第一篇：酒店發(fā)票使用和管理制度

發(fā)票使用和管理

為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，作好發(fā)票的購買、領(lǐng)用、退回及管理工作，凡領(lǐng)用發(fā)票的酒店，都必須加強(qiáng)發(fā)票的管理。

一、發(fā)票的購買

1、酒店內(nèi)指定專人（財(cái)務(wù)出納）負(fù)責(zé)發(fā)票的管理工作。

2、財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買、核銷發(fā)票、對發(fā)票的日常使用進(jìn)行管理，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。發(fā)票購買、核銷及管理中的相關(guān)事宜，由財(cái)務(wù)出納與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)事宜的人員（財(cái)務(wù)會計(jì)）進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)。

3、購買發(fā)票是要對發(fā)票進(jìn)行檢查，對有缺聯(lián)、少份、缺號、未印防偽標(biāo)記等問題的發(fā)票，及時(shí)地整本退還稅務(wù)部門。

4、票購買后應(yīng)在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用。

5、為便于發(fā)票的購買，酒店的“發(fā)票專用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票保管員財(cái)務(wù)出納予以保管。

二、發(fā)票的領(lǐng)用與退回

1、酒店前臺收銀員需用發(fā)票時(shí)，從財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取，出納員須在發(fā)票管理臺帳上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、發(fā)票起至號碼，并由領(lǐng)用人簽字；

2、前臺領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨(dú)設(shè)臵發(fā)票交接本，詳細(xì)登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。

3、發(fā)票用完后，前臺收銀人員將發(fā)票存根退回至出納員處，出納員注明退回日期、退回?cái)?shù)量、發(fā)票起至號碼，并由退回人簽字。

三、發(fā)票的開具

1、開具發(fā)票前須認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的“注意事項(xiàng)”，并嚴(yán)格按照事項(xiàng)要求開具，2、填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定順號、全部聯(lián)次一次性填寫，不準(zhǔn)拆本跳頁和單聯(lián)填寫。不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯(cuò)開、錯(cuò)寫，必須作廢發(fā)票，應(yīng)注明“作廢”字樣并保持原發(fā)票完整內(nèi)容，要求作廢聯(lián)次齊全，不得隨意丟失。

3、填開發(fā)票時(shí)，要詳細(xì)填明交款單位、消費(fèi)項(xiàng)目、開票人姓名，消費(fèi)金額一定要具實(shí)開列，并在相應(yīng)的帳單或消費(fèi)單上注明“發(fā)票已開”，嚴(yán)禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大小寫金額數(shù)字的填寫要規(guī)范，必須有大小寫金額，二者缺一不可。金額未填到最高位時(shí)用￥符號，不能用空格或其他符號代替。

4、發(fā)票填開后，發(fā)票聯(lián)交給客人，財(cái)務(wù)聯(lián)撕下與客人帳單訂在一起轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部。整本發(fā)票開具完后，將發(fā)票存根聯(lián)退回出納員，并辦理退回登記手續(xù)。

5、酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開發(fā)票。

四、發(fā)票的保管

1、出納員設(shè)〈發(fā)票管理臺帳〉，對發(fā)票的購買、領(lǐng)用、退回和庫存情況進(jìn)行登記，如因管理不當(dāng)發(fā)生遺失、導(dǎo)致罰款的，由出納員負(fù)責(zé)。

2、發(fā)票管理應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

3、已整本填開的發(fā)票須及時(shí)收回保管；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時(shí)處理，免遭損失。

4、每月5日前，出納員向財(cái)務(wù)部會計(jì)申報(bào)上月發(fā)票的購買、領(lǐng)用、用完退回、核銷及庫存情況，并申報(bào)上月的實(shí)際開票金額。

5、管理和使用發(fā)票的相關(guān)人員，必須認(rèn)真遵守此規(guī)定。嚴(yán)禁偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規(guī)定的，根據(jù)不同的情節(jié)，給予處分和罰款。

第二篇：酒店發(fā)票和單據(jù)管理制度

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星光木屋 & 云田民宿酒店發(fā)票和單據(jù)管理制度

為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，作好發(fā)票和單據(jù)的領(lǐng)用、退回、繳銷等財(cái)務(wù)相關(guān)的管理工作，遵循公司的財(cái)務(wù)管理制度，擬定以下發(fā)票和單據(jù)的管理制度。

一、發(fā)票和單據(jù)的領(lǐng)用

1、自營酒店部指定專人（星光木屋為房務(wù)部經(jīng)理、故湘和云素為民宿主管）負(fù)責(zé)發(fā)

票和單據(jù)的領(lǐng)用、核銷等管理工作。

2、自營酒店部指定的專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)用、核銷發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用、核銷及管理

中的相關(guān)事宜，由公司財(cái)務(wù)出納與自營酒店部的發(fā)票和單據(jù)管理專人進(jìn)行溝通與

協(xié)調(diào)。

3、自營酒店部領(lǐng)用發(fā)票和單據(jù)時(shí)要對發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行檢查，對有缺聯(lián)、少份、缺號、未印防偽標(biāo)記（發(fā)票）等問題的發(fā)票和單據(jù)，及時(shí)地整本退還財(cái)務(wù)出納或予以告

知，并做好記錄。

4、領(lǐng)用的發(fā)票購買后應(yīng)在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用。

5、為便于發(fā)票的購買，酒店的“發(fā)票專用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票保管員財(cái)務(wù)出納予以保管。

二、發(fā)票和單據(jù)的領(lǐng)用與退回

1、酒店前臺接待員需用發(fā)票時(shí)，從自營酒店部指定專人處領(lǐng)取，發(fā)放人須在發(fā)票管

理臺帳上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、發(fā)票和單據(jù)的起至號碼，并由領(lǐng)用人簽字。

2、前臺領(lǐng)用發(fā)票和單據(jù)后應(yīng)單獨(dú)設(shè)置發(fā)票和單據(jù)交接本，詳細(xì)登記每班發(fā)票和單據(jù)

領(lǐng)取、使用、交接、是否異常等具體的耗用情況。

3、發(fā)票和單據(jù)用完后，前臺接待員將發(fā)票和單據(jù)存根退回至自營酒店部指定專人處

處，由其注明退回日期、退回?cái)?shù)量、發(fā)票和單據(jù)起至號碼，并由退回人簽字。

三、發(fā)票的開具

1、開具發(fā)票由前臺接待員負(fù)責(zé)。進(jìn)入稅控機(jī)系統(tǒng)操作，同時(shí)在酒店操作系統(tǒng)內(nèi)做好

發(fā)票備注信息。

2、前臺接待員確定客人需要發(fā)票后，請客人將發(fā)票的名稱寫在賬單或入住登記單上，并由前臺接待員與客人確認(rèn)一次發(fā)票名稱，若遇到生疏的字體要與客人再次確認(rèn)

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字的正確性，避免發(fā)票打出后有錯(cuò)別字而作廢。

3、前臺接待員在為客開具發(fā)票時(shí)，首先要核對發(fā)票的票號與電腦上的票號一致，然

后根據(jù)客人提供的發(fā)票名稱輸入電腦，品目處為住宿費(fèi)、餐費(fèi)或會議費(fèi)（嚴(yán)禁實(shí)

際消費(fèi)項(xiàng)目與發(fā)票類別不符），發(fā)票的金額要與賬單消費(fèi)金額一致，不允許多開。

4、發(fā)票信息錄入完畢后，前臺接待員將稅控機(jī)中錄入的信息再與客人核對，確認(rèn)錄

入的數(shù)據(jù)和信息無誤后，打印發(fā)票。

5、發(fā)票一式三聯(lián)，第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)雙手呈遞給客人，第二聯(lián)紅聯(lián)訂在賬單與入住登記

卡上中間，第三聯(lián)存根按開具票號順序擺放至當(dāng)班明細(xì)中。

6、已開具發(fā)票的賬單上蓋已開發(fā)票章，并在退房登記中登記已開發(fā)票金額和發(fā)票號，前臺接待員核查當(dāng)天當(dāng)班開出發(fā)票總金額后，并在退房本和當(dāng)班收入?yún)R總表中統(tǒng)一記錄合計(jì)金額。

7、發(fā)票的開具時(shí)間一般為退房賬務(wù)結(jié)清時(shí)開具發(fā)票，若客人未退房要求開具發(fā)票，核查押金充足后，可先開具，但開具發(fā)票的金額不能大于實(shí)際當(dāng)前消費(fèi)的總金額

開具發(fā)票后要在電腦和入住登記卡上中備注：開票金額、開票日期，經(jīng)手人簽字。

訂有發(fā)票副聯(lián)的入住登記卡于次日統(tǒng)一上交自營酒店部專人以備存底備查，由于

當(dāng)天不能上交的，要在“發(fā)票未上交登記表”上登記名稱、票號、金額、班次、經(jīng)手人，以備查詢；

8、由于團(tuán)隊(duì)的特殊性，入住時(shí)房費(fèi)付清后由前臺接待員直接開具發(fā)票，次日退房后

上交，并在“發(fā)票未上交登記表”上登記團(tuán)隊(duì)名稱、票號、金額、班次、經(jīng)手人，以備查詢；

9、酒店的發(fā)票只限定在本酒店的合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代

開發(fā)票。

四、發(fā)票和單據(jù)的管理

1、發(fā)票的使用制度應(yīng)嚴(yán)格發(fā)票的開具制度執(zhí)行，杜絕遺失、未繳銷、多開、代開等

情況的發(fā)生。

2、單據(jù)的使用需做到“作廢需留底、遺失需證明、每班做交接”等原則的管理制度，遺失需酒店的部門負(fù)責(zé)人級簽字說明，作廢需將單據(jù)進(jìn)行保存，嚴(yán)禁丟棄等行為的發(fā)生。

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3、自營酒店部的發(fā)票和單據(jù)管理人應(yīng)對發(fā)票或單據(jù)進(jìn)行定期盤查、不定時(shí)抽查的方

式，加強(qiáng)發(fā)票和單據(jù)的管理。

4、發(fā)票和單據(jù)的交接，酒店各使用部門應(yīng)在“班次交接本”內(nèi)建立對應(yīng)的交接記錄。

5、使用中若發(fā)現(xiàn)由于印刷、包裝等原因造成的錯(cuò)誤發(fā)票和單據(jù)，不得擅自丟棄或處

理，應(yīng)及時(shí)上報(bào)酒店部門經(jīng)理或主管。

四、發(fā)票稅金的收取手續(xù)

1、多開發(fā)票的需要有公司副總級別的審批簽字，原則上發(fā)票不允許開大金額，按

照多開發(fā)票金額的12%收取稅金。

2、多開發(fā)票為在住客人，可在客人房帳中直接操作，入費(fèi)用為“其他”待結(jié)賬時(shí)一

同結(jié)算，若多開發(fā)票的非住店客人，要在非住客帳內(nèi)的“其他”進(jìn)行費(fèi)用的錄入。

五、發(fā)票和稅金的處罰機(jī)制

1、遺失單據(jù)1張（1式三聯(lián)），按20元/張對遺失責(zé)任人進(jìn)行處罰，查找不到責(zé)任

人的由單據(jù)的管理部門經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任。

2、發(fā)票遺失1張（一式兩聯(lián)），按200元/張對遺失責(zé)任人進(jìn)行處罰，并承擔(dān)稅務(wù)機(jī)

關(guān)的罰款，查找不到責(zé)任人的由單據(jù)的管理部門經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任，酒店負(fù)責(zé)人附連

帶責(zé)任，給予罰款50元/張。

3、此文所列的星光木屋&云田民宿酒店發(fā)票和單據(jù)管理制度，星光木屋&云田民宿的操作執(zhí)行人（接待員、禮賓員、服務(wù)員等崗位）應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行，未按所列制度

條款執(zhí)行，將給予20元以上100元以下的現(xiàn)金處罰。

第三篇：酒店發(fā)票管理制度

酒店發(fā)票管理制度

1、每個(gè)收款點(diǎn)應(yīng)視收款頻率需要，設(shè)1—2本發(fā)票，連號使用，交班須書面簽字驗(yàn)收。

2、每一筆營業(yè)收入都須開具一張對應(yīng)的發(fā)票，禁止有收入不開發(fā)票和無實(shí)際收入開發(fā)票。

3、發(fā)票用完由當(dāng)班收款員向領(lǐng)班領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)要確認(rèn)發(fā)票的名稱、號碼、經(jīng)辦人，連

號記錄發(fā)票使用的日期、號碼、使用人。

4、各收款點(diǎn)的發(fā)票應(yīng)有交接手續(xù)，記錄發(fā)票領(lǐng)用的日期、號碼、經(jīng)辦人，連號記錄發(fā)

票使用的日期、號碼、使用人。

5、發(fā)票未經(jīng)批準(zhǔn)只能用于本營業(yè)場所，由收款員專人開具（打?。B號使用，不得

移作它用。發(fā)票應(yīng)存于適當(dāng)?shù)奈恢?，不得缺少、亂涂亂畫或更改。

6、收款員應(yīng)根據(jù)營業(yè)日報(bào)或收款明細(xì)表核對所使用的全部發(fā)票的號碼或張數(shù)，正確無誤后，方可交班。否則，應(yīng)查明原因，寫書面報(bào)告，等候處理。

7、發(fā)票開具的要素：客戶、日期、消費(fèi)、單價(jià)、金額、收款員簽章、收款專用章。當(dāng)

手工書寫時(shí)，金額大寫須同時(shí)齊全，不得更改；掛賬時(shí)，請客人簽名、寫房號，并蓋“附件”章，不得隨意減免手續(xù)。

8、已打印或開具的發(fā)票不能更改，經(jīng)簽批（有權(quán)批準(zhǔn)）一律沖紅字或補(bǔ)開發(fā)票調(diào)整，并寫明原因。

9、已發(fā)生錯(cuò)誤的發(fā)票要作廢，應(yīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和當(dāng)班服務(wù)員簽字證明。收款員應(yīng)本著節(jié)約

原則，盡量避免作廢發(fā)票。

10、收款員應(yīng)妥善保存發(fā)票，避免造成不良后果。一旦遺失發(fā)票，應(yīng)立即上報(bào)，并寫

出書面報(bào)告等候處理。

11、使用中若發(fā)現(xiàn)由于印刷、包裝等原因造成的錯(cuò)誤發(fā)票，不得擅自丟棄或處理，應(yīng)

及時(shí)上報(bào)等候處理。

12、收款辦公室設(shè)專柜、專人、負(fù)責(zé)發(fā)票的申領(lǐng)、保管、發(fā)放、核銷、并隨時(shí)盤存核

查記錄，發(fā)現(xiàn)問題查明原因，及時(shí)糾正。

13、發(fā)票的管理和使用嚴(yán)格按國家有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定與國家規(guī)定有抵觸的，應(yīng)隨時(shí)更改。

第四篇：酒店增值稅發(fā)票使用規(guī)定

2016年5月公司將全面使用增值稅發(fā)票，由于國家對增值稅發(fā)票從嚴(yán)控制、交叉稽核比對，各部門在增值稅發(fā)票的開具、作廢、保管等過程中須更加謹(jǐn)慎，切實(shí)保證發(fā)票管理的安全和效率，特制定本規(guī)定。

發(fā)票的領(lǐng)用與保管

1：增值稅發(fā)票包含專用發(fā)票、普通發(fā)票及定額發(fā)票三種，本規(guī)定特指專用發(fā)票和普通發(fā)票。

2：發(fā)票由財(cái)務(wù)部至稅務(wù)局統(tǒng)一購領(lǐng)，各開票點(diǎn)至財(cái)務(wù)部進(jìn)行領(lǐng)用并進(jìn)行登記。

3：防偽金稅卡、發(fā)票專用章、空白增值稅發(fā)票由各班組領(lǐng)班負(fù)責(zé)保管。領(lǐng)班應(yīng)對各開票點(diǎn)增值稅發(fā)票的保管負(fù)責(zé)，做到防潮、防火、防盜，并禁止與發(fā)票無關(guān)的人員接觸。各班組組長對空白發(fā)票要定期盤點(diǎn)，對已開具發(fā)票定期整理、裝訂和歸檔，及時(shí)至財(cái)務(wù)部歸還及領(lǐng)用。4：因發(fā)票管理不善，造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。對嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務(wù)管理規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處罰。

發(fā)票的開具

5：各收銀點(diǎn)在開票時(shí)須憑客戶己結(jié)賬單才能開票。營銷人員需為客戶開發(fā)票時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

6：增值稅專用發(fā)票僅限于一般納稅人企業(yè)客戶，開票項(xiàng)目可以是住宿、餐飲、會場租賃等。

增值稅普通發(fā)票可用于所有客戶，開票項(xiàng)目可以是住宿、餐飲、會場租賃等。

7：開票時(shí)注意是含稅或不含稅，請核對發(fā)票總金額。

8：增值稅專用發(fā)票需客戶提供四要素（打印發(fā)票之前請仔細(xì)核對）； 增值稅普通發(fā)票只需要客戶名稱。

9：開具增值稅專用發(fā)票時(shí)需將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)交付客戶；增值稅普通發(fā)票只需交付發(fā)票聯(lián)。

10：電腦上開具增值稅發(fā)票時(shí)請分清“專用”或“普通”，請認(rèn)真確認(rèn)紙質(zhì)發(fā)票上的發(fā)票號碼與電腦上的號碼一致后才能進(jìn)行開票動作。11：發(fā)票的作廢只能在當(dāng)月進(jìn)行，并確保在收齊發(fā)票的所有聯(lián)次后再進(jìn)行作廢操作。嚴(yán)禁隔月進(jìn)行作廢或開具紅字發(fā)票。12：任何人不得虛開、不得開具與事實(shí)不符的發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票客戶需提供四要素 1：公司名稱

2：稅務(wù)登記號（15位）或 社會信用碼（18位）3：地址、電話 4：開戶行及賬號

第五篇：增值稅發(fā)票的使用管理制度

增值稅發(fā)票的管理辦法

根據(jù)國家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定，為加強(qiáng)本單位的發(fā)票管理，結(jié)合單位實(shí)際，特訂如下管理辦法：

1．發(fā)票（普通發(fā)票、增值稅發(fā)票）以及單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的重要憑證和其它有關(guān)票據(jù)，一律由計(jì)劃財(cái)務(wù)部管理，并指定專人負(fù)責(zé)。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進(jìn)行管理和領(lǐng)換。

2．計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售部門的業(yè)務(wù)量，采取用定量控制領(lǐng)換普通發(fā)票的辦法，其它部門需開具發(fā)票一律由計(jì)劃財(cái)務(wù)部掌握開具，不得領(lǐng)取。

3．領(lǐng)換時(shí)必將已開具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時(shí)交計(jì)劃財(cái)務(wù)部。經(jīng)辦人對有關(guān)部門領(lǐng)換發(fā)票必須嚴(yán)格登記，并實(shí)行簽名。

4．計(jì)劃財(cái)務(wù)部若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份，甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果，按發(fā)票管理所的規(guī)定進(jìn)行處罰。

5．定于每月25—29日各使用發(fā)票的部門必將開完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用，而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，不得拖延。

6．銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時(shí)，必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開票人、收款人，如有銷售折扣與折讓，需在同一張發(fā)票反映，且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。

7．單位或團(tuán)體嚴(yán)禁亂吊部門帳，必須當(dāng)時(shí)用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的形式結(jié)清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等，同時(shí)經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名，限一定時(shí)間結(jié)清或交計(jì)劃財(cái)務(wù)部劃帳、托收等結(jié)清，手續(xù)不全計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)、有責(zé)任拒絕受理。

8．開具的發(fā)票應(yīng)加蓋單位發(fā)票專用章，作廢的發(fā)票應(yīng)該是一式三聯(lián)（不得少張）并加蓋“作廢”字樣交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，發(fā)票的使用按順序號開具，不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。

9．發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓（轉(zhuǎn)讓性代開）、嚴(yán)禁開具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。

10．增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)填制和管理，發(fā)票的開具嚴(yán)格按稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。

11．違反以上1—10條款者，視情節(jié)輕重對有關(guān)科、室、門市負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人處于罰款、行政處分等，觸犯法律的由司法部門依法追究法律責(zé)任。

12．此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。