第一篇：公安部 財政部聯(lián)合發(fā)布關(guān)于在查處經(jīng)濟(jì)案件工作中加強(qiáng)協(xié)作的通知

公安部 財政部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于在查處經(jīng)濟(jì)案件工作中加強(qiáng)協(xié)作的通知》

2005-5-23 8:32:15

二00五年四月十五日

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4月15日，公安部和財政部聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于在查處經(jīng)濟(jì)案件工作中加強(qiáng)協(xié)作的通知》（以下簡稱《通知》）?！锻ㄖ返恼接“l(fā)，為財政部門、注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估師協(xié)會與公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)偵察部門在有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件以及注冊會計師、資產(chǎn)評估師涉案問題處理上加強(qiáng)協(xié)作，建立相應(yīng)協(xié)作機(jī)制，嚴(yán)格依法辦案，慎用強(qiáng)制措施，提供了政策依據(jù)和宏觀指導(dǎo)。2002年以來，由于公安機(jī)關(guān)加大了經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查和打擊力度，各地公安機(jī)關(guān)對有關(guān)注冊會計師等中介機(jī)構(gòu)人員采取強(qiáng)制措施的情況日漸增多，強(qiáng)制措施手段運(yùn)用過多或不當(dāng)，對事務(wù)所帶來一定的負(fù)面影響。

為此，中注協(xié)緊急組織專題調(diào)研，加大與公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)偵查部門的協(xié)調(diào)力度，先后多次走訪公安部經(jīng)濟(jì)偵查部門，召開各種形式的座談會10余次，協(xié)調(diào)工作取得積極進(jìn)展，得到了公安部有關(guān)部門的高度重視和理解，積極支持中注協(xié)在組織、協(xié)調(diào)通知出臺方面開展工作。在各方面的大力支持和配合下，特別是在公安部經(jīng)濟(jì)偵查局的積極推動和努力下，最終促成了通知的正式下發(fā)。

該通知的印發(fā)，為充分發(fā)揮注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師在經(jīng)濟(jì)案件中的司法會計鑒證、司法評估工作中的作用，減少行政指定行為，減少不必要的行政許可事項(xiàng)，減少不適當(dāng)?shù)膹?qiáng)制措施，加強(qiáng)司法會計、司法評估工作，加強(qiáng)兩部門特別是經(jīng)濟(jì)偵查部門在經(jīng)濟(jì)案件查處中與行業(yè)協(xié)會在司法會計、司法評估工作方面協(xié)作和交流，推動注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師在兩個領(lǐng)域建立執(zhí)業(yè)規(guī)范，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險，適應(yīng)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)偵查部門查處有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的專業(yè)判斷需要，確保在查處涉及注冊會計師、資產(chǎn)評估師經(jīng)濟(jì)案件中準(zhǔn)確地界定執(zhí)業(yè)責(zé)任，將起到重要的推動作用和規(guī)范作用。

附：公安部財政部《關(guān)于在查處經(jīng)濟(jì)案件工作中加強(qiáng)協(xié)作的通知》

公安部財政部

關(guān)于在查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作中 加強(qiáng)協(xié)作的通知

（公通字【2005】20號）

各省、自治區(qū)、直轄市公安廳、局，財政廳、局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)公安局、財務(wù)局：

為進(jìn)一步加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)、財政部門在查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作中的協(xié)作配合，充分發(fā)揮注冊會計師和注冊資產(chǎn)評估師在查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件中的作用，準(zhǔn)確打擊和有效預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪，現(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

一、建立聯(lián)席會議制度

公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局與財政部會計司、監(jiān)督檢查局、企業(yè)司及中國注冊會計師協(xié)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會建立聯(lián)席會議制度，溝通、協(xié)調(diào)查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件中的協(xié)作事宜，研究制定相關(guān)政策，通報相關(guān)工作情況及新出臺的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)解決查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件中遇到的難點(diǎn)問題，探討預(yù)防和打擊注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)中違法犯罪的對策等。省級公安機(jī)關(guān)與財政部門可建立相應(yīng)的聯(lián)席會議制度。

二、建立信息交換制度和案件線索移送制度

各地公安機(jī)關(guān)在偵辦經(jīng)濟(jì)犯罪案件或其他案件中發(fā)現(xiàn)注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師存在違規(guī)、違紀(jì)行為的，除有礙偵查外，應(yīng)及時將有關(guān)情況通報同級財政主管部門和注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會。各地財政部門發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師或委托方涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的，要依照《刑法》、國務(wù)院《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》及本通知有關(guān)要求，及時將有關(guān)線索移送同級公安機(jī)關(guān)。各地注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)現(xiàn)的相關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪動態(tài)信息，應(yīng)及時通報同級公安機(jī)關(guān)。

各地公安機(jī)關(guān)查處的注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件，應(yīng)層報公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局備案。各地財政部門、注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會對本地發(fā)生的注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師被追究刑事責(zé)任的情況，分別報財政部會計司、監(jiān)督檢查局、企業(yè)司、中國注冊會計師協(xié)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會備案。

三、建立專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)制

鑒于會計、審計、評估等業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，為有利于公安機(jī)關(guān)對案件事實(shí)準(zhǔn)確定性，公安部與財政部協(xié)商建立相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)制，具體工作由中國注冊會計師協(xié)會和中國資產(chǎn)評估協(xié)會承辦，設(shè)立專家?guī)?，根?jù)公安機(jī)關(guān)或當(dāng)事人的委托，從專家?guī)熘谐檫x人員組成專業(yè)技術(shù)鑒定小組，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件中的相關(guān)專業(yè)問題提供鑒定意見。有關(guān)鑒定工作規(guī)則另行制定。省級公安機(jī)關(guān)和財政部門可以建立相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)制。

四、加強(qiáng)司法審計、司法評估工作

針對公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門在辦理部分經(jīng)濟(jì)犯罪案件中需要開展司法審計、司法評估工作的現(xiàn)狀，各地公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門可與注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會協(xié)商，加強(qiáng)司法審計、司法評估的相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)工作，中國注冊會計師協(xié)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)加強(qiáng)對司法審計、司法評估工作的研究，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門的要求，制定相關(guān)的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

五、充分發(fā)揮公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門和協(xié)會各自的優(yōu)勢，積極開展雙向業(yè)務(wù)培訓(xùn)

公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門和注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)充分發(fā)揮各自的專業(yè)特長和優(yōu)勢，利用研討、講座、培訓(xùn)班、課題研究等多種形式，相互開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，加強(qiáng)對公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門辦案人員的經(jīng)濟(jì)、財政、財務(wù)會計及評估知識的培訓(xùn)和對注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師法律知識的培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

六、嚴(yán)格依法辦案

各地公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門在查處注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件中，要嚴(yán)格依法辦案，對構(gòu)成犯罪的，要依法懲處，不得以罰代刑。要充分考慮兩個行業(yè)的專業(yè)特點(diǎn)，嚴(yán)格把握罪與非罪的界限，在未獲取確切證據(jù)前對從業(yè)人員慎用強(qiáng)制措施，做到既打擊行業(yè)中存在的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，又促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展。

第二篇：國家工商行政管理局、國家物價局關(guān)于 在查處經(jīng)濟(jì)違法案件中加強(qiáng)

【發(fā)布單位】工商行政管理總局/國家物價局 【發(fā)布文號】[86]工商169號 【發(fā)布日期】1986-08-04 【生效日期】1986-08-04 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

國家工商行政管理局、國家物價局關(guān)于

在查處經(jīng)濟(jì)違法案件中加強(qiáng)協(xié)作配合的聯(lián)合通知

（［86］工商169號）

各省、自治區(qū)、直轄市及重慶、武漢、沈陽、大連、哈爾濱、廣州、西安市工商行政管理局、物價局：

為加強(qiáng)工商行政管理機(jī)關(guān)和物價檢查機(jī)關(guān)在查處經(jīng)濟(jì)違法案件中的協(xié)作配合，更有效地發(fā)揮經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能作用，現(xiàn)就有關(guān)問題規(guī)定如下：

一、對按現(xiàn)行工商行政管理法規(guī)、規(guī)章或物價政策、法規(guī)均可查處的經(jīng)濟(jì)違法案件，工商行政管理機(jī)關(guān)和物價檢查機(jī)關(guān)誰先檢查誰處理，另一方不中途插手或重復(fù)處理。

二、工商行政管理機(jī)關(guān)或物價檢查機(jī)關(guān)查處的案件，需要另一方協(xié)助時，另一方要在本部門職權(quán)范圍內(nèi)積極配合或協(xié)同辦案。

三、工商行政管理機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)違反物價政策、法規(guī)的問題，或物價檢查機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)違反工商行政管理法規(guī)、規(guī)章的問題，都要加強(qiáng)聯(lián)系，主動互通情況或提供線索，搞好協(xié)作配合，以利于經(jīng)濟(jì)違法案件的及時查處。

一九八六年八月四日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：淺談在案件調(diào)查工作中應(yīng)注意的幾個環(huán)節(jié)查處

淺談在案件調(diào)查工作中應(yīng)注意的幾個環(huán)節(jié)查處

新聞來源：培訓(xùn)處

發(fā)布時間：2010-04-14 瀏覽量：525次 ［字號：大 中 ?。?［打?。?/p>

案件檢查工作,通俗又簡稱為辦案,是指通過對案件線索進(jìn)行輸理、調(diào)查、核實(shí)、取證等項(xiàng)程序,達(dá)到查明案件真相并提出處理意見的全部過程。

案件檢查工作又是一項(xiàng)政策性法律性社會敏感性較強(qiáng)的一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)而又復(fù)雜的工作,特別是在當(dāng)前市場環(huán)境下,多種經(jīng)濟(jì)形式并存，經(jīng)濟(jì)體之間的業(yè)務(wù)往來日趨頻繁,推動了社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和向外延伸,一些人受拜金主義的影響,在利益的驅(qū)動下,視黨紀(jì)政紀(jì)與國法而不顧,鋌而走險去觸摸這一高壓線,引發(fā)違法違紀(jì)案件日趨增多,促使案件檢查工作介入.如何優(yōu)質(zhì)高效地辦好每一起案件,徹底鏟除腐敗這一丑惡現(xiàn)象的發(fā)生和蔓延,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航,這也是擺在案件檢查人員的一個現(xiàn)實(shí)課題.對此,我認(rèn)為,在強(qiáng)化辦案的同時,應(yīng)注意從以下幾個環(huán)節(jié)入手。

一、強(qiáng)化對案件調(diào)查工作的初查意識

初查工作是案件啟動的開始和必經(jīng)之路,能否正確的把握住這一重要環(huán)節(jié),是確定舉報問題是否存在,又是決定案件立案與否的關(guān)鍵.對此,做好案前準(zhǔn)備工作,為初查工作的開篇布局奠定基礎(chǔ)。

首先,要根據(jù)每個案件的類型、性質(zhì)、難易程度,區(qū)別對待,做到了如指掌、心中有數(shù).有針對性的成立專案組或抽調(diào)對案情中涉及的相關(guān)工作有一定經(jīng)驗(yàn)的工作人員.同時要注意把有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的人員和辦案骨干,特別是對被調(diào)查對象從事的行業(yè)環(huán)境比較熟悉的同志確定為主辦人.如果涉及經(jīng)濟(jì)方面問題的案件,最好選派懂財務(wù)知識人員參加,以便查帳。如牽扯到女同志談話,最好有女同志參加,等等。

其次,選準(zhǔn)案件初查的切入點(diǎn)。每起案件都有其各自不同的特點(diǎn),案件線索不同、反映的內(nèi)容也不同,有的比較單一,查起來就容易些,有的頭緒諸多零亂、案情錯綜復(fù)雜,查起來就相對難些,面對后者類型的案件,調(diào)查人員不可能將全部線索同時納入到初查視線范圍,需要認(rèn)真分析、研究對策、精心策劃.抓住問題的關(guān)鍵,按照輕重緩急、難易程度進(jìn)行輸理、篩選、排隊.注意從案件線索中的細(xì)微之處發(fā)現(xiàn)問題的核心點(diǎn),確定最佳初查工作方案,切不可千篇一律.再次,摸清被調(diào)查人的自然概況。俗話說”知己知彼”方能百戰(zhàn)百勝.這里”知己”固然重要,他能體現(xiàn)出自身在辦理案件過程中的價值和作用,但二者相比而言,我認(rèn)為”知彼”就顯得比”知己”更為重要,初查工作猶如上戰(zhàn)場打仗,僅僅是拉開了戰(zhàn)役的序幕,如果”戰(zhàn)”前缺乏周密計劃、甚至不了解對方的實(shí)力概況,就想把仗打贏,恐怕只能是一相情愿、紙上談兵的空話。

因此,初查時,最大限度的掌握被調(diào)查人的相關(guān)信息,這里所指的信息包括被調(diào)查人的性格特征、心理素質(zhì)、興趣愛好、家庭成員、社會背景等等,為初查工作的開端奠定必要條件,一旦時機(jī)成熟要及時確定涉案目標(biāo),抓住問題關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)作為初查工作重點(diǎn),快速出擊,以防止案件相關(guān)人員串通,影響初查效果。

二、強(qiáng)化對案件調(diào)查工作的取證意識。

證據(jù)是突破案件的關(guān)鍵，證據(jù)是證明事實(shí)真相的寫照，證據(jù)是揭露違紀(jì)人員的有利武器，證據(jù)是查辦案件的“生命線”。收集證據(jù)是案件檢查工作的核心內(nèi)容，也是提高辦案質(zhì)量的根本保證。這里所指的證據(jù)包括證人證言、書證物證、勘察筆錄、視聽資料、鑒定結(jié)論、被調(diào)查人交代材料等。

強(qiáng)化取證意識要注意從抓信息開始、把握住時機(jī)。收集證據(jù)時要及時準(zhǔn)確，凡完整的證據(jù)材料都離不開以下幾個要素，即案件發(fā)生的時間、地點(diǎn)、原因、情節(jié)、手段、人物以及造成的后果等等，證據(jù)取得到位與否是直接影響案件定性和處理的關(guān)鍵，如果證據(jù)不可靠，寧可棄之也決不可濫用，使用不可靠證據(jù)會導(dǎo)致弄巧成拙，甚至?xí)o查辦案件工作帶來被動，同時部門信譽(yù)也將受到影響，還會給事后的核查工作帶來阻力等等。

收集證據(jù)要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，深入淺出，哪怕是一本賬、一頁憑證、甚至一張紙條都要認(rèn)真過目，注意從蛛絲馬跡之中發(fā)現(xiàn)證據(jù)，在細(xì)微環(huán)節(jié)中獲取證據(jù)。注意證據(jù)的時效性，防止證據(jù)的滅失。切不可因忽視而棄之，導(dǎo)致錯過取證時機(jī)。收集證據(jù)要堅持實(shí)事求是，確保證據(jù)的真實(shí)性，收集證據(jù)時切忌帶有偏見性，既要注意收集被調(diào)查對象的違紀(jì)證據(jù)，同時也要注意收集和澄清與被調(diào)查對象無錯證據(jù)。

三、強(qiáng)化對案件調(diào)查工作的攻心意識

對被調(diào)查對象采取攻心策略是案件檢查人員查辦案件過程中常用的一種手段。其運(yùn)用的如何，將直接影響案件的因果關(guān)系。案件檢查人員，通常采取談話的方式取證是辦案環(huán)節(jié)中不可缺少的主要手段之一。尤其是在掌握被調(diào)查對象違紀(jì)事實(shí)的前提下，恰當(dāng)把握時機(jī)，充分運(yùn)用談話技巧是突破案件的關(guān)鍵，也是擊破被調(diào)查對象“心理”防線的有力手段。

首先要掌握被調(diào)查對象的個性特點(diǎn)。從心理學(xué)的角度講，人的性格差異大致分為具有“內(nèi)向型”和“外向型”，具有“內(nèi)向型”的人沉默寡言，不輕易將自己“內(nèi)心世界”的真實(shí)想法向外流露，因此這種人的心理不好讓人掌握。反之“外向型”的人講話滔滔不決，語言表達(dá)能力一般比較強(qiáng)，甚至無理也能狡辯三分，這種人心理相對來說比較好掌握，但切記不要進(jìn)入這種人言語誤區(qū)，不要被這種人的狡辯思維“帶著走”?？傊?，不管是“內(nèi)向型”還是“外向型”其共性是一致的，都存在一種僥幸、畏懼、顧及、對抗和避重就輕蒙混過關(guān)的心理。隨著初查工作深入和案情的發(fā)展，在與其談話期間，要注意觀察被調(diào)查人的表情，表情的重要特征之一有眼神，一個人的眼神能反映其心理變化，從中分析和判斷被調(diào)查對象在想什么、最在意什么、又害怕什么、哪些可能說、哪些想避開不說等等，適當(dāng)調(diào)整談話策略，確保取證工作順利完成。其次，充分做好談話前的準(zhǔn)備工作，把握住談話的主動權(quán)。與被調(diào)查對象進(jìn)行談話是最直接的短兵相接較量，在談話期間要注意談話場合的氛圍，適時運(yùn)用獲得的外圍證據(jù)作為對對方進(jìn)行攻心的炮彈，運(yùn)用證據(jù)要注意點(diǎn)到為止，切忌全盤端出。使用證據(jù)要注意保護(hù)證人，保護(hù)證人不僅關(guān)系到證人的權(quán)利，而且也關(guān)系到執(zhí)紀(jì)部門的聲譽(yù)。使用證據(jù)時要做到用之得當(dāng)、適時、有效。迫使被調(diào)查對象丟掉狡辯思想，使其有一種孤軍作戰(zhàn)的感覺或者造成一種無路可退的局面，直至徹底交代其違法違紀(jì)問題。反之，談話的切入點(diǎn)和方式選的不妥就草草上陣，勢必就不能對被調(diào)查對象形成一種強(qiáng)大的震撼力，同時給談話工作帶來難度，甚至可能所獲的證據(jù)也不會完美?？傊?，談話方式要做到因人而定。

再次，強(qiáng)化對案件調(diào)查工作的法律意識。法律及各項(xiàng)規(guī)章制度是制約人們行為和準(zhǔn)則。能否正確地將其貫穿于案件檢查工作的始終，本著24字方針政策的辦案原則。他不僅要求了辦案人員要注意講究政策而且對案件查處實(shí)施過程中的提出了相關(guān)要求。因此，在與被調(diào)查對象談話中，要注意講究政策和策略，在被調(diào)查對象談話中要注意此類問題，適當(dāng)向其講明國家法律、相關(guān)政策、以及企業(yè)制定各項(xiàng)規(guī)章制度，積極與其溝通思想、交換看法、打消顧慮、消除其抵觸情緒和對抗心理。使調(diào)查對象從內(nèi)心感覺到是組織對其的一次挽救，從而認(rèn)識到只有主動交代問題才是唯一的出路。保證談話過程達(dá)到的預(yù)期效果和目的。在談話中要注意語言的適度性，不要有過激的語言，防止與被調(diào)查對象或證人之間產(chǎn)生僵持局面，貽誤時間影響案件進(jìn)度。

四、強(qiáng)化對證據(jù)材料的審查意識

審查證據(jù)是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，也是案件檢查工作中不可缺少的重要環(huán)節(jié)之一。她是直接關(guān)系到案件的定性和處理，尤其是比較復(fù)雜的案件，證據(jù)往往會有幾十件，幾百件。一般來講，證據(jù)材料可分為必須要用的、可用可不用的、與本案無關(guān)的不可用的材料這三種。通過對證據(jù)材料進(jìn)行審查和綜合分析后確定取舍，凡是屬于證據(jù)不足，推理多，主觀臆斷多，不能說明案件性質(zhì)和事實(shí)經(jīng)過的材料都應(yīng)舍去不用。證據(jù)與證據(jù)之間，證據(jù)與供述之間是否一致，有無矛盾而影響案件事實(shí)的認(rèn)定，及時排除矛盾點(diǎn)，從中確定錯誤性質(zhì)的關(guān)鍵問題，提出正確的結(jié)論和處理意見。

處理案件時要做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、手續(xù)完備、處理恰當(dāng)、程序合法。切不可感情用事，特別是對定不下來又不好否定的證據(jù)材料應(yīng)本著疑錯從無的原則予以處理，確保案件質(zhì)量，防止因定性和處理上的偏差而導(dǎo)致上訪案件的發(fā)生。

中央紀(jì)委杭州培訓(xùn)中心2009年第6期學(xué)員{中航工業(yè)沈陽黎明航空發(fā)動機(jī)集團(tuán)公司胡樹勇}

第四篇：國土資源部關(guān)于在查處國土資源違法犯罪工作中加強(qiáng)協(xié)作配合的若干意見

國土資源部關(guān)于在查處國土資源違法犯罪工作中加

強(qiáng)協(xié)作配合的若干意見

（國土資發(fā)［2008］204號）

2010-12-30 | 作者： | 來源： 執(zhí)法監(jiān)察局 | 【大 中 小】【打印】【關(guān)閉】

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院、人民檢察院、公安廳（局）、國土資源廳（局），解放軍軍事法院、軍事檢察院、土地管理局，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院建設(shè)兵團(tuán)分院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局、國土資源局：

為加強(qiáng)國土資源行政主管部門與人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)之間的溝通聯(lián)系，建立相應(yīng)工作機(jī)制，及時制止和有效查處國土資源違法犯罪行為，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，提出以下意見。

一、建立聯(lián)席會議工作制度

國土資源部與最高人民法院、最高人民檢察院、公安部建立制止和查處國土資源違法犯罪行為聯(lián)席會議工作制度。國土資源部為牽頭單位，最高人民法院、最高人民檢察院和公安部為成員單位。國土資源部分管部領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任聯(lián)席會議召集人，各成員單位分管的部級領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)司（局、廳、庭、室）負(fù)責(zé)同志為聯(lián)席會議成員。各成員單位確定一名處級干部為聯(lián)絡(luò)員。聯(lián)席會議原則上每年召開一次例會。聯(lián)席會議設(shè)辦公室，由各成員單位有關(guān)司（局、廳、庭、室）負(fù)責(zé)同志和聯(lián)絡(luò)員組成。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在國土資源部，承擔(dān)聯(lián)席會議的日常工作，督促落實(shí)聯(lián)席會議議定事項(xiàng)。聯(lián)席會議辦公室根據(jù)工作需要，可臨時召集辦公室成員會議。

聯(lián)席會議主要通報涉及國土資源違法犯罪案件查處的工作情況；研究國土資源違法犯罪形勢，分析新情況、新問題；協(xié)調(diào)解決工作配合上存在的重大問題；研究制定預(yù)防和查處國土資源違法犯罪行為的措施；研究決定當(dāng)年需要聯(lián)席會議成員單位督辦的重大國土資源違法犯罪案件；聯(lián)席會議成員單位認(rèn)為需要提請聯(lián)席會議討論和研究的其他事項(xiàng)。

地方各級國土資源行政主管部門、人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)需要建立制止和查處國土資源違法犯罪行為聯(lián)席會議工作制度。

二、建立信息情況通報制度

各級國土資源行政主管部門、人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)需要建立信息情況通報制度，及時通報和交換相關(guān)信息。有條件的地方，在加強(qiáng)保密工作的前提下，充分利用計算機(jī)信息管理技術(shù)，依托政務(wù)局域網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)國土資源行政主管部門管理信息系統(tǒng)與人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)的信息聯(lián)網(wǎng)共享。國土資源行政主管部門要及時向人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)通報國土資源違法犯罪案件查處情況、移送涉嫌犯罪案件情況；人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)要及時向國土資源行政主管部門通報有關(guān)國土資源違法犯罪案件的立案查處和審判情況，以及申請強(qiáng)制執(zhí)行案件的執(zhí)行情況。

三、建立制止違法犯罪行為的聯(lián)系配合機(jī)制

國土資源行政主管部門在制止國土資源違法犯罪行為過程中，要注意方式方法，避免引發(fā)群體性事件，影響社會穩(wěn)定。一旦出現(xiàn)暴力抗法或者引發(fā)群體性事件，公安機(jī)關(guān)要依法妥善處置。處置工作中，要堅持“三個慎用”原則，以教育疏導(dǎo)為主，防止矛盾激化。各級國土資源行政主管部門和公安機(jī)關(guān)要建立專門的聯(lián)系渠道，確定具體負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)系的部門和人員，切實(shí)加強(qiáng)執(zhí)法銜接與溝通配合。

四、加強(qiáng)涉嫌犯罪案件調(diào)查中的協(xié)助配合各級國土資源行政主管部門與人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在調(diào)查國土資源違法犯罪案件過程中要互相協(xié)助和支持。

人民檢察院、公安機(jī)關(guān)查辦涉嫌國土資源違法犯罪案件，根據(jù)需要可以邀請同級國土資源行政主管部門派員協(xié)助，或者向有關(guān)國土資源行政主管部門調(diào)取查辦案件所需的相關(guān)材料；就政策性、專業(yè)性問題提出咨詢的，相關(guān)國土資源行政主管部門應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助配合。

國土資源行政主管部門查辦涉嫌國土資源違法犯罪案件，根據(jù)需要可以邀請同級人民檢察院、公安機(jī)關(guān)派員協(xié)助調(diào)查或參加案件討論；就罪與非罪、此罪與彼罪的界限，證據(jù)的固定和保全等問題向人民檢察院、公安機(jī)關(guān)進(jìn)行咨詢；對有證據(jù)證明涉嫌犯罪的，應(yīng)依法移送人民檢察院或者公安機(jī)關(guān)，如果行為人可能逃匿或者銷毀證據(jù)，應(yīng)在移送時一并告知受理案件機(jī)關(guān)。

人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在偵查、批準(zhǔn)逮捕、公訴過程中，需要確定耕地破壞程度的，可以向國土資源行政主管部門提出申請，由國土資源行政主管部門出具鑒定結(jié)論，并及時向申請單位提供。礦產(chǎn)資源破壞價值的鑒定，按照最高人民法院《關(guān)于審理非法采礦、破壞性采礦刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋［2003］9號）和國土資源部《非法采礦、破壞性采礦造成礦產(chǎn)資源破壞價值鑒定程序的規(guī)定》（國土資發(fā)［2005］175號）辦理。

五、積極做好違法犯罪案件移送工作

各級國土資源行政主管部門、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在查辦國土資源違法犯罪案件過程中，要嚴(yán)格按照國務(wù)院《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院2001 年第310號令）、最高人民檢察院、全國整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、公安部、監(jiān)察部《關(guān)于在行政執(zhí)法中及時移送涉嫌犯罪案件的意見》（高檢會［2006］2號）和國土資源部、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于國土資源行政主管部門移送涉嫌國土資源犯罪案件的若干意見》（國土資發(fā)［2008］203號）做好案件移送工作。國土資源行政主管部門發(fā)現(xiàn)國家機(jī)關(guān)工作人員有非法批準(zhǔn)征用、占用土地、非法低價出讓國有土地使用權(quán)以及其他貪污賄賂、瀆職等行為，達(dá)到刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)、涉嫌犯罪的，要依法及時向人民檢察院移送；發(fā)現(xiàn)單位或者個人有非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)、非法占用農(nóng)用地、非法采礦、破壞性采礦等行為，達(dá)到刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)、涉嫌犯罪的，要依法及時向公安機(jī)關(guān)移送。

國土資源行政主管部門、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)要建立移送工作制度，進(jìn)一步規(guī)范案件移送工作。

六、加強(qiáng)對重大問題的研究

當(dāng)前國土資源非訴行政執(zhí)行案件難以執(zhí)行到位、國土資源違法犯罪行為難以有效遏制、國土資源違法犯罪人員難以得到應(yīng)有的法律制裁等問題非常突出，嚴(yán)重影響了國土資源的保護(hù)和合理利用。國土資源部將配合最高人民法院、最高人民檢察院、公安部對有關(guān)問題進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查研究，在堅持依法、有效原則的前提下，由最高人民法院、最高人民檢察院、公安部按照各自職權(quán)范圍，適時出臺有關(guān)司法解釋或者規(guī)范性文件，逐步加以解決。

第五篇：公安部關(guān)于辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件有關(guān)問題的通知

【法規(guī)標(biāo)題】公安部關(guān)于辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件有關(guān)問題的通知

【發(fā)布部門】公安部

【發(fā)文字號】公通字[1997]6號

【發(fā)布日期】1997.01.09

【實(shí)施日期】1997.01.09

【時效性】現(xiàn)行有效

【效力級別】部門規(guī)范性文件

公安部關(guān)于辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件有關(guān)問題的通知

公通字〔1997〕6號

各省、自治區(qū)、直轄市公安廳、局：

近幾年來，各種嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪對社會經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行和進(jìn)一步發(fā)展造成了不可忽視的危害。各地公安機(jī)關(guān)依法加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪案件的偵破工作，取得了很大成績。但是，在辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件過程中，由于詐騙罪和經(jīng)濟(jì)合同糾紛的區(qū)分比較復(fù)雜，同時還往往因合同雙方分屬不同地區(qū)，致使公安機(jī)關(guān)在辦理這類案件時，經(jīng)常出現(xiàn)認(rèn)識上的不一致。特別由于利益驅(qū)動和地方、部門保護(hù)主義的干擾，在辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件中存在不少問題。有的把經(jīng)濟(jì)合同糾紛，包括人民法院正在辦理的或已辦結(jié)的經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件作為詐騙案件辦理；有的以追贓為名，扣押、凍結(jié)或者劃扣合同雙方以外的第三者正常經(jīng)營的貨物或款項(xiàng)；有的出于部門利益以各種借口向受害人索要辦案費(fèi)用；有的在辦案中違反規(guī)定隨意到外地抓人；甚至還有個別公安機(jī)關(guān)插手經(jīng)濟(jì)糾紛，為了追款而非法抓人；更有甚者，因追不回款項(xiàng)而將無辜者長期關(guān)押。同時，也有把被害人控告的利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件當(dāng)作經(jīng)濟(jì)合同糾紛而不予受理；把外地公安機(jī)關(guān)辦理的利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件當(dāng)作經(jīng)濟(jì)合同糾紛而不予協(xié)助。這些問題的存在，不僅嚴(yán)重?fù)p害公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法權(quán)威，敗壞人民警察形象，而且影響社會經(jīng)濟(jì)正?；顒?，侵犯公民合法權(quán)益。為解決上述問題，維護(hù)國家正常經(jīng)濟(jì)活動，打擊嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪活動，堅決糾正一些地方、部門插手經(jīng)濟(jì)糾紛的違法行為，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定、司法解釋和實(shí)際情況，對辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的有關(guān)問題規(guī)定如下：

一、關(guān)于案件性質(zhì)的認(rèn)定利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙，是指行為人以非法占有為目的，利用簽訂經(jīng)濟(jì)合同的手段，騙取公私財物數(shù)額較大的行為。

對利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙案件的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照1996年12月16日最高人民法院印發(fā)的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》第二條的規(guī)定辦理。

二、關(guān)于案件的立案程序

公安機(jī)關(guān)接到利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的報案后，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行初步調(diào)查以查明是否確有本規(guī)定第一條所規(guī)定的情形。對確有本規(guī)定第一條所規(guī)定之情形的，應(yīng)當(dāng)予以立案偵查。對不予立案的，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將不立案的原因通知控告人，并告知其依照經(jīng)濟(jì)合同法可以直接向人民法院起訴解決。

三、關(guān)于案件的管轄

利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件由犯罪地的公安機(jī)關(guān)辦理，犯罪地包括犯罪行為地和犯罪結(jié)果地。如果由犯罪嫌疑人居住地的公安機(jī)關(guān)辦理更為適宜，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)辦理。幾個地方的公安機(jī)關(guān)都有管轄權(quán)的案件，由上一級的公安機(jī)關(guān)辦理。管轄權(quán)有爭議的或者管轄不明的案件，由爭議雙方的上級公安機(jī)關(guān)辦理。

四、關(guān)于采取強(qiáng)制措施

公安機(jī)關(guān)辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件，在尚未立案前，不得采取任何強(qiáng)制措施。在辦案中需要到外地對犯罪嫌疑人采取強(qiáng)制措施的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照刑事訴訟法和《公安部關(guān)于到外地對案犯采取人身強(qiáng)制措施幾個問題的通知》(公通字〔1993〕40號)等有關(guān)規(guī)定，通知當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，不得自行執(zhí)行拘留、逮捕，更不得以傳喚、拘傳為名將被傳喚人或者被拘傳人帶離當(dāng)?shù)亍７矝]有法律手續(xù)擅自到外地抓人或者雖有法律手續(xù)但未通知當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)的，當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即予以扣留，通知其所屬的公安廳、局派人帶回予以處理。沒有法律手續(xù)，擅自到外地抓人情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任。當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)接到外地公安機(jī)關(guān)執(zhí)行拘留、逮捕的通知后應(yīng)當(dāng)無條件地積極予以配合，不得以任何借口進(jìn)行刁難或阻撓。故意刁難或阻撓的，給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。執(zhí)行中遇到問題可請上級公安機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)解決。

五、關(guān)于追繳贓款贓物

公安機(jī)關(guān)辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件，在尚未立案前，不得扣押物品或者凍結(jié)款項(xiàng)。行為人進(jìn)行詐騙犯罪活動，案發(fā)后扣押、凍結(jié)在案的財物及其孳息，應(yīng)當(dāng)發(fā)還給被害人；如果權(quán)屬不明確的，可按被害人被騙款物占扣押、凍結(jié)在案的財物及其孳息總額的比例發(fā)還被害人。

行為人將詐騙財物已用于歸還債務(wù)、貨款或者其他經(jīng)濟(jì)活動的，如果對方明知是詐騙財物而收取，屬惡意取得，應(yīng)當(dāng)一律予以追繳；如確屬善意取得，則不再追繳。被害人因此遭受損失的，可依法提起附帶民事訴訟解決。

六、關(guān)于對辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的監(jiān)督地(市)級以上公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的指導(dǎo)和監(jiān)督，堅決制止利益驅(qū)動和地方、部門保護(hù)主義。上級公安機(jī)關(guān)如果發(fā)現(xiàn)下級公安機(jī)關(guān)在辦案中只注重追款而對犯罪分子打擊不力，互相推諉扯皮，或者違反規(guī)定抓人等錯誤時，應(yīng)當(dāng)依照人民警察法第四十三條和公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)執(zhí)行人民警察法有關(guān)問題的解釋》第四條的規(guī)定，及時予以糾正。

下級公安機(jī)關(guān)必須服從上級公安機(jī)關(guān)的決定，堅決按照上級公安機(jī)關(guān)主管部門的糾正決定執(zhí)行。對拒不執(zhí)行上級公安機(jī)關(guān)糾正決定的直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分并依照《人民警察警銜條例》第二十一條的規(guī)定給予警銜降級的處分。