第一篇：小微企業(yè)貸款盡職免責(zé)指引

梅河口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社小微企業(yè)貸款

盡職免責(zé)管理指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范梅河口市農(nóng)村信用社小微企業(yè)貸款管理工作，提高小微企業(yè)貸款質(zhì)量，根據(jù)《*****》（***發(fā)?2013?104號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱104號(hào)文件）、《**》（吉農(nóng)信發(fā)?2013?151號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱151號(hào)文件）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 梅河口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱稱聯(lián)社）及轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱基層社）經(jīng)營小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本指引。

第三條 本指引所稱小微企業(yè)貸款是指貸款人向以小型微型企業(yè)及小微企業(yè)主為借款人發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)經(jīng)營需要的貸款。

第四條 小微企業(yè)貸款盡職免責(zé)是指達(dá)到盡職要求的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、建檔、評(píng)級(jí)、授信、發(fā)放、貸后管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的工作人員能夠獲取責(zé)任豁免的制度安排。

第二章 盡職要求

第五條 建檔評(píng)級(jí)盡職要求

(一)縣聯(lián)社及基層社應(yīng)成立小微企業(yè)貸款領(lǐng)導(dǎo)小組。

(二)農(nóng)戶資信檔案調(diào)查遵循實(shí)地調(diào)查為主，其它調(diào)查為輔的調(diào)查方式，調(diào)查人員應(yīng)深入每一戶應(yīng)建檔評(píng)級(jí)企業(yè)廠區(qū)，了解真實(shí)的企業(yè)經(jīng)營狀況，深入開展資信調(diào)查，準(zhǔn)確對(duì)客戶進(jìn)行法人客戶分類，建立信息檔案。調(diào)查人員對(duì)資信調(diào)查信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、有效性、完整性負(fù)責(zé)。

(三)調(diào)查人員根據(jù)資信調(diào)查表采集的企業(yè)資信，按照省聯(lián)社2012年發(fā)法人客戶分類制度的文件及監(jiān)管監(jiān)測(cè)意見文件要求合理測(cè)算企業(yè)評(píng)分、授信及分類。

(四)信用社貸審工作小組對(duì)客戶經(jīng)理對(duì)企業(yè)客戶分類情況進(jìn)行評(píng)審。

(五)聯(lián)社業(yè)務(wù)審查部門在客戶經(jīng)理初審?fù)扑]的基礎(chǔ)上，對(duì)每一戶企業(yè)的等級(jí)及授信金額進(jìn)行評(píng)審。

第六條 柜面放貸盡職要求

(一)在客戶提供完整的借款手續(xù)后，應(yīng)按照縣聯(lián)社的規(guī)定進(jìn)行限時(shí)辦理。

(二)按規(guī)定收集真實(shí)、完整、有效的信貸資料，并與原件核對(duì)無誤。

(三)應(yīng)按照根據(jù)借款人的經(jīng)營狀況、資信情況、借款用途、授信額度合理核定貸款額度，按照聯(lián)社下發(fā)利率表核定貸款利率。

(四)按照相關(guān)規(guī)定與借款人簽訂相應(yīng)的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。

(五)貸款到期前15個(gè)工作日內(nèi)接受借款人展期申請(qǐng)，并按縣聯(lián)社規(guī)定填寫相關(guān)展期法律文件，同時(shí)保證文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。

(六)相關(guān)信貸檔案應(yīng)在規(guī)定時(shí)間移交檔案管理人員，并進(jìn)行交接登記。

第七條 貸后管理盡職要求

(一)貸款管理人員應(yīng)按照省聯(lián)社文件要求，原則上貸款到期前每季度檢查不低于一次。檢查情況填寫《貸后檢查報(bào)告》。

(二)對(duì)即將到期的貸款上提前10個(gè)工作日通知借款人、擔(dān)保人并簽發(fā)到（逾）期通知書。

(三)如出現(xiàn)本息逾期，原則上應(yīng)在逾期之日起一月內(nèi)展開現(xiàn)場(chǎng)檢查，并送達(dá)催收通知書，并收回回執(zhí)歸檔管理。

(四)通過貸后檢查或其他渠道發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，加強(qiáng)貸后管理力度。

(五)根據(jù)貸后監(jiān)測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)狀況提出是否對(duì)貸款進(jìn)行調(diào)整，包括展期、要求借款人提前還款等意見。

第八條 檔案管理盡職要求(一)小微企業(yè)貸款檔案資料包括 1.借款人基礎(chǔ)資料

包括：企業(yè)證件、股東身份證明、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表、2.貸款發(fā)放和貸后管理資料

包括：借款申請(qǐng)書、調(diào)查報(bào)告、審批表、審批登記簿、責(zé)任書、征信查詢授權(quán)書、征信報(bào)告、正式評(píng)估報(bào)告、擔(dān)保公司同意擔(dān)保相關(guān)材料、借款合同、從合同（抵押、質(zhì)押、擔(dān)保）、出賬通知書、支付方案相關(guān)材料、借據(jù)復(fù)印件、首次貸后檢查報(bào)告、季度貸后檢查報(bào)告。(二)檔案管理人員負(fù)責(zé)接收、登記建檔評(píng)級(jí)資料和信貸業(yè)務(wù)資料，整理、裝訂、保管、交接檔案，對(duì)檔案的完整性負(fù)責(zé)。

(三)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和督促檔案管理人員按照規(guī)定進(jìn)行收集、整理、保管、借閱和移交信貸檔案。

第三章 處罰方式及標(biāo)準(zhǔn)

第九條 縣聯(lián)社應(yīng)成立盡職評(píng)價(jià)小組，由聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，稽核分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，中小企業(yè)部、稽核審計(jì)部、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員組成。

第十條 基層社工作人員在整個(gè)小微企業(yè)貸款過程中不良貸款責(zé)任追究實(shí)行“盡職免責(zé)，失職問責(zé)”的原則，有下列情況之一的，可免于承擔(dān)責(zé)任。

(一)有證據(jù)表明信貸人員已勤勉盡責(zé)，采取得力措施保全信貸資產(chǎn)，但因不可抗力（如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等）形成信貸資產(chǎn)損失的；

(二)借款人受重大自然災(zāi)害、政策因素影響或意外事故造成損失且無法獲得補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償和財(cái)產(chǎn)清償及擔(dān)保人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任后，仍未還清的；

(三)借款人觸犯法律，受到制裁，所屬的財(cái)產(chǎn)不足以償還所欠貸款，又無法落實(shí)其他債務(wù)承擔(dān)者，貸款確實(shí)無法收回的；

(四)借款人死亡或依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，無法確定債務(wù)繼承人，且其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，貸款仍未還清的；

(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十一條 當(dāng)信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)以下情況時(shí)，盡職評(píng)價(jià)小組應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查

(一)貸款形態(tài)進(jìn)入損失的；

(二)基層信用社要求對(duì)某筆或多筆貸款進(jìn)行盡職調(diào)查的；

(三)信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查工作中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的。第十二條 處罰標(biāo)準(zhǔn)以《此文需向稽核部門要》為準(zhǔn) 第十三條 情節(jié)嚴(yán)重的可采取以下處罰方式

(一)給予責(zé)任人留用察看處分，留用察看期間，按當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生活費(fèi)；

(二)貸款形成不良的，對(duì)責(zé)任人實(shí)行離崗清收，離崗清收期間按當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生活費(fèi)；

(三)造成損失的，責(zé)令責(zé)任人限期賠償，不能承擔(dān)賠償責(zé)任的，給予開除處分；

(四)給予警告、記過、記大過、降職、撤職、留用察

看、開除等行政處分；

(五)移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四章 責(zé)任認(rèn)定

第十四條 建檔評(píng)級(jí)責(zé)任認(rèn)定(一)農(nóng)戶調(diào)查建檔不完整。

(二)按照***號(hào)文件提供的調(diào)查表格，調(diào)查過程中應(yīng)填未填的處調(diào)查人每戶100-500元罰款。

(三)按照***號(hào)文件規(guī)定，應(yīng)該收集的影像文件未收集處調(diào)查人員每戶100-500元罰款。

(四)調(diào)查建檔不真實(shí)。

1.信貸人員未盡職調(diào)查，出現(xiàn)調(diào)查信息資料與實(shí)際情況不符的處調(diào)查人員每戶100-500罰款，并對(duì)因調(diào)查不實(shí)導(dǎo)致貸款不良的負(fù)完全清收責(zé)任；

2.串通貸戶提供虛假資料的處調(diào)查人員每戶300-1000罰款，并對(duì)因調(diào)查不實(shí)導(dǎo)致貸款不良的負(fù)完全清收責(zé)任；

3.影像資料與被調(diào)查人真實(shí)資料不符的處調(diào)查人員每戶100-500罰款。

(五)法人客戶分類、授信不合規(guī)。

4.向小微企業(yè)發(fā)放貸款而未進(jìn)行法人客戶分類的處信用社主任、管戶客戶經(jīng)1000-5000元罰款。

5.擅自修改聯(lián)社分類授信計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的處評(píng)級(jí)人員處每戶300-1000罰款，并對(duì)因修改導(dǎo)致貸款分類不能真實(shí)反映借款人實(shí)際情況形成不良的負(fù)完全清收責(zé)任。

6.分類授信結(jié)果與資信調(diào)查計(jì)算真實(shí)結(jié)果不符的評(píng)級(jí)人員承擔(dān)主要責(zé)任，處評(píng)級(jí)人員100-500元罰款。

7.信用社貸審小組未對(duì)客戶分類結(jié)果進(jìn)行評(píng)審的處評(píng)級(jí)工作小組負(fù)責(zé)人員1000-5000元罰款。

8.對(duì)未進(jìn)行資信調(diào)查的客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)授信的處評(píng)級(jí)人員每戶300-1000元罰款，并對(duì)因修改導(dǎo)致貸款不良的負(fù)完全清收責(zé)任。

9.對(duì)不符合評(píng)級(jí)授信條件的客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)授信的的處評(píng)級(jí)人員每戶300-1000元罰款，并對(duì)因此導(dǎo)致貸款不良的負(fù)完全清收責(zé)任。

10.分類人員按照領(lǐng)導(dǎo)授意，違規(guī)修改農(nóng)戶資信檔案的，分別處評(píng)級(jí)人員及與授意領(lǐng)導(dǎo)評(píng)級(jí)人員每戶300-1000元罰款，并對(duì)因修改導(dǎo)致貸款不良的負(fù)完全清收責(zé)任。

第十五條 貸款發(fā)放人員責(zé)任認(rèn)定(一)無正當(dāng)理由拒絕客戶申請(qǐng)的；

(二)借款人提供的資料未滿足聯(lián)社規(guī)定，柜面放貸人員對(duì)其發(fā)放貸款的，處貸款發(fā)放人員500-2000元罰款，并對(duì)此筆貸款負(fù)完全清收責(zé)任；

(三)對(duì)沒有進(jìn)行分類授信企業(yè)發(fā)放小微企業(yè)貸款的，處柜面放貸人員500-5000元罰款，并對(duì)此筆貸款負(fù)完全清

收責(zé)任；

(四)辦理貸款的過程中，手續(xù)不合規(guī)、不合法導(dǎo)致信貸合同、票據(jù)等無效或部分無效的，處貸款發(fā)放人員500-2000元罰款，并對(duì)此筆貸款負(fù)完全清收責(zé)任；

(五)貸款發(fā)放人員按照領(lǐng)導(dǎo)授意，違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)手續(xù)的，分別貸款發(fā)放人員與授意領(lǐng)導(dǎo)500-2000元罰款，授意領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此筆貸款負(fù)完全清收責(zé)任；

(六)辦理還本、付息、或展期手續(xù)過程中，違反相關(guān)管理規(guī)定的處柜面放貸人員100-500元罰款

第十六條 貸后管理責(zé)任認(rèn)定

(一)未按時(shí)完成貸后檢查的，處貸后檢查人員每筆每次100-500元罰款，處基層社主任每筆每次100-500元罰款。

(二)貸后檢查內(nèi)容不真實(shí)的，處貸后檢查人員每筆每次100-500元罰款，處基層社主任每筆每次100-500元罰款。

(三)貸后檢查要素不完整的處貸后檢查人員每筆每次100-500元罰款，處基層社主任每筆每次100-500元罰款。

(四)貸款到期未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)抄送到期通知書的處貸后管理人員每筆每次100-500元罰款。

(五)貸款本息逾期的未在規(guī)定時(shí)間送達(dá)催收通知書并收回回執(zhí)存檔的處貸后管理人員每筆每次100-500元罰款。

(六)貸后檢查發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的重大不利因素隱瞞不報(bào)的；的，處貸后管理人員每筆每次300-1000元罰款。

(七)通過貸款監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)貸款存在問題，未對(duì)貸款進(jìn)行

調(diào)整的處貸后管理人員每筆每次300-1000元罰款。

第十七條 檔案管理責(zé)任認(rèn)定

(一)相關(guān)部門的經(jīng)辦人員未按規(guī)定時(shí)間移交信貸資料的，移交人及檔案管理人員分別處每戶或每筆100-500元罰款。

(二)未按規(guī)定對(duì)信貸資料進(jìn)行歸檔、登記、裝訂、移交和管理的，檔案管理人員及信用社負(fù)責(zé)人分別處300-1000元罰款。

(三)未按規(guī)定進(jìn)行檔案管理，造成信貸檔案資料遺失或有檔案涂改、拆換、損毀和遺失等問題的，處檔案管理人員300-1000元罰款。

第五章 附則

第十八條 本辦法由梅河口市農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起生效。

第二篇：金融產(chǎn)業(yè)扶貧貸款盡職免責(zé)操作指引

關(guān)于金融產(chǎn)業(yè)扶貧貸款盡職免責(zé)操作指引（試行）

第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范扶貧貸款操作，推動(dòng)扶貧工作發(fā)展，湖南********銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“我行”）根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用社扶貧貸款盡職免責(zé)操作指引（試行）》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行貸款扶貧實(shí)際，特制訂本指引。

第二條 本指引所稱扶貧貸款包括我行向符合“四有兩好一項(xiàng)目”條件的建檔立卡貧困農(nóng)戶、產(chǎn)業(yè)鏈帶動(dòng)型扶貧企業(yè)（其他經(jīng)濟(jì)組織）發(fā)放的貸款。

第三條 按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類規(guī)定或者根據(jù)銀監(jiān)、審計(jì)、上級(jí)行社等外部檢查機(jī)構(gòu)認(rèn)定應(yīng)當(dāng)調(diào)入不良的扶貧貸款適用盡職免責(zé)認(rèn)定范圍。

第四條 本指引適用于扶貧貸款經(jīng)營管理人員，及扶貧貸款操作流程所涉及評(píng)級(jí)授信、代簽調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查、審批、發(fā)放支付、貸后管理等崗位相關(guān)人員的責(zé)任認(rèn)定、追究與處理。

第五條 扶貧貸款責(zé)任認(rèn)定、追究與處理按照實(shí)事求是、客觀公正、依法合規(guī)原則進(jìn)行。“盡職免責(zé)”是扶貧貸款責(zé)任認(rèn)定、追究和處理的核心原則?！氨M職”主要包括以下內(nèi)容：

（一）誠信合法。指信貸業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)管理人員在扶貧貸款評(píng)級(jí)授信、發(fā)放、管理、收回全過程中遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，恪守職業(yè)道德。

（二）客戶特定。扶貧貸款應(yīng)發(fā)放給本指引第二條規(guī)定的特定對(duì)象。

（三）勤勉合規(guī)。指信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉謹(jǐn)慎，切實(shí)履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度和操作規(guī)程實(shí)施貸前、貸中、貸后管理。

（四）其他依法依規(guī)應(yīng)當(dāng)履行的信貸經(jīng)營管理職責(zé)。第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)扶貧貸款業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作的管理與統(tǒng)一部署，并對(duì)本指引未作規(guī)定的盡職免責(zé)情形進(jìn)行認(rèn)定。

第二章 減免責(zé)任的情形

第七條 有充分證據(jù)表明扶貧貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員依法依規(guī)、勤勉盡職地履行了職責(zé)的，在無主觀惡意和道德風(fēng)險(xiǎn)的前提下，出現(xiàn)本指引所列舉可以免除或從輕、減輕責(zé)任情形的，可視情況免除或從輕、減輕責(zé)任。

第八條 扶貧貸款經(jīng)營管理過程中可免除責(zé)任的情形：

（一）因國家、區(qū)域政策等發(fā)生重大調(diào)整或突發(fā)性自然災(zāi)害、公共事件等不可抗拒、不可預(yù)見因素影響，借款人還款能力下降而形成一定風(fēng)險(xiǎn)的；

（二）貧困農(nóng)戶小額信用貸款客戶因重大疾病、意外事故等原因?qū)е逻€款能力下降而形成一定風(fēng)險(xiǎn)的；

（三）借款人不合符貸款基本條件或貸款手續(xù)、流程不合規(guī)，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員提出否定意見（有據(jù)可查，且否定內(nèi)容具體、理由充分），未被決策人員采納，事實(shí)證明其意見正確的；

（四）按有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度可以免責(zé)的情形；

（五）經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)定可以免責(zé)的其他情形； 第九條 扶貧貸款經(jīng)營管理過程中可以從輕、減輕責(zé)任的情形:

（一）借款人突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)出現(xiàn)后，積極采取補(bǔ)救措施，有效避免或減輕損失，使風(fēng)險(xiǎn)損失明顯減少或沒有造成不良后果的；

（二）在經(jīng)營管理過程中能夠認(rèn)真履行制度規(guī)定，但因國家政策法規(guī)相關(guān)內(nèi)容不明確或不夠細(xì)化，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)形成風(fēng)險(xiǎn)損失的；

（三）抵制無效、被迫實(shí)施違規(guī)行為（應(yīng)有已經(jīng)及時(shí)向相關(guān)部門舉報(bào)或者反映的證據(jù)），且未造成嚴(yán)重后果的；

（四）經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)定可以從輕、減輕責(zé)任的其他情形。

第三章 不適用減免責(zé)的情形

第十條 對(duì)于以下情形，不適用前述減免責(zé)任的條款：

（一）涉及道德風(fēng)險(xiǎn)、違法違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)的，不論是否造成損失均須追究責(zé)任；

（二）對(duì)我行聲譽(yù)造成負(fù)面影響或嚴(yán)重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，或監(jiān)管部門、上級(jí)行社要求從嚴(yán)處理的；

（三）經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定人不可減免責(zé)任的其他情形；

（四）以扶貧貸款方式發(fā)放，經(jīng)扶貧辦等單位審定不能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)摹?/p>

第四章 附 則

第十一條 扶貧貸款相關(guān)崗位責(zé)任人問責(zé)流程、問責(zé)比例、處罰規(guī)定、處理權(quán)限、復(fù)議和申訴等參照《湖南********銀行股份有限公司不良貸款責(zé)任認(rèn)定處理辦法》和《員工違規(guī)行為處理辦法》執(zhí)行。

第十二條 本辦法由湖南********銀行股份有限公司負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十三條 本指引自發(fā)文之日起實(shí)施，轄內(nèi)各支行應(yīng)根據(jù)本指引制定具體的實(shí)施細(xì)則。

第三篇：村鎮(zhèn)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法

XX村鎮(zhèn)銀行

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總則

第一條 為改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，規(guī)范貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)貸款調(diào)查、審查、審批、檢查履職盡責(zé)，提高信貸管理水平，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引》及本行《小企業(yè)授信管理辦法》和有關(guān)新產(chǎn)品制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責(zé)是指在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按照本辦法規(guī)定，對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對(duì)授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 本制度所稱貸款責(zé)任人，包括客戶經(jīng)理、審查人、審批人。

第四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的范圍和程序

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的范圍按貸款五級(jí)分類由正常、關(guān)注轉(zhuǎn)入次級(jí)以下的貸款。

（二）總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定工作，解決有爭(zhēng)議的責(zé)任貸款； 根據(jù)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任認(rèn)定，提出對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任清收的具體方式，并根據(jù)責(zé)任清收完成情況，提出對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的處理意見。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)盡職要求

第五條 貸款主辦調(diào)查人對(duì)借款人、擔(dān)保人或其他還款義務(wù)人調(diào)查的信息資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并按規(guī)定對(duì)借款人的貸款用途和經(jīng)營動(dòng)態(tài)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施，對(duì)貸款監(jiān)督檢查的有效性負(fù)責(zé)；貸款輔助調(diào)查人對(duì)貸款主辦調(diào)查人在調(diào)查期間的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任。

（一）貸款主辦調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負(fù)責(zé)受理借款申請(qǐng)和調(diào)查借款人、擔(dān)保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對(duì)借款用途和收集資料的真實(shí)性進(jìn)行初審，對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)負(fù)債（含或有負(fù)債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)；

3．根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)借款人、擔(dān)保人的主體資格、資信等級(jí)、償債能力、經(jīng)營效益以及貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性等情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)提示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；

4．將核實(shí)情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

5．嚴(yán)格執(zhí)行貸后檢查制度，對(duì)貸款用途實(shí)施跟蹤監(jiān)督檢查，提示貸款用途是否真實(shí)、合法，是否符合貸款合同約定；對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、或有負(fù)債進(jìn)行檢查，提示對(duì)貸款償還的負(fù)面影響程度；

6．采用現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查，按照規(guī)定的頻率和內(nèi)容對(duì)借款人的合同履行情況、客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查；

7．定期（按季）、不定期的對(duì)保證人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，核實(shí)保證人的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況等，確認(rèn)保證能力；

8．定期（按季）、不定期地檢查抵（質(zhì)）押物，確定抵（質(zhì)）押合同的有效性，核實(shí)抵（質(zhì)）押物真實(shí)、完整，評(píng)估抵（質(zhì)）押物價(jià)值，確認(rèn)抵（質(zhì)）押物完整無損；

9．根據(jù)檢查分析情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)和存在問題，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示并形成檢查報(bào)告，向主管部門提出處理意見。

（二）貸款輔助調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負(fù)責(zé)受理借款申請(qǐng)和調(diào)查借款人、擔(dān)保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對(duì)借款用途和收集資料的真實(shí)性進(jìn)行初審，對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)負(fù)債（含或有負(fù)債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)；

3．根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)借款人、擔(dān)保人的主體資格、資信等級(jí)、償債能力、經(jīng)營效益以及貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性等情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)提示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；

4．將核實(shí)情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

第六條 貸款審查人依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)政策制度對(duì)客戶經(jīng)理提交的貸款資料進(jìn)行審查，對(duì)審查的貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．對(duì)貸款調(diào)查人提供的貸款資料、調(diào)查報(bào)告等進(jìn)行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調(diào)查人提出的觀點(diǎn)是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；

2．審查貸款是否符合國家經(jīng)濟(jì)金融方針政策以及系統(tǒng)內(nèi)部信貸政策和制度的規(guī)定要求；

3．對(duì)貸款調(diào)查人提供的借款人資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營情況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)貸款調(diào)查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等的合理性進(jìn)行確認(rèn)；

4．按規(guī)定對(duì)貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、可行性和資料完整性進(jìn)行審查，有效識(shí)別和充分提示風(fēng)險(xiǎn)，提出明確的意見和防范控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。

第七條 貸款審批人在授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的程序?qū)J款進(jìn)行 4 審批，對(duì)貸款決策負(fù)準(zhǔn)確性責(zé)任。

貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．審批發(fā)放符合國家方針政策、金融法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度的貸款；

2．在授權(quán)范圍內(nèi)審批發(fā)放貸款； 3．按照規(guī)定的審批程序?qū)徟l(fā)放貸款； 4．對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避；

5．應(yīng)嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任界定

第八條 除“三違”（違法、違規(guī)、違程）貸款責(zé)任追究另有規(guī)定外，對(duì)其他每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人追究責(zé)任時(shí)，根據(jù)其在信貸業(yè)務(wù)中職責(zé)的不同和過失的大小，可將其責(zé)任劃分為完全責(zé)任、主要責(zé)任、次要責(zé)任、無責(zé)任四種。

（一）貸款主辦人及其責(zé)任界定

1．貸款主辦人對(duì)貸款及其他授信業(yè)務(wù)提出同意發(fā)放的建議并經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)而發(fā)放貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，審查人、審批人負(fù)次要責(zé)任；

2．貸款主辦人在貸款手續(xù)上明確簽署“不同意發(fā)放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發(fā)放所形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人、審批人負(fù)主要責(zé)任，客戶經(jīng)理無責(zé)任。

（二）貸款繼辦人及其責(zé)任界定

貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動(dòng)而對(duì)該筆貸款進(jìn)行接收，并承擔(dān)管理和催收責(zé)任的現(xiàn)客戶經(jīng)理。

對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款繼辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：

1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權(quán)的。

2．貸款接管后，繼辦人對(duì)原貸款主辦人所移交的貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有在書面移交中提出異議的貸款形成風(fēng)險(xiǎn)（主辦人的三違貸款除外）。

對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款主辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：

1．冒名貸款。

2．違法、違規(guī)、違程辦理的貸款。

3．貸款主辦人在辦理貸款移交時(shí)，為逃避責(zé)任，故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)的貸款。

4．喪失貸款勝訴權(quán)的貸款。

5．在貸款辦理移交時(shí)，沒有按規(guī)定辦理書面移交、界定手續(xù)的。6．移交時(shí)貸款已逾期或欠息的。

（三）貸款審查人及其責(zé)任界定

貸款審查人明確提出同意發(fā)放該筆貸款的建議并得到有權(quán)人批 6 準(zhǔn)，而形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人應(yīng)負(fù)次要責(zé)任；對(duì)審查人簽署不同意發(fā)放意見，審批人決定同意發(fā)放貸款而形成風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人不負(fù)任何責(zé)任。

（四）貸款審批人及其責(zé)任界定

除貸款主辦人簽署不同意發(fā)放貸款的意見后，貸款審批人卻簽署了同意的意見，對(duì)所形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)由審批人負(fù)主要責(zé)任外，其余貸款審批人只要在貸款手續(xù)上簽署了同意的意見，對(duì)形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)的只負(fù)次要責(zé)任；簽署不同意發(fā)放意見的，不負(fù)任何責(zé)任。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)條件

第九條 在貸款真實(shí)、合規(guī)、準(zhǔn)確和有效的前提下，貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經(jīng)依法追究后剩余部分，根據(jù)貸款責(zé)任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責(zé)任人全部或部分免責(zé)：

（一）自然人借款人信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于重大疾病、意外事故或自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е聜麣垺⑹й?、死亡的?/p>

（二）借款企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H主要經(jīng)營者（或?qū)嶋H控制者）信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)意外死亡或發(fā)生重大疾病導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難的；

（三）由于國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)風(fēng) 險(xiǎn)，導(dǎo)致借款人經(jīng)營困難的；

（四）國家政策性貸款出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的；

（五）抵（質(zhì)）押物因市場(chǎng)原因自然降價(jià)或因不可抗力致使抵（質(zhì)）物全部或部分滅失的，經(jīng)依法處臵抵（質(zhì)）物所得價(jià)款或保險(xiǎn)賠償?shù)慕痤~不足以補(bǔ)償?shù)郑ㄙ|(zhì)）押貸款本息的部分；

（六）落實(shí)債務(wù)貸款，貸款風(fēng)險(xiǎn)較原來沒有增加的；

（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)；

（八）其它認(rèn)定免責(zé)的情形。

第十條 有下列情形之一的，對(duì)貸款責(zé)任人不得免責(zé)：

（一）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或地方產(chǎn)業(yè)政策的貸款；

（二）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（三）違規(guī)發(fā)放的以貸收息、以貸還貸的貸款；

（四）借名、冒名的貸款；

（五）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；

（六）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（七）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

（八）故意隱瞞真實(shí)情況或提供虛假信息的；

（九）未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記或抵（質(zhì)）押登記手續(xù)不全的貸款；

（十）超規(guī)定抵（質(zhì)）押率的貸款或抵押物評(píng)估嚴(yán)重失實(shí)明顯偏高的貸款；

（十一）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他同類借款人貸款條件的貸款；

（十二）其他違法違紀(jì)和嚴(yán)重違規(guī)的貸款。

第五章 附 則

第十一條 本辦法適用于2014年12 月31日后發(fā)生的小微企業(yè)問題授信的責(zé)任認(rèn)定。

第十二條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四篇：盡職免責(zé)

“盡職免責(zé)”？看看新安法怎么說！

今天，有網(wǎng)友給我們投稿，探討“安監(jiān)執(zhí)法人員該如何盡職免責(zé)”的問題。這個(gè)話題一直被廣大安監(jiān)人員所關(guān)注。

為此，小編特意找到比較權(quán)威的說法，大家一起來看看吧！

以下文章作者為闞珂，他是全國人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)副主任。這篇文章節(jié)選自作者在2014年9月26日國家安全監(jiān)管總局宣傳貫徹新安全生產(chǎn)法視頻會(huì)議上所作的輔導(dǎo)報(bào)告，標(biāo)題小編所加。

權(quán)威解讀：有關(guān)監(jiān)管部門“盡職免責(zé)”

在調(diào)研過程中，要求規(guī)定“盡職免責(zé)”，是監(jiān)管部門的同志反映比較多的問題。對(duì)此我們研究認(rèn)為，這個(gè)意見有一定道理。

從一般道理上講，做好安全生產(chǎn)工作是生產(chǎn)經(jīng)營單位的責(zé)任，是生產(chǎn)經(jīng)營單位的事情。我們幾十年都在講，安全為了生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全;安全是生產(chǎn)的前提，不安全不能生產(chǎn)。

說到底，安全生產(chǎn)是有利于企業(yè)發(fā)展的。發(fā)生安全生產(chǎn)事故一般與行政監(jiān)管人員沒有直接關(guān)系。

盡管如此，法律還是沒有作出“盡職免責(zé)”的規(guī)定。

這是考慮到：

首先，我國目前的安全生產(chǎn)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，行政監(jiān)管還是非常有效的管理手段，行政部門還必須承擔(dān)這方面的職責(zé)。

安全生產(chǎn)法對(duì)監(jiān)管部門的履職要求有明確的規(guī)定。違反這些規(guī)定，監(jiān)管人員要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。這是依法行政的客觀要求。

其次，經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，仍然是我們面臨的十分重要的任務(wù)，政府主導(dǎo)著經(jīng)濟(jì)工作，而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中伴隨著安全生產(chǎn)問題。還要看到，近年來，有的地方政府為了招商引資，對(duì)引進(jìn)的企業(yè)做了一些不適當(dāng)?shù)某兄Z，對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)要求不高，在項(xiàng)目審批方面把關(guān)不嚴(yán)。

這樣，發(fā)生嚴(yán)重的安全生產(chǎn)事故，這些地方的政府和監(jiān)管部門難辭其咎。

再其次，這次安全生產(chǎn)法修改專門增加了一項(xiàng)內(nèi)容，規(guī)定安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)按照分類分級(jí)監(jiān)督管理的要求，制定安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃，并按照監(jiān)督檢查計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督檢查。出臺(tái)這一規(guī)定的目的在于明確安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)按計(jì)劃進(jìn)行。這考慮了“盡職免責(zé)”的意見。

在追究監(jiān)管人員的失職、瀆職行為時(shí)，要看其是否嚴(yán)格按照監(jiān)督檢查計(jì)劃的要求履行了相應(yīng)的職責(zé)。事故調(diào)查處理的目的，是查明原因、吸取教訓(xùn)、舉一反三，而不是為了處理幾個(gè)人。

從總體上說，監(jiān)管部門及其工作人員嚴(yán)格執(zhí)行法律規(guī)定，依法履職，盡職盡責(zé)地做了工作，在責(zé)任追究上就要考慮這個(gè)情況。對(duì)確實(shí)屬于不負(fù)責(zé)任的，或者有失職、瀆職、徇私枉法行為的，應(yīng)當(dāng)依法追究法律責(zé)任。

第五篇：企業(yè)貸款盡職調(diào)查報(bào)告

企業(yè)貸款盡職調(diào)查

模板

一、公司基本情況及歷史沿革

1、公司基本情況需披露公司設(shè)立情況，股東情況，實(shí)際出資情況，經(jīng)營范圍及實(shí)際經(jīng)營的具體業(yè)務(wù)。

2、股東及實(shí)收資本的每次變化需詳細(xì)披露具體情況，包括變更前后的持股數(shù)量和比例，轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股價(jià)格及作價(jià)依據(jù)，每次是否辦理工商變更，是否驗(yàn)資，實(shí)際出資情況是否與驗(yàn)資報(bào)告相符；

公司的股權(quán)是否清晰：設(shè)立以來是否發(fā)生頻繁的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，尤其是涉及到公司核心人員的持股轉(zhuǎn)讓，控股股東及實(shí)際控制人是否保持穩(wěn)定（從買賣過程看實(shí)際控制人是否對(duì)公司的發(fā)展有信心，是否有大規(guī)模套現(xiàn)行為），是否存在名義與實(shí)際股東不符情況；

3、公司登記的業(yè)務(wù)范圍是否發(fā)生變化，實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否發(fā)生變化，經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體方式是否發(fā)生變化；

4、公司管理層的穩(wěn)定性（董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部分公司視情況還需要包括技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人）。

5、實(shí)質(zhì)控制人的判斷、歷史出資問題

二、公司人員情況

1、公司的主要高管，公司人數(shù)及年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)；

2、公司人員結(jié)構(gòu)（人數(shù)、學(xué)歷層次、年齡層次等）；

3、分部門人員情況（分部門列表：中層人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員、采購人員、技術(shù)人員）；

4、勞動(dòng)合同、社保及薪酬情況

公司所有人員是否都簽訂了勞動(dòng)合同、是否都繳納了社保；公司工資總額及平均工資額，各部門人均工資。

三、公司的經(jīng)營模式

1、公司是做什么的？公司所從事行業(yè)的規(guī)模、總體需求及成長(zhǎng)性；主營是否符合國家或區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策；主營行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者是否容易進(jìn)入等；12、公司為誰提供產(chǎn)品和服務(wù)？公司的主要客戶、客戶的實(shí)力、是否有在行業(yè)內(nèi)或區(qū)域內(nèi)較為著名的客戶等、公司市場(chǎng)占有率及其變化；

3、公司是如何提供產(chǎn)品和服務(wù)的？公司的營銷、采購策略及服務(wù)理念等；

4、公司是如何賺錢？利潤來源及其穩(wěn)定和增長(zhǎng)性；決策機(jī)制水平；盈利預(yù)測(cè)（大多數(shù)時(shí)候只是口頭的盈利目標(biāo)）的可信度等；

5、是否存在對(duì)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的機(jī)制及程序，（銀根緊縮、原材料漲價(jià)、人民幣升值、出口退稅率降低等因素對(duì)公司的大致影響，以及公司在應(yīng)對(duì)這些因素時(shí)采取了哪些措施）。

6、公司是如何從設(shè)立到發(fā)展壯大的，公司的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有那些？公司通過什么途徑建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，公司今后的前景（經(jīng)營模式的總體判斷），公司通過什么途徑保持自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)？可行性及持久性？。

（通過技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造真實(shí)的差異化產(chǎn)品？

通過品牌或信譽(yù)創(chuàng)造虛擬的差異化產(chǎn)品？（藥品、食品、服裝等）

通過降低成本并以更低的價(jià)格提供相似的產(chǎn)品？

通過創(chuàng)造高的轉(zhuǎn)換成本鎖定用戶？

通過建立門檻把競(jìng)爭(zhēng)者擋在外面？）（比如取得資質(zhì)、認(rèn)證等）

四、獨(dú)立及持續(xù)盈利能力

1、公司在調(diào)查期內(nèi)存在的所有關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)交易的種類、交易金額及占同類總金額的比重、期末余額、價(jià)格及作價(jià)方式、關(guān)聯(lián)交易毛利占總毛利的比重；

2、公司經(jīng)營所必需的房產(chǎn)、土地、商標(biāo)、專利及非專利技術(shù)的取得方式，所有權(quán)歸屬情況；

3、公司的技術(shù)、業(yè)務(wù)、利潤來源是否過度依賴其他公司、相關(guān)政策及補(bǔ)貼收入；

4、公司生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大變化；

5、公司對(duì)主要供應(yīng)商及客戶是否存在嚴(yán)重依賴。

五、財(cái)務(wù)狀況及收入確認(rèn)分析

1、公司在過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，包括銷售規(guī)模及收入、毛利率、凈利潤、現(xiàn)金流分析；

2、收入確認(rèn)的具體政策，是否與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相符，成本是否配比，收入在內(nèi)分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；

3、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析公司的償債能力；

4、根據(jù)存貨、應(yīng)收賬款、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量、主營收入的對(duì)比分析公司收入的質(zhì)量；

5、列示并分析公司報(bào)表與原始申報(bào)報(bào)表（營業(yè)稅、增值稅、所得稅）的差異；

（對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)作基本的判斷）

六、治理結(jié)構(gòu)

1、股東是否將與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)全部注入到公司，股東、董事、高管人員與公司的利益是否一致，公司是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利潤的情況；

2、公司的內(nèi)部組織架構(gòu)及功能定位是否清晰（包括子公司），內(nèi)部決策的執(zhí)行效率；

3、公司是否存在違法違規(guī)情況（包括稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)境、外匯、金融、用工、工商及行業(yè)等等，關(guān)注訴訟、行政處罰方面），如是否存在內(nèi)部集資，非法發(fā)行股份等。

七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

1、公司財(cái)務(wù)部門的人員配置及年齡、學(xué)歷、職稱情況；

2、公司核算方式，如使用計(jì)算機(jī)，簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)其環(huán)境，說明其使用的硬件、軟件、版本、是否正版及已使用年份；

3、會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化程度；

4、原始憑證的合法性。

5、是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行成本核算。

八、根據(jù)調(diào)查了解到的問題匯總

1、調(diào)查過程中的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案。

2、貸款發(fā)放的前提條件落實(shí)。