第一篇：小額貸款公司信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告制度

XX小額貸款有限責(zé)任公司 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告制度

為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)、真實(shí)地反映和了解信貸資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高XX小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)速度和化解能力，為本公司有效控制和處臵信貸風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)，特制訂本報(bào)告制度。

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的含義

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指通過(guò)貸款三查收集的資料信息，及時(shí)預(yù)測(cè)和發(fā)現(xiàn)各類貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)因素，提出處理方案并實(shí)施。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)遵循的原則

1、全面覆蓋原則。各業(yè)務(wù)部門在實(shí)施“信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告”制度時(shí)，應(yīng)覆蓋公司全部的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)和自然人貸款業(yè)務(wù)。

2、實(shí)事求是原則。各業(yè)務(wù)部門及信貸管理人員既要客觀、公正地評(píng)價(jià)借款人，還要實(shí)事求是的分析和反映借款人的潛在風(fēng)險(xiǎn)及已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)，絕不能為了個(gè)人利益和局部利益而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，知情不報(bào)，甚至欺上瞞下，違規(guī)操作。

3、及時(shí)通報(bào)原則。各業(yè)務(wù)部門在實(shí)際信貸工作中，如果發(fā)生了對(duì)本公司貸款安全回收有重大不利影響的突發(fā)事件，應(yīng)立即在第一時(shí)間通報(bào)公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、股東和風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的要求

1、快速反應(yīng)。由于宏觀調(diào)控、政策調(diào)整、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、原材料漲價(jià)、企業(yè)融資困難等因素，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況在不斷發(fā)生變化，公司信貸資產(chǎn)也將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員要加強(qiáng)貸款三查與分析研究，密切關(guān)注各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并正確判斷風(fēng)險(xiǎn)，快速反應(yīng)，采取果斷措施，保全信貸資產(chǎn)，將各種風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

2、逐步前移。防范風(fēng)險(xiǎn)絕不是要等到借款人出了問(wèn)題再采取措施進(jìn)行處臵，而是要把風(fēng)險(xiǎn)防范逐步前移，善于在貸款各環(huán)節(jié)的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手資料，從中分析出潛在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，及時(shí)采取措施加以防范。

3、落實(shí)責(zé)任。信貸員是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的第一責(zé)任人。當(dāng)借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，信貸員要及時(shí)將信息反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重點(diǎn)內(nèi)容

（一）、當(dāng)借款人發(fā)生下列情況時(shí)（包括但不限于），信貸員必須在第一時(shí)間內(nèi)向本部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，如果本部門領(lǐng)導(dǎo)在一天內(nèi)無(wú)任何答復(fù)或反饋意見，信貸員可直接向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部預(yù)警，并上報(bào)書面報(bào)告。情況緊急時(shí)信貸員先用電話向公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、股東和風(fēng)險(xiǎn)管理部口頭匯報(bào)，三天內(nèi)補(bǔ)報(bào)書面報(bào)告。〈１〉、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)、重組等；

〈２〉、借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)；

〈３〉、股份制企業(yè)主要股東或主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)層或股東之間發(fā)生重大意見分歧或鬧不團(tuán)結(jié)，且依靠自身難以解決，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)嚴(yán)重影響的；

〈４〉、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員特別是法人代表或主要股東（包括自然人的借款人）或高級(jí)管理人員被拘審、“雙規(guī)”、監(jiān)視拘留、逮捕的；意外死亡的；已確認(rèn)失蹤、或連續(xù)５天以上無(wú)法正常聯(lián)系的；

〈５〉、借款人擅自改變貸款用途，尤其是挪用貸款炒股票或房地產(chǎn)，給貸款償還帶來(lái)嚴(yán)重影響的；

〈６〉、借款人沒(méi)有正當(dāng)理由拒絕提供財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)信息及抵押擔(dān)保有關(guān)信息的，或拒絕信貸工作人員調(diào)查及不配合調(diào)查的；

〈７〉、宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化，對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響，并將影響借款人的償債能力的； 〈８〉、發(fā)生銀行承兌匯票墊款或其它墊款的；

〈９〉、借款人承接出口業(yè)務(wù)或大額訂單，未能按照合同約定按時(shí)保質(zhì)保量發(fā)貨，可能承擔(dān)重大違約責(zé)任的；

〈１０〉、借款人遭受自然災(zāi)害或不可抗力侵害，損失嚴(yán)重，或損失雖小，但短期內(nèi)無(wú)法恢復(fù)正常生產(chǎn)的；

〈１１〉、借款人抵（質(zhì)）押、保證擔(dān)保情況發(fā)生明顯惡化的。①抵（質(zhì)）押物嚴(yán)重?fù)p壞、缺損或流失的；抵（質(zhì)）押品價(jià)值大幅度下降的；抵（質(zhì)）押物被非法變賣的；抵（質(zhì)）押物被人民

法院依法查封的；抵（質(zhì)）押無(wú)效的情況等；②保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況明顯惡化、保證能力嚴(yán)重不足的；

〈１２〉、借款人通過(guò)不正當(dāng)手段騙取貸款的、無(wú)正當(dāng)理由拒不還款、惡意逃廢金融債權(quán)的。保證人無(wú)正當(dāng)理由拒不履行擔(dān)保責(zé)任的；

〈１３〉、借款人或保證人發(fā)生重大涉案訴訟的； 〈１４〉、借款人連續(xù)三個(gè)付款期或在合同期內(nèi)累計(jì)六個(gè)付款期未按時(shí)償還貸款本息的；

〈１5〉、對(duì)貸款安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅的其他突發(fā)情況。當(dāng)借款人發(fā)生上述情況之一時(shí)，個(gè)人類貸款應(yīng)向借款人和保證人宣布借款提前到期可通過(guò)直接從借款人賬戶扣劃或訴訟行使權(quán)利維護(hù)債權(quán)。

（二）、當(dāng)借款人發(fā)生下列情況時(shí)，各信貸員必須在次月的５日前將所管的貸款企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)情況匯總，寫出書面預(yù)警報(bào)告上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。情況緊急時(shí)可隨時(shí)單獨(dú)上報(bào)?！?〉、企業(yè)法人對(duì)外的股本權(quán)益性投資超過(guò)其凈資產(chǎn)５０％的；

〈2〉、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證未按規(guī)定正常年檢；

〈3〉、企業(yè)管理層主要成員（包括自然人的借款人）違法經(jīng)營(yíng)或經(jīng)常參與黃、賭、毒，或夫妻感情及家庭出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的； 〈4〉、借款人貸款到期后經(jīng)常發(fā)生借新還舊（經(jīng)公司批準(zhǔn)的

除外）、借款還款或已發(fā)生貸款逾期的；

〈5〉、由于市場(chǎng)因素及自身原因，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況逐漸萎縮、惡化或產(chǎn)銷利逐步下降及出現(xiàn)非正常虧損的；或借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯變差，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)金流量呈逐步下降趨勢(shì)，甚至出現(xiàn)非正常流出的；

〈6〉、借款人項(xiàng)目建設(shè)與預(yù)定計(jì)劃發(fā)生重大偏差或未獲得有效批準(zhǔn)手續(xù)的。項(xiàng)目建設(shè)資金未按預(yù)定計(jì)劃得到落實(shí)的；

〈7〉、借款人開始變賣用于生產(chǎn)的設(shè)備和原輔材料，可能導(dǎo)致停產(chǎn)歇業(yè)的；

〈8〉、借款人設(shè)備利用率很低，開臺(tái)率嚴(yán)重不足，可能引起大額虧損的；

〈9〉、借款人雖然生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，資產(chǎn)利潤(rùn)率較高，但凈資產(chǎn)一直未有增加，貸款數(shù)額多年未有下降，明顯存在經(jīng)常性抽資行為（包括由于年終分紅后引起流動(dòng)資金不足）的； 〈１0〉、借款人明顯存在偷漏稅情況或經(jīng)稅務(wù)部門檢查確實(shí)存在偷漏稅的；

〈１1〉、借款人發(fā)生對(duì)貸款償還足以帶來(lái)不利影響的其他情況。

上述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)容適用我公司現(xiàn)有各類貸款等業(yè)務(wù)。

五、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告（書面報(bào)告）的內(nèi)容

（一）、單個(gè)借款人風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告力求能充分說(shuō)明問(wèn)題，內(nèi)容包括：

1、借款人的基本情況，包括基本構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及相關(guān)情況；

2、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，包括風(fēng)險(xiǎn)成因、目前事態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)后果；

3、信貸員對(duì)此已采取的措施；

4、貸款情況及抵押擔(dān)保情況；（包括貸款期限、五級(jí)分類形態(tài)、抵押物明細(xì)、保證人保證能力分析等）

5、信貸員下一步工作對(duì)策設(shè)想，需要公司幫助協(xié)調(diào)的事項(xiàng)；

6、需要說(shuō)明的其他問(wèn)題。

（二）、匯總風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告（書面報(bào)告）力求簡(jiǎn)單明了。內(nèi)容包括：借款人名稱、貸款數(shù)額、抵押擔(dān)保情況、簡(jiǎn)要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)、已造成或可能帶來(lái)的不利后果、擬采取的措施等。

六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的工作要求和措施

〈１〉、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真實(shí)施。做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要措施，各部門要高度重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。公司總經(jīng)理要經(jīng)常督促信貸人員認(rèn)真做好貸款“三查”工作，及時(shí)掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)情況，檢查分析公司貸款面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，確保此項(xiàng)工作切實(shí)落實(shí)。

〈２〉、實(shí)事求是，如實(shí)反映。金融危機(jī)的傳導(dǎo)效應(yīng)目前正在逐步顯現(xiàn)，信貸資產(chǎn)已進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)期，這一點(diǎn)必須引起信貸管理人員的足夠重視。要密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)、借款人企業(yè) 的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)事求是地分析信貸資產(chǎn)已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如實(shí)反映，如實(shí)預(yù)警。公司重申，堅(jiān)決反對(duì)各部門為了本單位局部利益和個(gè)人利益，隱藏風(fēng)險(xiǎn)，有問(wèn)題不報(bào)，弄虛作假，貽誤防范和處臵信貸風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，如有發(fā)現(xiàn)，公司將嚴(yán)肅查處。對(duì)于發(fā)生的每筆風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，信貸員必須逐筆報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。對(duì)于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，如有備案記錄，公司將按實(shí)際情況來(lái)認(rèn)定各部門領(lǐng)導(dǎo)、信貸員是否盡職，是否免除相關(guān)責(zé)任。

〈３〉、落實(shí)“三查”，及時(shí)預(yù)警。要想風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警取得實(shí)效，關(guān)鍵在于認(rèn)真做好貸款“三查”工作，將風(fēng)險(xiǎn)防范逐步前移。信貸工作人員要真正做到貸前調(diào)查要實(shí)，貸時(shí)審查要嚴(yán)，貸后檢查要勤。公司要求，信貸員在調(diào)查報(bào)告中都必須對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行提示，嚴(yán)禁弄虛作假。凡是貸后檢查發(fā)現(xiàn)借款人存在上述重大風(fēng)險(xiǎn)情況的，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門要在第一時(shí)間內(nèi)進(jìn)行預(yù)警，并采取有效措施，最大限度地保障信貸資產(chǎn)安全。

〈４〉、執(zhí)行措施，及時(shí)反饋。對(duì)于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部將會(huì)及時(shí)介入調(diào)查，提出處臵意見，各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)、信貸員應(yīng)認(rèn)真落實(shí)公司提出的處臵意見，及時(shí)將落實(shí)情況書面反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部。

〈5〉、明確責(zé)任，加強(qiáng)考核。公司明確，信貸員是單個(gè)借款人風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的第一責(zé)任人，公司業(yè)務(wù)發(fā)展部部長(zhǎng)是匯總風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的責(zé)任人（匯總預(yù)警的內(nèi)容由信貸員提供），公司經(jīng)理是公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的第一責(zé)任人。風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的組織

和實(shí)施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)、弄虛作假、隱藏風(fēng)險(xiǎn)、貽誤時(shí)機(jī)，或雖已上報(bào)但未按計(jì)劃措施落實(shí)的各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)、信貸員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門向股東建議，取消對(duì)各部門的授權(quán)，并采取相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰。對(duì)工作不負(fù)責(zé)任，連續(xù)多次發(fā)生有問(wèn)題不報(bào)、有風(fēng)險(xiǎn)不預(yù)警的各部門領(lǐng)導(dǎo)、信貸員，公司將解除勞動(dòng)關(guān)系。

本制度由撫順市信達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。

本制度從頒布之日起執(zhí)行。

第二篇：農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告制度

ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告制度

ⅩⅩ商銀（ⅩⅩ）83號(hào)

為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)、真實(shí)地反應(yīng)和了解全行信貸資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)速度和化解能力，為本行有效控制和處臵信貸風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)，特制訂本報(bào)告制度。

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的含義

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指通過(guò)貸款三查收集的資料信息，及時(shí)預(yù)測(cè)和發(fā)現(xiàn)各類貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)因素，提出處理方案并實(shí)施。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)遵循的原則

1、全面覆蓋原則。各行（部）在實(shí)施“信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告”制度時(shí)，應(yīng)覆蓋全部的公司貸款業(yè)務(wù)和自然人貸款業(yè)務(wù)及各類個(gè)私消費(fèi)貸款。

2、實(shí)事求是原則。各行（部）信貸工作人員既要客觀、公證地評(píng)價(jià)借款人，還要實(shí)事求是地分析和反映借款人的潛在風(fēng)險(xiǎn)及已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)，決不能為了個(gè)人利益和局部利益而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，知情不報(bào)，甚至欺上瞞下，違規(guī)操作。

3、及時(shí)通報(bào)原則。各行（部）在實(shí)際信貸工作中，如果發(fā)生了對(duì)本行貸款安全回收有重大不利影響的突發(fā)事件，應(yīng)立即在第一時(shí)間通報(bào)支行行長(zhǎng)、總行領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的要求

1、快速反應(yīng)。由于宏觀調(diào)控、政策調(diào)整、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、原材料漲價(jià)、企業(yè)融資困難等因素，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況在不斷發(fā)生變化，銀行信貸資產(chǎn)也將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員要加強(qiáng)貸款三查與分析研究，密切關(guān)注各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并正確判斷風(fēng)險(xiǎn)，快速反應(yīng)，采取果斷措施，保全信貸資產(chǎn)，將各種風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

2、逐步前移。防范風(fēng)險(xiǎn)決不是要等到借款人出了問(wèn)題再采取措施進(jìn)行處臵，而是要把風(fēng)險(xiǎn)防范逐步前移，善于在貸款各環(huán)節(jié)的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手資料，從中分析出潛在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，及時(shí)采取措施加于防范。

3、落實(shí)責(zé)任。責(zé)任信貸員是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的第一責(zé)任人。當(dāng)借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，責(zé)任信貸員要及時(shí)將信息反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重點(diǎn)內(nèi)容

（一）當(dāng)借款人發(fā)生下列情況時(shí)（包括但不限于），責(zé)任信貸員必須在第一時(shí)間內(nèi)向基層支行行長(zhǎng)匯報(bào)，如果基層支行行長(zhǎng)在三天內(nèi)無(wú)任何答復(fù)或反饋意見，責(zé)任信貸員應(yīng)直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部預(yù)警，并上報(bào)書面報(bào)告。情況緊急時(shí)責(zé)任信貸員先用電話向支行行長(zhǎng)、總行領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理部口頭匯報(bào)，三天內(nèi)補(bǔ)報(bào)書面報(bào)告。

1、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)、重組等；

2、借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)；

3、股份制企業(yè)主要股東或主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)層或股東之間發(fā)生重大意見分岐或鬧不團(tuán)結(jié)，且依靠自身難以解決，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)嚴(yán)重影響的；

4、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員特別是法人代表或主要股東（包括自然人的借款人）或高級(jí)管理人員被拘審、“雙規(guī)”、監(jiān)視拘留、逮捕的；意外死亡的；已確認(rèn)失蹤、或連續(xù)5天以上無(wú)法正常聯(lián)系的；

5、借款人擅自改變貸款用途，尤其是挪用貸款炒作股票或房地產(chǎn)，給貸款償還帶來(lái)嚴(yán)重影響的；

6、借款人沒(méi)有正當(dāng)理由拒絕提供財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)信息及抵押擔(dān)保有關(guān)信息的，或拒絕信貸工作人員調(diào)查及不配合調(diào)查的；

7、宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化，對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響，并將影響借款人的償債能力的；

8、發(fā)生銀行承兌匯票墊款或其它墊款的；

9、借款人承接出口業(yè)務(wù)或大額訂單，未能按照合同約定按時(shí)保質(zhì)保量發(fā)貨，可能承擔(dān)重大違約責(zé)任的；

10、借款人遭受自然災(zāi)害或不可抗力侵害，損失嚴(yán)重，或損失雖小，但短期內(nèi)無(wú)法恢復(fù)正常生產(chǎn)的；

11、借款人抵（質(zhì)）押、保證擔(dān)保情況發(fā)生明顯惡化的。①抵（質(zhì)）押物嚴(yán)重?fù)p壞、缺損或流失的；抵（質(zhì)）押品價(jià)值大幅度下降的；抵（質(zhì)）押物被非法變賣的；抵（質(zhì)）押物被人民法院依法查封的；抵（質(zhì)）押無(wú)效的情況等；②保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況明顯惡化、保證能力嚴(yán)重不足的（經(jīng)總行批準(zhǔn)的除外）；

12、借款人通過(guò)不正當(dāng)手段騙取貸款的、無(wú)正當(dāng)理由拒不還款、惡意逃廢金融債權(quán)的。保證人無(wú)正當(dāng)理由拒不履行擔(dān)保責(zé)任的；

13、借款人或保證人發(fā)生重大涉案訴訟的；

14、對(duì)貸款安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅的其他突發(fā)情況。

當(dāng)借款人發(fā)生上述情況之一時(shí)，該借款人的授信即視為問(wèn)題授信。在預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)未消除前，按照問(wèn)題授信進(jìn)行管理。（參見《ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行授信及授信盡職實(shí)施細(xì)則》

（二）當(dāng)借款人發(fā)生下列情況時(shí)，責(zé)任信貸員和基層支行必須在次月的5日前將所轄貸款企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)情況匯總，以支行為單位寫出書面預(yù)警報(bào)告上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。情況緊急時(shí)可隨時(shí)單獨(dú)上報(bào)。

1、企業(yè)法人對(duì)外的股本權(quán)益性投資超過(guò)其凈資產(chǎn)50％的；

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證未按規(guī)定正常年鑒；

3、企業(yè)管理層主要成員（包括自然人的借款人）違法經(jīng)營(yíng)或經(jīng)常參與賭博、嫖娼，夫妻感情及家庭出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的；

4、借款人拖欠利息超過(guò)90天的；

5、借款人貸款到期后經(jīng)常發(fā)生借新還舊（經(jīng)總行批準(zhǔn)的除外）、借款還款或已發(fā)生貸款逾期的；

6、由于市場(chǎng)因素及自身原因，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況逐漸萎縮、惡化或產(chǎn)銷利逐步下降及出現(xiàn)非正常虧損的；或借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯變差，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)金流量呈逐步下降趨勢(shì)，甚至出現(xiàn)非正常流出的；

7、借款人項(xiàng)目建設(shè)與預(yù)定計(jì)劃發(fā)生重大偏差或未獲得有效批準(zhǔn)手續(xù)的。項(xiàng)目建設(shè)資金未按預(yù)定計(jì)劃得到落實(shí)的；

8、其他銀行對(duì)借款人的貸款實(shí)施連續(xù)壓縮措施減少貸款的，或借款人已被其他銀行列入退出名單的；

9、借款人在本行的存款持續(xù)下跌至不正常水平，貨款歸行率明顯減少，銀企關(guān)系逐步惡化；

10、借款人開始變賣用于生產(chǎn)的設(shè)備和原輔材料，可能導(dǎo)致停產(chǎn)歇業(yè)的；

11、借款人設(shè)備利用率很低，開臺(tái)率嚴(yán)重不足，可能引起大額虧損的；

12、借款人雖然生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，資產(chǎn)利潤(rùn)率較高，但凈資產(chǎn)一直未有增加，貸款數(shù)額多年未有下降，明顯存在經(jīng)常性抽資行為（包括由于年終分紅后引起流動(dòng)資金不足）的；

（13）借款人明顯存在偷漏稅情況或經(jīng)稅務(wù)部門檢查確實(shí)存在偷漏稅的；

14、借款人發(fā)生對(duì)貸款償還足以帶來(lái)不利影響的其他情況。上述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)容適用于客戶經(jīng)理承包類貸款、銀行承兌匯票、打包貸款、信用證、保函等業(yè)務(wù)。

當(dāng)借款人發(fā)生上述情況之一時(shí)，該借款人即列入觀察名單（風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)一步加大時(shí)劃入問(wèn)題授信），在預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)未消除前，按照列入觀察名單的授信進(jìn)行管理。（參見《ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行授信及授信盡職實(shí)施細(xì)則》）

（三）兼管貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。兼管貸款（包括五級(jí)分類中的次級(jí)類和可疑類貸款）及抵債資產(chǎn)，客觀上講已經(jīng)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，各支行（部）必須密切關(guān)注其風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)兼管類貸款和抵債資產(chǎn)發(fā)生下列情況時(shí)，兼管責(zé)任人和基層支行應(yīng)當(dāng)及時(shí)預(yù)警，并在三天內(nèi)上報(bào)書面報(bào)告。

（1）借款人企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)一步惡化，將使貸款遭受更大損失的；

（2）借款人自行歇業(yè)或被工商行政管理部門吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（3）抵押物被變賣或抵押物嚴(yán)重缺損的。保證單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況明顯惡化，擔(dān)保能力明顯變低的；

（4）借款人企業(yè)發(fā)生解散、兼并、重組或整體出租、出售等情形的；

（5）抵債資產(chǎn)嚴(yán)重缺損。租金未按約定收回時(shí)間超過(guò)90天的；（6）其他嚴(yán)重影響貸款安全的情形。

五、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告（書面報(bào)告）的內(nèi)容

（一）單個(gè)借款人風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告力求能充分說(shuō)明問(wèn)題，內(nèi)容包括：

1、借款人的基本情況，包括基本構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及相關(guān)情況；

2、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，包括風(fēng)險(xiǎn)成因、目前事態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)后果

3、支行對(duì)此已采取的措施；

4、貸款情況及抵押擔(dān)保情況；（包括貸款期限、貸款四級(jí)、五級(jí)分類形態(tài)、抵押物明細(xì)、保證人保證能力分析等）

5、支行下一步工作對(duì)策設(shè)想，需要總行幫助協(xié)調(diào)的事項(xiàng)；

6、需要說(shuō)明的其他問(wèn)題。

（二）匯總風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告（書面報(bào)告）力求簡(jiǎn)單明了。內(nèi)容包括：借款人名稱、貸款數(shù)額、抵押擔(dān)保情況、簡(jiǎn)要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)、已造成或可能帶來(lái)的不利后果、擬采取的措施等。

六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的工作要求和措施

（1）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真實(shí)施。做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要措施，各支行（部）及全體信貸工作人員要高度重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。支行行長(zhǎng)要經(jīng)常督促信貸人員認(rèn)真做好貸款“三查”工作，及時(shí)掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)情況，檢查分析銀行貸款面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，確保此項(xiàng)工作切實(shí)落實(shí)。

（2）實(shí)事求是，如實(shí)反映。宏觀調(diào)控的滯后效應(yīng)目前正在逐步顯現(xiàn)，銀行信貸資產(chǎn)已進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)期，這一點(diǎn)必須引起各支行（部）信貸人員的足夠重視。要密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)、借款人企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)事求是地分析銀行貸款已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如實(shí)反映，如實(shí)預(yù)警?？傂兄厣辏瑘?jiān)決反對(duì)各支行（部）及其信貸人員為了本單位局部利益和個(gè)人利益，隱藏風(fēng)險(xiǎn)，有問(wèn)題不報(bào)，弄虛作假，貽誤防范和處臵信貸風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，如有發(fā)現(xiàn)，總行將嚴(yán)肅查處。對(duì)于發(fā)生的每筆風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，責(zé)任信貸員必須逐筆報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。對(duì)于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，如有備案記錄，總行對(duì)責(zé)任信貸員按實(shí)際情況來(lái)認(rèn)定是否盡職，是否免除相關(guān)責(zé)任。

（3）落實(shí)“三查”，及時(shí)預(yù)警。要想風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警取得實(shí)效，關(guān)鍵在于認(rèn)真做好貸款“三查”工作，將風(fēng)險(xiǎn)防范逐步前移。信貸工作人員要真正做到貸前調(diào)查要實(shí)，貸時(shí)審查要嚴(yán)，貸后檢查要勤?？傂幸?，借款人無(wú)論是新增貸款，還是存量貸款周轉(zhuǎn)，信貸員在調(diào)查報(bào)告中都必須對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行提示，嚴(yán)禁弄虛作假。凡是發(fā)現(xiàn)借款人存在上述重大風(fēng)險(xiǎn)情況的，各支行（部）和責(zé)任信貸員要在第一時(shí)間內(nèi)進(jìn)行預(yù)警，并采取有效措施，最大限度地保障信貸資產(chǎn)安全

（4）執(zhí)行措施，及時(shí)反饋。對(duì)于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部將會(huì)及時(shí)介入調(diào)查，提出處臵意見，各基層支行（部）應(yīng)認(rèn)真落實(shí)總行提出的處臵意見，及時(shí)將落實(shí)情況書面反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部。對(duì)于發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的授信，何時(shí)進(jìn)入觀察名單，何時(shí)進(jìn)入問(wèn)題授信，必須要由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一扎口，任何基層無(wú)權(quán)再界定分類。問(wèn)題授信內(nèi)授信的發(fā)放必須逐筆報(bào)總行貸審會(huì)審批。

（5）明確責(zé)任，加強(qiáng)考核?？傂忻鞔_，責(zé)任信貸員是單個(gè)借款人風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的第一責(zé)任人，客戶總經(jīng)理是匯總風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的責(zé)任人（匯總預(yù)警的內(nèi)容由責(zé)任信貸員提供），支行行長(zhǎng)是本支行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的第一責(zé)任人。總行風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的組織和實(shí)施，信貸考核及客戶經(jīng)理考核以帳面反映的數(shù)據(jù)和形態(tài)為準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的情況在考核時(shí)僅作為參考：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及時(shí)、采取措施有力、防范與化解風(fēng)險(xiǎn)有效的信貸員，可在將來(lái)貸款損失率考核時(shí)作為減輕信貸員責(zé)任或免除責(zé)任的依據(jù)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)、弄虛作假、隱藏風(fēng)險(xiǎn)、貽誤時(shí)機(jī)，或雖已上報(bào)但未按計(jì)劃措施落實(shí)的信貸員，可在將來(lái)貸款損失率考核時(shí)作為加重處罰的依據(jù)；對(duì)工作不負(fù)責(zé)任，連續(xù)多次發(fā)生有問(wèn)題不報(bào)、有風(fēng)險(xiǎn)不預(yù)警的信貸員，由貸審會(huì)決定是否調(diào)離信貸崗位。具體考核將參照《ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行授信及授信盡職實(shí)施細(xì)則》和《ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)制度》執(zhí)行。

本制度由ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。本制度從頒布之日起執(zhí)行。

第三篇：小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)及控制

摘要：小額貸款公司的設(shè)立和發(fā)展有助于緩解中小企業(yè)貸款難問(wèn)題、活躍鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)、繁榮農(nóng)村金融市場(chǎng)。但基于其設(shè)立和經(jīng)營(yíng)等方面的特殊性，小額貸款公司還隱存著一系列的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這些風(fēng)險(xiǎn)能否得到有效控制關(guān)系到小額貸款公司的發(fā)展以及我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。分析小額貸款公司在實(shí)際運(yùn)作中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并探究解決這些風(fēng)險(xiǎn)的措施以及政策措施就顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；金融市場(chǎng)；風(fēng)險(xiǎn)控制

Small loan companies and credit risk control

Abstract: The establishment of small loan companieshelp alleviate the problem of SME loans, rural economic activity and prosperity of rural financial markets.But based on the particularity of its establishment and operation, small loan companies also kept a series of hidden risks, these risks can be effectively controlled microfinance companies related to the stability of the country's development and the financial markets.Analysis of the various risks in the actual operation of microfinance companies faced, and explore measures and policy measures to address these risks is particularly important.Keywords: small loan company;risk control;financial markets

目錄

一、小額貸款公司的定義---------------1

二、小額貸款公司面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析---1

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)-------------------1 1．資金來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)-----------------1 2．借款人違約風(fēng)險(xiǎn)-------------2

（二）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)---------------2 1．內(nèi)控制度不完善---------------2 2．人力資源缺乏----------------3

（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)---------------3

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)-------------------3 1．法律性質(zhì)不明，難以享受國(guó)家優(yōu)惠政策------------------------4 2．監(jiān)管主體不明，監(jiān)管混亂-----4

三、小額貸款公司應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑---------------------------4

（一）加大政策扶持力度，鼓勵(lì)發(fā)展-4 1．實(shí)現(xiàn)對(duì)小額貸款公司的特殊財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠----------------4 2．鼓勵(lì)有條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行--------------------5

（二）完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化人力資源配置------------------------5 1．完善小額貸款公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)----------------------------5 2．優(yōu)化小額貸款公司的人力資源配置----------------------------6

（三）多種途徑預(yù)防違約風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的資金流轉(zhuǎn)-------------------6

（四）推進(jìn)小額貸款利率市場(chǎng)化，加強(qiáng)小額貸款公司的利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)----7

（五）完善相關(guān)立法，明確法律性質(zhì)和監(jiān)管主體----------------------7 1．明確小額貸款公司為非銀行性金融機(jī)構(gòu)------------------------7 2．明確小額貸款公司的監(jiān)管主體-8 結(jié)論--8 參考文獻(xiàn)-----------------------------8 1

一、小額貸款公司的定義

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織投資組建的，不吸納公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。小額貸款公司屬于企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)、合法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以其所以財(cái)產(chǎn)對(duì)其產(chǎn)生的債務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。小額貸款公司的股東依法享有對(duì)其資產(chǎn)收益、有權(quán)利參與重大事物的決策和選擇公司管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。當(dāng)然，小額貸款公司還必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家金融相關(guān)方針和政策，保證在法律和法規(guī)的框架內(nèi)開展各種業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧，公司合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受相應(yīng)的法律保護(hù)，不應(yīng)受到任何單位或個(gè)人的干涉。從目前情況來(lái)看，我國(guó)金融面臨著尷尬的境地：一方面，農(nóng)村金融資金匱乏、中小企業(yè)難以順利融資；另一方面，地下融資規(guī)模越來(lái)越巨大，地下資金主要以高利貸、地下錢莊或非法集資等模式入市套利，不但擾亂了應(yīng)有的正常的金融秩序，更嚴(yán)重的是還削弱了國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。眾所周知，小額貸款公司的產(chǎn)生根源在于金融市場(chǎng)龐大的需求，是對(duì)現(xiàn)有金融服務(wù)制度的改革創(chuàng)新，不僅有利于緩解中小企業(yè)資金緊缺、周轉(zhuǎn)不靈的問(wèn)題，而且還有效地促進(jìn)了資源的優(yōu)化配比、提高了資金的周轉(zhuǎn)及利用率，而且能活躍農(nóng)村金融市場(chǎng)，給整個(gè)金融市場(chǎng)注入更大的活力。在彌補(bǔ)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)信貸能力不足，解決中小企業(yè)主體的資金短板，轉(zhuǎn)移和弱化銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，加快社會(huì)資金的延展、流通等諸多環(huán)節(jié)，小額貸款公司都能起到非常卓有成效的效果。

二、小額貸款公司面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)

1．資金來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定，小額貸款公司的定義是“不吸納公眾存款、從事經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，主要的 資金源自于為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金還有來(lái)自與不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資金”。雖然這一規(guī)定能夠控制小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但資金緊張則會(huì)提高公司的經(jīng)營(yíng)成本。此階段下，小額貸款公司的初始注冊(cè)資金一般在五千萬(wàn)元以下，公司的資金來(lái)源短缺，使得其發(fā)展后勁不足。小額貸款公司的可用資金量很大程度上取決于投資人的資金投入情況，一旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈、缺少新的資金來(lái)源，小額貸款公司就難以應(yīng)對(duì)新的貸款需求，公司的持續(xù)發(fā)展就會(huì)受到阻礙，公司易陷入僵局，并且還可能導(dǎo)致小額貸款公司通過(guò)非法集資來(lái)擴(kuò)大貸款規(guī)模，進(jìn)而產(chǎn)生更多的問(wèn)題。

2．借款人違約風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司的客戶大多是農(nóng)戶、中小企業(yè)，他們受自身的經(jīng)濟(jì)規(guī)模限制，生產(chǎn)項(xiàng)目的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，貸款又常常缺乏必要的擔(dān)保和抵押品，易產(chǎn)生違約風(fēng)險(xiǎn)。由于小規(guī)模經(jīng)營(yíng)、分散管理方式還有信息匱乏等原因，使得農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格及供求需求信息不完善，借款的農(nóng)戶面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大；而在受自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制約的農(nóng)戶，他們整體經(jīng)營(yíng)能力欠缺，從而導(dǎo)致提供貸款的小額貸款公司由此承擔(dān)著非常大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隱患。一旦產(chǎn)生自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將產(chǎn)生巨大損失，農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)損失肯定會(huì)影響貸款的順利回收。此外，市場(chǎng)也存在借款人惡意違反貸款合同的約定的可能，從而導(dǎo)致貸款到期但無(wú)法償還的狀況，這些惡意的違約行為，會(huì)使得小額貸款公司承擔(dān)了更多更大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的資金回收兌現(xiàn)面臨著嚴(yán)峻考驗(yàn)。

（二）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

1．內(nèi)控制度不完善

此階段，我國(guó)的小額貸款公司尚處于發(fā)展階段，《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中對(duì)小額貸款公司的發(fā)展管理雖然有一些相關(guān)規(guī)定，但遠(yuǎn)未完善。在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，小額貸款公司規(guī)章制度存在許多漏洞、員工經(jīng)驗(yàn)不足、管理松散緩慢，這些都增加了小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)。許多小額貸款公司工作人員安全意識(shí)不足，忽視對(duì)申請(qǐng)貸款人的財(cái)產(chǎn)狀況審查，對(duì)借款人的信用了解不夠；為爭(zhēng)取客戶，在貸款程序的內(nèi)部操作上不規(guī)范，這些都容易導(dǎo)致不良貸款的出現(xiàn)。2一旦貸款不能收回，公司將面臨極大的資金危機(jī)。

2．人力資源缺乏

許多小額信貸公司雖然成功地取得了經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)努的資格，但其金融業(yè)的相關(guān)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)卻十分匱乏。從人員構(gòu)成上來(lái)看，我國(guó)的小額貸款公司普遍存在著人員少、專業(yè)技能弱的問(wèn)題。小額貸款公司的很多人員均沒(méi)有從事過(guò)金融更相關(guān)行業(yè)，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足，極易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)；許多公司尚未成立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，很多風(fēng)險(xiǎn)處置業(yè)務(wù)的操作也僅僅停留在文字上。具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)的從業(yè)人員嚴(yán)重不足、缺乏高素質(zhì)的人才，識(shí)別及控制風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)，這都會(huì)影響信貸公司的發(fā)展。小額貸款公司從業(yè)者在數(shù)量和質(zhì)量上的匱乏，特別是有經(jīng)驗(yàn)有知識(shí)的高層管理的不足，導(dǎo)致小額貸款公司的發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，存在了相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，以及我國(guó)最高人民法院對(duì)有關(guān)高利貸的司法解釋，我國(guó)小額貸款公司的貸款利率波動(dòng)范圍為中國(guó)人民銀行發(fā)布的同檔次同期貸款基準(zhǔn)利率的0.9～4倍之間。3可見，央行利率的波動(dòng)將會(huì)影響到小額貸款公司的貸款利率和收益率。特別是在最近我國(guó)高通貨膨脹率的現(xiàn)狀下，央行多次調(diào)整存貸款基準(zhǔn)利率，利率的波動(dòng)幅度變大，更容易誘發(fā)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)。而且《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》明確規(guī)定了小額貸款公司貸款利率不能超過(guò)銀行同期貸款利率的4倍，但是在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，非常多的民間短期拆借利率都跨越這一限制，小額貸款公司也可能通過(guò)巧立名目額外收費(fèi)來(lái)獲取變相的高額利息，這就使得利率限制作用有限。同時(shí)，這種變相高額利息的收取過(guò)程也極易產(chǎn)生法律糾紛，各方的權(quán)益都將受到損害。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)

目前來(lái)看，我國(guó)對(duì)小額貸款公司的管理仍未上升到法律層面。雖然中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)）出臺(tái)了一系列文件和辦法來(lái)加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的規(guī)范管理，但已有的金融規(guī)章及規(guī)范文件無(wú)法從根源著手，沒(méi)有太大的實(shí)際效力。其具體規(guī)定也有欠缺和不足，且各地的具體實(shí)施方案各異，這 4 就造成了小額貸款公司的運(yùn)作和監(jiān)管缺乏統(tǒng)一的法律依據(jù)。其中，小額貸款公司的法律性質(zhì)問(wèn)題和監(jiān)管問(wèn)題尤為突出。由此也給小額貸款公司的運(yùn)作和發(fā)展帶來(lái)了一定的困難和風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 1．法律性質(zhì)不明，難以享受國(guó)家優(yōu)惠政策

小額貸款公司沒(méi)有獲得足夠的政策優(yōu)惠。由于小額貸款公司的法律性質(zhì)并未明確為金融機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)實(shí)中往往不能享受金融機(jī)構(gòu)應(yīng)享有的稅收優(yōu)惠，其稅率通常較高。同時(shí)，小額貸款公司對(duì)農(nóng)戶、中小企業(yè)的貸款也沒(méi)有享受到銀行等機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時(shí)所享有的稅收優(yōu)惠。加這些情況使小額貸款公司的運(yùn)作成本進(jìn)一步加大，貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加。而且公司接受的捐贈(zèng)資金作為小額貸款公司資金來(lái)源的一部分也極易引發(fā)稅收方面的問(wèn)題及非議。關(guān)于捐贈(zèng)資金是否可以作為小額貸款公司在繳納了企業(yè)所得稅后的收入，使捐贈(zèng)人對(duì)這部分捐贈(zèng)資金享有免稅的優(yōu)惠，進(jìn)而拉動(dòng)捐贈(zèng)資金的投入力度等問(wèn)題，法律上都沒(méi)有明確的規(guī)定。

2．監(jiān)管主體不明，監(jiān)管混亂

《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中明確規(guī)定：“凡是省級(jí)政府部門能明確一個(gè)主管機(jī)構(gòu)（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）主抓對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督、管理，并有義務(wù)承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的處置責(zé)任的公司，方可在本?。▍^(qū)、市）的縣域范圍以內(nèi)開展籌建小額貸款公司試點(diǎn)?！钡窃趯?shí)際操作中對(duì)于小額貸款公司的監(jiān)管仍存在很大的問(wèn)題。4小額貸款公司的業(yè)務(wù)開展受到金融辦、銀行、銀監(jiān)會(huì)的三重管轄，監(jiān)管混亂、監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確、監(jiān)管的法律依據(jù)不完善，這都讓監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管行為難度加大，難服人心，這些狀況都阻礙著小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展。

三、小額貸款公司應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑

（一）加大政策扶持力度，鼓勵(lì)發(fā)展

1．實(shí)現(xiàn)對(duì)小額貸款公司的特殊財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠

小額貸款公司的宗旨是為了彌補(bǔ)現(xiàn)行金融體系對(duì)公共服務(wù)資金扶植力度的不足，服務(wù)原則的是“小額、分散、為三農(nóng)服務(wù)、為困難的中小企業(yè)服務(wù)、保證貧困人群享受平等的金融服務(wù)及各項(xiàng)權(quán)利”。由此可見，小額貸款公司是為經(jīng)濟(jì)條件較差的小企業(yè)、農(nóng)戶、個(gè)體戶等弱勢(shì)群體提供資金幫助的，具有較強(qiáng)的社會(huì)福利性。政府應(yīng)當(dāng)給予小額貸款公司必要的政策支持，鼓勵(lì)并支持小額貸款公司的發(fā)展，充分發(fā)揮其在金融市場(chǎng)中的經(jīng)濟(jì)調(diào)控效力。對(duì)于三農(nóng)這種特殊群體的貸款，政府應(yīng)當(dāng)比照同類銀行貸款給予其相應(yīng)的優(yōu)惠政策，例如給予小額貸款公司一定比率的的財(cái)政貼息和經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，政府還可適當(dāng)給予小額貸款公司一定的稅收減免，如對(duì)個(gè)人及組織向小額貸款公司捐贈(zèng)的資金僅征收企業(yè)所得稅，對(duì)捐贈(zèng)人就捐贈(zèng)資金已繳納的所得稅予以返還，如此可增加小額貸款公司的資金來(lái)源，增強(qiáng)其經(jīng)營(yíng)能力。5

2．鼓勵(lì)有條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行

《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定，小額貸款公司在合規(guī)經(jīng)營(yíng)符合一定條件的前提下可以轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行。目前，許多小額貸款公司也有著、轉(zhuǎn)制的計(jì)劃。銀監(jiān)會(huì)頒布的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中指出，在法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和經(jīng)營(yíng)管理制度等方面均有較相當(dāng)嚴(yán)格的規(guī)定。轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的條件雖然苛刻，但同時(shí)也有利于小額貸款公司不斷地進(jìn)行自身完善，從而實(shí)現(xiàn)更高的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、具備更高的金融運(yùn)營(yíng)能力。小額貸款公司成功轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行后可以更大范圍的吸收存款，有效化解其資金來(lái)源渠道過(guò)于單一的局面，滿足日益劇增的融資貸款需求，實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)的發(fā)展；同時(shí)也可以保護(hù)存款人的合法利益，其信貸資金也可以更好地為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)，繁榮農(nóng)村金融市場(chǎng)，為村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入新的活力。因此，政府應(yīng)給予一定的政策扶持，為推動(dòng)優(yōu)秀小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)制提供良好的環(huán)境。

（二）完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化人力資源配置 1．完善小額貸款公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

完善的治理結(jié)構(gòu)不僅能夠有效降低小額貸款公司運(yùn)行中的各種風(fēng)險(xiǎn)，而且是小額貸款公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中繼續(xù)生存和健康發(fā)展的關(guān)鍵性因素。管理機(jī)構(gòu) 的組建，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中的相關(guān)規(guī)定建立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，從而使董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制得以有效運(yùn)行。同時(shí)還應(yīng)建立內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。對(duì)于內(nèi)部管理問(wèn)題，可參閱《公司法》的相關(guān)規(guī)定，做到內(nèi)部管理規(guī)范化及程序化，實(shí)現(xiàn)管理中的責(zé)權(quán)分明，并且高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司的內(nèi)部管理機(jī)制。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制，必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部防控體制，規(guī)劃出合理清晰的貸款管理制度；對(duì)信貸審批采取適當(dāng)控制及約束，明確相關(guān)人員的貸款審批權(quán)責(zé)，從根本上約束經(jīng)理人的貸款審批制度。必須規(guī)范貸款程序，對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)狀況和信用記錄進(jìn)行全面可靠地了解，以削減貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2．優(yōu)化小額貸款公司的人力資源配置

公司要明確規(guī)定小額貸款公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格，建立相關(guān)的從業(yè)資格認(rèn)證及考試制度，來(lái)保證公司高層管理人員有匹配的管理能力。此外，還應(yīng)大力引進(jìn)優(yōu)秀人才，提高小額貸款公司的人員素質(zhì)。構(gòu)建卓有成效的小額貸款公司金融管理人才引進(jìn)機(jī)制。政府應(yīng)及時(shí)出臺(tái)金融政策法規(guī)，大力鼓勵(lì)高素質(zhì)金融人才到小額貸款公司參與管理。6例如，大中專院校金融、法律等相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生如果到農(nóng)村小額貸款公司持續(xù)工作一定時(shí)間后，到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)聘時(shí)享受優(yōu)先錄取的權(quán)利；正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的人員到農(nóng)村小額貸組織持續(xù)工作一定時(shí)間回到原機(jī)構(gòu)后，在薪酬、職務(wù)等方面能夠獲得相應(yīng)的提升?！蓖ㄟ^(guò)優(yōu)化公司的人力資源配置，進(jìn)一步提高公司的運(yùn)作能力，實(shí)現(xiàn)公司的健康持續(xù)發(fā)展。

（三）多種途徑預(yù)防違約風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的資金流轉(zhuǎn)

商業(yè)性貸款的原則一般是以擔(dān)保貸款，這樣能夠有效防范違約風(fēng)險(xiǎn)。但在小額貸款中，農(nóng)戶正是因?yàn)槠浣?jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱才進(jìn)行貸款，要求其提供有價(jià)值的擔(dān)保，實(shí)際操作中面臨著很大的困難。必須采取一定的措施，提高借款人的還貸積極性及時(shí)性、縮小小額貸款公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)、確保資金的及時(shí)回流。其一，建立一定的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于提前還貸的借款人，在第二次貸款時(shí)給予一定的利率優(yōu)惠，對(duì)于不按期還貸的借款人，在其第二次貸款時(shí)應(yīng)更為謹(jǐn)慎地審查其還貸能力，根據(jù)實(shí)際情況采取提高利率或不予貸款等措施以降低公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)。其二，采取借款人之間的督促還貸方式。7實(shí)行小組聯(lián)保制度，讓借款人互相督促還款，同時(shí)可以讓借款人互為小組成員承擔(dān)擔(dān)保義務(wù)，確保借款人履行還貸義務(wù)，降低公司承擔(dān)的借款人違約風(fēng)險(xiǎn)。其三，將小額貸款公司管理納入到整個(gè)社會(huì)征信系統(tǒng)當(dāng)中。讓其成為社會(huì)征信體系的信息使用者創(chuàng)造者，最大化地利用其他商業(yè)銀行 共有的客戶信用體系為其服務(wù)；同時(shí)，建立信用籌級(jí)評(píng)估制度，對(duì)農(nóng)戶等貸款對(duì)象進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，將信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果及公司自身的信息錄入征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與其他金融機(jī)構(gòu)間的資源共享，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，共同約束、激勵(lì)貸款人履行還款的義務(wù)；這樣還可以把小額貸款公司的商業(yè)活動(dòng)納入有關(guān)部門的有效監(jiān)督之中。

（四）推進(jìn)小額貸款利率市場(chǎng)化，加強(qiáng)小額貸款公司的利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

小額貸款公司是以追求利潤(rùn)最大化為最高目標(biāo)的商業(yè)性貸款組織。要保證商業(yè)性的小額貸款公司能夠正常運(yùn)作，貸款的利率收益就必須覆蓋其管理和運(yùn)營(yíng)成本。而小額貸款的成本往往高于大額貸款，因此，小額貸款公司要獲得更高的利潤(rùn)，其貸款利率必然較銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款利率高出很多。按照我國(guó)有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司的最高利率不得超過(guò)同期銀行利率的四倍這一范圍，這個(gè)利率標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于小額貸款公司而言過(guò)于嚴(yán)苛，許多小額貸款公司在實(shí)際操作中通過(guò)巧立名目等方式來(lái)規(guī)避利率限制。針對(duì)此類現(xiàn)象，小額貸款的利率應(yīng)當(dāng)更科學(xué)地確定，即小額貸款公司放貸的利率應(yīng)當(dāng)由市場(chǎng)來(lái)決定，不能單純地排斥小額貸款公司對(duì)利潤(rùn)的追求。其管理者應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)管理在公司管理中的重要性；還應(yīng)當(dāng)重視對(duì)影響利率因素的專業(yè)分析以幫助對(duì)剩率進(jìn)行更為準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)，防范利率市場(chǎng)化面臨的風(fēng)險(xiǎn)。于此同時(shí)，考慮到農(nóng)民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)等貸款者的融資承受力較差，“高利貸”將不能夠有效實(shí)現(xiàn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)率，也違反了鼓勵(lì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本目的。所以，政府也應(yīng)對(duì)小額信貸的利率進(jìn)行一定地監(jiān)管，對(duì)背離市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的高利率予以及時(shí)整治。8

（五）完善相關(guān)立法，明確法律性質(zhì)和監(jiān)管主體 1．明確小額貸款公司為非銀行性金融機(jī)構(gòu)

在小額貸款公司的法律地位問(wèn)題上，可將小額貸款公司界定為非銀行性金融機(jī)構(gòu)。首先，小額貸款公司是金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)亦可稱為信用機(jī)構(gòu)，是專門從事貨幣流通及信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織。小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的是貨幣業(yè)務(wù)，通過(guò)開展貸款業(yè)務(wù)將資金發(fā)放給資金需求者，從事的是貨幣流通活動(dòng)；同時(shí)小額貸款公司是將資金所有權(quán)讓渡給資金需求者，取得債權(quán)以獲取利息，又是從事信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。其次，小額貸款公司是區(qū)別于銀行的金融機(jī)構(gòu)。小額貸款公司依托與 民間資金，服務(wù)“三農(nóng)”、以支持村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為重中之重，并且為農(nóng)戶提供小額貸款的組織；“只貸不存”的經(jīng)營(yíng)模式使其不具備傳統(tǒng)銀行業(yè)所有的吸儲(chǔ)能力。綜上看來(lái)，將小額貸款公司定性為非銀行性金融機(jī)構(gòu)是比較符合其行業(yè)性質(zhì)的。

2．明確小額貸款公司的監(jiān)管主體

當(dāng)前形勢(shì)下，各地的小額貸款公司監(jiān)管主體各異?？傮w而言，大部分是由金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管及其相關(guān)事宜的。但各地金融辦的監(jiān)管權(quán)責(zé)并不統(tǒng)一明確，缺少相關(guān)法律依據(jù)支撐，金融辦的監(jiān)管效力受到了很大的限制。為了更好地實(shí)現(xiàn)監(jiān)管職能，統(tǒng)一監(jiān)管行為，應(yīng)當(dāng)以立法的形式來(lái)確保政府金融辦的監(jiān)管主體地位，由政府金融辦來(lái)主抓對(duì)小額貸款公司運(yùn)營(yíng)，實(shí)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管機(jī)制。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要以采集、分析小額貸款公司信息的基礎(chǔ)上，監(jiān)測(cè)小額貸款公司資金來(lái)源、貸款流向和貸款利率等狀況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和限期整改等措施。此外，還應(yīng)定期對(duì)小額貸款公司采取現(xiàn)場(chǎng)檢查，指出小額貸款公司的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)，并提出整改建議，督促小額貸款公司及時(shí)解決問(wèn)題，完善公司相關(guān)制度建設(shè)。9同時(shí)小額貸款公司還應(yīng)當(dāng)接受社會(huì)民眾的監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)小額貸款公司有非法集資等違反法規(guī)的行為，群眾都可向監(jiān)管部門舉報(bào)，并設(shè)立明確的獎(jiǎng)懲機(jī)制。

結(jié)論

小額貸款公司的成立及發(fā)展壯大，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、刺激經(jīng)濟(jì)的重要舉措，能有效地優(yōu)化市場(chǎng)的資源配置、引導(dǎo)金融創(chuàng)新、規(guī)范民間融資、提高金融供給、解決中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)狀，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和經(jīng)濟(jì)效益。小額信貸公司發(fā)展過(guò)程中最重要的問(wèn)題就是如何有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，盡量降低呆帳、壞賬比率、如果這一系列的問(wèn)題得不到解決，小額信貸必定只是金融市場(chǎng)上的曇花一現(xiàn)。因此，公司在開展小額信貸業(yè)務(wù)時(shí)，小額信貸機(jī)構(gòu)要努力尋找實(shí)現(xiàn)自我維持和商業(yè)上的可持續(xù)發(fā)展的模式，必須創(chuàng)新小額信貸機(jī)構(gòu)管理機(jī)制，引入先進(jìn)的科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)管，這樣才能確保小額信貸機(jī)構(gòu)有目的、有秩序、有效益、有方向的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)制度

XX農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)制度

第一章 總則

第一條 為了提高XX農(nóng)村信用社信貸管理工作水平，增強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的自我防范，自我控制和自我化解能力，促進(jìn)我社可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》、人民銀行有關(guān)法律法規(guī)和《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》，建立XX農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)制度。

第二條 信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融部門的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和主要風(fēng)險(xiǎn)，其預(yù)警和防范的有效性直接影響著金融部門業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是客戶經(jīng)理、貸后管理員通過(guò)有效手段，對(duì)借款客戶進(jìn)行系統(tǒng)性、連續(xù)性監(jiān)測(cè)，及早發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)走勢(shì)，發(fā)現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)，XX農(nóng)村信用社及時(shí)采取措施防范化解風(fēng)險(xiǎn)的一種貸后管理行為。

第三條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)制度系統(tǒng)指標(biāo)體系與中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)》及人民銀行的要求一致。根據(jù)XX農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)需要和預(yù)警監(jiān)測(cè)實(shí)際需要或行業(yè)管理規(guī)定，增加必要的監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

第四條 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)應(yīng)當(dāng)貫徹及時(shí)性原則：按月對(duì)本單位、本系統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和評(píng)價(jià)，并及時(shí)向上級(jí)聯(lián)社、當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門、人民銀行報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)處置措施。

第二章 監(jiān)測(cè)指標(biāo)

第五條 總量監(jiān)測(cè)：對(duì)信貸資金來(lái)源和運(yùn)用總量、不良貸款總額、存貸比率、不良貸款比率、不良貸款變動(dòng)率等總量指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、趨勢(shì)分析和預(yù)測(cè)預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。其中 ：

（一）存貸比率=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%，一般以不超過(guò)75%為標(biāo)準(zhǔn)值，借入支農(nóng)再貸款的各支行可將支農(nóng)再貸款納入資金來(lái)源計(jì)算存貸比率。根據(jù)存貸比率的大小及變化，判斷是否存在盲目擴(kuò)張信貸規(guī)模使?jié)撛谛刨J風(fēng)險(xiǎn)增大的現(xiàn)象。

（二）不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額*100%，一般以不超過(guò)15%為標(biāo)準(zhǔn)值。對(duì)于超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值的，需對(duì)不良貸款變動(dòng)作重點(diǎn)關(guān)注；對(duì)于不良貸款比率有上升趨勢(shì)的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

（三）不良貸款變動(dòng)率=期末不良貸款余額/期初不良貸款余額，一般以1為標(biāo)準(zhǔn)值，超過(guò)1則說(shuō)明不良貸款絕對(duì)額上升。對(duì)于不良貸款變動(dòng)率大于1且有上升趨勢(shì)的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并分析其原因、提出整改措施。

第六條 結(jié)構(gòu)監(jiān)測(cè)：對(duì)信貸資金來(lái)源和運(yùn)用的期限結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)，以及中長(zhǎng)期貸款比率、貸款行業(yè)投向比例等結(jié)構(gòu)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和預(yù)測(cè)預(yù)警，重點(diǎn)關(guān)注資金來(lái)源和運(yùn)用的期限結(jié)構(gòu)搭配是否合理、行業(yè)投向是否合理，是否存在信貸集中“壘大戶”等可能引發(fā)未來(lái)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。

（一）期限結(jié)構(gòu)。主要是關(guān)注活期存款、定期存款與短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、票據(jù)融資的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配問(wèn)題，對(duì)于期限結(jié)構(gòu)失衡的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。其中：

中長(zhǎng)期貸款比率=余期一年以上的貸款/余期一年以上的定期存款*100%，一般以不超過(guò)120%為標(biāo)準(zhǔn)值。

（二）行業(yè)結(jié)構(gòu)。主要是關(guān)注房地產(chǎn)貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款，鋼鐵、水泥、紡織等重點(diǎn)行業(yè)貸款的比重和資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)于行業(yè)集中度高、比重大、資產(chǎn)質(zhì)量下降的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。其中：

貸款行業(yè)投向比例=對(duì)某行業(yè)貸款額/全部貸款額*100%，一

般以不超過(guò)15%為宜。對(duì)于行業(yè)投向比例過(guò)大的，需重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，及時(shí)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

第七條 利率監(jiān)測(cè)：對(duì)貸款欠息率、利息回收率等指標(biāo)以及貸款最高利率和最低利率進(jìn)行監(jiān)測(cè)，關(guān)注信貸資產(chǎn)的價(jià)格和信貸業(yè)務(wù)收益情況。其中：

（一）貸款欠息率=本期應(yīng)收未收利息/本期應(yīng)計(jì)利息收入*100%，一般以不超過(guò)20%為標(biāo)準(zhǔn)值。若超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值，表明信貸業(yè)務(wù)收益存在風(fēng)險(xiǎn)，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

（二）利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息變化額）/（本期利息收入+表外應(yīng)收利息變化額）*100%，一般以100%為標(biāo)準(zhǔn)值。若低于100%，說(shuō)明利息的回收存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于利息回收率較低的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

（一）貸戶財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：

1、信用等級(jí)、貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良貸款；

2、不能按要求提供當(dāng)期或充足的財(cái)務(wù)信息，或提供虛假財(cái)務(wù)信息；

3、利潤(rùn)、銷售、利潤(rùn)率、現(xiàn)金流量的持續(xù)下降，存貨積壓，對(duì)外部融資的過(guò)度依賴（流動(dòng)比率明顯降低，資產(chǎn)負(fù)債率增加較快）；

4、存貨周轉(zhuǎn)率放慢或存貨增多；

5、速動(dòng)比率下降；

6、負(fù)債率升高；

7、為了維持盈利或保留現(xiàn)金儲(chǔ)備，經(jīng)常推遲或延遲支付有關(guān)費(fèi)用；

8、應(yīng)收賬款增加趨勢(shì)；

9、企業(yè)為了保存現(xiàn)金而采用拖欠等不正常手段，因而無(wú)法 正確反映應(yīng)付款，或其他應(yīng)付債務(wù)；

10、采用其他不正常行為影響現(xiàn)金流動(dòng)量；

11、企業(yè)毛利率下降；

12、審計(jì)部門及會(huì)計(jì)師事所對(duì)企業(yè)的賬簿和財(cái)務(wù)記錄不斷進(jìn)行檢查；

13、企業(yè)欠稅。

（二）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：

1、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；

2、出現(xiàn)重大技術(shù)改革，影響行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；

3、政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制；

4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展發(fā)生影響；

5、不能適應(yīng)市場(chǎng)或顧客需求變化；

（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：

1、持有一大筆定單，如果不能如期履約可能引起重大損失；

2、產(chǎn)品較為單一；

3、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)份信賴；

4、對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降；

5、在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨；

6、企業(yè)地點(diǎn)發(fā)生了不利的變化；

7、購(gòu)貨商減少采購(gòu)；

8、收購(gòu)其他企業(yè)或開設(shè)新的銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響；

9、出售變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；

10、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)；

11、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的建設(shè)工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整；

12、借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平下降；

13、受到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)等自然或社會(huì)災(zāi)難影響。

（四）管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：

1、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行了租賃、承包、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)和重組等；

2、管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)的變化反應(yīng)較為遲緩；

3、高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論分歧；

4、最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍都是說(shuō)好話的人；

5、管理層品德低下，缺乏修養(yǎng)；

6、高級(jí)管理層或董事會(huì)變動(dòng)頻繁；

7、管理層的核心人員突然死亡、生病或辭職，沒(méi)有相應(yīng)的繼承者；

8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過(guò)快或人員不足；

9、管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略性眼光和計(jì)劃，沒(méi)有實(shí)施或無(wú)法實(shí)施；

10、管理層缺乏足夠的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有業(yè)務(wù)特長(zhǎng)而沒(méi)有專業(yè)特長(zhǎng)；

11、管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；

12、理事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤(rùn)為中心，并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)混亂，影響收益質(zhì)量；

13、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司發(fā)生了重大的不利變化；

14、借款人遇到糾紛和法律問(wèn)題，如受到稅務(wù)工商等部門的處理，主要管理人員受到涉及處罰問(wèn)題；

15、借款人還款意愿較差，與本社不合作；

16、管理層的態(tài)度突然發(fā)生了變化；

17、借款人提供虛假的財(cái)務(wù)信息和報(bào)表資料；

18、借款人突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算銀行；

19、外部機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整；

20、借款人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其債務(wù)；

21、借款人以不正常途徑或不合理?xiàng)l件從其他銀行取得貸款；

22、借款人向其他銀行的借款被拒絕；

23、借款人的存款余額和結(jié)算量不斷下降；

24、接到許多銀行的資信咨詢和調(diào)查；

25、借款人延期支付本金和利息；

26、借款人不能提供本社所要求的信息資料；

27、借款人拒絕與注冊(cè)會(huì)計(jì)師、評(píng)估師接觸；

28、借款人提出再融資或重組貸款。

（五）銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：

1、違反規(guī)定發(fā)放貸款；

2、對(duì)關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或貸款條件優(yōu)于其他借款人；

3、借款人采用欺騙手段騙取貸款，或用貸款牟取非法收入；

4、借款人未按規(guī)定用途使用貸款；

5、償付來(lái)源與貸款目的不一致；

6、違反XX農(nóng)村信用社信貸政策和程序發(fā)放貸款；

7、貸款合同存在法律性的問(wèn)題；

8、信貸檔案不全，重要文件遺失對(duì)償還貸款有實(shí)質(zhì)性的影響；

9、本社對(duì)貸款缺乏有效監(jiān)督，不了解貸款的實(shí)際使用情況和還款來(lái)源；

10、貸款抵押價(jià)值下降或本社對(duì)抵押品失去控制；

11、本社無(wú)法與借款人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)；

12、本社不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表等信息資料；

13、到期貸款不能按期償還或貸款不斷增加，沒(méi)有壓縮；

14、貸款需要重組或已經(jīng)被重組；

15、本社已通過(guò)法律訴訟的貸款。

（六）保證擔(dān)保預(yù)警信號(hào)：

1、不履行或消極履行保證責(zé)任記錄；

2、對(duì)外提供擔(dān)保管理不嚴(yán)，顯得隨意；

3、有未經(jīng)授權(quán)而對(duì)外提供保證的歷史；

4、與借款人之間有互保協(xié)議，或與借款人之間存在連環(huán)擔(dān)保關(guān)系；

5、保證人因?yàn)榕c借款人之間存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系而被迫提供擔(dān)保，如保證人欠借款人貸款，或其為貸款人提供借款擔(dān)保并非出自本意；

6、保證人與借款人之間存在母子公司等股本關(guān)聯(lián)關(guān)系，當(dāng)本社要求保證人履行保證責(zé)任時(shí)可能造成牽一發(fā)而動(dòng)全身的局面；

7、保證人具有特殊地位和背景，本社要求其履行保證責(zé)任時(shí)可能會(huì)遇到較大阻力；

8、保證人對(duì)外承擔(dān)債務(wù)保證責(zé)任的未清償余額較大，已超出其承受能力；

9、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力較弱，對(duì)外商業(yè)信譽(yù)較差；

10、保證人所在行業(yè)的發(fā)展前景較差，或者保證人不具備對(duì)外提供擔(dān)保的資格或沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分授權(quán)等。

（七）抵押擔(dān)保預(yù)警信號(hào)：

1、擔(dān)保的所有權(quán)出現(xiàn)爭(zhēng)議；

2、擔(dān)保品的流動(dòng)性變差；

3、擔(dān)保品的變現(xiàn)價(jià)值下降；

4、擔(dān)保品的折扣率上升；

5、擔(dān)保品的評(píng)估與賬面價(jià)值偏離較大；

6、擔(dān)保品的占有與控制程度下滑；

7、擔(dān)保品的保險(xiǎn)、登記便利性和成熟性較差；

8、選擇荒地、荒灘的土地使用權(quán)、項(xiàng)目或在建工程、機(jī)器設(shè)備等作為擔(dān)保品；

9、對(duì)辦公樓、商品住宅、土地使用權(quán)的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，抵押率普遍較高。

10、擔(dān)保品過(guò)于集中為某一類物品，或某類擔(dān)保品過(guò)于集中在某地區(qū)域，這會(huì)給本社處理?yè)?dān)保帶來(lái)一定的困難。

第三章 監(jiān)測(cè)要求

第九條 各支行要高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警監(jiān)測(cè)工作，密切關(guān)注信貸資金在不同行業(yè)、不同企業(yè)間的動(dòng)態(tài)變化和風(fēng)險(xiǎn)狀況，尤其要關(guān)注房地產(chǎn)、消費(fèi)信貸、以及國(guó)家宏觀調(diào)控限制行業(yè)的信貸投入，加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，不斷促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。第十條 貫徹好“區(qū)別對(duì)待、有保有壓”的方針。及時(shí)為有市場(chǎng)、有效益、有利于增加就業(yè)的企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款，控制好中長(zhǎng)期貸款，著力優(yōu)化信貸資金結(jié)構(gòu)。

第十一條 對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶，貸后管理員和各分行行長(zhǎng)應(yīng)在2日內(nèi)報(bào)告，XX農(nóng)村信用社貸審會(huì)接到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告的5個(gè)工作日內(nèi)采取措施處理。

（一）召開貸審會(huì)，研究應(yīng)對(duì)措施；

（二）下達(dá)決策措施意見書；

（三）督促下級(jí)監(jiān)督客戶限期改正；

（四）加強(qiáng)賬戶監(jiān)控，收回到期貸款，做好未到期貸款的提前催收準(zhǔn)備工作；

（五）關(guān)注擔(dān)保物，監(jiān)控?fù)?dān)保物是否能轉(zhuǎn)移，隱匿損壞或損失；

（六）關(guān)注借款合同訴訟時(shí)效；

（七）停止發(fā)放新的貸款。

第十二條 對(duì)提示風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶三個(gè)月內(nèi)或預(yù)計(jì)三個(gè)月內(nèi)不能消除的，要及時(shí)上報(bào)專題匯報(bào)材料，報(bào)原審批機(jī)關(guān)研究制訂風(fēng)險(xiǎn)化解措施，由聯(lián)社負(fù)責(zé)實(shí)施。

第十三條 認(rèn)真填報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系表和報(bào)告，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，要建立不定期的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和報(bào)告制度，正確評(píng)估和預(yù)警所存在的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)形成的條件原因，并提出相關(guān)改進(jìn)措施。同時(shí)，要根據(jù)不斷變化著的信貸經(jīng)營(yíng)情況，從實(shí)用性和可操作性的角度出發(fā)，對(duì)目前所初步建立的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系提出有益的改進(jìn)意見，促進(jìn)信貸預(yù)警監(jiān)測(cè)體系的不斷完善。

第十四條 本辦法由XX農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)修訂、解釋。第十五條 本制度自發(fā)文之日起施行。

第五篇：銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

XX銀行

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)XX銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，提高各級(jí)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，通過(guò)對(duì)借款人的持續(xù)貸后監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)可能會(huì)危及信貸資產(chǎn)安全的預(yù)警信號(hào)，最大程度地減少損失，根據(jù)《銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理指導(dǎo)意見》，結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 相關(guān)名詞定義

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，是指通過(guò)貸后監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度加劇的早期信號(hào)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型，分析風(fēng)險(xiǎn)的成因、程度和發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)采取相應(yīng)的措施，積極主動(dòng)地防范、控制和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理手段；

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，是指借款人的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和外部環(huán)境中出現(xiàn)可能會(huì)對(duì)其經(jīng)營(yíng)、發(fā)展產(chǎn)生不利影響并且可能會(huì)危及本行信貸資產(chǎn)安全的應(yīng)引起關(guān)注的信號(hào)；

（三）調(diào)整，是指借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)并且存在影響本行信貸資產(chǎn)安全的不確定因素時(shí)，調(diào)整授信方案（包括調(diào)整擔(dān)保、調(diào)減授信額度、轉(zhuǎn)換授信品種等），以控制風(fēng)險(xiǎn)；

（四）減持，是指在借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)并且可能會(huì)一定程度地危及本行信貸資產(chǎn)安全，但不適宜或不能馬上全部退出 1 的情況下，采取的逐步退出方法；

（五）主動(dòng)清戶退出，是指借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)將嚴(yán)重危及本行信貸資產(chǎn)安全，應(yīng)盡早采取搶救措施，爭(zhēng)取全面退出，盡可能減少損失。

第三條 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)遵守及時(shí)、保密原則，達(dá)到把握最佳時(shí)機(jī)，及時(shí)采取保全措施，最大程度地減少損失。

遵守動(dòng)態(tài)監(jiān)管、分層預(yù)警原則，通過(guò)適時(shí)監(jiān)管、各部門、各層級(jí)參與預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

第四條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告制度，一旦出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)制定控制和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)方案，撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，并完成審批工作。審批方案按照授信權(quán)限實(shí)行報(bào)備制，提請(qǐng)主管行對(duì)審批方案提出其他意見。

第五條 出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，資產(chǎn)分類調(diào)整為次級(jí)類（含）以下的，按照XX銀行不良信貸資產(chǎn)相關(guān)管理辦法進(jìn)行管理。

第六條 本辦法適用于各行的正常類、關(guān)注類借款人。

第二章 職責(zé)分工

第七條 綜合業(yè)務(wù)部是監(jiān)控借款人預(yù)警信號(hào)的最主要責(zé)任崗，職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)借款人進(jìn)行持續(xù)的貸后監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，提出調(diào)整、減持或主動(dòng)清戶退出的方案（以下簡(jiǎn)稱“方案”），報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部審查，審查 2 通過(guò)后由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部報(bào)貸款審查委員會(huì)；

（二）按照批復(fù)（審批）意見實(shí)施方案；

（三）對(duì)于集團(tuán)客戶，作為協(xié)辦行應(yīng)當(dāng)將審批通過(guò)的《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》及實(shí)施方案報(bào)備牽頭行。牽頭行負(fù)責(zé)匯總，其職責(zé)適用前兩條。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部和貸款審查委員會(huì)職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)完成綜合業(yè)務(wù)部報(bào)送的方案審查，提出客觀、合理的審查意見；

（二）負(fù)責(zé)綜合業(yè)務(wù)部方案的實(shí)施；

（三）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督各支行審查工作。

第九條

風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)向全轄發(fā)布行業(yè)、地區(qū)、政策、企業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)提示。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

第十條

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)是正常類借款人向關(guān)注類借款人或其他類借款人（次級(jí)、可疑、損失）轉(zhuǎn)變過(guò)程中較普遍出現(xiàn)的早期特征，預(yù)警信號(hào)包括客戶品質(zhì)信號(hào)、客戶及主要股東信號(hào)、客戶銀行賬戶變化信號(hào)、客戶管理層及關(guān)鍵技術(shù)人員變化信號(hào)、運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化信號(hào)、財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)、履約能力變化信號(hào)。

第十一條 與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)

（一）客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執(zhí)行人員和技 3 術(shù)人員失蹤或無(wú)法聯(lián)系；

（二）客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；

（三）客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實(shí)情況；

（四）客戶無(wú)恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等；

（五）客戶無(wú)正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

（六）客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商或其他客戶對(duì)授信客戶的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及媒體的負(fù)面報(bào)道；

（七）客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

（八）客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；

（九）客戶卷入法律糾紛；

（十）客戶有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。第十二條 企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人信息

（一）有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為；

（二）持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)，或在國(guó)外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

（三）被公眾媒體披露的其他不端行為；

（四）社會(huì)公眾對(duì)客戶法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；

（五）客戶法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納稅額大幅度下降。第十三條

客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)

（一）客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化；

（二）對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；

（三）缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

（四）短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；

（五）經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話；

（六）突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。第十四條 客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號(hào)

（一）關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常；

（二）財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；

（三）主要業(yè)務(wù)頻繁變化；

（四）對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；

（五）核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

（六）以往的合作伙伴不再與其合作；

（七）不遵守授信承諾；

（八）管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

（九）缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭(zhēng)議。第十五條

業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)

（一）存貨異常變化；

（二）工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；

（三）主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

（四）缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；

（五）主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失；

（六）水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少。第十六條 財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)

（一）付息或還本拖延，經(jīng)常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施新的授信，或不斷透支；

（二）申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

（三）客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押物擔(dān)保或保證；

（四）客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)；

（五）客戶財(cái)務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括：

1、流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過(guò)低；

2、杠桿比率如負(fù)債比率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)或作為長(zhǎng)期資金使用；

3、保障比率如利息保障倍數(shù)過(guò)低，現(xiàn)金流不足以支付利息；

4、獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。

（六）應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目發(fā)生異常變化；

（七）支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；

（八）定期存款余額減少；

（九）授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

（十）客戶自身的配套資金不到位或不充足；

（十一）其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

（十二）客戶申請(qǐng)無(wú)抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式；

（十三）銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)；

（十四）客戶無(wú)形資產(chǎn)占比過(guò)高或者無(wú)形資產(chǎn)估價(jià)過(guò)高；

（十五）客戶或有負(fù)債大幅增加；（十六）客戶關(guān)聯(lián)交易增多。第十七條 客戶履約能力變化信號(hào)

（一）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題；

（二）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降；

（三）客戶還款記錄不正?；蛭窗春贤€款；

（四）客戶欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)；

（五）客戶弄虛作假；

（六）客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)。

第十八條 對(duì)借款人監(jiān)控時(shí)，不應(yīng)僅限于上述列舉的預(yù)警信號(hào)，凡是可能對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作產(chǎn)生不利影響和危機(jī)本行信貸資產(chǎn)安全的信息都應(yīng)納入監(jiān)控范圍。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)處理

第十九條 借款人出現(xiàn)下列預(yù)警信號(hào)之一的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展，調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，做好資產(chǎn)保全工 7 作，存量貸款應(yīng)采取主動(dòng)清戶退出措施。

（一）已經(jīng)拖欠到期貸款本金或利息；

（二）產(chǎn)品積壓滯銷、出現(xiàn)非正常停工停產(chǎn)；

（三）嚴(yán)重虧損或資不抵債（企業(yè)名存實(shí)亡）；

（四）已經(jīng)或準(zhǔn)備申請(qǐng)破產(chǎn)或清算，以及正在破產(chǎn)清算；

（五）發(fā)生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動(dòng)，可能或已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展或債務(wù)清償能力；

（六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營(yíng)和還貸；

（七）未經(jīng)銀行同意擅自處理抵（質(zhì)）押物；

（八）借款人及其主要經(jīng)營(yíng)管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)貪污腐敗以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)偽劣假冒產(chǎn)品；

（九）被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、專營(yíng)權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)；

（十）借款人被外管局、人民銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入“黑名單”或取消有關(guān)資格；

（十一）抵（質(zhì)）押物市場(chǎng)價(jià)值大幅下降（下降幅度超過(guò)評(píng)估抵押價(jià)值的35%）；

（十二）抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)破損、變質(zhì)及其他影響價(jià)值的變化（減值幅度超過(guò)評(píng)估抵押價(jià)值的35%）；

（十三）抵押物被物權(quán)持有人以各種方式轉(zhuǎn)移，可能影響 8 銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)。

第二十條 借款人出現(xiàn)下列一項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展趨勢(shì)，制定控制與化解風(fēng)險(xiǎn)措施，提出是否需要調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，是否需要調(diào)整授信方案或減持；借款人同時(shí)出現(xiàn)下列二項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，采取減持或主動(dòng)清戶退出、資產(chǎn)保全措施；借款人同時(shí)出現(xiàn)下列三項(xiàng)或三項(xiàng)以上預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展，調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，做好資產(chǎn)保全工作，采取主動(dòng)清戶退出措施。

（一）其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)實(shí)行退出政策；

（二）無(wú)法解釋的應(yīng)收款、存貨增加；

（三）負(fù)債迅速增長(zhǎng)（特別是短期銀行借款的增長(zhǎng)超過(guò)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要）；

（四）銷售額增長(zhǎng)但利潤(rùn)減少；

（五）準(zhǔn)備實(shí)施重大的經(jīng)營(yíng)決策；

（六）凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；

（七）關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常大量轉(zhuǎn)移資金；

（八）借款人出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；

（九）壞賬損失增加；

（十）轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的態(tài)勢(shì)；

（十一）國(guó)家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策；

（十二）企業(yè)業(yè)主或主要經(jīng)營(yíng)管理人員突然出國(guó)、死亡或失蹤；

（十三）準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購(gòu)、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制；

（十四）或有負(fù)債接近或超過(guò)自身承受能力；

（十五）借款人建設(shè)項(xiàng)目突然取消或停緩建；（十六）貸款保證人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)；（十七）因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒體曝光；（十八）以各種形式懸空或逃避債務(wù)（包括非銀行債務(wù)）；（十九）不按規(guī)定用途使用貸款；

（二十）借款企業(yè)的上下游企業(yè)存在較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，或反映借款企業(yè)信譽(yù)不良；

（二十一）企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者存在不良嗜好或個(gè)人信譽(yù)不良記錄；

（二十二）企業(yè)主或主要經(jīng)營(yíng)管理人員親屬、密友中出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；

（二十三）國(guó)家相關(guān)政策出現(xiàn)不利于同類抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)或其他影響情況；

（二十四）因不可抗力造成抵（質(zhì)）押物毀損。第二十一條 預(yù)警信號(hào)處理程序

（一）綜合業(yè)務(wù)部通過(guò)對(duì)借款人進(jìn)行實(shí)地和間接檢查，通過(guò)媒體或第三方獲取有關(guān)信息，通過(guò)全面貸后檢查，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn) 10 合規(guī)部發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示等定期或不定期監(jiān)控借款人是否出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)。

當(dāng)借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)立即識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)展趨勢(shì)等，按照第十九條、第二十條的規(guī)定制定相應(yīng)方案，撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，經(jīng)分管行長(zhǎng)簽署意見后，報(bào)送貸款審查委員會(huì)審查。

《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》主要內(nèi)容應(yīng)包括：報(bào)告的目的、基本情況（包括借款人所有制性質(zhì)、所屬行業(yè)、股東情況、營(yíng)業(yè)范圍、高級(jí)管理層情況等）、與本行的授信關(guān)系（包括授信額度、授信產(chǎn)品、期限、利率、擔(dān)保方式，在本行的結(jié)算量、存款等）、保證人或抵質(zhì)押物情況（包括保證人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)狀況；抵（質(zhì)）押物價(jià)值變化等）、防范措施（包括出現(xiàn)預(yù)警后，我方采取的措施；授信調(diào)整或減持或主動(dòng)清戶退出方案，制定控制和化解風(fēng)險(xiǎn)措施；方案可行性分析）、預(yù)期結(jié)果和結(jié)論。

（二）貸款審查委員會(huì)審查方案，審批后并將審批意見交送綜合業(yè)務(wù)部。

（三）對(duì)于集團(tuán)客戶，協(xié)辦行將審批通過(guò)的《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》及實(shí)施方案報(bào)備牽頭行，牽頭行匯總后，制定集團(tuán)整體的方案，按照本辦法規(guī)定報(bào)批。

（四）綜合業(yè)務(wù)部按照批復(fù)意見，實(shí)施調(diào)整、減持或主動(dòng)清戶退出方案，信貸人員承擔(dān)主要工作。

第五章 預(yù)警信號(hào)的解除

第二十二條 借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后，通過(guò)有效控制和化解，預(yù)警信號(hào)消失或顯著減弱，影響本行信貸資產(chǎn)安全的潛在風(fēng)險(xiǎn)已基本或完全消失，信貸人員撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警解除報(bào)告》，經(jīng)貸款審查委員會(huì)審查同意后，解除預(yù)警信號(hào)。

《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警解除報(bào)告》主要內(nèi)容應(yīng)包括：報(bào)告的目的、基本情況、與本行的授信關(guān)系、保證人或抵質(zhì)押物情況、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)解除理由和結(jié)論。

第二十三條 集團(tuán)各成員借款人解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，協(xié)辦行還應(yīng)定期報(bào)備。

第六章 監(jiān)督檢查

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理情況。

第二十五條 綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理情況。

第二十六條 監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：

（一）出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，是否及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

（二）是否按本辦法的要求及時(shí)報(bào)告信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；

（三）是否按批復(fù)意見的要求認(rèn)真、有效執(zhí)行調(diào)整、減持或主動(dòng)清戶退出方案；

（四）其他需要檢查的情況。

第二十七條 對(duì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)而避免本行信貸資產(chǎn)損失的有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十八條 對(duì)于拖延、隱瞞上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)防范、使風(fēng)險(xiǎn)蔓延，造成經(jīng)濟(jì)損失的，按違規(guī)處理；對(duì)因玩忽職守，沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)或雖發(fā)現(xiàn)了預(yù)警信號(hào)但沒(méi)有及時(shí)采取調(diào)整方案或減持或主動(dòng)清戶退出措施，導(dǎo)致資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果調(diào)整為次級(jí)（含）以下的，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第七章 附 則

第二十九條 本辦法由XX銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。第三十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。