第一篇：支票印鑒的管理

資金的管理制度

一、現(xiàn)金的管理

1、辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。適用范圍：初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)P1（1）--（8）

2、收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

3、不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。

4、不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。

5、要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

二、銀行存款的管理

1、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過1000元的支付用支票或電匯方式支付。

2、收到支票需及時(shí)填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。

3、辦理匯款，注意帳號(hào)的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。

4、簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專

設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

5、每月5日之前收取上月末對(duì)帳單，核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì)。

5、認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證日清月結(jié)。對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。（2）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。

5、登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)賬目，不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的記賬依據(jù)。（4）每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。

3、支票管理（1）支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；（2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；（3）出納收取支票時(shí)，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)；（4）支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出；（5）所開出支票必須封填收款單位名稱；（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。（7）加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。（8）財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

第二篇：支票與印鑒管理制度

支票及印鑒管理制度

一、現(xiàn)金支票管理

1、現(xiàn)金支票一律由出納員保管，不得轉(zhuǎn)交他人。

2、現(xiàn)金支票使用時(shí)，需有《借款單》（如已有發(fā)票，則直接填寫《付款憑證》），經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在《現(xiàn)金支票領(lǐng)用薄》上簽字備查。

3、現(xiàn)金支票付款后憑發(fā)票存根，發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要準(zhǔn)確無誤，完成后交出納員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記日記賬，原支票領(lǐng)用人在《現(xiàn)金支票領(lǐng)用單》及登記薄上注銷。

4、采用現(xiàn)金支票結(jié)算方式時(shí)，對(duì)于收到的現(xiàn)金支票，應(yīng)在收到當(dāng)日填制《進(jìn)賬單》連同現(xiàn)金支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的《進(jìn)賬單》第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

5、現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確的支票。

6、現(xiàn)金支票一律為記名式，不得用于轉(zhuǎn)賬使用。

7、收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒，應(yīng)當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶單位電話、經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)碼。對(duì)預(yù)留密碼的現(xiàn)金支票，應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

8、對(duì)于客戶開好的現(xiàn)金支票，收票人要仔細(xì)審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期為10天（到期日為節(jié)假日的順延），業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致，大小寫金額應(yīng)一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符；上述內(nèi)容若有不符與支票殘破，不能收取。

9、準(zhǔn)確無誤的填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

10、業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的現(xiàn)金支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納員，出納員則應(yīng)根據(jù)規(guī)定及時(shí)將現(xiàn)金支票存入銀行。

二、轉(zhuǎn)賬支票管理

1、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，應(yīng)填寫《借款單》，注明用途、金額、依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

2、凡簽出的轉(zhuǎn)賬支票，一律填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額（或限額），不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票，對(duì)預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫密碼。

3、需要報(bào)賬的轉(zhuǎn)賬支票，由經(jīng)辦人填寫《付款憑證》，審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票，應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證、記賬。支票簽出后，業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

4、如果已簽發(fā)支票由被誤退的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

三、空白支票及銀行印鑒管理

1、空白支票與銀行印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

2、空白支票一律存入保險(xiǎn)柜，出納員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

3、企業(yè)之間的資金拆解業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)的同事，應(yīng)附借款協(xié)議。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行印鑒的管理。（1）．財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由出納員管理，法人印鑒由會(huì)計(jì)保管。

（2）．嚴(yán)禁由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（3）．按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

營(yíng)口電力發(fā)展有限公司

第三篇：支票印鑒錯(cuò)誤的檢討書

檢討書

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

我是統(tǒng)籌發(fā)展部財(cái)務(wù)科的XXXX，由于我的工作疏忽，在2011年10月10日，我拿了一張印鑒不符的支票交到了銀行，這是一張金額為9999.00元的支票，是用于繳公司當(dāng)月公積金的，支票號(hào)為XXXXXXXX,其中打印都是對(duì)的，但是支票上的財(cái)務(wù)專用章印鑒是錯(cuò)的，當(dāng)時(shí)沒有及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，給公司及個(gè)人造成不良的后果，范了這么低級(jí)的錯(cuò)誤，我懷著十二萬分的愧疚及十二萬分的懊悔寫下這份檢討書，對(duì)我為自己的錯(cuò)誤感到深深的愧疚和不安。其中我也總結(jié)了以下幾點(diǎn)原因：

第一、責(zé)任心不強(qiáng)，工作作風(fēng)不深入，不踏實(shí)。急于把事情做完，而沒有做好它。就像人們常說的，“做事要做好它而不是做完他”。

第二、做事不細(xì)心，拿到支票應(yīng)該再全面檢查一次，李強(qiáng)老師說過“努力工作只能把工作做完，用心工用才能把工作做好”。通過這件事，我重新反思了自己做人、做事的態(tài)度，我也要吸取這次錯(cuò)誤的經(jīng)驗(yàn)，提升自我，雖然這次事情我無比的懊悔，但這在我今后的人生成長(zhǎng)道路上，無疑是一次關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折，我一定會(huì)更加努力。

上海鑫靈精細(xì)化工有限公司

XXXX

2011-11-10

第四篇：關(guān)于支票印鑒模糊的匯票證明

證明

中行****支行：

現(xiàn)有貴行客戶開立的商業(yè)承兌匯票一張，票面如下： 票號(hào)：**** 出票日期：**** 到期日期：**** 出票金額：（例）壹萬叁仟玖佰貳拾柒元陸角捌分（￥13927.68）出票人全稱：***** 出票人賬號(hào)：***** 出票人開戶行：***** 收款人全稱：***** 收款人賬號(hào)：***** 收款人開戶行：中國(guó)銀行**支行

現(xiàn)由于我公司財(cái)務(wù)人員工作疏，在背書轉(zhuǎn)讓時(shí)財(cái)務(wù)專用章加蓋模糊,由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)，請(qǐng)貴行予以解付。

特此證明！法人章 財(cái)務(wù)章

*******有限公司

第五篇：支票管理規(guī)定

西安僑榮實(shí)業(yè)有限公司

支票管理規(guī)定

一、支票是付款單位簽發(fā)的通知銀行從其帳戶中支付款項(xiàng)的憑證，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票起點(diǎn)為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。

二、現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)往來的結(jié)算。支票由出納員保管簽發(fā)。

三、支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時(shí)，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)，并在支付支票的原始憑證上及時(shí)加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”章，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

四、財(cái)務(wù)部門支票印章設(shè)專人保管，由財(cái)務(wù)主管保管財(cái)務(wù)印章，出納保管法人私章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。建立“支票使用登記簿”（附后），按支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記，收款人要在“支票使用登記薄”和支票存根上簽字。出納要對(duì)已簽發(fā)的支票要定期核對(duì)，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

五、簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在“支票使用登記簿”上注明作廢。

六、不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額。

七、外出采購(gòu)人員若需領(lǐng)用支票，要預(yù)先提出申請(qǐng)，按照申請(qǐng)確定資金限額使用。遇有特殊情況需超額使用時(shí)，要及時(shí)與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。支票領(lǐng)用時(shí)手續(xù)齊備，“支票使用登記薄”各項(xiàng)要填寫清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時(shí)不能超出限額。

八、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)帳，報(bào)帳時(shí)要發(fā)票齊全，支票號(hào)填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部。

九、為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額，及時(shí)逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，編制“銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表”，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決匯報(bào)。

十、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)法規(guī)》及《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定編制，自二○一○年八月一日起實(shí)施。