第一篇：資產(chǎn)評估機構選聘管理制度-集團

（集團）總公司 資產(chǎn)評估機構選聘管理制度

第一章 總則

第一條 為加強（集團）總公司（以下簡稱總公司）所屬各單位國有資產(chǎn)評估管理，規(guī)范資產(chǎn)評估機構選聘工作，提高國有資產(chǎn)評估質(zhì)量，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國資委令第12號）、國務院國資委《關于加強企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關問題的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權[2006]274號）和 **省國資委《關于省屬企業(yè)選聘資產(chǎn)評估機構有關事項的通知》（*國資發(fā)〔2013〕**號）等有關法規(guī)、政策規(guī)定，制定本管理制度。

第二條 本管理制度所稱資產(chǎn)評估機構選聘是指總公司根據(jù)國家有關要求和改制重組及經(jīng)營活動中的需要，按照法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的工作程序、方法，選擇聘請依法成立并有相應資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構，委托其進行資產(chǎn)評估有償服務的行為。

第三條 總公司所屬各單位（含托管單位，下同）經(jīng)濟行為中涉及的資產(chǎn)評估機構選聘工作，由總公司財務資產(chǎn)部負責組織實施。總公司紀委監(jiān)察部門負責對資產(chǎn)評估機構選聘工作監(jiān)督檢查。

第四條 資產(chǎn)評估機構選聘堅持“公開、公平、公正、擇 優(yōu)、信用”的原則，總公司采取公開招標方式確定。

第五條 總公司所屬各單位發(fā)生下列情形之一的，由總公司按照規(guī)定聘請資產(chǎn)評估機構：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；

（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；

（四）非上市公司國有股東股權比例變動；

（五）產(chǎn)權轉讓；

（六）資產(chǎn)轉讓、置換；

（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務；

（九）資產(chǎn)涉訟；

（十）收購非國有單位的資產(chǎn)；

（十一）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；

（十二）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；

（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。

第二章 評估機構的選聘條件

第六條 資產(chǎn)評估機構應當符合以下條件：

（一）依法成立并經(jīng)省級財政部門批準、取得財政部頒發(fā)的資產(chǎn)評估資格證書，其中涉及土地、礦產(chǎn)資源等國家另 有規(guī)定資質(zhì)要求的，應取得有關部門頒發(fā)的相應資格證書。

（二）有健全的內(nèi)部管理制度。

（三）有良好的社會信譽，近兩年無不良記錄。

（四）非專職評估機構的中介機構需內(nèi)設評估部。

（五）遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國有資產(chǎn)評估的政策規(guī)定，嚴格履行法定職責，近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)執(zhí)業(yè)記錄。

（六）掌握企業(yè)所在行業(yè)的經(jīng)濟行為特點和相關市場信息，具有與企業(yè)評估需求相適應的資質(zhì)條件、專業(yè)人員和專業(yè)特長。

（七）熟悉與企業(yè)及其所在行業(yè)相關的法規(guī)、政策。

（八）與企業(yè)相關負責人無經(jīng)濟利益及其他國家規(guī)定應當回避的關系。

第三章 評估機構備選庫管理

第七條 總公司通過 **省國資委和總公司網(wǎng)站發(fā)布招標公告，面向所有符合規(guī)定條件的資產(chǎn)評估機構實行公開選聘，擇優(yōu)選擇5-8家資產(chǎn)評估機構（包括1-2家具有土地評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構），作為承辦總公司所屬單位資產(chǎn)評估業(yè)務的資產(chǎn)評估機構備選庫（以下簡稱備選庫）。

第八條 招標公告的內(nèi)容主要包括：總公司所屬各單位基本情況；招標程序及時間安排；投標人資質(zhì)要求；獲取招標文件的時間、地點、方式；聯(lián)系人和聯(lián)系方式等。第九條 參加投標進入備選庫的資產(chǎn)評估機構，須在規(guī)定期限內(nèi)向總公司提交投標書，內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)評估機構設立的批準文件及其資格證書；

（二）資產(chǎn)評估機構營業(yè)執(zhí)照；

（三）資產(chǎn)評估機構基本情況介紹；

（四）注冊資產(chǎn)評估師及其他評估人員情況表；

（五）資產(chǎn)評估機構專業(yè)資質(zhì)證書；

（六）資產(chǎn)評估機構前三年年檢情況及獎懲情況；

（七）資產(chǎn)評估機構開展評估業(yè)務情況及前三年評估收入情況；

（八）資產(chǎn)評估機構上年評估項目核準和備案情況表；

（九）資產(chǎn)評估機構內(nèi)部管理制度情況，主要包括：人事管理制度、財務管理制度、執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度和業(yè)務檔案管理制度；

（十）資產(chǎn)評估機構近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄的聲明。

第十條 總公司在招標文件確定的提交投標文件截止時間后的同一時間，邀請所有投標人公開進行開標。開標時，由投標人檢查所有投標文件的密封情況。經(jīng)確信無誤后，由工作人員當眾拆封，宣讀投標人名稱和投標文件的其他主要內(nèi)容。開標過程應當記錄并存檔備案。

第十一條 總公司邀請評標專家組建評標委員會，在嚴 格保密的情況下進行評標。評標專家一般為5-7人，由上級主管部門領導和總公司財務、資金、審計部門負責人組成。評標完成后，評標委員會應向總公司提交書面評標報告。

第十二條 總公司通過黨政聯(lián)席會議（或董事會）對評標委員會提交的書面評標報告進行審議，對資產(chǎn)評估機構備選庫進行集體決策，對決策過程詳細記錄，形成書面決策意見，并存檔備查。

第十三條 總公司確定資產(chǎn)評估機構備選庫后，將備選資產(chǎn)評估機構名單通過 **省國資委和總公司網(wǎng)站發(fā)布公告，向社會公布，并在公告期截止之日起10個工作日內(nèi)將備選資產(chǎn)評估機構名單及選聘情況向 **省國資委報告。

第十四條 總公司根據(jù)資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價結果和企業(yè)資產(chǎn)評估業(yè)務需要，對資產(chǎn)評估機構備選庫實行動態(tài)管理，原則上每兩年調(diào)整一次，調(diào)整時對原備選資產(chǎn)評估機構予以最低30%的更換。

第四章 評估機構的選聘程序

第十五條 總公司所屬各單位在聘請資產(chǎn)評估機構執(zhí)行業(yè)務時，應當在資產(chǎn)評估機構備選庫內(nèi)實行差額競爭選聘。資產(chǎn)評估項目差額競爭選聘采取招投標方式，按以下基本程序進行：

（一）申請。資產(chǎn)占有單位向總公司提交申請，由總公司作為評估業(yè)務委托方，組織招標活動。申請時，需報送以 下材料：

1、申請文件。資產(chǎn)評估經(jīng)濟行為批準文件中沒有確定評估基準日的，資產(chǎn)占有單位應在申請文件中提出確定評估基準日的意見。

2、經(jīng)濟行為批準文件。

3、資產(chǎn)占有單位最近一期的會計報表。

4、資產(chǎn)占有單位距評估基準日最近二年內(nèi)的企業(yè)清產(chǎn)核資批復文件。

（二）邀標。總公司向備選庫內(nèi)二個或二個以上的評估機構發(fā)出邀請。邀請書的內(nèi)容主要包括：

1、資產(chǎn)占有單位基本情況：資產(chǎn)占有單位企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)狀況等；行業(yè)背景介紹；評估目的、評估范圍、評估基準日等。

2、投標文件內(nèi)容、格式和數(shù)量要求。

3、投標人資格、資質(zhì)條件要求。

4、保密要求。

5、聯(lián)系方式及其他。

（三）投標。投標人根據(jù)邀請書內(nèi)容編制投標文件，在規(guī)定期限內(nèi)密封完好送達投標地點。總公司收到投標文件后簽收保存。投標書基本內(nèi)容包括：

1、投標人基本情況。包括機構資質(zhì)及主要評估人員的人數(shù)及其執(zhí)業(yè)資格；經(jīng)營業(yè)績及內(nèi)部管理；近期評估項目介 紹等。

2、投標服務承諾及保密承諾。

3、投標建議。包括：評估計劃；信息資源支持；評估技術方案等。

4、評估費用。

5、聯(lián)系方式及其他。包括：企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照副本、評估資格證書副本、評估師資格證書等相關證明文件的復印件以及其他必要的資料或其復印件等。

（四）開標。招標人在招標文件確定的提交投標文件截止時間后的同一時間，邀請所有投標人公開進行開標。

（五）總公司邀請評標專家組建評標委員會，在嚴格保密的情況下進行評標。評標專家一般為5-7人，由總公司財務、資金、審計、紀委監(jiān)察部門負責人和資產(chǎn)占有單位領導組成。主要評標內(nèi)容為：

1、工作計劃。重點評審：項目人員配備和專業(yè)分工是否合理；資產(chǎn)清查匯總、評估、審核備檔等程序安排和進度設計是否合理；對盡職調(diào)查中可能出現(xiàn)的困難和問題的初步分析是否清晰，應對措施是否有效。

2、信息資源支持。重點評審：是否有行業(yè)專家、行業(yè)信息及客戶網(wǎng)絡的支持。

3、評估技術方案。重點評審：對企業(yè)經(jīng)濟行為及其方案的理解是否透徹；對項目涉及行業(yè)及評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)狀 況是否有一定的認知程度；根據(jù)評估目的擬定的價值類型是否合理，對該價值類型的技術分析是否準確、全面；根據(jù)評估目的擬定的評估方法是否適當，對該評估方法的技術分析是否準確、全面；相關參數(shù)選取依據(jù)是否充分；評估因素是否考慮齊全。

4、評估費用。重點評審：評估費用是否量化、明示；評估費用是否既符合國家規(guī)定又可以保障高質(zhì)量地完成評估計劃。

5、評估機構。重點評審：是否具備與評估對象相適應的評估資質(zhì)和專業(yè)特長；評估人員是否具備相應執(zhí)業(yè)資格；評估機構與該評估項目組成員是否與評估對象存在經(jīng)濟利益關系；評估機構同一會計師事務所是否對該評估項目進行過清產(chǎn)核資和財務審計；評估人員是否穩(wěn)定，評估業(yè)務是否正常開展。

（六）中標。評標完成后，評標委員會應向總公司提出書面評標報告，總公司擇優(yōu)確定中標人，向中標人簽發(fā)《中標通知書》，并將招標結果通知未中標的投標人和資產(chǎn)占有單位。自中標通知書發(fā)出之日起十五個工作日內(nèi)，資產(chǎn)占有單位與中標人簽訂《評估業(yè)務約定書》，并將《評估業(yè)務約定書》報總公司一份。

第十六條 招標選聘資產(chǎn)評估機構的費用，由資產(chǎn)占有單位承擔。

第五章 服務和收費

第十七條 資產(chǎn)評估機構須遵守其在投標時的各項承諾，嚴格按照國家國有資產(chǎn)評估的政策、法規(guī)和制度要求認真執(zhí)業(yè)，切實按照合同或約定履行職責。

（一）恪守獨立、客觀、公正的原則。不得出具虛假、有偏見或具有誤導性的評估報告，嚴禁利用評估執(zhí)業(yè)便利為評估機構或他人謀取不正當利益。

（二）對所出具評估報告的合法、合規(guī)性，評估結論的合理性承擔法律責任。

（三）確保評估報告的時效性。及時委派合格的評估人員，保證按時保質(zhì)出具評估報告，不得延誤委托方或相關當事方經(jīng)濟行為。

（四）遵守保密原則。除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)委托方書面許可，不得對外提供執(zhí)業(yè)過程中獲知的秘密和相關信息

第十八條 資產(chǎn)占有單位應當對提供給評估機構及注冊評估師的資料和文件的真實性、合法性和完整性負責，積極配合評估機構及注冊評估師依法開展工作。資產(chǎn)占有單位拒絕或者故意不提供有關資料和文件，影響和妨礙評估機構及注冊評估師正常工作的，評估機構應及時向總公司反映情況。

第十九條 資產(chǎn)評估機構應按照 **省國資委和總公司 的相關要求及時提交資產(chǎn)評估報告（包括評估報告書、評估說明、評估明細表及其電子文檔）。對 **省國資委認為需要進行專家評審的資產(chǎn)評估項目，資產(chǎn)評估機構應按照專家意見對評估報告進行修改、完善，配合專家評審需要，及時提供相關資料并說明相關情況。

第二十條 評估機構的服務收費由總公司、資產(chǎn)占有單位與評估機構依據(jù)國家有關評估業(yè)務的收費標準，考慮評估工作量等實際情況，進行友好協(xié)商后確定。評估機構應嚴格執(zhí)行投標文件關于收費標準優(yōu)惠和其他承諾的條款。

第二十一條 評估機構的服務費用按照《評估業(yè)務約定書》的約定由資產(chǎn)占有單位承擔。

第六章 附 則

第二十二條 在備選庫評估機構服務有效期內(nèi)，若發(fā)現(xiàn)評估機構資質(zhì)及人員有重大變更或評估機構、從業(yè)人員出現(xiàn)嚴重違法違規(guī)行為，總公司有權取消相關的評估機構備選庫成員資格。

第二十三條 對 **省國資委和總公司發(fā)現(xiàn)評估報告存在嚴重問題的?？偣緦⑵刚埰渌u估機構重新評估并出具評估報告。

第二十四條 對經(jīng)復審查實，評估機構出具的評估報告失實的，總公司責成資產(chǎn)占有單位根據(jù)失實程度扣減其服務費用，造成損失的由該評估機構負責賠償。情節(jié)嚴重的，三 年內(nèi)不再委托其參與總公司的國有資產(chǎn)評估業(yè)務，并將有關情況通報其行業(yè)主管機關，建議給予相應的處罰。對經(jīng)復審查實，屬資產(chǎn)占有單位提供虛假信息的，視情節(jié)輕重，對單位主要負責人和直接責任人給予相應的處罰。

第二十五條 總公司有關監(jiān)督部門負責對聘請評估機構的相關工作進行監(jiān)督。

第二十六條 總公司所屬各單位發(fā)生本制度第五條情形需要評估而自行委托評估機構的，資產(chǎn)評估結果不予核準或備案，不作為改制、產(chǎn)權(股權)轉讓等涉及出資人權利的經(jīng)濟行為的作價依據(jù)。

第二十七條 本制度由自印發(fā)之日起施行。

第二篇：資產(chǎn)評估機構業(yè)務檔案管理制度

資產(chǎn)評估公司（事務所）

業(yè)務檔案管理制度

（參考文本）

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范本單位的業(yè)務檔案管理，有效地保護和利用檔案，明確業(yè)務檔案的歸檔內(nèi)容、歸檔形式（或方法）、保管期限、管理責任以及其他檔案管理工作中的重要事項，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中國資產(chǎn)評估準則》和《安徽省檔案管理條例》，結合本單位實際制定本制度。

第二條 本制度適用于本單位辦理評估業(yè)務與辦理與價值估算相關的其他業(yè)務形成的業(yè)務檔案。本單位辦理其他業(yè)務形成的業(yè)務檔案，可參照本制度管理。

第三條 業(yè)務檔案是指資產(chǎn)評估師及其執(zhí)業(yè)人員在執(zhí)行業(yè)務過程中形成的，反映評估程序實施情況、支持評估結論的工作記錄和相關資料。本單位的業(yè)務檔案，是評估證據(jù)的載體，是出具評估報告的主要依據(jù)。本單位的業(yè)務檔案是考查業(yè)務工作的依據(jù)，是本單位全面質(zhì)量管理工作的重要組成部分。

第四條 業(yè)務檔案包括紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔。

第五條 業(yè)務檔案的所有權屬于本單位。第二章 組織管理

第六條 本單位由 副總經(jīng)理（副所長）負責業(yè)務檔案的組織管理工作，由 部門負責評估業(yè)務檔案的登記及日常管理工作，設一至兩名檔案管理人員。檔案管理部門和檔案工作人員的職責是全面負責本單位業(yè)務檔案的收集、整理、立卷、調(diào)閱、銷毀等檔案管理工作；各業(yè)務部門應當指定專人專職（或兼職）負責本部門的業(yè)務檔案管理工作，配合檔案管理部門檔案管理人員完成業(yè)務檔案的移交、歸檔等工作；項目負責人應當負責對所承辦業(yè)務項目的業(yè)務檔案歸檔過程和歸檔質(zhì)量全面負責，是本項目檔案質(zhì)量的直接責任人。

第七條 檔案管理人員應嚴格遵守國家有關檔案管理的相關規(guī)定及本單位的規(guī)定，恪盡職守、認真負責, 嚴格保密，不得外傳，不得丟失。

第八條 檔案管理人員因工作需要發(fā)生變動時，應辦理檔案交接手續(xù)，負責業(yè)務檔案管理的本單位領導監(jiān)交。交接手續(xù)辦理完畢后，移交人、接收人、監(jiān)交人要在移交表上簽章。移交人必須辦完移交手續(xù)后方可調(diào)離該崗位。

第三章 業(yè)務檔案的整理

第八條 業(yè)務檔案首先由業(yè)務部門負責整理

1.項目負責人在評估報告日后90日內(nèi)，及時將工作底稿與評估報告等資料整理歸檔，任何人不得將應歸檔資料拒絕歸檔或據(jù)為己有。

2.工作底稿通常不包括已被取代的工作底稿的草稿或財務報表的草稿、對不全面或初步思考的記錄、存在印刷錯誤或其他錯誤而作

廢的文本，以及重復的文件記錄等。因各種原因造成的評估業(yè)務未完成就終止而形成的底稿，自行決定保存或銷毀。

3.針對同一基準日，不同評估目的，委托資產(chǎn)范圍重疊的評估業(yè)務，出具兩個或多個評估報告，應將其視為不同的業(yè)務分別整理底稿，形成相應類型的業(yè)務檔案。

4.整理的資料要做到完整有序，索引號要與目錄保持一致，反映工作底稿間的勾稽關系。

5.資產(chǎn)評估檔案的歸檔內(nèi)容參考格式見附件一。

第九條 整理后的評估工作底稿，要按工作底稿目錄順序排序，底稿需由項目負責人、部門負責人簽字后交給檔案管理部門。

第十條 檔案管理部門人員整理。檔案管理人員的整理是業(yè)務檔案的最終把關，要嚴格按照業(yè)務檔案的內(nèi)容和底稿中的目錄順序做進一步整理。在整理過程中要注意以下事項：

1.要拆除底稿中所有的金屬物，以防裝訂時發(fā)生意外。2.紙張超出規(guī)格的，在不影響資料完整的前提下可剪裁，不能剪裁的可加以折疊，折疊的紙張要確保裝訂后不影響閱覽全部內(nèi)容；破損、卷角、折皺、裝訂線過窄和紙張小于規(guī)格的，要用白紙予以裱襯；傳真資料要復印后才能裝訂。

3.如發(fā)現(xiàn)底稿中有問題，如：評估人員、項目負責人等相關人員沒有簽字，主要歸檔資料不全、頁碼混亂等，要及時將檔案退回給相關人員，補齊后重新整理、驗收。

第十一條 業(yè)務檔案登記。檔案管理人員在整理業(yè)務檔案的同時

應填好《業(yè)務檔案登記表》?！稑I(yè)務檔案登記表》上的主要信息應與本單位的《發(fā)文記錄》保持一致。

1.資產(chǎn)評估報告《業(yè)務檔案登記表》應包括：序號、報告文號、簽發(fā)人、項目負責人、參加評估人員和簽發(fā)日期，被評估單位名稱、地址、聯(lián)系方式、資產(chǎn)總額，評估類型和報告類型，收費情況等信息。

2.利用計算機登記的，為防止停電或計算機故障等因素影響檔案的使用，每次登記后應及時形成紙質(zhì)文件。

第十二條 業(yè)務檔案裝訂和護封。將整理并登記好的底稿進行裝訂、打頁碼，并附封皮、封底。

1.裝訂。裝訂要做到牢固、整齊、美觀，不壓字，不漏頁，不影響閱讀。

2.打頁碼。

3.護封。業(yè)務檔案的封面應有事務所的全稱、業(yè)務單位全稱、報告文號、卷數(shù)、頁數(shù)、入檔盒號、審核人和立卷人蓋章、存檔日期等。應用黑色水筆、正楷字體填寫以上內(nèi)容，字體要清楚工整。

4.檔案管理人員應及時將已移交的業(yè)務檔案進行整理、登記和裝訂。

第十三條 業(yè)務檔案裝盒。檔案裝訂、護封后應及時裝盒。本著便于查找、利用的原則，檔案盒封面寫清本單位名稱、檔案類型和年號；檔案盒脊部寫清檔案類型、年號、檔號、卷數(shù)和盒流水號等內(nèi)容。

第十四條 業(yè)務檔案的碼放。檔案盒應以檔號從小到大、從上往下、從左往右的順序碼放,檔案碼放不得過擠，方便于檔案的查閱和

整理。為了節(jié)省空間和開支，對于比較厚的、卷數(shù)多的業(yè)務檔案，可以在檔案的脊部貼上醒目的標有年號和檔號的標簽，直接按順序豎排在檔案柜里也可。

第四章 業(yè)務檔案的保管

第十五條 設專柜保管業(yè)務檔案，要做好防盜竊、防火、防塵、防潮、防蟲、防鼠、防光、防污染，確保業(yè)務檔案的安全。檔案柜上應插有注明柜號、檔案種類、年號、檔號的卡片；對于檔案較多的評估機構應做檔案查找索引，該索引只要包含檔案的名稱、年號、柜號、層號就可以了，有些比較特殊的檔案需要單獨存放的，可在備注欄中注明。

第十六條 電子檔案等的管理。在評估活動中形成的電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔均應收集齊全，立卷歸檔。電子或者其它介質(zhì)形式的重要工作底稿，如評估業(yè)務執(zhí)行過程中的重大問題處理記錄，對評估結論有重大影響的現(xiàn)場勘查記錄、詢價記錄和評定估算過程記錄等，應當同時形成紙質(zhì)文檔，分別保存。

第五章 業(yè)務檔案的調(diào)（借）閱 第十七條 業(yè)務檔案的調(diào)閱

1.本單位業(yè)務部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)本部門負責人同意；非業(yè)務部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)本單位負責人批準，然后在檔案管理人員處辦理借閱手續(xù)，方可借閱。借閱后應及時歸還，最長期限不得超過一周，自借閱當天起算。

2．公安機關、法院、檢察院依法履行職責需了解有關情況，應同時出示介紹信和能夠證明經(jīng)辦人身份的證件，經(jīng)本單位負責人同意后，才能辦理查閱手續(xù)。

3.資產(chǎn)評估協(xié)會和監(jiān)管機構依法進行的質(zhì)量檢查，應同時出示介紹信和能夠證明經(jīng)辦人身份的證件，經(jīng)本單位負責人同意后，才能辦理借閱手續(xù)。

4.其他依法可以查閱的情形。

5．借閱檔案時，借閱人應承擔保密責任，不得泄露原委托方商業(yè)機密時，也不得外借他人。

6.檔案借閱人應當保持案卷整潔，不得勾畫、涂改、偽造、拆頁，損毀和丟失，不得擅自抄錄、復制，確需抄錄、復制的，應征得本單位負責人的同意，并在抄錄件、復印件上注明來源。

第十八條 業(yè)務檔案的歸還

1.歸還檔案時，檔案管理人員要檢查檔案的完整性，檔案收回后，借閱人要記得辦理退還手續(xù)。

2.歸還的檔案若出現(xiàn)損壞、涂改、拆頁等現(xiàn)象，檔案管理人員應要求借閱人恢復原樣，必要時填寫《業(yè)務檔案毀損、丟失報告單》說明原因并由責任人簽字蓋章、檔案管理人員和本單位負責人簽字后存檔，并追究借閱人的責任。

3.借閱人員若將檔案丟失，應填寫《業(yè)務檔案毀損、丟失報告單》，寫清丟失原因，由責任人簽字蓋章、檔案管理人員和本單位負責人簽字后存檔，并保留追究相關責任人責任的權利。

第十九條 業(yè)務檔案的拆卸。業(yè)務檔案裝訂后不得隨意拆卸，如因業(yè)務報告的補充、修訂等原因確需拆卸的，須附上“業(yè)務檔案更改說明”，按規(guī)定批準后，由檔案管理人員拆卸并及時裝訂。

第二十條 涉及離職員工檔案清理。當業(yè)務人員辦理離職手續(xù)時，應由檔案管理人員清理有關業(yè)務檔案，并在其流程表上簽署意見；若存在有欠交工作底稿或未歸還業(yè)務檔案情況，檔案管理人員應催其及時上交；若已將責任轉移給其他員工的，應辦理轉借手續(xù)；如已丟失的，按檔案丟失制度處理。未查清前不得辦理離職手續(xù)。

第六章 業(yè)務檔案的銷毀

第二十一條 評估業(yè)務檔案自評估報告日起至少保存十年。國家法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。評估機構不得在規(guī)定的保存期內(nèi)對已完成歸檔的評估業(yè)務檔案刪改或者銷毀。保存期屆滿后，對確無保存價值的檔案，由檔案管理人員會同有關部門提出書面銷毀意見，編制檔案銷毀清冊，經(jīng)本單位主要負責人書面同意后銷毀并進行監(jiān)銷。

第二十二條 評估業(yè)務檔案銷毀清冊應列明銷毀檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

第二十三條 監(jiān)銷人員在檔案銷毀前，應認真審查、核對檔案銷毀清冊；檔案銷毀后，應在檔案銷毀清冊上簽章。書面銷毀意見、檔案銷毀清冊主要負責人書面批準件應作為永久性檔案長期保存。

第七章 附則

第二十四條 本制度由 負責解釋。第二十五條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件一

評估檔案的組成范例

一、管理類工作底稿

（一）評估業(yè)務基本事項的記錄；

（二）業(yè)務約定書；

（三）評估計劃；

（四）評估業(yè)務執(zhí)行過程中重大問題處理記錄；

（五）評估報告的審核記錄。

二、操作類工作底稿

（一）現(xiàn)場調(diào)查記錄與相關資料 1.委托方提供的資產(chǎn)評估申報資料； 2.現(xiàn)場勘查記錄； 3.函證記錄；

4.主要或者重要資產(chǎn)的權屬證明材料； 5.與評估業(yè)務相關的財務、審計等資料； 6.其他相關資料。

（二）收集的評估資料 1.市場調(diào)查及數(shù)據(jù)分析資料； 2.相關的歷史和預測資料； 3.詢價記錄；

4.其他專家鑒定及專業(yè)人士報告； 5.委托方及相關當事方提供的說明； 6.證明和承諾； 7.其他相關資料。

（三）評定估算過程記錄

1.重要參數(shù)的選取和形成過程記錄； 2.價值分析、計算、判斷過程記錄； 3.評估結論形成過程記錄；

4.其他相關資料。

第三篇：資產(chǎn)評估機構設立審批

索 引 號:000014348/2008-05263

分類: 行政許可;

發(fā)布機構: 省財政廳發(fā)文日期: 2008年01月01日

名稱: 資產(chǎn)評估機構設立審批

文號: 無主 題 詞:

資產(chǎn)評估機構設立審批

資產(chǎn)評估機構設立審批

一、行政許可項目名稱：《資產(chǎn)評估機構設立審批》

二、法律依據(jù)：《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》（財政部第22號令）

三、辦理程序：

1、申請人提出申請書及附表一式四份；

2、初步審核受理；

3、全面審核并予以公示；

4、下達批準文件；

5、頒發(fā)評估資格證書。

四、辦事條件：

（一）設立合伙制的資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定外，還應當具備下列條件：

1、由2名以上符合本辦法規(guī)定的合伙人合伙設立；

2、有5名以上注冊資產(chǎn)評估師（含合伙人）；

3、合伙人實際繳付的出資為人民幣10萬元以上。

（二）設立公司制的資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定外，還應當具備下列條件：

1、由2名以上符合本辦法規(guī)定的股東出資設立；

2、有8名以上注冊資產(chǎn)評估師（含股東）；

3、注冊資本為人民幣30萬元以上。

五、承諾時限：正式受理后30個工作日。

六、收費標準：不收費。

七、數(shù)量限制：無。

八、審批材料：

1、資產(chǎn)評估機構設立申請表；

2、工商行政管理部門出具的名稱預核準通知書；

3、出資證明；

4、合伙人或者股東簡歷，以及擔任首席合伙人或者法定代表人的人選；

5、省資產(chǎn)評估協(xié)會核實的注冊資產(chǎn)評估師注冊情況匯總表；

6、合伙人或者股東無不良執(zhí)業(yè)記錄的證明材料；

7、注冊資產(chǎn)評估師證書和身份證的復印件；

8、注冊資產(chǎn)評估師轉所申請表；

9、合伙協(xié)議或者公司章程；

10、辦公場所的產(chǎn)權或者使用權的有效證明；

11、內(nèi)部管理制度。

12、有非注冊資產(chǎn)評估師合伙人（股東）的，還應當提交資產(chǎn)評估機構非注冊資產(chǎn)評估師合伙人（股東）簡歷、非注冊資產(chǎn)評估師合伙人（股東）審核表。

第四篇：恒大地產(chǎn)集團資產(chǎn)管理制度范文

恒大地產(chǎn)集團資產(chǎn)管理制度

文件作者 李偉(大)2012-03-12 13:50 閱讀(1130)點評(0)

恒大地產(chǎn)集團資產(chǎn)管理制度

恒地司辦字[2011]第019號

第一章 總 則

第一條 為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責任，保障資產(chǎn)安全和完整，特修訂本制度。

第二條 集團總裁辦、地區(qū)公司及下屬公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。集團總裁辦、地區(qū)公司行政人事部、下屬公司行政人事部設立專職資產(chǎn)管理員，負責本單位的資產(chǎn)管理工作。集團總部、地區(qū)公司各部門（項目）和下屬公司的各部門（項目）設立兼職資產(chǎn)管理員，負責本部門（項目）的資產(chǎn)管理工作。

第三條 集團總裁辦負責對集團總部各部門、地區(qū)公司、下屬公司的資產(chǎn)管理工作進行業(yè)務指導及監(jiān)督檢查。

第二章 資產(chǎn)管理范圍

第四條 公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。資產(chǎn)界定如下：

一、固定資產(chǎn)

單位價值2000元以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品。

二、低值易耗品

1.單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品。2.低值家具類、工藝裝飾品、辦公用品（主要指U盤、計算器、SD卡等）、娛樂用品、技術圖書資料等。

三、物料用品

在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品（如銷售宣傳單張等）、清潔用品（如清潔劑、清潔工具等）、日用品（如工作服、工作鞋帽等）、文具、辦公耗材（如硒鼓、墨盒、復印紙等）等。

第五條 不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品

一、用于促銷和接待所購臵的物品、其它單位贈予公司的紀念品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查。

二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。

第三章 資產(chǎn)管理職責

第六條 資產(chǎn)管理部門主要職責：

1.負責制定、修訂資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關業(yè)務培訓。2.負責資產(chǎn)購臵、驗收、調(diào)撥、維修、減損、報廢、出租、外借的審核及處理。

3.負責建立公司資產(chǎn)臺賬，并監(jiān)督指導各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理。4.負責對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點并出具相關的報告。

5.負責公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。第七條 財務部門主要職責： 1.固定資產(chǎn)購臵、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務的審核及賬務處理，建立固定資產(chǎn)明細賬。

2.處理固定資產(chǎn)時提供相關財務數(shù)據(jù)。

3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點并協(xié)助資產(chǎn)管理部門出具相關的報告。

第八條 資產(chǎn)購臵部門（主要指廣州恒大材料設備有限公司、各單位采購部）主要職責：

1.負責資產(chǎn)的購臵，物品及資料驗收和移交。

2.負責資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障的維修、更換、退貨的聯(lián)絡和辦理。

3、負責所購臵資產(chǎn)的送貨時間、貨物質(zhì)量、貨物數(shù)量的保證。

4、負責待報廢資產(chǎn)的變賣處理。第九條 資產(chǎn)使用部門主要職責：

1、負責資產(chǎn)需求和報廢計劃、配臵、驗收、使用、保管、保養(yǎng)、維護、移交的實施。

2、負責資產(chǎn)檔案、臺賬、報表、標識的管理。

3、負責資產(chǎn)登記、保管、自查、盤點，并出具相關的報告和報表。

4、負責本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務部門。

5、負責本部門資產(chǎn)在保修期外出現(xiàn)故障的報修。

第四章 資產(chǎn)審批權限和流程管理

第十條 資產(chǎn)審批權限

1、購臵、報廢與處理：固定資產(chǎn)購臵及報廢的審批按照《恒大地產(chǎn)集團總部管理辦法》、《恒大地產(chǎn)集團地區(qū)公司管理辦法》和《恒大地產(chǎn)集團下屬公司管理辦法》中的相應規(guī)定條款執(zhí)行。

2、調(diào)撥：集團系統(tǒng)跨單位的資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)集團總裁辦同意、集團主管領導批準；集團總部各部門之間的資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人批準；地區(qū)公司及下屬公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)董事長批準。

第十一條 資產(chǎn)申購流程及要點

1、資產(chǎn)申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購臵審批表》（附件1-1）→主管領導審批→資產(chǎn)管理部門簽署意見→購臵部門詢價議價、招標→按權限報公司領導審批→購臵部門購買。

2、對單次購臵能夠實現(xiàn)的資產(chǎn)申購不得化整為零購臵。

3、申購辦公設備等資產(chǎn)時，資產(chǎn)使用部門按照《資產(chǎn)共享標準表》（附件1-2）的要求填報數(shù)據(jù)。資產(chǎn)管理部門須嚴格審核，杜絕隨意申購資產(chǎn)造成浪費的行為。

4、單次申購資產(chǎn)在2萬元（含）以上，資產(chǎn)使用部門根據(jù)已簽批的《資產(chǎn)購臵審批表》、《買賣合同》、供貨方資質(zhì)材料等資料，辦理合同立項流程后，再聯(lián)系供應商安排送貨事宜。

第十二條 資產(chǎn)驗收報賬流程及要點

1、驗收報賬流程：購臵部門組織聯(lián)系使用部門共同驗收并收取發(fā)票→依據(jù)資產(chǎn)購臵審批表、送貨單、明細及保修卡核對實物→財務部門提供資產(chǎn)編碼并登記臺賬→公司資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)購臵審批表、送貨單、發(fā)票辦理《資產(chǎn)直撥單》（附件2）手續(xù)并登記臺賬→使用部門粘貼資產(chǎn)實物卡、登記《恒大地產(chǎn)集團資產(chǎn)管理臺賬》（附件3）→使用部門根據(jù)資產(chǎn)購臵審批表、發(fā)票、直撥單進行請款。

2、對于由在建工程或開發(fā)成本轉入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。

第十三條 資產(chǎn)盤點流程及要點

1、盤點流程：資產(chǎn)管理部門會同財務部參加盤點→核對帳、物、卡→出具資產(chǎn)盤點報告→報公司相關領導→依據(jù)批示及時進行相關處理。

2、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照檢查。盤點結果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負責人一周內(nèi)查清原因并在報告中說明。

3、集團總部各部門、地區(qū)公司和下屬公司資產(chǎn)盤點結束后，形成資產(chǎn)盤點報告上報公司領導，并根據(jù)公司領導批示及時進行相關處理。集團總部各部門、地區(qū)公司、下屬公司須同時將《半年資產(chǎn)盤點報告》及資產(chǎn)臺賬上報集團總裁辦、財務中心和財務審計部。《半年資產(chǎn)盤點報告》應如實客觀地反映本單位（部門）的資產(chǎn)管理狀況，特別是有否存在資產(chǎn)被盜、損壞、遺失等資產(chǎn)流失的現(xiàn)象，嚴禁弄虛作假或隱瞞不報。否則一經(jīng)查實，將嚴肅處理。如有本單位涉及資產(chǎn)管理工作的發(fā)文，應作為附件一并上報。

第十四條 資產(chǎn)調(diào)撥流程及要點

1、調(diào)撥流程：需求部門申請→資產(chǎn)管理部門與調(diào)出部門協(xié)調(diào)→報公司主管領導簽批同意→資產(chǎn)管理部門開具《資產(chǎn)調(diào)撥單》（附件4）→資產(chǎn)調(diào)配雙方更新資產(chǎn)臺賬→財務部門更新財務資產(chǎn)明細賬（地區(qū)公司內(nèi)部不同項目的調(diào)撥和下屬公司內(nèi)部不同項目的調(diào)撥除外，跨單位之間的調(diào)撥完善稅務發(fā)票手續(xù)）。

2、集團總部、地區(qū)公司、下屬公司之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由集團總裁辦按照公司管理辦法對集團資產(chǎn)進行合理調(diào)配。

第十五條 資產(chǎn)報廢和報廢資產(chǎn)處理流程及要點

1、資產(chǎn)報廢流程：使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（附件5-1）→專業(yè)技術部門給予檢測意見→財務部門簽署意見（固定資產(chǎn)填寫）→資產(chǎn)管理部門簽署意見→按權限報公司領導審批→實物交回資產(chǎn)管理部門。

2、報廢資產(chǎn)處理流程：每半資產(chǎn)盤點時，資產(chǎn)管理部門依據(jù)《資產(chǎn)報廢審批表》填寫《報廢資產(chǎn)處理登記表》（附件5-2）→資產(chǎn)購臵部門多方詢價、議價→按權限報公司領導審批→資產(chǎn)管理部門對報廢資產(chǎn)實施變賣或丟棄處理→上繳變賣款項至財務部門→財務部門簽署確認意見→資產(chǎn)管理部門和財務部門同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。

3、經(jīng)審批后未交回/已交回資產(chǎn)管理部門的報廢資產(chǎn)，如出現(xiàn)遺失、損壞、被盜，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門/資產(chǎn)管理部門的責任。

第十六條 資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償

1、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。集團公司各單位、各部門如有資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，應第一時間向公司資產(chǎn)管理部門和集團總裁辦通報遺失、損壞、被盜情況，并視情況向當?shù)毓矙C關報警。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按遺失、損壞、被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰，同時對當事單位行政人事部負責人和資產(chǎn)管理員進行問責。

2、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（附件6）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外，還將進行失職問責處理。

3、出現(xiàn)公司固定資產(chǎn)被盜的情形，第一次對當事單位行政人事部負責人進行失職問責，第二次對當事單位分管行政人事部的領導和行政人事部負責人加大失職問責力度，第三次及以上對當事單位董事長、分管行政人事部的領導和行政人事部負責人給予更加嚴厲的失職問責。

4、屬自然或其他非人為原因造成的資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔。

第五章 資產(chǎn)日常管理及要求

第十七條 部門（項目）負責人為本部門（項目）資產(chǎn)管理的第一責任人。部門（項目）負責人應高度重視資產(chǎn)管理工作，選擇責任心強、崗位穩(wěn)定的員工擔任部門（項目）資產(chǎn)管理員，人員名單需報集團總裁辦備案。地區(qū)公司和下屬公司設立至少一名專職資產(chǎn)管理員，專項負責本單位資產(chǎn)管理工作。除因調(diào)動、離職等特殊情況，原則上一年內(nèi)不得變更專（兼）職資產(chǎn)管理員。第十八條 每項資產(chǎn)落實使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員。

第十九條 資產(chǎn)使用部門必須妥善保管所屬資產(chǎn)的相關資料，以備日后保修、維修。資產(chǎn)在保修期外出現(xiàn)故障時，由資產(chǎn)管理部門聯(lián)系安排相關人員和單位進行維修，由此產(chǎn)生的工料費用由資產(chǎn)使用部門申請支付。

第二十條 各部門須建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購臵、驗收、調(diào)撥、閑臵、減損、報廢、出租、外借等情況及時更新并核對。

第二十一條 員工發(fā)生崗位變動（包括調(diào)動、離職、退休等）時，資產(chǎn)使用部門必須落實其使用資產(chǎn)的移交，并報公司資產(chǎn)管理部門及財務部門。原則上不能將原工作崗位的資產(chǎn)一同調(diào)撥至新工作崗位。

第二十二條 資產(chǎn)使用部門每季度對本部門資產(chǎn)進行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表（包括資產(chǎn)匯總表、資產(chǎn)臺賬）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復印件自留存檔。

第二十三條 公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點遠近、使用率高低劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責任到人。

第二十四條 任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、借用其它公司（部門）資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實，對相關責任人進行失職問責。第二十五條 各地區(qū)公司須加強現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點等）的資產(chǎn)管理，相關部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向部門負責人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。

第二十六條 售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司領導批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。

第二十七條 低值易耗品和物料用品必須建立臺賬（附件

7、附件8），新購實物及時登賬，并根據(jù)實際使用情況及時核銷，核銷后的賬目必須保留一年以上。

第二十八條 每半年各部門應積極配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門和財務部門相關人員組成。

第二十九條 因公司組織架構的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務部門。

第三十條 各部門不得把閑臵資產(chǎn)作為后備庫存，閑臵資產(chǎn)必須及時移交給公司資產(chǎn)管理部門，并填寫《資產(chǎn)移交單》（附件9）。

第三十一條 集團總裁辦每年6月和12月會同集團財務中心組織一次對集團總部各部門、地區(qū)公司、下屬公司資產(chǎn)管理狀況的抽樣檢查，檢查結果和處理意見將在OA上發(fā)布。同時，限上述檢查中出現(xiàn)的各類資產(chǎn)管理工作缺失的情況在15日內(nèi)整改完畢，并向集團總裁辦提交包含文字和圖片的《資產(chǎn)管理工作專項整改報告》。凡是整改不到位的相關部門、地區(qū)公司、下屬公司，其負責人、分管行政人事部的領導和行政人事部負責人均將被失職問責。

第六章附 則

第三十二條 集團總部各部門、各地區(qū)公司、下屬單位資產(chǎn)管理遵照本制度執(zhí)行并制定實施細則。

第三十三條 本制度自正式公布之日起施行，此前與本制度不一致的，按本制度執(zhí)行。本制度由集團總裁辦負責解釋。

附件1-1：《資產(chǎn)購臵審批表》 附件1-2：《資產(chǎn)共享標準表》 附件2：《資產(chǎn)直撥單》 附件3：《固定資產(chǎn)臺賬》 附件4：《資產(chǎn)調(diào)撥單》

附件5-1：《資產(chǎn)報廢審批表》 附件5-2：《報廢資產(chǎn)處理登記表》

附件6：《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》 附件7：《低值易耗品臺賬》 附件8：《物料用品管理臺賬》 附件9：《資產(chǎn)移交單》

第五篇：恒大集團資產(chǎn)管理制度-20160304

恒大集團資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范集團系統(tǒng)資產(chǎn)管理工作，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。本制度中提及的資產(chǎn)生命周期包括資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、維修、報廢及處理。

第二條 本制度適用于集團總部及屬下各單位。

第二章 管理職責

第三條 集團總裁辦為集團系統(tǒng)資產(chǎn)管理主管部門，負責對各單位資產(chǎn)管理工作進行業(yè)務指導、培訓、監(jiān)督檢查。集團總部各中心、部（室）、屬下各單位行政人事部為資產(chǎn)管理部門，設立資產(chǎn)管理員負責本單位的資產(chǎn)管理工作。

第四條 管理職責

一、資產(chǎn)管理部門：

（一）負責資產(chǎn)生命周期各環(huán)節(jié)的審核處理及實物管理；

（二）負責資產(chǎn)臺賬管理，含資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作（以下簡稱“SAP系統(tǒng)”）；

（三）負責資產(chǎn)入庫驗收；

（四）負責日常倉庫管理及資產(chǎn)盤點：

二、財務部門：

（一）負責資產(chǎn)生命周期各環(huán)節(jié)的賬務管理；

（二）負責資產(chǎn)報廢及處理時財務信息的提供；

（三）負責資產(chǎn)財務臺賬的提供；

三、材料公司、各單位采購部；

（一）負責資產(chǎn)購置及驗收；

（二）負責資產(chǎn)保修期內(nèi)的維保修辦理;

（三）負責已報廢資產(chǎn)的變賣處理；

四、信息化中心：

（一）負責集團系統(tǒng)信息化工作使用的軟硬件資產(chǎn)管理；

（二）負責SAP系統(tǒng)的配置開發(fā)及系統(tǒng)維護；

（三）負責SAP系統(tǒng)應用的監(jiān)督檢查；

五、資產(chǎn)使用部門：

（一）負責資產(chǎn)驗收、資產(chǎn)標簽粘貼、資產(chǎn)日常管理；

（二）負責資產(chǎn)臺賬建立；

（三）負責資產(chǎn)保修期外的維保修。

六、公司相關資產(chǎn)責任分析（附件5）

第三章 管理范圍

第五條 公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品、信息化工作使用的硬軟件。資產(chǎn)界定如下：

一、固定資產(chǎn)

凡是為生產(chǎn)經(jīng)營管理而購置的，單位價值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)，都屬于固定資產(chǎn)。

二、低值易耗品

（一）單位價值在2000元以下，使用過程中能保持原有形態(tài)、可重復使用的物品。

（二）低值家具類、工藝裝飾品、辦公用品、娛樂用品、技術圖書資料等。

三、物料用品

在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。

四、信息化工作使用的硬件和軟件等資產(chǎn)。

第四章 審批流程

第六條 資產(chǎn)審批流程按《恒大集團資產(chǎn)管理制度信息系統(tǒng)目錄》（附件1），運用信息化平臺進行資產(chǎn)審批工作。第七條 資產(chǎn)購置

一、申購、配置資產(chǎn)時，資產(chǎn)使用部門按照《資產(chǎn)共享標準》（附件2）的要求填報數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門嚴格審核。

二、資產(chǎn)使用部門提交《資產(chǎn)購置審批表》，按相應權限報批。第八條 資產(chǎn)入庫

資產(chǎn)使用部門驗收→申購單位提交《資產(chǎn)入庫單》→使用部門錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)并更新臺賬→使用部門粘貼資產(chǎn)標簽。

第九條 資產(chǎn)調(diào)撥

資產(chǎn)調(diào)撥需求部門提交《資產(chǎn)公司內(nèi)/公司間調(diào)撥單》→資產(chǎn)調(diào)撥雙方給予意見→資產(chǎn)管理部門審核→相關部門執(zhí)行并更新臺賬。

第十條 資產(chǎn)報廢及處理

一、經(jīng)專業(yè)技術部門鑒定，申請報廢的資產(chǎn)需滿足以下任一條件：①年限過長，功能喪失，完全失去使用價值，無修復價值的；②雖能修復，但累計修理費已接近或超過市場價值的；③產(chǎn)品技術落后，質(zhì)量差，耗能高，嚴重影響工作效率的；④主要附件損壞，無法修復，而主體尚可使用的，可作部分報廢。

二、資產(chǎn)報廢需求部門提交《資產(chǎn)報廢及處理登記表》，按相應權限報批。

需求部門發(fā)起流程→專業(yè)技術部門、財務部門和資產(chǎn)管理部門給予意見→報相應管理權限領導審核→資產(chǎn)購置部門詢價→資產(chǎn)管理部門處理→財務部門收繳款項確認→相關部門執(zhí)行并更新臺賬。

第十一條 資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償

資產(chǎn)使用單位提交《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》→財務及資產(chǎn)管理部門給予意見→報相應管理權限領導審核→財務部門收繳款項確認→相關部門執(zhí)行并更新臺賬。

第十二條 資產(chǎn)維修

資產(chǎn)在保修期外出現(xiàn)故障時，由資產(chǎn)管理部門安排維修，由此產(chǎn)生的工料費用由資產(chǎn)使用部門提交《資產(chǎn)維修審批表》申請支付。

資產(chǎn)使用單位發(fā)起流程→專業(yè)技術部門和資產(chǎn)管理部門給予意見-→報相應管理權限領導審核。

第五章 監(jiān)督考核

第十二條 資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。任何人員不得隨意挪動、搬遷其他單位資產(chǎn)。員工發(fā)生崗位變動，原單位資產(chǎn)管理員須落實其資產(chǎn)的移交。

第十三條 資產(chǎn)管理部門對全集團資產(chǎn)管理工作進行不定期抽查，與財務、監(jiān)察單位等相關部門組成盤點小組，每半年進行一次全集團的資產(chǎn)盤點、通報及整改，要求做到“賬、卡、物”相符。

第十四條 各單位如有資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，須在發(fā)現(xiàn)之后24小時內(nèi)提交賠償審批流程，視情況向當?shù)毓矙C關報警。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，相關責任人按資產(chǎn)凈值賠償，如有隱瞞不報，按資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰，情節(jié)嚴重的予以免職或開除處理。對于由不可抗力造成的遺產(chǎn)、損壞、被盜，由資產(chǎn)管理部門出具書面處理意見，報本單位一把手審批后，進行相應財務處理。

第十五條 贈品須在三個工作日內(nèi)移交資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)閑置達半年以上的須報備資產(chǎn)管理部門合理安排。

第十六條

除因調(diào)動、離職等特殊情況，原則上一年內(nèi)不得變更專（兼）職資產(chǎn)管理員，如有變化請及時聯(lián)系集團總裁辦資產(chǎn)管理員和信息化中心。

第十七條 凡違反本制度相關規(guī)定的，由總裁辦上報直管副總裁給予各級相關責任人及責任領導問責、降薪、降職、免職直至開除的處分。

第六章 附 則

第十八條 因外事、會務、拍賣、自購的資產(chǎn)，包括但不限于各種古董、字畫、玉器、金銀器、瓷器、陶器、漆器、酒品、工藝品等重要資產(chǎn)及全國性材料物資的管理參照本制度執(zhí)行。

第十九條 本制度自正式公布之日起施行，由總裁辦負責解釋。

附件1：恒大集團資產(chǎn)管理制度信息系統(tǒng)目錄 附件2：資產(chǎn)共享標準 附件3：資產(chǎn)臺賬 附件4：資產(chǎn)標簽

附件5：公司相關資產(chǎn)責任分析