳細勘查和落實，最終確認廠址，標定四周界址。

§4.3.1 廠址多方案比較

建設地區(qū)選定以后，就在這個地區(qū)內選擇若干個可供建廠的地段，作具體分析比較，從中選取一個比較理想的廠址。并編寫廠址選擇報告作為可行性研究報告的附件，研究報告中僅需敘述選擇要點和廠址的主要優(yōu)缺點。有關選廠所需的調查資料、勘察和測量資料、取舍理由、論證等均應編寫入選廠報告內。確定廠址，須作多方案比較，一般可按下列內容進行。

(1)地形、地貌、地質的比較。

①工廠輸出、入交通線、供電、取水、排污等與外界產生直接關系的方位、地形。?

? ②平整土地、防水、防洪、廢渣堆置、四鄰地物。(2)占地土地情況的比較。比較占用耕地、林地、荒地、山坡等面積的比例，以盡可能少占耕地、林地為原則，作出占地用地情況的評價。

(3)拆遷情況的比較。包括原有地面建筑物需拆除的數(shù)量、原有居民需遷移的人數(shù)及拆遷安排等條件和難度的比較。

(4)各項費用的比較。由于各個可供選擇地段條件不同，在費用上會產生較大差別，需作多方案比較。

? ①土地費用。如土地購置、拆遷、場地整治、青苗賠償以及土方處理等費用比較。

②交通運輸整治費。如需要建設或整治的運輸線路，轉運場站等費用比較。?

③基礎處理費。如不同工程地質需用不同地基和基礎處理的費用比較。?

④取水、防洪、排污設施所需費用比較。?

⑤抗震所需費用比較。?

⑥環(huán)境保護、生活設施等費用的比較。?

§4.3.2 廠址推薦方案

(1)繪制推薦廠址的位置圖。在有等高線的地形圖上標明廠址四周界址、廠址內生產區(qū)、生活區(qū)、廠外工程、取水點、排污點、堆場、運輸線等位置及四鄰居民點和主要生產企業(yè)的相互位置。說明對生產要求的適應性和合理性。

(2)敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點和推薦理由。說明工程地質、水文地質、氣象等自然條件符合建廠要求的理由。

(3)環(huán)境條件的分析。

(4)占用土地種類分析：

①占用耕地面積占總占地量的比例；?

②占用林地面積占總占地量的比例；?

? ③利用荒地面積占總占地量的比例；

④利用山坡面積占總占地量的比例；?

⑤需要拆遷的面積和估計所需的費用；?

? ⑥推薦廠址的主要技術經濟數(shù)據(jù)。

第5章 工廠技術方案

技術方案是可行性研究的重要組成部分。

主要研究項目應采用的生產方法、工藝和工藝流程、重要設備及其相應的總平面布置、主要車間組成及建筑物結構型式等技術方案。并在此基礎上，估算土建工程量和其它工程量。在這一部分中，除文字敘述外，還應將一些重要數(shù)據(jù)和指標列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

§5.1 項目組成

凡由本項目投資的廠內、外所有單項工程、配套工程包括生產設施、生產后勤、運輸、生活福利設施等，均屬項目組成的范圍。

各單項工程和配套工程需按其性質加以分類，一般可分為：生產車間或工段；輔助生產車間或配套工程；廠外工程；生產后勤車間或設施；生活福利設施；其它單項工程。

如有自成體系需單獨編制分項可行性研究報告的配套工程，如自備熱電廠、水廠、鐵路、專用線等，應列出工程的名稱、分項可行性研究報告的的編號。并將工程的投資列入項目總投資內，分項研究報告列為附件。

§5.2 生產技術方案

生產技術方案系指產品生產所采用的工藝技術、生產方法、主要設備、測量自控裝備等技術方案。選擇技術方案必須考慮：技術是否是先進成熟的；是否適合所用的原料特性；是否符合產品所定的質量標準；能否適應擬建地區(qū)現(xiàn)有工業(yè)水平；在維修、操作、人員培訓等方面是否有不能克服的障礙；所需投入物的規(guī)格和質量能否滿足生產要求，并與地區(qū)的技術吸收能力、勞動力來源相適應等。

§5.2.1 產品標準

敘述本項目主要產品和副產品的質量標準。如國家一級標準、行業(yè)標準等。并將選定的標準與國家標準、國際常用標準作比較說明。

§5.2.2 生產方法

使用同一種原料生產同一種產品，如有不同的生產方法時，在可行性研究階段需要作方案性選擇，根據(jù)產品用途、質量和成本等因素擇優(yōu)確定。對選定的方法需要說明生產方法的名稱及主要特征、選用的理由以及與其它生產方法比較的利弊。

在選用專有技術、專利技術時，應說明取得技術來源、專利號、技術特征，還需說明專利和技術轉讓費的金額及支付方式。

§5.2.3 技術參數(shù)和工藝流程

工藝流程系指投入物經有次序的生產加工成為產出物的過程。在生產過程中規(guī)定的各種技術條件和數(shù)據(jù)，統(tǒng)稱為技術參數(shù)。工藝流程和主要技術參數(shù)，在可行性研究階段需要結合產品質量、生產成本、各種消耗等要求，選取最佳方案。

在可行性研究階段只敘述若干主要車間的工藝流程，一般車間可從略。

§5.2.4 主要工藝設備選擇

主要工藝設備系指工藝流程中的重要設備，應按車間、工段分別敘述所選取設備的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量和來源。需要從國外引進的設備，則應詳細論述引進的必要性，引進的必要性，引進方向和選擇方案比較。主要設備選型是生產的技術水平和經濟合理性的具體表現(xiàn)，必須作多方案比較后，確定主要設備的規(guī)格型號與來源。

(1)按車間、工段編列主要工藝設備一覽表。需要引進的設備應單獨列表。引進設備還要說明引進必要性、備品備件的來源、國內分交方案，引進設備外匯來源及引進計劃。

(2)一般設備在可行性研究階段一般不作詳細選擇，但需按車間參照現(xiàn)有同類型、同規(guī)模生產廠所用的一般設備估算本項目應予裝備的設備數(shù)量，或采用行業(yè)中慣用的比例指標推算出本項目，本車間所需一般設備的數(shù)量。

(3)全廠計量設施的配置原則和要求。

(4)設備費用估算。主要設備可根據(jù)詢價、協(xié)議意向書中價格等分別估算，一段設備可綜合估算。

§5.2.5 主要原材料、燃料、動力消耗指標

單位產品所用材料、燃料、動力等的消耗指標選取的來源有：

(1)現(xiàn)有生產廠的消耗定額高低值的平均數(shù)；

(2)同型號設備的實際運轉時的消耗值；

(3)通過生產試驗測定及分析推算；

(4)設備出廠時的說明或訂貨合同規(guī)定值?？尚行匝芯恐?，可結合本項目技術方案特征，確定主要原材料、燃料、動力消耗指標值；

(5)編制主要原材料、燃料、動力消耗指標表。消耗指標不同于前面所列的原材料、燃料及動力需用量，消耗指標純屬生產過程中需要的或消耗的數(shù)量，不包括其它因素如：運輸、儲存的損耗。消耗指標與所用生產技術的先進程度有關；同一種設備不同型號的，又同生產管理和操作水平直接有關，因此常被用作企業(yè)間衡量經營管理水平的指標。

§5.2.6 主要生產車間布置方案

在工藝流程、技術參數(shù)和主要設備選擇確定以后，應就設備的外形、前后位置、上下位差以及各種物料的輸入和流向、操作要求等作通盤的研究，選擇車間布置方案。車間布置方案要求達到物料流向最經濟、操作控制最有利、檢測維修最方便。主要生產車間布置方案要求提出車間布置簡圖、主要標準尺寸和技術說明。

非主要車間布置方案要求提出建筑面積、平面尺寸、層高等估算和建筑物特征。

§5.3 總平面布置和運輸

§5.3.1 總平面布置原則

總平面布置應根據(jù)項目各單項工程、工藝流程、物料投入與產出、廢棄物排出以及原材料儲存、廠內外交通運輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件、生產要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設計規(guī)范進行安排。達到工藝流程順暢、原材料與各種物料的流送線路最短、貨流人流分道、生產調度方便，并考慮用地少、施工費用節(jié)約等要求?？偲矫娌贾眠€應考慮到企業(yè)今后發(fā)展的方向、與外界的交通聯(lián)系線路等外部因素的合理安排。在確定了總平面布置原則并繪制總平面布置后，需估算廠區(qū)場地平整、建、構筑物基礎、管溝、路槽地下工程等全廠土石方量，并說明余缺量的走向與來源。

§5.3.2 廠內外運輸方案

根據(jù)工廠的投入物、產出物與廢棄物的總量，按其不同種類、不同運輸方式與運輸工具分類說明，從運量、運距、運輸成本、運輸負荷變化以及投資與經常費用等方面加以分析。確定和推薦經濟、實用的運輸方案。運輸方案的確定要包括全廠運輸量分析、運輸設備選擇和廠外、廠內運輸方案的說明，其中廠內運輸方案要求作到與生產有機配合。

§5.3.3 倉儲方案

論述原材料、燃料、主要輔助生產物料主副產品的年周轉次數(shù)；儲存期；儲存方式；裝卸及搬運方式等方案設想和要求，對用量較大的大宗貨物以及易燃易爆危險物品的倉儲方案，應專題敘述。

§5.3.4 占地面積及分析

建設項目用地，應遵循保護、開發(fā)土地資源、合理利用土地的方針，盡量少占耕地，在可行性研究報告中，要估算占用土地數(shù)量，并分別估算生產區(qū)、生活區(qū)、原料基地占地面積，計算土地利用系數(shù)、生產區(qū)場地利用系數(shù)、全廠綠化系數(shù)、占地用地面積等指標。

在占用土地分析中，還需同時說明需要拆遷的原有建筑物、構筑物的數(shù)量、面積、建筑類型；可利用的原有建構筑物的面積，拆遷后原有人員及設施的去向，項目需要支付的賠償費用。并對可能的不同拆遷方案進行拆遷費用及征地費用的比較。

§5.4 土建工程

土建工程是指工廠所有建筑物、構筑物的建筑與結構設計。在可行性研究階段僅需對主要生產廠房、重要構筑物以及特殊基礎工程作原則性的敘述和方案選擇建議，如采取的建筑形式和標準、結構造型、基礎類型和需要采用的重要技術措施等。對一般建筑物只作綜合說明、估算工程量、選取單位造價指標等即可。對全廠所有建筑物的工程量，造價以及三材用量。視單項工程的大小，可采用不同方式進行估算。

§5.4.1 主要建、構筑物的建筑特征與結構設計

按生產流程順次列出主要建筑物名稱、建筑面積；建筑形式和標準、建筑材料的選用要求；特殊要求；消防及報警設施選用標準和要求，應遵守的設計規(guī)范名稱。

對一般建筑物可以列出工程量、建筑面積作綜合性說明。

結構設計的依據(jù)，主要是建構筑物的結構造型、地基處理方案、建構筑物基礎造型及對施工的特殊要求。

對需要進行抗震設計的，要有地震烈度確定依據(jù)、地震設防標準及設防方案的選擇及說明。

§5.4.2 特殊基礎工程的設計

遇有不良地質條件的項目或重要建構筑物與大型工藝設備的基礎工程，應進行特殊基礎工程設計，提出設計方案的選擇建議。

對需要防震動，防腐蝕及其他有特殊要求的建筑物以及對基礎沉降有嚴格要求的工藝設備的基礎工程，需作專題研究，提出設計方案的選擇建議。

§5.4.3 建筑材料

分析擬建地區(qū)可以提供的建筑材料名稱、規(guī)格、運輸條件、預制構件的最近供應點和可提供的最大構件規(guī)格及制作能力。需由外地供應的應說明主要建筑材料名稱及供應點。對項目施工時需要解決的主要問題要單獨說明，如需說明特殊工程的施工組織與機具、大型或大宗預制構件的來源等。

進行三材用量估算，編制建筑材料用量估算表。

§5.4.4 土建工程造價估算

生產性建構筑物以車間、工段為單元，分建筑物、構筑物、基礎工程三類、列出工程量、單位造價、造價估算額；非生產性建筑物以功能劃分單元，列出工程量、單位造價、造價估算額；零星的建筑物及臨時性建筑可合并各項估算造價；廠外工程以工程名稱為單元，立項估算。生活區(qū)土建工程需要單獨估算。

§5.5 其他工程

項目的組成除以上所述的工藝、總圖運輸、土建工程外，尚有水、電、汽、氣等的供給和輸送工程、機電修理、化驗等輔助生產工程以及生活福利設施等。在可行性研究階段應根據(jù)項目的具體情況和需要，對這些工程分別處理，有的需要作技術性的論證或說明，有的只需作工程量與費用的估算。其他工程包括下列內容：

§5.5.1 給排水工程

需說明全廠用水、排水量。根據(jù)用水水質要求，進行水質分析，提出凈化設施方案，污水排放標準，凈水、污水劃分系統(tǒng)也要加以說明。

§5.5.2 動力及公用工程

分別提出供電、供熱、電訊、采暖通風與制冷、自控儀表、輔助生產設施等工程的設計方案，并進行相應的設備選型分析及估算費用，在動力及公用工程方案比較中，應重視節(jié)能措施的應用。

§5.5.3 地震設防

對除土建工程以外的易造成震后次生災害而需要設防的其他工程，如對重要管線、易燃易爆氣、液體儲罐、高塔、供電、供水中樞、重要工藝設備等的地震設防方案原則及要求進行說明和分析。

§5.5.4 生活福利設施

根據(jù)當?shù)厣罡＠O施標準及項目總定員，確定項目必須建設的生活福利設施規(guī)模、建設標準，說明采用的計算依據(jù)，并估算生活福利設施的費用。

第6章 環(huán)境保護與勞動安全

在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟、布局合理、對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度。同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

§6.1 建設地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

§6.1.1 項目的地理位置

§6.1.2 地形、地貌、土壤、地質、水文、氣象

(1)地形、地貌、土壤和地質情況；

(2)江、河、湖、海、水庫的水文情況；(3)氣象情況；

§6.1.3 礦藏、森林、草原、水產和野生動物、植物、農作物

（1）

（2）

§6.1.4 自然保護區(qū)、風景游覽區(qū)、名勝古跡、以及重要政治文化設施

（1）

（2）

§6.1.5 現(xiàn)有工礦企業(yè)分布情況；

（1）

（2）

§6.1.6 生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況；

（1）

（2）

§6.1.7 大氣、地下水、地面水的環(huán)境質量狀況；

§6.1.8 交通運輸情況；

§6.1.9 其他社會經濟活動污染、破壞現(xiàn)狀資料。

§6.2 項目主要污染源和污染物

§6.2.1 主要污染源

分車間敘述產生污染物的裝置、設備、生產線及其投入物、產出品和排出物的品種、數(shù)量、排出方式，產生震動和噪聲、粉塵、惡臭、有毒氣體的裝置和車間；易燃、易爆、劇毒物料的運輸線路、儲存庫站位置；放射性物料及放射性廢棄物的運輸線路、儲存和使用場所及其位置。

分析污染物的性質、成分、數(shù)量、危害程度。

§6.2.2 主要污染物

(1)主要污染物向廠外排放的性質可分為：煙塵、粉塵、廢氣、惡臭氣體、工業(yè)廢水、生活污水、廢液、廢渣、噪聲、放射性物質、振動、電磁波輻射等。

(2)主要污染物所含有害物質分析，列舉污染物所含主要有害有毒物質。

(3)排放量。污染物經處理后最終排入周圍環(huán)境的含有有害物質的混合物的數(shù)量，注明混合物中所含有害物質的含量或濃度，并列出國家或地區(qū)允許的排放標準。

§6.3 項目擬采用的環(huán)境保護標準

采用的環(huán)境保護標準是指國家及項目所在地區(qū)環(huán)保部門頒發(fā)的標準，如大氣環(huán)境質量標準、污染物排放標準、噪聲衛(wèi)生標準、生活飲用水衛(wèi)生標準及有關法規(guī)、規(guī)定等。如地區(qū)規(guī)定嚴于國家規(guī)定時應執(zhí)行地區(qū)規(guī)定；地區(qū)沒有特定要求的；執(zhí)行國家規(guī)定。個別目前國家和地方尚未制定標準的由可行性研究單位與當?shù)丨h(huán)保部門協(xié)商確定。

§6.4 治理環(huán)境的方案

§6.4.1 項目對周圍地區(qū)的地質、水文、氣象可能產生的影響 如地下水位下降、地面沉降等。防范和減少影響的措施

§6.4.2 項目對周圍地區(qū)自然資源可能產生的影響

如森林和植被破壞影響野生物、植物繁殖和生存等，防范和減少這種影響的措施。

§6.4.3 項目對周圍自然保護區(qū)、風景游覽區(qū)等可能產生的影響

如土壤污染、水源枯竭等，防范和減少這種影響的措施。

§6.4.4 各種污染物最終排放的治理措施和綜合利用方案。

各種污染物最終排放量對周圍大氣、水、土壤的破壞程度及對居民生活區(qū)的影響范圍和程度，污水、廢氣、廢渣、粉塵、及其它污染物的治理措施和綜合利用方案。

噪聲、震動、電磁波等對周圍居民生活區(qū)的影響范圍和程度，消聲、防震的措施。

§6.4.5 綠化措施，包括防護地帶的防護林和建設區(qū)域的綠化。

§6.5 環(huán)境監(jiān)測制度的建議

監(jiān)測布點原則；

監(jiān)測機構的設置和設備選擇；

監(jiān)測手段和監(jiān)測目標。

§6.6 環(huán)境保護投資估算

環(huán)境影響經濟損益簡要分析。對可以量化的環(huán)境影響，可將其計算并列入經濟評價中現(xiàn)金流量表內進行分析。

§6.7 環(huán)境影響評論結論

§6.8 勞動保護與安全衛(wèi)生

建設項目必須確保投產后符合職業(yè)安全衛(wèi)生要求，保障勞動者在勞動過程中的安全與健康。在可行性研究報告中，應根據(jù)國家有關規(guī)定進行分析和評價。

§6.8.1 生產過程中職業(yè)危害因素的分析

(1)生產過程中職業(yè)危害因素的分析；

(2)生產過程中的高溫、高壓、易燃、易爆、輻射、振動、噪聲等操作者健康影響的分析；

(3)生產過程中危害因素較大的設備、分布點及其危險程度。

(4)可能受到職業(yè)危害的人數(shù)及受害程度。

§6.8.2 職業(yè)安全衛(wèi)生主要設施

(1)危險系數(shù)較大的生產點、擬采取的防護方案及安全檢測設施；

(2)生產過程中的自動報警、緊急事故處理等安全設施的初步選擇方案；

(3)對高溫、高噪聲、高振動工作環(huán)境擬采用的防護、檢測和檢驗設施。

§6.8.3 勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生機構

(1)機構設計及人員；

(2)保健人員和保健制度；

(3)日常監(jiān)測檢驗人員。

§6.8.4 消防措施和設施方案建議

第7章 企業(yè)組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模；項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構、勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

§7.1 企業(yè)組織

企業(yè)組織機構包括生產系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和生活服務系統(tǒng)的劃分，其設置主要取決于項目設計方案和企業(yè)生產規(guī)模。

企業(yè)組織機構設置要符合現(xiàn)代化大生產管理的要求，保證多個部門、多個環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調一致地配合，以完成企業(yè)的生產經營目標。

§7.1.1 企業(yè)組織形式

部門、行業(yè)不同，生產規(guī)模不同，企業(yè)組織機構可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式、中層經營管理和基層現(xiàn)場管理等三個層次。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關系，幅度越大，層次越少。中小型項目可采用兩級管理；大型項目可采用三級管理。

§7.1.2 企業(yè)工作制度

根據(jù)各車間和設施的工藝特點和生產需要，可分別采用連續(xù)工作制或間斷工作制。個別項目采用季節(jié)性生產，每年可分為生產期和停產期。

§7.2 勞動定員和人員培訓

§7.2.1 勞動定員

一般來說，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動分工不同，可分為四類人員：

(1)工人：是指在基本車間和輔助車間中直接從事工業(yè)性生產的工人及廠外運輸與廠房建構筑物大修理的工人；

(2)工程技術人員：是指擔負工程技術工作并具有工程技術能力的人員；

(3)管理與經營人員：是指在企業(yè)各職能機構及在各基本車間與輔助車間從事行政、生產管理、產品銷售的人員；

(4)服務人員：是指服務于職工生活或間接服務于生產的人員；

在可行性研究中，分別估算各類人員需用量，并說明其來源，編制勞動定員匯總表。

企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設過程、設備安裝、調試，對這部分人員的來源及進廠時間要單獨說明。

§7.2.2 年總工資和職工年平均工資估算

分人員類別估算年工資總額，并計算職工年平均工資。

§7.2.3 人員培訓及費用估算

(1)人員來源分析，需培訓的人員總數(shù)。

(2)培訓方式：

? ①派往類似廠礦的生產現(xiàn)場和設備制造現(xiàn)場，通過實習培訓生產、維修和管理人員，部分生產維修人員可參加本項目施工現(xiàn)場的施工、設備安裝、調試、運轉。

? 引進國外新工藝、新技術、新設備，必要時派往國外生產現(xiàn)場和設備供應廠實習。

? ②在廠區(qū)舉辦各種類型的培訓班，按照生產和業(yè)務工作的具體內容，分專業(yè)、分工種進行培訓。

(3)培訓計劃。國內培訓人員數(shù)量、專業(yè)、時間、方式和國外培訓人員數(shù)量、國別、專業(yè)、方式、時間及國外培訓的必要性。

(4)培訓費用。國外培訓的，要單獨說明外匯來源。

第8章 項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告的一個重要組成部分。所謂項目實施時期可稱為投資時期，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時間，這一時期包括項目實施準備、資金籌集安排、勘察設計和設備訂貨、施工準備、施工和生產準備、試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時開展、相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又切實可行的安排。

§8.1 項目實施的各階段 §8.1.1 建立項目實施管理機構

根據(jù)項目不同，新項目可以由業(yè)主指定項目實施管理機構；改擴建和技改項目可在老企業(yè)內專門成立籌建小組，籌建小組的任務是辦理勘察設計和施工的委托手續(xù)及簽訂相應的合同和協(xié)議；參加廠址選擇；提供設計必需的基礎資料；申請或訂購設備和材料；負責設備的檢驗和運輸；承擔各項生產準備工作。

§8.1.2 資金籌集安排

項目資金的落實包括總投資費用的估算基本符合要求和資金來源有充分的保證。在可行性研究階段要編制投資估算，并在考慮了各種可行性的資金渠道的情況下，提出適宜的資金籌措規(guī)劃方案。在正式確定建設項目和明確了總投資費用及其分使用計劃之后，即可立即著手籌集資金。

§8.1.3 技術獲得與轉讓

技術獲得和轉讓是實施時期的一個關鍵要素，選擇的技術將涉及到法律、經濟、財務和技術等許多方面。當從國外引進專有技術時，與國外供應商的談判有時需要長的時間，有時還要解決法律問題，例如專利權的限制或者技術轉讓的限制等。如果技術供應商標的合同責任中含培訓，那就應該包括在培訓計劃中，可行性研究中應包含與項目選擇有關的技術獲得與轉讓有關的計劃時間和費用。分配給項目詳細工程設計的計劃時間，將取決于技術種類及其復雜性。

§8.1.4 勘察設計和設備訂貨

在設計工作開展的過程中，要委托進行必要的現(xiàn)場勘測工作。要提出設備、材料訂貨清單和非標準設備制造圖紙?？睖y精度要與設計階段相適應，設計階段的劃分可根據(jù)不同項目區(qū)別對待。大中型項目一般采用兩階段設計，技術復雜或行業(yè)有特殊要求的項目或其中某些采用新工藝技術的車間，可能在施工圖設計之前，再增加一個技術設計階段。

安排大型建設項目的設計進度要充分考慮設備問價和大型設備的預訂貨時間以及取得設備資料的時間。

訂購設備要考慮設備到達時間和安排順序。當引進國外設備時，還要考慮到向國外有關公司進行詢價、談判，比選和簽訂合同所需要的時間，以及辦理各種審批手續(xù)所需的時間。

§8.1.5 施工準備

項目初步設計話總概算一旦批準之后，即可著手進行施工準備，施工準備包括的主要工作內容有：選定施工單位話簽訂施工合同。

一般時通過投標確定施工單位。此外，還需進行如弟征購和拆遷安排；組織設備和材料訂貨；完成施工用水、用電和道路等工程；進行臨時設施建設和代替臨時工程的住宅建設以及報批開工報告等。

§8.1.6 施工和生產準備

(1)施工。施工階段時項目實施時期的主要階段。安裝大型復雜項目，施工單位要根據(jù)施工圖編制詳細的施工組織設計，根據(jù)工廠生產系統(tǒng)投產次序安排車間和設施的施工順序，主體車間及其相應的輔助公用設施的配套要完整。土建施工和設備的驗收、發(fā)運、運輸以及設備的安裝都要作出適當?shù)陌才?，保證合理交叉進行。

(2)生產準備：

①建立管理機構，企業(yè)管理方式在項目實施過程中逐步形成、擴大和健全。?

? ②招收和培訓職工。對職工的調集、招聘和必要的培訓要做出適當?shù)臅r間安排，使其和生產經營需要相銜接。

? ③組織收集生產技術資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。

④組織生產物資供應。落實原材料、燃料、協(xié)作產品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關協(xié)議。? ⑤組織工具、器具、模具、備品、備件等的計劃、制造和訂貨。?

? ⑥生產前推銷。投產前后應制訂具體的銷售計劃，并進行銷售市場的準備工作，包括廣告宣傳、培訓銷售人員和推銷人員等。

§8.1.7 竣工驗收

這個階段通常包括以下各項活動：

(1)生產前檢查；

(2)試運轉；

(3)負荷試運轉；

(4)竣工驗收、交付使用。

建設項目按批準的設計文件規(guī)定的內容建完，并經生產前檢查、試運轉、帶負荷試運轉合格后，形成生產能力，能正常生產合格產品時，應及時驗收。這時，生產人員進駐現(xiàn)場，由施工單位向建設單位辦理移交固定資產手續(xù)，交付使用。

國外引進成套設備項目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產階段，試生產時間一般不應超過三個月。

建設項目驗收前，建設單位應組織設計、施工等單位進行初步驗收，提出竣工驗收報告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術資料，提交竣工圖。

§8.2 項目實施進度表

在可行性研究報告中，根據(jù)分別確定的項目實施各階段所需時間，編制實施進度表，項目實施進度表有多種表示方法。在我國，多年來一直采用的方法是橫道圖。近年來，網(wǎng)絡圖在一些行業(yè)中也開始應用。

簡單項目的實施進度可用橫道圖，復雜項目的實施進度可用網(wǎng)絡圖。為避免項目實施工程中費用和時間的浪費以及各項作業(yè)活動能前后左右的協(xié)調配合，利用網(wǎng)絡圖可以模擬實施項目的各種不同方案進行篩選。

§8.2.1 橫道圖

橫道圖是一種最簡單的方法。它可適用于各種項目，這種圖表可以表示建設項目的計劃任務、計劃進度和實際記錄等具體內容。它是把項目實施計劃分為若干項，用橫坐標表示時間，縱坐標表示各項作業(yè)活動，每項工作用一橫道表示，橫道兩端表示該項作業(yè)活動的起、止時間；其長度即是完成該作業(yè)活動所需時間。

§8.2.2 網(wǎng)絡圖

對于包括許多相互關聯(lián)并連續(xù)活動的大型復雜的綜合建設項目和對實施進度有圖書要求的項目，需要適用網(wǎng)絡圖。應用統(tǒng)籌方法對項目實施進度作出安排。網(wǎng)絡的定義是一組節(jié)點用一組帶方向弧所連接，關鍵路線法和項目評審技術是應用網(wǎng)絡圖的兩種方法，網(wǎng)絡圖多用于施工階段的項目規(guī)劃與控制。目前在可行性研究階段，一些行業(yè)也有所應用。

§8.3 項目實施費用

項目實施費用是指項目從籌建開始直到項目鞠躬投產以前整個實施時期的籌建費用。這部分費用應包括在項目固定資產投資估算的第二部分，即其他建設費用中，項目實施費用按以下各項分別估算。

§8.3.1 建設單位管理費

建設單位管理費是指籌建單位為進行項目籌建、建設、聯(lián)合試運轉、驗收總結等工作所發(fā)生的管理費用，不包括應計入設備、材料預算價格的建設單位采購及保管設備、材料所需的費用?？梢浴皢雾椆こ藤M用”為基礎，乘以按照工程項目的不同規(guī)模分別制定的建設單位管理費率計算。

§8.3.2 生產籌備費

生產籌備費是指生產籌備人員費和投產前進廠人員費用?！?.3.3 生產職工培訓費

生產職工培訓費用是指項目在竣工驗收、交付使用之前擬建企業(yè)自行培訓或委托其他廠礦培訓技術人員、工人和管理人員所支出的費用以及生產單位為參加施工、設備安裝、調試、熟悉工藝流程機械性能等需要提前進廠人員所支出的費用。該項費用可根據(jù)規(guī)劃的培訓人員數(shù)、提前進廠人數(shù)、培訓方法、時間和職工培訓費定額計算。

§8.3.4 辦公和生活家具購置費

辦公、生活家具購置費是指為保證項目初期正常生產、使用和管理必須購買的辦公和生活家具、用具的費用及設計規(guī)定必須建設的托兒所、醫(yī)院、招待所、中小學等的家具、用具費用。該項費用可按有關定額計算。

§8.3.5 勘察設計費

勘察設計費是指：

(1)委托勘察設計單位進行可行性研究、勘察設計，按規(guī)定應支付的費用；

(2)在規(guī)定范圍內由建設單位進行勘察設計所需的費用。此項費用可按國家頒發(fā)的工程勘察設計收費標準和有關規(guī)定進行編制。

§8.3.6 其它應支付的費用

第9章 投資估算與資金籌措

建設項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內容的重要組成部分，要計算項目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。

§9.1 項目總投資估算

建設項目總投資包括固定資產投資總額和流動資金。

§9.1.1 固定資產投資總額

固定資產投資總額由固定資產投資、投資方向調節(jié)稅和建設期利息組成，在可行性研究報告中要分別估算，并匯總為固定資產投資總額。

(1)固定資產投資。根據(jù)前述各部分中估算的費用額，估算固定資產投資。

①工程費用。?

分為建筑工程、設備購置、安裝工程、其他四項費用，可按主要生產車間、輔助生產車間、公用工程、服務及生活福利設施、廠外工程等分別計算，以人民幣、外幣分別表示。

主要生產車間是指生產主要產品的生產車間，輔助生產車間指為主要生產車間配套的工程項目。

公用工程是指為本項目生產服務的工程，如循環(huán)水場、給排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消防設施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。

服務及生活福利工程包括辦公樓、試驗樓、職工宿舍、食堂、學校等。廠外工程主要是指本項目外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉庫、貨物轉運站等。

②其他費用。?

除了將前幾章中已估算的費用進行匯總分類外，還應將未估算的費用項目作出詳細的估算。其主要費用項目有：①建設單位管理費；②職工培訓費；③辦公和生活家具購置費；④土地征用費；⑤外籍技術人員來華費用；⑥出國人員培訓考察費；⑦進口設備材料國內檢驗費；⑧工程保險費；⑨大件運輸措施費；⑩大型吊裝機具費；①項目前期工作費；②設計費；③其他費；

第二部分費用估算是，應說明各種費用的取費標準、定額，一般按國家和地區(qū)有關規(guī)定執(zhí)行。估算中有外匯費用時，以外幣表示。

③預備費。?

分為基本預備費和漲價預備費兩部分。分別計算列出，漲價預備費以投資中第一部分費用為基礎，按國家計委發(fā)布的費率計算，同時需考慮外匯部分的限價因素。

(2)固定資產投資方向調節(jié)稅，按國務院第82號令的有關規(guī)定執(zhí)行。

(3)建設期利息應根據(jù)提供的項目實施進度表已研究確定的基本建設投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分用款計劃表計算得出。當項目投資來源為多種渠道時，應分別計算各種貸款資金的建設期利息。

在可行性研究中，建設期利息均按年計息。利息的計算，分為單利和復利，計息方法及年利率視項目實際情況而定。

利息計算中，假定借款發(fā)生當年在年中支用，按半年計息，還款當年也在年中償還，按半年計息，其余各年按全年計息。按國家規(guī)定，建設期利息當年付清。

人民幣和外幣貸款分別計息，匯總于固定資產投資總額中。

以上各項計算完成后，編制固定資產投資估算表。

§9.1.2 流動資金估算

(1)流動資金的組成。項目流動資金按其在生產過程中的作用，可以分為：

儲備資金。?

即為保證正常生產需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。

生產資金。?

即在正常生產條件下處于生產過程中的生產品占用的資金。

成品資金。?

即產成品入庫后至銷售前這段時間中產成品占用的資金。

除此之外，還有應收應付帳款、現(xiàn)金等組成的流動資金。

(2)流動資金估算。可行性研究報告中流動資金的估算，按項目具體情況，可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。

擴大指標估算法為：參照同類生產企業(yè)流動資金占銷售收入、經營成本、固定資產投資的比率以及單位產量占用流動資金的比率來確定流動資金。

分項詳細估算法為：按項目占用的儲備資金、生產資金、成品資金，分別按年需用額及周轉天數(shù)估算定額流動資金，按項目占用的應收應付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動資金。

按詳細估算法估算流動資金后，可列流動資金估算表。

§9.2 資金籌措

一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得，項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內容加以說明。

§9.2.1 資金來源

籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實施，可能的資金渠道有：

國家預算內撥款；

國內銀行貸款：包括撥改貸、固定資產貸款、專項貸款等；

國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈款、商業(yè)貸款、出口借貸、補償貿易等；

自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金；

其它資金來源。

可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時間等?！?.2.2 項目籌資方案

籌資方案要在對項目資金來源、建設進度進行綜合研究后提出。為保證項目有適宜的籌資方案，要對可能的籌資方式進行比選。

可行性研究中，要對各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風險等進行比較，尋求財務費用最經濟的籌資方案。

§9.3 投資使用計劃

§9.3.1 投資使用計劃

投資使用計劃要考慮項目實施進度和籌資方案，使用相互銜接。

編制投資使用計劃表。其中：固定資產投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動資金的安排要考慮企業(yè)的實際需要，一般從投產第一年開始按生產負荷進行安排，并按全年計算利息。

§9.3.2 借款償還計劃

借款償還計劃是通過對項目各種還款資金來源的估算得出的，借款償還計劃的最長年限可以等于借款資金使用的最長年限，制定借款償還計劃，應對下述內容進行說明。

(1)還款資金來源、計算依據(jù)；

(2)各種借款的償還順序；

(3)計劃還款時間。國外借款的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國內按借款能力償還借款不同的是借款期一般是約定的。還本付息的方式有兩種：

等額償還本金和利息，即每年償還的本利之和相等，而本金和利息各年不等。償還的本金部分逐年增多，支付的利息部分逐年減少。?

? 等額還本，利息照付。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。

利息將隨本金逐年償還而減少。

國外借款除支付銀行利息外，還要另計管理費和承諾費用等財務費用。為簡化計算，也可將利率適當提高進行計算，對此，可行性研究報告中要加以說明。

第10章 財務與敏感性分析

在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設方案。本章的評價結論是建設方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據(jù)。

本節(jié)就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明。

§10.1 生產成本和銷售收入估算

為了確定項目未來的生產經營和盈利情況，對項目的生產成本作出接近實際的預測是可行性研究的重要內容。生產成本是指生產一定種類和數(shù)量的產品所發(fā)生的經常性費用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動力、工資、固定資產折舊費用及大修理費、低值易耗品、推銷費用等。

在成本估算時，其精確度要與投資估算的精確度相當。

§10.1.1 生產總成本估算

生產總成本是指項目建成后在一定時期內為生產和銷售所有產品而花費的全部費用。

(1)生產總成本的構成有：

? ①外購原材料及輔助材料。根據(jù)前面第四節(jié)中外購燃料動力的數(shù)量和單價計算。

②外購燃料動力。根據(jù)第四節(jié)中外購燃料動力的數(shù)量和單價計算。?

? ③工資及福利基金。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計算，福利基金按工資總額的一定比例提取。

④折舊及推銷費。? ⑤大修理基金。?

? ⑥其它費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出等。

⑦流動資金利息，按流動資金貸款額和貸款利率計算。?

? ⑧銷售及其它費用，包括教育費附加，計入成本的技術轉讓費等。

以上各項費用總額構成項目生產總成本。總成本扣除折舊及大修理基金和流動資金利息為經營成本。

(2)列表表示生產總成本。

§10.1.2 單位成本

單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產品的費用，它反映同類產品的費用水平。

生產單一產品的項目以總成本除以設計生產能力即是單位產品成本，生產多種產品的項目，也可按項目成本計算單位成本。

列表表示單位成本。

§10.1.3 銷售收入估算

根據(jù)第三節(jié)中預測的產品價格及設計生產能力，逐年計算產品銷售收入，當有多種產品時，可分別計算多種產品的年銷售收入并匯總計算年總銷售收入。

§10.2 財務評價

財務評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財務和稅收制度以及現(xiàn)行價格，分析測算擬建項目未來的效益費用?？疾祉椖拷ǔ珊蟮墨@利能力、債務償還能力及外匯平衡能力等財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性，即從企業(yè)角度分析項目的盈利能力。財務評價采用動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主的辦法進行。評價的主要指標有財務內部收益率、投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項目特點和實際需要，有些項目還可以計算財務凈現(xiàn)值、投資利潤率指標，以滿足項目決策部門的需要。

財務評價指標根據(jù)財務評價報表的數(shù)據(jù)得出，主要財務評價報表有：財務現(xiàn)金流量表、利潤表、財務平衡表、財務外匯平衡表。

用財務評價指標分別和相應的基準參數(shù)----財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判別項目在財務上是否可行。

財務評價詳細做法見本書另章。

§10.3 國民經濟評價

在對建設項目進行經濟評價時，除了要從投資者的角度考察項目的盈利狀況及借款償還能力外，還應從國家整體的角度考察項目對國民經濟的貢獻和需要國民經濟付出的代價，后者稱為國民經濟評價。它是項目經濟評價的核心部門，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。

§10.4 不確定性分析

在對建設項目進行評價時，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實際情況可能與此有較大的出入，即評價結果具有不確定性，這對項目的投資決策會帶來風險。為了避免或盡可能減少這種風險，要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的經濟上的可靠性。這項工作稱為不確定性分析。

根據(jù)分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財務評價，敏感性分析和概率分析可同時用于財務評價和國民經濟評價，在可行性研究中，一般都要進行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項目情況而定，不確定性分析的具體做法，見本書第九章。

§10.5 社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項經濟指標進行計算、分析外，還應對項目的社會效益和社會影響進行分析。

項目社會分析方法，除可以定量的以外，還應對不能定量的效益影響進行定性描述。內容包括：

§10.5.1 項目對國家政治和社會穩(wěn)定的影響。

包括增加就業(yè)機會、減少待業(yè)人口帶來的社會穩(wěn)定的效益，改善地區(qū)經濟結構、提高地區(qū)經濟發(fā)展水平等。

§10.5.2 項目與當?shù)乜萍?、文化發(fā)展水平的相互適應性；

§10.5.3 項目與當?shù)鼗A設施發(fā)展水平的相互適應性；

§10.5.4 項目與當?shù)鼐用竦淖诮獭⒚褡辶晳T的相互適應性；

§10.5.5 項目對合理利用自然資源的影響；

§10.5.6 項目的國防效益或影響；

§10.5.7 對保護環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。

可行性研究人員可以根據(jù)項目的不同特點，對項目的主要社會效益或影響加以說明，供決策者考慮。

第11章 可行性研究結論與建議

§11.1 結論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：

§11.1.1 對推薦的擬建方案的結論性意見。

對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結論性意見。

§11.1.2 對主要的對比方案進行說明。

§11.1.3 對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。

§11.1.4 對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見。

§11.1.5 對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見。

§11.1.6 可行性研究中主要爭議問題的結論。

第12章 財務報表

本章所利各表與軟件《可研專家》生成各表對應。其中盈虧平衡分析體現(xiàn)在諸多表中沒有單列。使用者可根據(jù)實際需要增刪。未添頁碼請使用者自己填寫。在每個表的后面可以按使用者的需要加以強調說明。當然本段文字在最后時刻是要刪除掉的，在本文擋中的許多的類似文字都是要在最后刪除的。因為這些都是提示性文字。本章是編者增加的-----編者。

(1)基本報表

1主要經濟技術指標表-------------------2各年損益分配表-------------------------

3自有資金財務現(xiàn)金流量表-------------4投資者（整體）財務現(xiàn)金流量表----5全投資財務現(xiàn)金流量表----------------6資金平衡節(jié)余（銀行存款）表-------7資產負債表（繳稅償債分利后）----8資產負債表（稅后償債分利前）----9外匯平衡節(jié)余累積表-------------------10投資構成、資金投入與來源計劃表-11注冊出資方式比例與出資計劃表----------------------------12借款還本付息計劃表-------------------(2)輔助報表

1生產銷售既定目標------------------------

2進口設備?原值?估算表---------------3購買國產設備?原值?估算表---------4作價出資設備?原值?估算表---------5房屋及建筑物?原值?估算表---------6無形資產與遞延資產用匯?原值?估算表-------------------------7生產辦公設備日生產耗能(外購)指標--

8單位產品原輔材料消耗定額與產品產量計劃目標----------------9各產品原輔材料年消耗計劃目標-------

10原輔材料年支出與進項稅額既定目標

（一）----------------------11原輔材料年支出與進項稅額既定目標

（二）----------------------12原輔材料年支出與進項稅額既定目標

（三）----------------------13各產品的原輔材料年進項稅額---------

14內銷產品年應納增值稅與出口產品抵退稅、關稅----------------15各產品的原輔材料（含運費）年支出-16機構設置、人員編制、工資總額估算-17部分管理費用、銷售費用估算表-------18年經營成本估算表-------------------------19流動資金估算表----------------------------20固定資產折舊、無形資產遞延資產攤銷估算表--------------------21總成本費用與銷售稅金及附加計算表-22各產品成本費用價格構成與調整統(tǒng)計分析表-----------------------

(3)敏感分析報表

1一般敏感分析匯總表-----------------------2特殊敏感分析

（一）-----------------------3特殊敏感分析

（二）-----------------------4特殊敏感分析

（三）-----------------------5特殊敏感分析

（四）-----------------------6特殊敏感分析

（五）-----------------------7特殊敏感分析

（六）--------在以上各個分析方案和目標方案的主要經濟技術指標表中，除一般的自有資金、投資者和全投資分析外，還都同時進行盈虧平衡分析和償債分析、資產負債分析。

第三篇：可行性分析報告

可行性研究報告的基本內涵

可行性研究報告的基本內涵

一、可行性報告的概念

可行性研究報告是指對經濟投資或擬建工程等項目的有關條件進行全面分析和評估論證，以確定其是否合理、可行的一種書面報告，可行性分析報告范文。

可行性研究就是通過周密調查，對經濟決策項目和擬建項目合理性、必要性進行分析論證、綜合評價，最后進行嚴格選擇，提出最佳方案?？尚行匝芯渴琼椖拷ㄔO的首要環(huán)節(jié)，從個某種程度上說，也是決定投資成敗的關鍵所在。所以，可行性報告成為了金融應用寫作中的新興文體。如今，這一文體已經逐漸成熟，并被推廣到了社會的其它領域，成為國家機關、企事業(yè)單位乃至群眾團體廣泛應用的一種文書。

二、可行性報告的特點

（一）嚴格論證性

可行性報告是在一個項目實施之前對其進行的論證和把關，直接關系到項目的成敗，因此必須嚴格論證。在論證的過程中不僅要從經濟、技術、財務、市場等方面對工程項目進行全面科學的分析論證，還要從法律、政策、環(huán)境以及社會影響的等方面進行科學的評估。論證必須充分透徹，實事求是、合情合理。

（二）縝密的科學性

可行性研究報告不僅要對謀一項目進行定性的分析，還要進行定量的分析。在論證的過場中，更需要運用大量的數(shù)字、資料、技術性指標、圖表，通過介紹、分析、比較等方法增強其科學性，調查報告《可行性分析報告范文》。

（三）運用系統(tǒng)分析方法

對于一個項目的論證分析，必須將這一項目置于社會和自然生態(tài)系統(tǒng)中進行全面系統(tǒng)的分析，既要進行圍觀的分析，又要進行宏觀上的分析。有些項目從局部上看是有利的，但從全局著眼，則并非如此。有些項目經濟效益好二社會效益差，也有一些項目經濟效益差而社會效益好，等等。所有這些都必須進行全面系統(tǒng)的分析。要結合實際，對多種方案進行比較，從中選取出最佳方案。

此外，可行性報告還具有超前性和有效性的特點。

三、可行性報告的作用

可行性報告是科學決策的依據(jù)，有利于保證立項的可行性、先進性，確保達到預期效果。其作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）投資決策的依據(jù)。

任何一個投資項目的成功與否，投資后的效益如何，都將受到社會、技術、經濟等多種因素的影響。只有對項目投資從選址到資金、從設備到技術、從環(huán)保到利潤等方面進行深入的可行性研究，才能實現(xiàn)項目投資決策的科學化。

（二）科學管理的依據(jù)

項目的開發(fā)建設往往耗資巨大，如果設計方案錯誤，必將造成人力、財力、物力和資源的巨大浪費。因此任何項目的開發(fā)建設都要進行廣泛深入的技術經濟分析和評估論證工作，這樣才能為項目設計及編制設計計劃任務書提供可靠的依據(jù)，有助于加強科學管理。

（三）提高效益的手段

可行性研究報告是用實事和數(shù)據(jù)說話的，每項內容都要經過深入的分析論證和反復的比較，使結論建立在科學的分析的基礎上，而決策的科學化正是可行性研究報告的價值所在。它不僅追求項目本身的收益，還關注社會效益。

（四）項目報批的程序

國家計劃發(fā)展部門規(guī)定，工程項目的建設需要當?shù)卣鸵?guī)劃部門批撥建設用地，并符合當?shù)氐氖姓?guī)劃。法規(guī)以及環(huán)保要求，也就是說，一個新的建設項目必須經過主管部門的審批同意才能“立項”、注冊、開工。而立項報批時，必須提交項目協(xié)議書、可行性研究報告等文件。

一般可行性研究報告的主要內容和要求如下：

（一）基本情況：中外合資經營企業(yè)名稱、法定地址、宗旨、經營范圍和規(guī)模；合營各方名稱、注冊國家、法定地址和法定代表人姓名、職務、國籍；企業(yè)總投資、注冊資本股本額（自有資金額、合營各方出資比例、出資方式、股本交納期限）；合營期限、合營方利潤分配及虧損分擔比例；項目建議書的審批文件；可行性研究報告的負責人名單；可行性研究報告的概況、結論、問題和建議。

第四篇：可行性分析報告

發(fā)

展

國

際

電

子

商

務

項

目的可

行

性

分

析

姓名：杜云霄

學號：

班級：物流采購一班 1203060104

5發(fā)展國際電子商務項目的可行性分析

一、概述

1、電子商務簡介

電子商務有廣義和狹義之分，狹義的電子商務也稱作電子交易

(E-Commerce)，是指企業(yè)在網(wǎng)絡（主要指Internet網(wǎng)）上利用Web提供的通信手段進行交易。從廣義上講，亦稱作電子商業(yè)(E-Business)，是指公司利用網(wǎng)絡進行的全部商業(yè)活動，包括市場分析、客戶聯(lián)系、物資調配等，目的是創(chuàng)造目標市場滿意，使企業(yè)的市場營銷戰(zhàn)略適應市場變化的需要。

從市場營銷的角度來看，電子商務營銷這一種營銷方式與郵購、電話電視購物等方式并列，從屬于直接營銷這一概念。他的先進性體現(xiàn)在買者作出購買決定的自由度、交易自由化程度、交互能力、購買決定對計算機的客觀依賴性、成長為完整的電子市場的潛力等。電子商務的應用范圍主要包括證券市場、在線交易（如食品百貨、鮮花禮品、家用電器等）、家庭銀行、旅游服務、在線信息服務、在線游戲、書籍報告、應用軟件及電腦產品等。

2、發(fā)展（國際）電子商務對中小企業(yè)的影響

參與國際分工合作。中小企業(yè)以其低成本制造或專業(yè)化精細加工等比較優(yōu)勢, 參加到以國際核心企業(yè)(或有品牌優(yōu)勢, 或有知識、管理優(yōu)勢)為龍頭的全球國際分工協(xié)作的物流體系中去, 成為全球一體化的供應鏈上的重要一環(huán)和核心企業(yè)組織機構虛擬化的實體支持系統(tǒng)。通過電子商務和現(xiàn)代物流體系, 中小企業(yè)能夠在國際產業(yè)鏈條上贏得自己的核心競爭力, 分享合作利益, 在與大企業(yè)的聯(lián)盟化和自身專業(yè)化實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

開拓國際市場。中小企業(yè)只需在互聯(lián)網(wǎng)上建一個網(wǎng)站或網(wǎng)頁, 就可以向全世界的顧客、供應商、進口商和采購廠家傳遞產品和服務信息、售后服務、海外分支機構、公司資信、榮譽、經營宗旨、發(fā)展歷史等等, 可供客戶隨時查詢, 以此開發(fā)潛在市場。

提高國際競爭力。中小企業(yè)已經處在一個更加開放和激烈的國際競爭環(huán)境中。電子商務在這方面具有傳統(tǒng)貿易方式不可比擬的優(yōu)勢。電子商務可以隨時與顧客進行雙向交流, 解答客戶的疑慮, 提供個性化的服務, 提高國際貿易的效率、降低成本、增加利潤?？梢灾鲃优c潛在客商進行聯(lián)系, 不必花巨額費用和時間進行出國考察費談判和煩瑣的出國簽證, 就可以獲得同樣的效果。在國際貿易的磋商階段, 電子商務通過數(shù)字簽名加密電子郵件, 取代傳統(tǒng)的書信往來, 節(jié)約時間和費用;磋商完成后可以通過電子文件簽定貿易合同, 在交易過程中, 通過電子商務十分便捷完成出口信貸、擔保、保險、托運、通關、納稅、支付、結匯結算等環(huán)節(jié)的各種電子票據(jù)和電子單據(jù)的交換。政府通過電子化、一站式的對外貿易信息與交易服務, 為中小出口企業(yè)足不出戶地完成諸如報關、商檢、交通運輸、出口信貸、擔保、保險、結算結匯等相應的手續(xù)、票據(jù), 大大提高中小企業(yè)國際競爭力。

國際電子商務是提高國際經營效率的重要手段。隨著經濟全球化和電子商務的日益成熟與廣泛應用, 國際電子商務提供先進的交易模式和平等的交易機會, 大大減少中間環(huán)節(jié), 簡化貿易流程, 降低貿易成本, 提高出口效率。據(jù)波士頓咨詢公司(BCG)的研究報告, 電子商務能使所有的商務成本平均下降12 % , 電子、運輸?shù)刃袠I(yè)的成本甚至可以下降20 %。

二、可行性分析

1、技術可行性

技術可行性主要是討論目前企業(yè)、消費者和公共設施所擁有的技術水平是否以支持大規(guī)

模的電子商務營銷實施。討論主要分為通訊網(wǎng)絡技術、安全技術和網(wǎng)上支付三個方面。

(1)通訊網(wǎng)絡技術實現(xiàn)

目前主要有三種不同但又相互關聯(lián)的網(wǎng)絡模式：Internet、Intranet（企業(yè)內部網(wǎng)）、Extranet（企業(yè)外部網(wǎng)）。企業(yè)主要利用TCP/TP協(xié)議建立用于企業(yè)管理和通信的應用網(wǎng)絡，這就是Intranet。而各個企業(yè)之間遵循同樣的協(xié)議和標準，建立非常密切的信息交換體系，從而大大提高企業(yè)協(xié)同生產的能力和水平，這就是Extranet。

(2)安全技術問題

安全問題是電子商務得以發(fā)展的重要因素。因為通過TCP/TP網(wǎng)絡，不可能用通常的方式確認與你通信的人的真實身份，任何一個人，可以使用一些技術手段，竊看到網(wǎng)上傳輸?shù)男畔ⅲ⒖梢蕴娲托薷倪@些信息。電子商務中主要面臨以下四個安全問題：

第一，保密性問題

在電子商務過程中，網(wǎng)上傳遞的是一些極敏感的信息，如信用卡號、產品報價等，顧客不愿這些信息被人竊取。

第二，認證問題

在Internet上，交易雙方互相不能見面，所以必須有方法確定對方身份。第三，完整性問題

交易中傳輸?shù)臄?shù)據(jù)不僅不能被竊聽，同時也不能被修改。例如：在一筆轉賬交易中，轉入賬號不能被替換。

第四，不可否認性問題

交易過程一旦結束，交易的任意一方都不能單方面否認發(fā)生過這筆交易。必須有不可偽造的電子單據(jù)來證明每次交易。

(3)支付手段的實現(xiàn)問題

PayPal已在全球190個國家和地區(qū)支持多達26種貨幣進行交易。目前在跨國交易中超過90%的賣家和超過85% 的買家認可并正在使用PayPal 電子支付業(yè)務。PayPal的業(yè)務大部分在北美（03年第四季度為77%），做為與美國人做貿易的商戶來說，擁有合適的PayPal的收款通道是必備的商業(yè)工具。深圳電信與PayPal公司展開合作，使您無須開立PayPal海外帳戶麻煩手續(xù)，也可收取PayPal款項。您只需擁有一個深圳電信國際收款電子帳戶，即可擁有以上服務。Moneybooker是現(xiàn)今歐洲使用率最高的網(wǎng)絡支付方式，其注冊用戶人數(shù)甚至不低于Paypal。其簡便的通過email地址來安全地支付以及收款的功能，廣闊的地域覆蓋性(幾乎支持對所有經濟合作發(fā)展組織成員國家內的任何銀行帳戶)深得西方消費者和商家,乃至一些國內商家和消費者的親睞。

在美國，信用卡也是在線使用的常用支付方式。一般的美國第三方支付服務公司可以處理支持158種貨幣的威士（Visa）和萬事達（MasterCard）信用卡，支持79種貨幣的美國運通（American Express）卡，支持16種貨幣的大來（Diners）卡。歐洲人最習慣的電子支付方式也是威士（Visa）和萬事達（MasterCard）國際信用卡。

綜上所述，電子商務營銷所需的技術，無論是在國內還是在國外，無論是通訊網(wǎng)絡技術還是安全技術，都已走完了“技術實現(xiàn)”階段，現(xiàn)在正進入“技術開放和普及”階段；技術人員現(xiàn)在面臨的工作是通過技術手段來降低成本，提高普及率及安全性，從而拓展營銷的市場范圍。

2、社會可行性

(1)硬件條件。我國在加強網(wǎng)絡基礎設施建設及電子商務環(huán)境建設方面, 我國政府啟動的一系列的信息化工程, 計算機網(wǎng)絡設施將進一步完善, 帶寬與上網(wǎng)速度將顯著提高,為電子商務的發(fā)展奠定了重要基礎。特別是作為國家金關工程骨干網(wǎng)的我國國際電子商務網(wǎng)已建成集通信、數(shù)據(jù)交換、信息處理為一體, 全天、全年不間斷運行、安全可靠的網(wǎng)絡平臺, 在全國97 個城市擁有網(wǎng)絡節(jié)點, 并與全國各級外經貿管理機關、企業(yè)和駐外經商機構聯(lián)網(wǎng), 與香港貿易通電子貿易專網(wǎng)實現(xiàn)了網(wǎng)上通關。商務部建立了中俄政府合作網(wǎng)站、APEC 工商企業(yè)聯(lián)盟合作網(wǎng)站、中韓合作網(wǎng)站、中德合作網(wǎng)站等。

(2)軟性條件。在政策法規(guī)方面, 我國已頒布了《電子簽名法》、《關于維護互聯(lián)網(wǎng)安全的決定》、《互聯(lián)網(wǎng)信息服務管理辦法》、《中華人民共和國進出口企業(yè)代碼規(guī)范》、《國家商業(yè)電子信息安全認證系統(tǒng)》等涉及電子商務的技術標準和法規(guī), 初步確立了符合國際慣例的法律框架。我國政府通過建立國際電子商務應用試點, 加強電子商務應用的宣傳和培訓等工作, 積極促進外經貿企業(yè)國際電子商務的應用。在加強國際合作、促進國際電子商務發(fā)展方面, 外經貿部按照國家要求, 積極參加了聯(lián)合國貿發(fā)組織、世界貿易組織、經濟合作與發(fā)展組織、亞太經濟合作組織、上海合作組織等重要的國際多雙邊組織有關電子商務應用發(fā)展情況的國際會議, 積累了一些有參考價值的資料。

(3)市場條件。國內市場增長迅速, 潛力巨大。中小企業(yè)推廣電子商務具有條件。中小企業(yè)可以從那些具有固定的原材料和配件采購渠道和固定供貨渠道的中小企業(yè)開始。根據(jù)國家統(tǒng)計局企業(yè)調查系統(tǒng)的二階段分層抽樣調查, 全國中小企業(yè)(5600 家)中7137 %的中小企業(yè)從互聯(lián)網(wǎng)上獲得原材料采購信息。中小企業(yè)所需原料和配件采購渠道中, 相對固定的生產企業(yè)達到77120 %。產品外銷有固定客戶的達到68138 % , 有相對固定的流通企業(yè)達到43180 %。

三、總結

我國企業(yè)發(fā)展電子商務營銷要根據(jù)自己的行業(yè)特點、目標市場消費者的行為特征本企業(yè)的經濟實力、營銷環(huán)境狀況等因素來制定本企業(yè)營銷目標，選擇適合上網(wǎng)交易的產品，利用網(wǎng)絡工具進行營銷策劃，選擇合適的營銷金融中介開展網(wǎng)上交易，并利用網(wǎng)上工具進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和評估，及時調整策略，贏得市場主導地位。在現(xiàn)階段，結合國情，跟蹤技術，踏實試點，推廣發(fā)展，同時保護市場資源和民族文化，走可持續(xù)發(fā)展道路，這是發(fā)展的根本。

第五篇：可行性分析報告

成都航空職業(yè)技術學院新區(qū)建設項目可行性分析

一、項目建設背景 1.1 校址

擬建成都航空職業(yè)技術學院龍泉校區(qū)位于成都市龍泉騷區(qū)柏合鎮(zhèn)長堰村境內。校區(qū)北依國家經濟技術開發(fā)區(qū)，東鄰龍泉騷區(qū)政府所在地，西臨東風渠，南靠龍泉山脈，緊接成龍路東端，占地67.68畝。龍泉區(qū)位于成都市東面，距成都市中區(qū)約18km。有良好的區(qū)域環(huán)境條件，基礎設施較完善。

擬建校區(qū)用地范圍內目前主要為農田、農舍、果林和少數(shù)魚塘，場地內有一組110kv鐵塔架空高壓線沿南北向橫穿校區(qū)。

1.2 建設條件

1)地形地貌

場地地貌單元屬眠江水系m級階地。地勢平緩、開闊;地形呈四方形，場地較規(guī)則;地面自然海拔高度在512-524m之間，相對高差12m。2)供水條件

新校區(qū)供水由龍泉騷自來水廠供給，水質水量可滿足要求。3)供電條件

新校區(qū)供電龍泉變電站供電，擬由龍泉變電站接10kV線路供電，外線由地方政府配套建設。4)供氣條件

新校區(qū)天然氣由沿龍華路敷設的天燃氣中壓管網(wǎng)接入，供氣條件具備。5)排水條件

新校區(qū)排水體制為雨污分流制。校區(qū)的雨污主要排水走向為沿南A線敷設的雨污管排出。生活污水沿園區(qū)大道排出，經城市管網(wǎng)匯集到污水處理廠處理。雨水將主要沿園區(qū)大道排出，匯集至龍華路的城市排水管網(wǎng)。6)通信條件

龍泉騷區(qū)具備良好的程控電話、移動電話通訊條件和寬帶網(wǎng)接入系統(tǒng)。校區(qū)通信條件具備。7)交通條件

龍泉驟區(qū)是成都市東面的衛(wèi)星城市，具備高等級公路和高速公路的交通條件。由成都市出發(fā)，僅需二十分鐘可達新校區(qū)。

1.3 辦學規(guī)模

根據(jù)成都航空職業(yè)技術學院發(fā)展規(guī)劃，到2009年，新校區(qū)汪權字生達到11000人，其中，二級分院招生規(guī)模2000人。

1.4 建設內容及規(guī)模

1）建設用地

新校區(qū)征地面積676765m2，其中:代征地7865m2、可建用地668900m2，分二期建設，其中:一期工程用地425340m2(包括代征地4940m2、可建用地420400m2):二期工程用地251425m2(包括代征地2925m2、可建用地248500m2)。

新校區(qū)建設用地面積為668900m2，生均用地指標為60.81m2/生，其中:學校校舍建設用地320900m2，生均指標為29.17m2/生，占總用地面積的47.97%;體育設施建設用地166000m2，生均指標為15.09m2/生，占總用地面積的24.82%。2）新校舍建設規(guī)模

擬建新校區(qū)總建筑面積314200m2，校舍建筑面積總指標為28.56m2/生，達到國家規(guī)定指標要求。本項目擬分二期建設，其建筑面積為:一期工程建筑面積106500擴;二期工程建筑面積207700m2。建設規(guī)模及分期建設內容與規(guī)模見表1.1,1.2。

表1.1新校區(qū)用地平衡與建設內容、規(guī)模一覽表

表 1.2

1.5 校園總體布局結構

龍泉新校區(qū)分為A區(qū)和B區(qū)。A區(qū)占地為53.33公頃，B區(qū)占地為13.36公頃。A區(qū)為主校區(qū)，是以工科為主，培養(yǎng)高等工程技術應用型人才的學院。B校區(qū)為學院與社會力量采用新機制和新模式聯(lián)合舉辦的、以開展高等職業(yè)教育為主、培養(yǎng)高等工程技術應用型人才的相對獨立的二級分院。A校區(qū)總體規(guī)劃采用環(huán)形擴散加枝狀輻射的構圖模式。以環(huán)型主路疊加網(wǎng)絡形成校園核心區(qū)。并協(xié)同綠地、水體連接各功能區(qū)，形成各功能區(qū)圍繞核心區(qū)布局的“向心性”結構。

在總體布局中，規(guī)劃既有傳統(tǒng)軸線布局手法。又采用空間收放與對比。過度與滲透，集中與分散，借景與對景等手法有機組織教學實訓區(qū)，學生生活區(qū)，辦公區(qū)，運動區(qū)，文化藝術休閑區(qū)等各功能區(qū)，使校園環(huán)境動靜分離，疏密有致。既有相對獨立又緊密聯(lián)系。

1.6新校區(qū)布局方案

1）道路交通系統(tǒng)

新校區(qū)西臨龍華路，北臨南A線，在龍華路上設有學校A校區(qū)的主入口和次入口。在南A線上設有B校區(qū)的主入口和A、B校區(qū)共用入口及A校區(qū)的兩個次入口。A、B校區(qū)共用20m寬道路。校園內中心主環(huán)形路寬度20m。B校區(qū)內主要道路寬12m。校園次要道路寬度為9米和6米。道路系統(tǒng)由內環(huán)外環(huán)與枝狀道路相結合把各個功能區(qū)相互聯(lián)系起來。校園內機動車交通以不干擾教學，生活為原則進行組織。保證校園內交通流暢，便捷，核心教學區(qū)內布以步行交通為主，偶發(fā)性機動車交通主要滿足消防環(huán)衛(wèi)等要求。

校園內靜態(tài)交通規(guī)劃在校園主入口預留的5OOm綠化帶旁，體育館，行政辦公等人流集中處配置機動車停車場。在南A線B校區(qū)入口處和A校區(qū)文化藝術中心的入口處均設置了機動車停車場。另外在A、B校區(qū)共用20m寬的道路旁和南A線上的高壓走廊綠化帶上設置了部分綠化停車位。

鑒于自行車仍是校園內部的主要交通工具。擬在學生生活區(qū)，教學區(qū)內結合建筑的半架空和空地部分設置專門的自行車停車區(qū)域。場地內部道路最小縱坡為0.2%、橫坡為2%。2）校園景觀

校園整體綠地景觀結構以一條宛若游龍，橫貫校園的生態(tài)綠化帶為引導。向核心教學區(qū)，運動區(qū)，學生生活區(qū)及文化藝術中心層次滲透。其中間的水面是景觀的精華所在。圖書館和學生活動中心依水而建。在圖書館與學生活動中心之間建立一座可供人行的景觀橋，校園內水體自我循環(huán)形成一個流動的水景。水面的水榭、亭、廊、碼頭與園林綠化共同構成了生態(tài)校園的環(huán)境特征。沿著生態(tài)綠化帶的周邊，通過若干“枝狀”綠化生態(tài)走廊，向四周延伸，與點、線、面狀的綠地構成不同層次、形態(tài)的綠化空間，表達出綠色，生態(tài)，文化內涵空間.各建筑物掩映在綠化叢中，通過與廣場、雕塑、花壇、草坪、硬地，小徑等景觀元素的有機結合，達到人工環(huán)境與自然生態(tài)環(huán)境之間的有機融合。特別是充分利用建筑形體及對景關系，界定出幾何形狀的廣場環(huán)境空間，形成開敞的空間景觀視廊和公共活動空間。由此形成生態(tài)帶—水景—生態(tài)綠化走廊—廣場開敞空間—組團綠化—街道綠化的整體環(huán)境景觀系統(tǒng)。綠化網(wǎng)絡，創(chuàng)造出生動，豐富，優(yōu)美的生態(tài)形校園環(huán)境。見圖1-1所示。

圖

1-1 新校區(qū)總平面

二、學院新區(qū)建設項目可行性研究的投資分析 2.1投資估算依據(jù)及說明

1）本期工程總投資指成都航空職業(yè)技術學院龍泉校區(qū)全部固定資產投資。

2）建筑工程:投資估算根據(jù)建設內容參照近年來已修建大專院校類似工程概預算以及成都市市場材料價格，結合本工程設計方案的標準及規(guī)模進行編制。3）設備購置:采用現(xiàn)行市場價加運保費估算。4）安裝工程:按同類工程估算。5）工程建設其它費用: ①土地征用費按劃撥價150萬元/m2、代征地和高壓走廊用地75萬元/m2計取。

②建設單位管理費:包括建設單位開辦費和建設單位經費(含合同契約公正費、工程咨詢費、環(huán)境評價費、法律顧問費、審計費、業(yè)務招待費、開工執(zhí)照費、竣工驗收費、差旅費費等)，按第一部分工程費用的3%計取。

③勘察設計費:包括工程地質勘探、可行性研究報告編制、初步設計和施工圖設計等經費，按第一部分工程費用的3%計取。

④工程監(jiān)理及質檢費:按第一部分工程費用的1%計取。

⑤工程保險費:按第一部分工程費用的 0.4%計取。

⑥工程招標費:按第一部分工程費用的0.5%計取。6）預備費:按工程費用和其它工程費用之和的6%計取。7）固定資產投資貸款名義年利率為6.12%。

2.2總投資

經測算，龍泉校區(qū)項目總投資55962萬元。固定資產投資估算見(表2.1,2.2,2.3)表2.龍泉校區(qū)固定資產投資估算總表

表 2.2 龍泉校區(qū)一期工程固定資產投資估算表

表 2.3 龍泉校區(qū)二期工程固定資產投資估算表

1）按工程性質分:

工程費用39185萬元，占總投資70.0%；其它工程費用13369萬元，占總投資23.9%；預備費3163萬元，占總投資5.7%；建設期利息245萬元，占總投資0.4%。

2）按工程結構分:

土建工程27728萬元，占總投資49.6%；設備購置7979萬元，占總投資14.3%；安裝工程2320萬元，占總投資4.1%；其它費用17935萬元，占總投資32.0%。

2.3總投資分年使用計劃

本項目投資分年使用計劃為: 第1年固定資產投資14252萬元，占總投資25% 第2年固定資產投資11206萬元，占總投資20% 第3年固定資產投資16497萬元，占總投資30% 第4年固定資產投資14007萬元，占總投資25% 2.4資金籌措

1）籌資方案

①學院自籌14600萬元(轉讓二環(huán)路南一段市內校區(qū)部分土地68畝，可籌資14600萬元);②申請國家補助資金2000萬元;③商業(yè)銀行貸款20400萬元;④爭取聯(lián)合辦學等其它渠道融資18962萬元。

2）籌資能力

成都航空職業(yè)技術學院生源充足，經濟狀況良好，有一定的自籌能力和較好的銀行信譽;在科教興國的大好形勢下，龍泉校區(qū)的建設將得到國家的大力支持，也有利于其它渠道融資。

2.5項目投資分析

學校新區(qū)建設項目的投資符合國家政策要求，也符合四川省教育廳和學校的發(fā)展規(guī)劃，從宏觀上認為是必要的。同時通過對市場調查和預測，在今后的五年內，學生進入大學的人數(shù)正處在我國學生入學人數(shù)的高峰時期，有足夠的生源作保證。

學校建設項目屬于非營利性項目，在項目的可行性研究工作中，建設項目的投資分析一般不計算項目的財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期，對于使用借款又有收入的項目，可計算借款償還期指標。

非營利性項目投資評價內容與指標如下: 1）單位功能(或者單位使用效益)投資

·該項指標是指每單位使用功能所需的投資，如學校每個就學學生的投資。

·單位功能(或者單位使用效益)投資=建設投資/年服務量

·進行方案比較時，在功能相同的情況下，一般以單位投資小的方案為優(yōu)。2）運營和服務收費價格

這項指標是指向服務對象提供每單位服務收取的服務費用，以此評價收費的合理性。評價方法一般是將預測的服務價格與消費者承受能力和支付意愿，以及政府發(fā)布的指導價格進行對比。3）借款償還期

對于那些負債建設且有經營收入的非營利性項目，應編制損益表和借款償還計劃表，計算借款償還期，考核項目的償債能力，必要時提出需要政府支持的政策建議。

對于學校新區(qū)建設項目來說，對其進行評價的實質是在進行方案比選，以使所選方案能在滿足項目目標的前提下，耗費的費用最小。

通過固定資產估算表中的結果，項目投資目標可以滿足要求。

通過主要技術經濟指標附表1中的結果，該項目全部投資內部收益率為6.79%,全部投資回收期為12.79年，借款償還期為6.68年。項目投資目標滿足要求。

三、學院新區(qū)建設項目可行性研究的效益分析 3.1經濟效益評價

3.1.1評價依據(jù)及方法

依據(jù)《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》的有關規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，針對本項目特點，對本項目各項財務指標進行測算和分析，并對項目盈利能力、償債能力和抗風險能力相進行分析，以評價其抗風險能力。其中:盈利能力分析按增量效益方法測算，清償能力分析按總量效益方法測算。3.1.2評價說明

新校區(qū)學校收入和教學成本表及費用(見表3-8, 3-9)中數(shù)據(jù)系根據(jù)龍泉校區(qū)招生規(guī)劃及目前數(shù)據(jù)預測而得。由于本項目屬社會事業(yè)項目，按照教育行業(yè)的有關財稅制度，免繳各種稅金及附加、所得稅等;各年均不提取盈余公積金及公益金;各年均不計固定資產折舊及無形資產、遞延資產攤銷;不測算流動資金。3.1.3基礎數(shù)據(jù)

1）計算期：建設期4年；經營期17年；計算期21年

注:本項目新校區(qū)2007年計劃招生3000人，2008年計劃招生8000人，2009年計劃招生11000人。

2）各年收入、教學成本及費用估算見表3.1, 3.2 表 3.1 龍泉校區(qū)收入估算表

單位：萬元

表 3.2 龍泉校區(qū)教學估算成本表 單位：萬元

3.1.4總成本費用（單位：萬元）

3.1.5盈利能力分析

項目盈利能力分析按增量效益測算，只測算新校區(qū)盈利能力。

1）現(xiàn)金流量分析（單位：萬元）

計算指標

所得稅

所得稅

前

后 內部收益率（IRR）

6.8%

6.8% 財務凈現(xiàn)值（NPV）

2780

2780 投資回收期

12.88

12.88 折現(xiàn)率（Ic）

6%

6%

本項目基準收益率取6%,測算出的盈利能力指標為：全部投資內部收益率6.79%；投資回收期12.88年；財務凈現(xiàn)值2780萬元。

分析表明，本項目財務內部收益率高于行業(yè)基準收益率，項目盈利能力較強。

2）損益分析（單位：萬元）

經測算，本項目靜態(tài)投資指標如下: 投資利潤率8.31%；投資利稅率8.31%；年均利潤總額4648萬元

分析表明，本項目靜態(tài)投資指標較好，年均利潤額較高。

3）借款償還分析（單位：萬元）

用最大還貸能力測算的本項目借款償還期為6.68年(建設期起)，作為社會事業(yè)項目，基本滿足金融機構借款償還年限要求。

4）敏感性分析

本項目抗風險能力僅對增量效益進行敏感性分析。

選擇固定資產投資、學校收入價格、教學成本及費用、招生負荷等因素，在f30%的幅度內進行變化測算，結果表明:影響最大的是學校收入價格的變化，其次是教學成本及費用的變化和招生負荷變化，固定資產投資變化影響相對較小。當學校收入降低10%，內部收益率仍為3.0%，表明項目仍具有一定抗風險能力。

5）主要財務指標匯總(附表1)

本項目主要財務指標匯總表明，各項財務指標較好。

6）結論

通過對項目盈利能力、清償能力、抗風險能力的分析和測算可以看出，本項目具有一定的盈利能力、清償能力和抗風險能力，其財務評價可行。

3.2社會效益

1）本項目工程內容主要是新校區(qū)的教學及配套設施建設，通過項目建設，可改善辦學條件，擴大學校招生規(guī)模，提高師資水平、教學水平、禾姍水平和管理水平，提高教學質量，多出科研成果，促進學校建設和發(fā)展。項目建成后，新校區(qū)在校生達到l l o00人，不僅能為我國培養(yǎng)更多的高素質、高水平人才，而且能增加學校收入，使學校資源和聯(lián)合辦學單位人才及科研設備資源得到更充分有效的利用，提高辦學效益。

2）隨著學校辦學實力增強，可充分發(fā)揮高?？萍既瞬?、先進儀器設備和豐富的圖情資料等優(yōu)勢，開展科研課題攻關，促進科研成果轉化，為國家和地方支柱產業(yè)和高科技產業(yè)提供智力支援，推動地方產業(yè)結構調整和高科技產業(yè)的快速發(fā)展。3）新校區(qū)建成后，將帶新校區(qū)所在地的餐飲、娛樂、服務、電信、交通等相關產業(yè)的進一步發(fā)展，提供更多的勞動就業(yè)機會，增加地方財稅收入，促進該區(qū)域的繁榮和發(fā)展。

四、結論

成都航空職業(yè)技術學院在四川省及全國高職類學校中教育教學資源十分優(yōu)秀，但基于目前學校的占地面積己不能滿足發(fā)展需要。為擴大辦學規(guī)模、拓展辦學空間，努力為國家和地方航空事業(yè)和社會發(fā)展輸送更多的緊缺人才，建設成都航空職業(yè)技

術學院龍泉校新校區(qū)是十分必要的。項目具有良好的經濟效益和顯著的社會效益，項目建設可行。

附表 1

主要經濟數(shù)據(jù)及評價指標

成都航空職業(yè)技術學院新區(qū)建設

項目可行性分析

班級：工業(yè)工程1班

學號：20092816 姓名：唐曉紅