第一篇：支票管理規(guī)定

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支票管理規(guī)定

一、支票是付款單位簽發(fā)的通知銀行從其帳戶中支付款項的憑證，分為現(xiàn)金支票和轉帳支票兩種，支票起點為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延?，F(xiàn)金支票不能轉帳，轉帳支票不能支取現(xiàn)金。

二、現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項往來的結算。支票由出納員保管簽發(fā)。

三、支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，一律不得涂改，加蓋銀行預留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，并在支付支票的原始憑證上及時加蓋“轉帳付訖”章，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

四、財務部門支票印章設專人保管，由財務主管保管財務印章，出納保管法人私章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。建立“支票使用登記簿”（附后），按支票號碼逐一進行登記，收款人要在“支票使用登記薄”和支票存根上簽字。出納要對已簽發(fā)的支票要定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時報告領導。

五、簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準簽發(fā)空頭、遠期支票，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。如簽發(fā)錯誤不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在“支票使用登記簿”上注明作廢。

六、不準攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領導和財務主管批準，并登記清楚用途及限額。

七、外出采購人員若需領用支票，要預先提出申請，按照申請確定資金限額使用。遇有特殊情況需超額使用時，要及時與財務人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負責。支票領用時手續(xù)齊備，“支票使用登記薄”各項要填寫清楚。領用人不準弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。

八、支票自領用起五日內(nèi)報帳，報帳時要發(fā)票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票五日內(nèi)沒支付的，應及時退回財務部。

九、為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員要準確地控制銀行存款金額，及時逐筆準確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，編制“銀行未達帳項調(diào)節(jié)表”，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決匯報。

十、本規(guī)定由財務部根據(jù)國家《會計法規(guī)》及《票據(jù)法》的相關規(guī)定編制，自二○一○年八月一日起實施。

第二篇：支票的管理規(guī)定

支票的管理規(guī)定

第一條

為加強支票管理，制定本辦法。

第二條

支票的領用

1、業(yè)務人員領用支票時，必須填寫“支票領用審批單”，寫明經(jīng)辦人、用途、預計金額、支票號碼、日期，經(jīng)部門負責人或副總經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理簽字同意后辦理領用手續(xù)。

2、出納必須憑蓋有制單會計人員印章的會計憑證才能簽發(fā)支票，并按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠期支票;不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票;不準簽發(fā)與付款憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票;否則，由此而造成的公司損失全部由簽發(fā)人承擔。

3、出納憑審批單簽發(fā)銀行支票時，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“￥”，同時要求領用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、用途、領用日期，但不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

4、建立嚴格的支票領用、注銷手續(xù)，設立“支票領用登記簿”對支票逐本、逐號進行登記。

第三條

支票的使用

1、支票簽發(fā)后，經(jīng)辦人員要及時與對方辦理結算手續(xù)，并將手續(xù)齊全的發(fā)票或收據(jù)及支票存根交回注銷。

2、經(jīng)辦人員領用支票后，必須在___日內(nèi)報銷清賬，不得轉借他人使用，因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報賬的，應主動向財務人員說明原因，限定報賬時間;

3、支票用于轉賬的必須在支票左上角畫兩條斜線。

4、各種預付款、保證金等，一律憑相關合同和付款審批單辦理，付款審批單應附入付款憑證記賬備查。

5、付款審批單由業(yè)務人員或經(jīng)辦人負責辦理報批，會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。

第四條

支票的保管

1、支票領用后，因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的，應及時將該支票交回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領用登記簿”的該號碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。

2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。

3、領取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放，因發(fā)生支票丟失而使公司財產(chǎn)遭受損失的，將直接追究責任人的責任。

4、支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向公司領導報告，同時積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。

5、會計人員應及時正確地記載各項經(jīng)濟業(yè)務，掌握銀行存款余額，合理控制資金使用，定期與銀行對賬單位核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

6、嚴禁將支票出租、出借或轉讓其他單位或個人使用，嚴禁將支票作抵押。

7、加強支票、印鑒管理，實行內(nèi)部牽制和審核。不準一人保管簽發(fā)支票的印章。支票和印鑒要妥善保管，嚴防遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟損失

第五條

本辦法未盡事項，根據(jù)有關規(guī)定和實際情況處理。

第六條

___支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單“，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單“及登記簿上注銷。

3、財務人員月底清帳時憑“支票領用單“轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第上條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過___元或現(xiàn)金收入超過___元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

5、凡___元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。

6、公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

支票管理制度

一、支票的使用

1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。

其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

2.借用支票時，財會人員應根據(jù)企業(yè)采購人員提出的進貨品種、數(shù)量，按照采購權限，確定資金使用限額，采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時，要事先與財會人員聯(lián)系，經(jīng)財會人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時，由使用人負責。

3.采購人員采購商品回到企業(yè)后，應持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫)，并于當日進行清理，由于客觀原因當日不能掛支時，應及時向財會人員報告實際使用數(shù)額，以便掌握資金。

4.“使用限額”當日有效。如當日未能使用而次日需繼續(xù)使用時，須與財會人員重新研究確定限額。

___支票開好后，企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項用途。

6.商店財會人員要及時清理掛支，督促營業(yè)部門及時轉賬(本市不得超，外埠不得超過___天)，發(fā)現(xiàn)逾期掛支時，要及時查詢，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

7.為防止支票丟失或被盜，對未用完的支票，必須于當日交回企業(yè)財會部門注銷。

二、支票的管理

1.空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。

2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領導匯報。

3.企業(yè)采購人員及有關人員每次借用支票一般不超過兩張，特殊情況最多不得超過___張，已用的支票應于當日將支票存根和原始憑證一并交回財會部門。遇特殊情況當日報賬有困難的，最多不得超過___天。財會部門接到交回的支票存根時，要核對號碼及時注銷。財會部門對借出的支票有權隨時督促報賬。

4.借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理，否則發(fā)生支票丟失而使國家財產(chǎn)遭受損失的，要追究當事人的責任，并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟損失。

5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應立即查找，及時向領導匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。

6.簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

7.嚴格結算辦法，必須做到：

(1)不準簽發(fā)空頭支票;

(2)不準簽發(fā)遠期或空期支票;

(3)不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用;

(4)不準將支票做抵押;

(5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

___支票使用要求

(l)支票金額起點為___元。

(2)支票有效期___天;背書轉讓地區(qū)的轉賬支票付款期為___天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。

(3)簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。

(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。

(5)按銀行的有關規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以___%但不低于___元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。

9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。

支票的分類

記名支票

(Cheque

payable

to

order)是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay

A

Only)或“指定人”(Pay

A

Order)，取款時須由收款人簽章，方可支取。

不記名支票

(Cheque

payable

to

bearer)又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來人”(Pay

bearer)。取款時持票人無須在支票背后簽章，即可支取。此項支票僅憑交付而轉讓。

劃線支票

(Crossed

Cheque)是在支票正面劃兩道平行線的支票。

劃線支票與一般支票不同，劃線支票非由銀行不得領取票款，故只能委托銀行代收票款入帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領時，還有可能通過銀行代收的線索追回票款。

保付支票

(Certified

Cheque)是指為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時付款，支票的收款人或持票人可要求銀行對支票“保付”。保付是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時一定付款。支票一經(jīng)保付，付款責任即由銀行承擔。出票人、背書人都可免于追索。付款銀行對支票保付后，即將票款從出票人的帳戶轉入一個專戶，以備付款，所以保付支票提示時，不會退票。

現(xiàn)金支票

(cash

Cheque)是專門制作的用于支取現(xiàn)金的一種支票。當客戶需要使用現(xiàn)金時，隨時簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開戶銀行提取現(xiàn)金，銀行在見票時無條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金的票據(jù)。

銀行支票

(Banker’s

Cheque)是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票，也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時，可以開立銀行支票。

旅行支票

(Traveller’s

Cheque)是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機構用現(xiàn)金購買的一種支付手段。

和其他支票相比，旅行支票有以下特點：

①金額比較小。

②沒有指定的付款人和付款地點。可在出票銀行、旅行社的國外分支機構或代辦點取款。

③比較安全。旅行者在購買旅行支票和取款時，須履行初簽、復簽手續(xù)，兩者相符才能取款。

④匯款人同時也是收款人。其他支票只有先在銀行存款才能開出支票，而旅行支票是用現(xiàn)金購買的，類似銀行匯票，只不過旅行支票的匯款人同時也是收款人。

⑤不規(guī)定流通期限。由于發(fā)行旅行支票要收取手續(xù)費，占用資金不用付息，有利可圖，所以，各銀行和旅行社競相發(fā)行旅行支票。

第三篇：支票使用及報銷管理規(guī)定

支票使用及報銷管理規(guī)定

第一條 為了提高資金使用效果，確保支票使用的完全性，特定本規(guī)定。

第二條 支票領用審批程序：支票使用部門根據(jù)本部門《項目成本計劃》或《部門收支計劃》填寫《支票領用申請單》；《支票領用申請單》經(jīng)部門負責人簽字后，附“采購申請單”及外協(xié)、外購合同報財務部。財務部負責人根據(jù)使用部門內(nèi)部銀行存款、資金用途等情況進行審批；財務部主管成本核算的會計審批后的《支票領用申請單》開具內(nèi)部支票，財務部出納根據(jù)內(nèi)部支票開具對外支票。

第三條 支票持有部門不得將支票借與他人或挪作他用。否則發(fā)生銀行透支或超支使用而帶來的一切后果由支票部門負全部責任。支票有效期10天，過期未用的支票應及時退回財務部注銷。

第四條 支票領用人應注意支票的安全攜帶和保管，防止丟失。若都是支票除立即報告財務部備案外，并應立即向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟損失由當事人負全責。

第五條 支票使用時不得超過批準限額，若超過限額，按超過限額數(shù)的5％罰款。超額使用是票而引起的罰款及經(jīng)濟損失由借用人負全責。

第六條 支票借出后，應再一個星期內(nèi)報帳，若有特殊情況如予付款等不能及時報帳的（超過一個月）應向財務說明原因，另做處理。若超出規(guī)定時間不報帳，又不說明原因的，從期滿的第二天開始，每星期按借款額的2‰處罰用款人，直至帳清為止。

第七條 凡借現(xiàn)金在本地購物、外地出差的返回后，一周內(nèi)必須清帳，超過期限不報帳，從期滿之日次日算起，每超過一星期扣借款人5元現(xiàn)金，知道還清為止。所扣款項清帳時不予返還。

第八條 超過支票結算起點100元的用款，沒有特殊原因不得使用現(xiàn)金。

第九條 本對定解釋前屬公司財務部。

第十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。

第四篇：票據(jù)法對支票是如何規(guī)定(2018)

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票據(jù)法對支票是如何規(guī)定(2018)

我們都知道支票是可以換錢的，但是在生活中，大部分的人都沒有怎么解除過支票，和支票有關的法律法規(guī)又有哪些呢?對于這些問題，那么接下來呢，贏了網(wǎng)小編整理了以下相關內(nèi)容和各位朋友一起來了解了解。

第八十一條支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 第八十二條開立支票存款賬戶，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件。

開立支票存款賬戶和領用支票，應當有可靠的資信，并存入一定的資金。

開立支票存款賬戶，申請人應當預留其本名的簽名式樣和印鑒。

第八十三條支票可以支取現(xiàn)金，也可以轉賬，用于轉賬時，應當在支票正面注明。

支票中專門用于支取現(xiàn)金的，可以另行制作現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。

支票中專門用于轉賬的，可以另行制作轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金。

第八十四條支票必須記載下列事項：

(一)表明“支票”的字樣;

(二)無條件支付的委托;

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(三)確定的金額;

(四)付款人名稱;

(五)出票日期;

(六)出票人簽章。

支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效。

第八十五條支票上的金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，不得使用。

第八十六條支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權，可以補記。

支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。

支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

出票人可以在支票上記載自己為收款人。

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第八十七條支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。

第八十八條支票的出票人不得簽發(fā)與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

第八十九條出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任。

出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在當日足額付款。

第九十條支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。

第九十一條支票的持票人應當自出票日起十日內(nèi)提示付款;異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 超過提示付款期限的，付款人可以不予付款;付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據(jù)責任。

第九十二條付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔受委托付款的責任，對持票人不再承擔付款的責任。但是，付款人以惡意或者有重大過失付款的除外。

第九十三條支票的背書、付款行為和追索權的行使，除本章規(guī)定外，適用本法第二章有關匯票的規(guī)定。

支票的出票行為，除本章規(guī)定外，適用本法第二十四條、第二十六條關于匯票的規(guī)定。

在現(xiàn)實生活中的的實際情況是比較復雜的，所以需要我們具體是分析。如果您情況比較復雜，本網(wǎng)站也提供律師在線咨詢服務，歡迎您進行法律咨詢。

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第五篇：現(xiàn)金,銀行支票管理

上海泛亞航運有限公司現(xiàn)金、銀行支票管理

根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結算制度的規(guī)定，企業(yè)應在銀行開立帳戶，以辦理有關存款、取款和轉帳結算，企業(yè)收支的各種款項，為了更好地按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及《銀行結算辦法》在規(guī)定的范圍內(nèi)使用好現(xiàn)金、銀行存款，以合理的運用資金，特制定本規(guī)定。

一、現(xiàn)金的管理

現(xiàn)金結算業(yè)務，數(shù)額零星，收付頻繁，政策性很強，財金管理部必須嚴格遵守國際頒布的現(xiàn)金管理條例，指定專人辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，出納和會計人員的職責分清，做到錢、帳分管，不得一人兼辦。

（一）、嚴格現(xiàn)金的支付范圍

公司經(jīng)營活動中的經(jīng)濟往來，必須通過隱含轉帳結算，根據(jù)規(guī)定只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1.職工的工資、津貼；

2.個人的勞務報酬；

3.支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術獎金；

4.各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

6.轉帳結算金額起點以下的零星支出；

7.確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。

購置國家規(guī)定的專控商品，必須采取轉帳結算，不得使用現(xiàn)金。

（二）、核定庫存現(xiàn)金限額

為了有計劃地組織貨幣流通，保證日常零星開支的需要，財金管理部必須根據(jù)實際情況，向基本帳戶開戶銀行審核該定庫存現(xiàn)金限額。在庫存現(xiàn)金限額核定后，必須嚴格執(zhí)行，超過庫存限額的現(xiàn)金，立即送存銀行，不足可向銀行提取，補足限額。

（三）、及時將營業(yè)收入的先進送存銀行，不得坐支

公司營業(yè)收入的現(xiàn)金，應在當天全部送存銀行，收入現(xiàn)金不論當日是否送存銀行，均須與庫存現(xiàn)金限額劃分清楚，妥善保管，公司不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中坐支。

（四）、建立和健全嚴格的先進收付手續(xù)制度

1、必須以合法的原始憑證為依據(jù)

一切現(xiàn)金的收付，必須以主管領導批準的合法原始憑證為依據(jù)，財務人員在審核時對違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，應當拒絕接受，拒絕執(zhí)行，并向主管領導報告。對數(shù)字有差錯或手續(xù)不完備的，應向有關人員說明，進行更改或退回補辦手續(xù)。

2、必須堅持當面點清制度

一切現(xiàn)金的收付，必須堅持當面點清。既要點清大數(shù)字，也要點清細數(shù)，以防發(fā)生差錯。

3、每筆現(xiàn)金收付后，必須立即加蓋現(xiàn)金收付訖戳記，并隨時記帳，為嚴密手續(xù)制度，避免重收、重付，每筆現(xiàn)金收付后，必須立即在原始憑證上加蓋有收付日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金收訖”戳記。并要隨時編制記帳憑證，按業(yè)務發(fā)生順序，逐筆記入現(xiàn)金日記帳，以

便隨時與庫存現(xiàn)金核對。

4、應付工資等款項當月未發(fā)放完的可保留至下月繼續(xù)發(fā)放。第二月仍未發(fā)放的，轉入待領工資。不得長期將現(xiàn)款保留。

5、必須堅持日清日結，做到帳款相符。

每日業(yè)務終了，必須結出現(xiàn)金日記帳余額，與實存現(xiàn)金進行核對，做到日清日結，與總帳定期核對，保證帳帳、帳款相符。在核對現(xiàn)金中發(fā)現(xiàn)的長短款，不論金額大小，均應及時入帳。嚴禁長短款相抵，不準以不正當?shù)氖掷m(xù)補足短款；不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準保留帳外公款。

二、銀行支票管理

（一）、支票由財金管理部統(tǒng)一管理，并指定專人負責。

支票由公司出納人員負責保管，銀行預留印鑒由各財務負責人或企業(yè)法人和出納人員分別掌管。

（二）、支票啟用簽發(fā)規(guī)定

支票自銀行買入時，要登記本數(shù)的起止號數(shù)保管，防止丟失。使用時按順序號數(shù)簽發(fā)，簽發(fā)時必須填寫收款單位的名稱、資金金額，簽發(fā)日期和款項用途，由領用人辦理登記手續(xù)，并規(guī)定使用限額在報帳期限（三天）到期時，出納員應催促領用人報帳。

（三）、領用支票的規(guī)定

公司在經(jīng)營業(yè)務過程中使用支票時，經(jīng)辦人應首先填寫《領用支票登記表》，報請總經(jīng)理批準，由財務處長審核，然后由出納員按批準意見簽發(fā)支票。一般不準開出空白支票，對必須領用的空白支票，必須寫明日期及限額，經(jīng)辦人須寫詳細事由報總經(jīng)理特批，并寫明報帳期限，無特殊情況，空白支票不得延期，如發(fā)生支票遺失，經(jīng)辦人員應立即通知（在12小時內(nèi)）財金管理部和有關領導，財務協(xié)助經(jīng)辦人辦理有關手續(xù)。

如發(fā)生未按支票管理辦法規(guī)定執(zhí)行給企業(yè)造成損失的，將追究直接責任人及主管領導責任，并從嚴處理。

三、本規(guī)定自2004年5月18日起執(zhí)行。

四、本規(guī)定由財金管理部負責解釋。