第一篇：寧夏回族自治區(qū)預算績效目標-寧夏財政廳

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寧夏回族自治區(qū)預算績效目標

管理暫行辦法

第一章 總則

第一條

為加強預算績效管理，增強預算編制的科學性、合理性、規(guī)范性，強化預算支出責任，提高財政性資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《預算法》、自治區(qū)人民政府辦公廳《關于全面推進預算績效管理的指導意見》（寧政辦發(fā)〔2013〕169號）、《寧夏回族自治區(qū)財政專項資金管理辦法》（寧政辦發(fā)〔2014〕68號）以及自治區(qū)財政廳《寧夏回族自治區(qū)預算績效管理工作實施方案》規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于各級財政部門和預算部門以績效目標的申報、審核、批復、跟蹤、監(jiān)控等為內容所開展的預算績效管理活動。

預算部門是指與財政部門有預算繳撥款關系的國家機關、政黨組織、事業(yè)單位、社會團體和其他獨立核算的法人組織。

第三條

績效目標是預算安排的必要前置和約束條件，也是績效運行監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)?？冃繕耸侵缚?/p>

—1— 效評價的對象計劃在一定期限內達到的產出和效果，由預算部門在申報預算時填報，包括績效內容、績效指標和績效標準。

第四條

財政部門和預算部門是預算績效目標管理的主體。所有財政性資金都要進行績效目標管理，績效目標與部門預算同步申報、同步審核、同步批復。

第二章 組織管理與職責

第五條 財政部門、預算部門和項目管理單位按其職能職責組織實施績效目標管理, 建立多層次績效目標管理機制。

第六條 財政部門主要職責：

（一）研究制定績效目標管理的有關制度，建立完善與績效目標管理相匹配的績效指標庫；

（二）組織和指導預算部門的績效目標編制，審核、批復績效目標；

（三）跟蹤監(jiān)控部門單位及重點項目績效目標，促進績效目標順利實現(xiàn)；

（四）指導下級財政部門開展績效目標管理工作；

（五）完成財政部、自治區(qū)黨委、政府等交辦其他事項。

第七條 預算部門主要職責：

（一）負責本部門績效目標編制、申報工作，研究提出適合本部門績效管理的指標體系和標準；

—2—

（二）組織和指導項目管理單位績效目標編制，負責審核、匯總、批復下屬單位績效目標；

（三）按照財政部門反饋的審核意見，修正調整績效目標；

（四）開展本部門及下屬單位績效目標跟蹤監(jiān)控和績效評價，確?？冃繕藢崿F(xiàn)。

第八條

項目管理單位主要職責：

（一）研究制定適合具體項目的指標體系和管理標準；

（二）負責本單位項目績效目標編制、申報、修正調整等工作；

（三）完成績效目標任務，確?？冃繕藢崿F(xiàn)；

（四）發(fā)現(xiàn)績效運行目標與預期目標發(fā)生偏離時，及時予以糾正。

第三章 績效目標的編制

第九條

績效目標編制按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則，由預算部門、項目管理單位申請財政性資金時編制，具體編制要求由財政部門在布置年度預算編制工作時予以明確。執(zhí)行中申請調整預算的，應當隨預算調整一并上報調整后的績效目標。

第十條

按照預算支出的范圍和內容，績效目標分為基本支出績效目標、項目支出績效目標、部門整體支出績效目標。

—3— 基本支出績效目標是指預算部門安排的基本支出在一定期限內對本部門（單位）正常運轉的預期保障程度。一般不單獨設定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標統(tǒng)籌考慮。

項目支出績效目標是指自治區(qū)本級部門依據(jù)部門職責和事業(yè)發(fā)展要求，通過預算安排的項目支出，在一定期限內預期達到的產出和效果。

部門整體支出績效目標是指自治區(qū)本級部門（單位）按照確定的職責，利用全部財政性資金在一定期限內所預期達到的整體目標，是部門（單位）基本支出和項目支出共同作用達到的績效結果。

第十一條

績效目標按時間分為中長期績效目標和年度績效目標，是編制中長期財政規(guī)劃的主要依據(jù)。

中長期目標是指自治區(qū)本級部門預算資金在跨多年度的計劃期內預期達到的產出和效果。一般設定為3年，最長不超過5年。

年度目標是中長期績效目標的分年度目標，反映自治本級部門預算資金在一個預算年度內預期達到的產出和效果。年度績效目標要與中長期績效目標相銜接。

第十二條

項目支出績效目標在該項目納入部門預算項目庫之前編制，并按要求隨同項目資料上報財政部門；部門（單位）整體支出績效目標，在申報部門預算時編制，并

—4— 隨同部門預算上報財政部門。

第十三條

績效目標要能清晰反映預算資金的預期產出和效果，主要包括以下內容：

（一）預期產出，指預算資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況；

（二）預期效果，指上述產出可能對經濟、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務對象或者項目受益人對該項產出和影響的滿意程度等；

（三）達到預期產出、預期效果所需要的成本資源；

（四）衡量預期產出、預期效果和社會公眾或服務對象滿意度的績效指標；

（五）其他相關目標。

第十四條

績效目標編制的依據(jù)：

（一）國家相關法律法規(guī)；

（二）各級政府制定的國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃；

（三）部門職能職責及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃；

（四）部門年度工作計劃或項目規(guī)劃；

（五）財政部門年度預算編制要求；

（六）預期可獲得的預算資金規(guī)模；

（七）公共成本標準體系；

（八）相關歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標準；

（九）其他符合財政部門要求的相關依據(jù)。

—5— 第十五條

績效目標應當符合以下要求：

（一）指向明確?？冃繕艘蠂窠洕蜕鐣l(fā)展規(guī)劃、部門職能職責及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應的預算支出范圍、方向、效果緊密相關。

（二）細化量化。績效目標應從數(shù)量、質量、成本和時效等方面進行細化，須用定量表述為主，盡量充分量化。不能以量化形式表述的，應當采用分級分檔的形式定性表述，并具有可測量性。

（三）合理可行。設定績效目標時要經過調查研究和科學論證，目標要符合客觀實際，在一定期限內能夠實現(xiàn)。

（四）相應匹配?？冃繕艘c年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。

第十六條

績效指標是績效目標的細化和量化，應與績效目標密切相關，全面系統(tǒng)，突出重點，便于考核。一般包括產出指標和效果指標。

（一）產出指標是反映預算部門和項目單位根據(jù)既定目標計劃預期完成的產品和服務情況的指標，可細化為數(shù)量指標、質量指標、時效指標和成本指標。

（二）效益指標是反映與既定績效目標相關的、預算支出預期結果實現(xiàn)程度和影響的指標，可細化為經濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標以及社會公眾或服務對象滿意度指標等。

—6— 第十七條

指標值應依據(jù)或參考績效標準設定?？冃藴室话惆ǎ?/p>

（一）歷史標準，是指同類指標的歷史數(shù)據(jù)等；

（二）行業(yè)標準，是指國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)等；

（三）計劃標準，是指預先制定的目標、計劃、預算、定額等數(shù)據(jù)；

（四）財政部門或其他部門牽頭建立認可的其他標準等。

第十八條

績效目標編制主要包括以下方面：

（一）編制部門整體支出績效目標。預算部門編制年度預算時，根據(jù)部門職能職責和年度工作計劃，預計部門整體支出在本年度內所要達到的總體產出和效果。填報《部門整體支出績效目標申報表》，作為實施部門綜合績效管理的依據(jù)

（二）編制項目支出績效目標。部門預算編制年度預算及中期財政規(guī)劃時，應將項目細化到實施單位和具體項目，并預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果。編制項目支出績效目標，應填報《專項資金績效目標申報表》。

第十九條

預算部門填報的《專項資金績效目標申報表》和《部門整體支出績效目標申報表》在部門預算“一上”時，隨部門預算一同報送財政部門。

—7— 第四章

績效目標審核與批復

第二十條

按照“誰分配資金，誰審核績效目標”的原則，績效目標由財政部門或自治區(qū)本級部門按照預算管理級次進行審核。根據(jù)工作需要，績效目標可委托第三方予以審核。

第二十一條

績效目標審核的依據(jù)：

（一）國家相關法律法規(guī)；

（二）國家及各級政府經濟、社會發(fā)展政策及其規(guī)劃；

（三）部門職能職責及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃；

（四）當年重點工作安排；

（五）當年預算支出結構和重點方向；

（六）當年預算資金的預計安排情況等。

第二十二條

績效目標審核要點包括以下方面：

（一）完整性審核。填報內容是否完整，績效目標是否明確、清晰；

（二）相關性審核。績效目標與預算部門職能職責是否相關；是否對申報的績效目標設定了相關聯(lián)的績效指標；績效指標是否細化量化。

（三）適當性審核。資金規(guī)模與績效目標之間是否匹配，是否符合公共成本標準；在既定資金規(guī)模下，績效目標是否過高或過低；或者要完成既定績效目標，資金規(guī)模是否過大或過?。?/p>

（四）可行性審核。績效目標是否經過充分論證和合理

—8— 測算；為實現(xiàn)目標采取的措施是否切實可行；綜合考慮成本效益，審核是否有必要安排財政性資金。

第二十三條

自治區(qū)本級部門對所屬單位報送的績效目標先進行審核，并將審核意見反饋給下屬單位，下屬單位對績效目標進行修改完善后，符合要求的，隨部門預算“一上”上報財政部門。

有預算分配權的部門應對預算單位提交的項目支出績效目標進行審核，并據(jù)此提出資金安排意見，上報財政部門。

第二十四條

財政部門對預算部門報送的績效目標進行審核，將審核意見反饋預算部門，并及時修改、完善；經審核后績效目標不符合要求的，不予納入項目庫，不安排預算資金。

對經有預算分配權的部門審核后的橫向分配項目的績效目標，財政部門可根據(jù)需要進行再次審核后，確定資金分配。

第二十五條

各部門申請追加項目資金，也應按要求明確績效目標。

第二十六條

對于社會關注程度高、對經濟社會發(fā)展有重大影響和關系民生的重大專項績效目標，財政部門、預算部門可根據(jù)需要通過政府購買服務的方式，委托第三方審核，組織專家學者、中介機構及社會公眾代表對績效目標進行評估，提高審核的客觀性、公正性、權威性及公信度。

—9— 第二十七條

按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，財政部門和自治區(qū)本級部門在批復年初部門預算或調整預算時，一并批復績效目標，作為預算執(zhí)行、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價的重要依據(jù)。

第二十八條

批復的績效目標一般不予調整，確需調整的，應當根據(jù)績效目標管理的要求和審核流程，按照規(guī)定程序重新報批。

第二十九條

根據(jù)政府信息公開的有關要求，逐步推進績效目標公開，自覺接受社會監(jiān)督。

第五章 績效目標運行監(jiān)控

第三十條

績效目標運行監(jiān)控是財政部門和預算部門依據(jù)設定的績效目標對資金運行狀況與績效目標預期實現(xiàn)程度開展的控制和管理活動，是全過程績效管理的重要環(huán)節(jié)。主要包括績效監(jiān)控布置、績效監(jiān)控實施和績效監(jiān)控結果應用三個環(huán)節(jié)。

第三十一條

績效監(jiān)控布置是財政部門對績效運行監(jiān)控實施提出要求，主要包括績效監(jiān)控的內容、實施方式、監(jiān)控要求等。

第三十二條

所有納入預算績效管理的資金都屬于績效跟蹤與監(jiān)控的范圍。監(jiān)控的重點為預算部門申請預算時設定并得到批復的績效目標的預期實現(xiàn)程度。主要內容包括：

（1）績效目標預期完成情況。包括項目的數(shù)量、質量、—10— 時效、成本、經濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)發(fā)展以及達到計劃產出所需要的財力、物力、人力等資源使用情況；

（2）項目實施情況。包括項目實施的進度、調整等情況；

（3）資金管理情況。包括項目資金使用的時效性、資金支付方式、撥付效率、資金規(guī)范管理、資金使用的安全性等情況；

（4）項目管理情況。包括政府采購、項目公示、工程招投標和監(jiān)理、項目驗收、以及財務管理、會計核算、資產管理等情況。

第三十三條

績效跟蹤與監(jiān)控的方式可分為預算部門跟蹤監(jiān)控和財政部門重點監(jiān)控兩種方式。

預算部門自行監(jiān)控是指預算部門對所屬單位預算圍繞績效目標，適時跟蹤監(jiān)控績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行情況，掌握績效運行情況、資金支出進度等。當預算支出執(zhí)行與績效目標發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正。

財政部門重點監(jiān)控是指財政部門在部門自行監(jiān)控的基礎上，有重點地對績效目標實現(xiàn)程度進行監(jiān)控。由財政部門根據(jù)批復的績效目標，結合預算執(zhí)行進度、國庫管理、資金使用情況等，通過調查取證、實施核查以及績效運行信息采集等方式進行重點監(jiān)控，以發(fā)現(xiàn)問題和風險，督促預算部門

—11— 采取措施防止偏離原定績效目標，確?？冃繕说膶崿F(xiàn)。

第三十四條

績效跟蹤監(jiān)控實施包括收集績效運行數(shù)據(jù)信息、分析績效運行數(shù)據(jù)、形成績效監(jiān)控報告三個環(huán)節(jié)。

（一）收集績效運行數(shù)據(jù)信息要以設定的績效目標為核心，以績效指標完成情況為重點。其要點包括：預算執(zhí)行準備情況、預算執(zhí)行進度、預算支出保障措施落實情況、已體現(xiàn)的績效和未來效益預計情況、存在的問題等；

（二）分析績效運行數(shù)據(jù)信息就是對收集的各類績效運行數(shù)據(jù)信息進行核實，確保其真實性，針對預算執(zhí)行中的關鍵問題，重點關注對下階段工作的影響。

（三）績效監(jiān)控報告是在分析績效運行數(shù)據(jù)信息基礎上形成的?？冃ПO(jiān)控報告首先由具體實施單位撰寫，然后按預算管理級次逐級匯總，形成績效監(jiān)控總體報告。

第三十五條

績效監(jiān)控報告主要包括以下內容：關鍵點的績效運行數(shù)據(jù)信息，對相關數(shù)據(jù)信息的核實和分析，對預期產出和預期績效實現(xiàn)程度的判斷，根據(jù)績效運行情況已采取的改進措施，進一步完善和改進預算執(zhí)行的建議。

第三十六條

績效監(jiān)控結果應用主要是根據(jù)績效監(jiān)控報告所提供的管理信息，采取針對性措施及時糾正偏差；對預算執(zhí)行進行必要的修正和調整，督促加快執(zhí)行進度；減少不合理支出。情況嚴重的，停止預算支出的執(zhí)行，進行調查處理。

—12—

第六章

附

則

第三十七條

各地區(qū)、各部門可結合實際制定具體的管理辦法或者實施細則并報自治區(qū)財政廳備案。

第三十八條

本辦法自公布之日起施行。

—13—

第二篇：安徽省財政廳預算績效管理工作內部規(guī)程(暫行)（定稿）

安徽省財政廳預算績效管理工作內部規(guī)程（暫行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強省級預算績效管理，根據(jù)財政部《預算績效管理工作規(guī)劃（2012-2015）》和省政府《關于全面推進預算績效管理的意見》（皖政﹝2011﹞115號）等文件規(guī)定，制定本工作規(guī)程。

第二條 省級預算績效管理，包括績效目標管理、績效運行監(jiān)控、預算績效評價和評價結果運用，逐步實現(xiàn)“預算編制有目標，預算執(zhí)行有監(jiān)控，預算完成有評價，評價結果有反饋，反饋結果有運用”的總體目標。

第三條 省級預算績效管理按照“統(tǒng)籌規(guī)劃，突出重點，分類推進，分步實施”的思路，加快構建貫穿預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，廣覆蓋、寬領域、有特色的預算績效管理模式。

第四條 省級預算績效管理遵循“統(tǒng)一領導、分工協(xié)作、相互配合”原則。預算處牽頭組織協(xié)調省級預算績效管理，制定全省預算績效管理規(guī)劃、政策和規(guī)章制度，擬定工作任務等。監(jiān)督檢查局牽頭組織省級預算績效管理執(zhí)行工作。業(yè)務處牽頭組織實施重點項目績效評價，指導和督促歸口預算部門開展項目自評和整體支出績效評價。財政投資評審中心負責對有關項目實施績效評價。

第二章 績效目標管理

第五條 預算績效目標管理，是指在預算編制過程中部門使用財政資金計劃在一定期限內達到的產出和效果，包括績效目標的編制、審核和批復。

第六條 績效目標編制。業(yè)務處指導歸口預算部門編制績效目標，督促其在上報部門預算草案建議（“一上”）時，填報《項目支出預算績效目標表》?？冃繕藨c本部門工作職責、重點任務緊密相聯(lián)，做到指向明確、細化量化、合理可行。

第七條 績效目標審核。業(yè)務處對歸口預算部門編報的績效目標提出初審意見，預算處復審后，將審核后的績效目標與“一下”控制數(shù)同步下達到預算部門。未按規(guī)定要求編制績效目標的，不安排預算。

第八條 績效目標批復。預算處在批復部門預算（“二下”）時，同步批復預算績效目標。業(yè)務處督促歸口預算部門在批復所屬單位預算時一并批復績效目標。

第三章 績效運行監(jiān)控 第九條 績效運行監(jiān)控是指根據(jù)批復的績效目標對項目實施情況和資金使用情況進行跟蹤問效，包括跟蹤績效運行、及時調整糾偏等。

第十條 跟蹤績效運行。監(jiān)督局會同相關業(yè)務處室負責實施省本級財政支出的績效運行監(jiān)控。業(yè)務處將歸口預算部門的績效目標實現(xiàn)程度納入日常監(jiān)管范圍，指導歸口預算部門開展項目績效中期評估，督促歸口預算部門加強對預算執(zhí)行過程中績效目標實現(xiàn)情況、項目實施進程和資金支出進度的監(jiān)督和控制。

第十一條 及時調整糾偏。業(yè)務處發(fā)現(xiàn)歸口預算部門績效運行情況與預期績效目標發(fā)生偏離時，要下達整改意見書，并督促預算部門及時采取措施予以糾正。預算執(zhí)行中，因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標實現(xiàn)時應調整績效目標并相應地調減或收回預算。

第四章 預算績效評價

第十二條 預算績效評價是指對預算支出績效目標完成情況、項目效益、資金使用等情況進行全面、綜合的評價。按評價內容分為項目支出績效評價和整體支出績效評價。項目支出績效評價按組織方式分為部門自評和財政重點評價。第十三條 績效評價對象確定。業(yè)務處提出績效評價對象備選建議。預算處結合工作安排，匯總、擬定績效評價計劃，報廳領導審定。

第十四條 部門自評。

（一）下達評價通知書。監(jiān)督局依據(jù)審定的績效管理工作計劃，將績效自評工作任務分解到相關業(yè)務處和預算部門，并通過業(yè)務處向歸口預算部門下達績效自評工作通知書。

（二）績效評價實施。業(yè)務處負責指導、督促歸口預算部門開展績效評價工作，對部門制定的績效自評方案、評價指標體系等提出審核建議，送監(jiān)督局審定后反饋部門組織實施。

（三）評價報告審核。業(yè)務處負責指導歸口預算部門撰寫績效評價報告，簽署審核意見后送監(jiān)督局匯總分析，并選擇部分項目進行績效監(jiān)督檢查。

第十五條 財政重點評價。

（一）下達評價通知。監(jiān)督局依據(jù)財政重點績效評價計劃，將重點評價任務分解到相關業(yè)務處和廳屬單位，并通過業(yè)務處向預算部門下達績效評價通知書。

（二）制定評價方案。業(yè)務處負責制定績效評價方案，確定評價指標體系，報監(jiān)督局審核后實施。

（三）組織實施評價。業(yè)務處依據(jù)審定的績效評價方案，組建績效評價工作小組，組織實施績效評價。

（四）出具評價報告。業(yè)務處根據(jù)績效評價情況，撰寫績效評價報告，征求主管部門意見后送監(jiān)督局審核。監(jiān)督局審核后，報廳領導審定。

投資評審中心組織的財政性投資項目評審，按照現(xiàn)行有關規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 整體支出評價。

（一）下達評價通知書。預算處負責擬定整體支出績效評價工作方案，將評價工作任務分解到相關業(yè)務處和預算部門,并通過業(yè)務處向預算部門下達評價通知書。

（二）組織實施評價。業(yè)務處負責整體支出績效評價執(zhí)行工作，指導、督促預算部門對整體支出進行自評。

（三）評價報告審定。業(yè)務處負責審定預算部門撰寫的整體支出績效評價報告，并將審定后的評價報告送預算處備案。

第五章 評價結果運用

第十七條 建立財政廳內部績效評價結果共享制度。相關處室（單位）根據(jù)績效評價結果，建立健全相關管理制度、改進預算管理、推進績效信息公開、促進績效管理和預算管理相結合。

第十八條 監(jiān)督局通過業(yè)務處將績效自評審核情況和財政重點評價項目績效情況、存在問題及相關建議反饋給被評價單位。預算處通過業(yè)務處將整體支出績效評價情況反饋給被評價單位，并根據(jù)有關規(guī)定，向省直部門通報項目自評和整體支出績效評價情況。

第十九條 業(yè)務處負責監(jiān)督、督促歸口部門落實績效評價整改意見，并將匯總后的整改結果送監(jiān)督局和預算處備案。

第二十條 預算處和業(yè)務處根據(jù)評價結果提出當年預算調整和下一預算安排建議，相關財政政策調整和完善建議。監(jiān)督局根據(jù)評價結果，提出下一財政監(jiān)督檢查的重點范圍建議。

第二十一條 預算處負責總結宣傳省級績效管理工作總體開展情況；向省政府領導匯總報送有關財政重點評價項目績效情況；選擇部分社會關注度高、影響力大的評價項目，將其績效情況在一定范圍內公開。業(yè)務處負責總結宣傳歸口部門和本處預算績效管理工作。

第二十二條 監(jiān)督局會同業(yè)務處依據(jù)《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)，對績效評價中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為進行處理、處罰。

第六章 其他

第二十三條 財政部下達的績效評價任務，省領導、廳領導直接交辦的任務，由業(yè)務處負責組織實施，并將評價結果送預算處備案。

第二十四條 財政部門組織的績效評價，主要依托業(yè)務處、財政監(jiān)督檢查局、財政投資評審中心、預算部門和市縣財政部門完成，確需委托其他第三方專業(yè)機構的，按規(guī)定程序，報廳領導批準。

第二十五條 預算處負責維護廳門戶網(wǎng)站預算支出績效管理交流平臺，提供預算績效管理規(guī)章制度和相關績效評價指標。業(yè)務處和預算部門可參考交流平臺上的指標體系，制定和完善具體評價項目指標。

第二十六條 本規(guī)程自發(fā)布之日起實施。

第三篇：預算績效目標申報表填報說明

預算績效目標申報表填報說明

（一）部門整體支出預算績效目標申報表

1、：填寫編制部門預算所屬的年份。如2015年編制2016年部門預算，填寫“2016年”。

2、單位名稱：按照規(guī)范填寫預算部門全稱。

3、預算績效管理聯(lián)絡員：一般應由預算單位績效管理工作牽頭科室負責人擔任。

4、單位職能：簡要描述本單位的主要職能職責。

5、單位收入預算：填寫部門收入預算資金總額，并按收入來源分別填寫。

6、單位支出預算：填寫部門支出預算資金總額，按基本支出、項目支出分別填寫，并將其中的“三公經費預算”單獨列出。

7、部門整體支出績效目標：預算單位根據(jù)本級黨委政府下達的工作任務、上級主管部門的考核要求及本部門發(fā)展規(guī)劃，描述內單位使用預算資金達到的產出和效果，根據(jù)計劃預期實現(xiàn)的主要工作任務目標，依次填報目標

1、目標

2、目標3等內容。

8、部門整體支出績效指標：是對“部門整體支出績效目標”的細化和量化，主要填報單位預期實現(xiàn)的多個目標的具體內容。主要包括產出指標和效益指標兩方面內容。

產出指標：反映部門根據(jù)既定目標計劃完成的產品和服務情況，包括數(shù)量、質量、時效、成本等指標。

效益指標：反映與既定績效目標相關的、部門整體支出預期結果的實現(xiàn)程度和影響，包括經濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標、社會公眾或服務對象滿意度指標等。

實際操作中確定的部門整體支出績效指標具體內容，各單位可根據(jù)實際需要，在上述指標中選取或做另行補充。

9、其他說明的問題：反映部門整體支出績效目標申請中其他需補充說明的內容。

（二）項目支出預算績效目標申報表

1、：填寫編制部門預算所屬的年份或申請使用項目資金的年份。如2015年編制2016年部門預算，填寫“2016年”；2016年執(zhí)行中申請本使用項目資金，則填寫“2016年”。

2、項目名稱：按規(guī)范的項目名稱內容填報，如屬部門預算中的項目，需與部門預算編制軟件中項目名稱一致。

3、項目屬性：分為新增項目和延續(xù)項目，在選項前的“□”中劃“√”。新增項目是指本新增的需列入本（預算）安排的項目；延續(xù)項目是指以前（預算）批準的、在本（預算中）繼續(xù)安排的項目。

4、主管部門：填寫項目主管部門全稱。

5、項目起止時間：填寫項目整體實施計劃開始時間和計劃完成時間，可跨。

6、項目類型：分為基本建設類、行政事業(yè)類和其他專項類，根據(jù)項目類型在選項前的“□”中劃“√”。

7、項目概況：簡要描述項目的內容、目的、范圍、期限等基本情況。

8、項目立項依據(jù)：填寫項目立項文件名和文件號，同時提供相應的紙質資料作為附件。

9、項目資金申請：填寫項目資金總額，并按資金來源分別填寫。

10、支出明細預算：列出項目各項支出內容，列明每項支出內容的上安排資金、本申請資金金額、測算依據(jù)及說明。

11、單位已有的（或擬訂的）保證項目實施的制度、措施：為確保項目實施而制定的制度和措施，如資金管理辦法等。

12、項目績效目標：

長期目標：描述項目在整個計劃期內的總體產出和效果（延續(xù)項目），主要采用定性描述，但不可缺少定量描述。

目標：根據(jù)項目規(guī)劃，描述項目在本應完成的任務目標，主要采用定性描述，但不可缺少定量描述。

14、項目績效指標：是對項目績效目標的細化和量化。單位根據(jù)項目的實際情況從表中所給參考的方面或其他方面，設定績效指標，要盡可能量化測算。其中，產出指標為必填項；效益指標可根據(jù)項目資金特點選填；單位可根據(jù)項目資金特點自行設計個性績效指標。

產出指標：反映預算部門根據(jù)既定目標計劃完成的產品和服務情況?？蛇M一步細分為：數(shù)量指標，反映預算部門計劃完成的產品或服務數(shù)量；質量指標，反映預算部門計劃提供產品或服務達到的標準、水平和效果；時效指標，反映預算部門計劃提供產品或服務的及時程度和效率情況；成本指標，反映預算部門計劃提供產品或服務所需成本，分單位成本和總成本等。

效益指標：反映與既定績效目標相關的、財政支出預期結果的實現(xiàn)程度，包括經濟效益指標、社會效益指標、環(huán)境效益指標、可持續(xù)影響指標等。

（1）指標內容：根據(jù)實際工作需要將細分的績效指標確定為具體內容。

（2）指標值：對指標內容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

（3）備注：其他說明事項。

15、其他說明的問題：反映項目績效目標申請中其他需補充說明的內容。

第四篇：預算績效管理制度

財政預算績效管理制度（試行）

第一章 總則

為確保各部門、單位及項目的工作目標與全縣整體戰(zhàn)略目標的一致性，在全縣范圍內形成以績效為導向的財政資金管理機制，建立統(tǒng)一、規(guī)范的績效管理體系并全面正確實施，特制定本制度。

1.1績效管理釋義

第一條 績效管理是對全縣整體績效、部門績效、單位績效等進行系統(tǒng)考核、評估、分析以及持續(xù)改進的管理過程?？冃Ч芾戆冃繕嗽O定、績效考核、績效評估、績效分析、績效改進、績效溝通輔導、績效激勵等在內的一個完整的系統(tǒng)性管理循環(huán)過程?？冃Ч芾磉^程，既是對部門、單位及決策者者的檢驗過程，還是對全縣戰(zhàn)略、管理體制的檢驗過程。

1.2績效管理的意義

第二條 績效管理意義：績效管理是一個完整的系統(tǒng)，在系統(tǒng)中，決策者和執(zhí)行者全部參與進來，各級領導和群眾通過溝通的方式，將全縣的戰(zhàn)略、各部門、單位及領導的職責、管理的方式和手段以及各種績效目標等管理的基本內容確定下來，在持續(xù)不斷溝通的前提下，各部門之間、上下級之間通過協(xié)作、協(xié)調，為解決工作中出現(xiàn)的困難和問題，提供必要的支持、指導和幫助，與群眾一起共同完成績效目標，從而實現(xiàn)組織的遠景規(guī)劃和戰(zhàn)略目標。

第三條 績效管理目的

1.本制度旨在加強對全縣各部門、單位績效考核工作的指導、監(jiān)督和管理，統(tǒng)一和規(guī)范地推行員工績效管理制度，保證和促進全縣各部門績 效考核工作的順利進行?？冃Ч芾淼哪康氖羌取白稣_的事”，還要“正確做事”，推動全縣績效的整體改進。通過績效評估、績效分析，找出影響績效的根本性問題，形成績效改進措施，通過績效溝通輔導和績效激勵等手段，提高各級領導、各部門、各單位的系統(tǒng)思考能力和系統(tǒng)執(zhí)行能力，推動全縣整體績效的迅速提高。

2.本制度旨在建立全縣統(tǒng)一的績效管理體系。通過設定針對性的績效考核指標、客觀的考核標準和考核方式可以充分反映各級領導、各部門、各單位工作業(yè)績，并且通過將績效考核結果與財政資金的撥付掛鉤。同時，績效考核的結果可以為干部職位晉升與培訓方案的設計提供依據(jù)，從而促進人力資源管理工作的科學化、公正化，并進一步激發(fā)各部門、各單位的工作積極性和創(chuàng)造性，各級公職人員工作效率和基本素質，逐步促進全縣整體業(yè)績水平的提高。

第四條 績效管理結果的運用

1.了解各部門、各單位及各級公務員對組織的業(yè)績貢獻 2.提高各級干部、群眾對單位管理制度的滿意度 3.指導全縣合理的配置財力資源

4.為干部的晉升、降職、調職和離職提供依據(jù) 5.為人力資源規(guī)劃提供基礎信息

1.3績效管理的定位與目標

第五條 績效管理的定位

預算績效管理是指為優(yōu)化財政資源配置和提升公共服務水平，運用績效理念和方法，將績效目標編制、運行跟蹤、績效評價、結果應用等融入 預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實現(xiàn)“預算編制有目標，預算執(zhí)行有監(jiān)控，預算完成有評價，評價結果有反饋，反饋結果有應用”的預算管理模式。

第六條 績效考核的基本目標

1.通過績效考核體系實施目標管理，保證全縣整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，提高在市 場競爭環(huán)境中的整體運作能力與核心競爭力。

2.通過績效考核幫助每個員工提升工作績效與工作勝任力，實現(xiàn)員工個人職業(yè)生涯的發(fā) 展與輝煌，同時建立適應企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的人力資源隊伍。

3.依靠制度性的規(guī)范與約束，建立起自我激勵、自我約束、促進優(yōu)秀人才脫穎而出的人 力資源管理體制。

4.在績效考核的過程中，促進管理者與員工之間的溝通與交流，形成開放、積極參與、主動溝通的團隊氛圍，增強企業(yè)的凝聚力。

5.通過對各部門的工作績效進行評估，促進其實現(xiàn)業(yè)績的改善與提升。

第七條、績效考核的考評范圍

根據(jù)縣委、政府研究決定，對全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、黨群綜合部門、經濟發(fā)展部門、管理服務部門等預算績效管理工作，納入2015預算績效管理工作考核，具體單位為：

第一組 鄉(xiāng)鎮(zhèn)（11個）

迭部縣電尕鎮(zhèn)、益哇鄉(xiāng)、卡壩鄉(xiāng)、達拉鄉(xiāng)、尼奧鄉(xiāng)、旺藏鄉(xiāng)、阿夏鄉(xiāng)、多兒鄉(xiāng)、桑壩鄉(xiāng)、臘子鄉(xiāng)、洛大鄉(xiāng)。

第二組 黨群綜合部門（20個）縣委辦（含相關辦公室）、人大機關、政府辦、紀委（監(jiān)察局）、組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、政法委、編辦、信訪局、老干局、工會、團委、婦聯(lián)、科協(xié)、文聯(lián)、工商聯(lián)、殘聯(lián)、黨校、檔案局（館）。

第三組 經濟發(fā)展部門（14個）

經信局、發(fā)改局、科技局、住建局、糧食局、財政局、交通運輸局、農牧局、水利局、林業(yè)局、商務局、供銷社、招商局、國土資源局。

第四組 管理服務部門（21個）

法院、檢察院、公安局、人社局、衛(wèi)計局、司法局、審計局、環(huán)保局、文化廣電旅游局、統(tǒng)計局、教育局、民政局、安監(jiān)局、政務服務中心（含公共資源交易管理中心）、物價局、體育局、扶貧辦、城管行政執(zhí)法局、藥監(jiān)局、廣部電視臺、公積金管理中心。

第二章 績效考核體系

2.1績效考核體系綜述

第八條 績效考核體系定義

1.績效考核體系是由一組既獨立又相互關聯(lián)，并能較完整地表達評價要求的考核指標組 成的評價系統(tǒng)，績效考核體系的建立，有利于評價各部門、單位工作狀況，是進行考核工作的基礎，也是保證考核結果準確、合理的重要因素；

2.考核指標是能夠反映各部門、單位工作執(zhí)行狀況、目標完成情況的數(shù)據(jù)，是績效考核體系的基 本單位。

2.2績效考核體系的結構

績效考核體系強調各部門、單位績效與組織績效的統(tǒng)一性。第九條 績效考核指標組成表由考核指標、考核周期、權重、指標定義、評價標準、信息 來源、指標得分和備注八項組成。

第十條 選出最重要的5-8項工作作為衡量工作績效的指標。第十一條 各部門、單位暫定為考核。

第十二條 權重：根據(jù)組成某部門、單位的5-8個業(yè)績考核指標對部門、單位業(yè)績影響的大小確定它們 各自的權重，業(yè)績指標考核權重隨著不同階段工作重點而進行調整，為了使部門、單位員工投入更多的資源開展某項工作，可以加大該項工作的權重。

第十三條 指標定義：對選出的考核指標內容給予定義和說明。第十四條 評價標準：考核指標最終得分的計算公式或衡量各項考核指標得分的依據(jù)。

第十五條 信息來源：考核者為指標打分時所依據(jù)的信息內容的提供部門。

第十六條 選擇評價指標的原則

1.少而精原則：業(yè)績考核指標應能夠反映出部門單位工作的主要要求，簡單的結構可以使 考核信息處理和評估過程縮短，提高考核工作效益

2.細分化原則：業(yè)績考核指標是對工作目標的分解過程，要使業(yè)績考核指標有較高的 清晰度，必須對考核內容細分，直到業(yè)績考核指標可以直接評定

3.界限清楚原則：每項績效考核指標內涵和外延都應界定清楚，避免產生歧義 2.3績效考核體系內容

第十七條 績效考核是對部門、單位當期履行職務職責或對工作結果的考核，是相對公司部門、單位工作貢獻程度的衡量和評價，直接體現(xiàn)出員工在企業(yè)中的價值大小。

第十八條 財政預算績效管理是以部門工作目標和績效方案為基礎，在部門負責人的領導下，部 門全員參與的，對部門工作目標和績效指標的分解和細化。以建立對部門目標及全縣目標如期實現(xiàn)的有力支撐。

第十九條 員工績效管理指標體系構成說明：

1.考核項目的選擇：部門、單位財政預算績效管理表中的考核項目秉承績效管理的核心精神。

2.員工績效管理指標體系構成表： 【月度考核】

考評 周期

指標 指標值 權重 分值 備注 績效指標 月度

績效指標 見附表 50% 50

1、勞動紀律指標見“勞動紀律指標扣分

項”

2、指標值由考核人與

被考核人協(xié)商確定 能力指標 見附表 30% 30 態(tài)度指標 見附表 20% 20 勞動紀律指標 輔助指標（加分項）輔助指標（扣分項）

標準分合計 100分 【季度考核】 考評 周期 指標 指標值 權重 分值 備注

季度崗位 評價指標 季度

態(tài)度指標 見附表 20% 20 注：季度績效綜合分=（∑月度績效考核分 /3）×50%＋態(tài)度考核分×20%＋能力考核 分×30%）季度 能力指標 見附表 30% 30 績效指標 季度 績效指標 50% 50 標準分合計 100分 【考核】 考評 周期

指標 指標值 權重 分值 備注

第 6 頁

年終崗位 評價指標

態(tài)度指標 見附表 20% 20 與年終績效工資、年

度調薪、崗位晉升等 直接相關

（注：績效綜合分=（∑季度績效考核分/4）×50%＋態(tài)度考核分×20%＋能力考

核分×30%） 能力指標 見附表 30% 30 績效指標 績效指標 50% 50 標準分合計 100分

3.考核項目的權重：根據(jù)考核項目對工作績效影響的大小可確定指標權重，可根據(jù)不同 階段工作重點的變化進行調整，例如，公司為了引導職位員工投入更多的資源開展某項工作，可以加大該項工作的權重。

4.考核項目指標計分采取百分制，但對于加分與扣分指標，則根據(jù)實際的計算方法，有 可能超過100分（最高120分，低于60分以0分計）

2.4確定考核體系時的其他注意事項 第二十三條 確定考核指標值 1.確定指標值須參考歷史數(shù)據(jù)。

2.確定指標值需要考核人與被考核人進行充分溝通，不應由考核人單方面決定。

3.確定指標值可以根據(jù)業(yè)務流程與特點，通過將公司戰(zhàn)略目標進行層層分解的方式 獲得。4.指標值應切合實際，不宜太高和太低。5.每年年初由公司決策層依據(jù)公司總體經營狀況確定公司當總體績效系數(shù)（一般在1.2-0.9之間），各部門年終考核加權平均值不得高于此系數(shù)。第二十四條 確定考核指標的評分標準 1.考核指標的評分標準應盡量細化。2.考核指標的評分標準應公開。第二十五條 確定考核指標的權重

1.關鍵指標權重可以加大，其他指標權重可以減?。?2.重點有待加強的指標的權重可以加大； 3.量化指標的權重可以加大。

第二十六條 對于在考核期內換崗的員工，其績效考核辦法如下：

1.如果到考核期結束時，該員工換崗不足2個月的，主要按照原來職位的指標進行考核，考核人為原來的直接上級，但考核人需要聽取該員工目前直接上級的意見。

2.如果到考核期結束時，該員工在新職位已經超過2個月，則主要按照目前職位的指標 進行考核，考核人為目前的直接上級領導，但考核人需要聽取該員工原來直接上級的意見（考核人應制訂該員工的新崗位的考核指標）。

第二十七條 對于在公司內部兼任數(shù)個職位的工作的情況，公司應主要對該員工的核心職位進行考核。

第三章 績效管理流程及實施 3.1績效考核的時間及流程

第二十八條 績效考核的時間

1、月度考核定于每月25日啟動，30日前完成。考 核結果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據(jù)；

2、季度考核定于每季度最后一周啟動，當月30日前完成?？己私Y果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據(jù)；

3、考核定于每年12月25日啟動，當月30日前完成?？己私Y果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據(jù).第二十九條 績效考核流程：具體詳細流程表詳見《績效管理細則》

3.2績效管理評估

第三十條 考核人對被考核人各項指標的評估要公正、公平，對數(shù)據(jù)的真實性、準確性負責，否則發(fā)現(xiàn)一處視情況扣1-5分。

第三十一條 對于績效考核表中的加分項和扣分項，公司決策層有權進行抽查并要求考核 人提交相關數(shù)據(jù)和資料等。

第三十二條 5人以上的部門，在績效評估結果中 “績效考核分100分及以上”的人數(shù)比例應不高于部門人數(shù)的10%。

第四章 績效考核結果的應用 4.1崗位績效工資的發(fā)放

第三十三條 崗位績效工資=崗位績效工資標準×上 績效考核分（百分比）

第三十四條 績效考核分超過100分按實際分計算，低于60分按0分計算

1.崗位績效工資 2.上績效考核分

3.本實際崗位績效工資計算公式 4.100分及以上

5.崗位績效工資標準×1.2 6.7.第 8 頁

8.80—99分 崗位績效工資標準×1.1 70—79分 崗位績效工資標準×1.0 60—69分 崗位績效工資標準×0.8 60分以下

9.崗位績效工資標準×0 第三十五條 績效工資在考核結束之后，根據(jù)綜合考核分數(shù)計算分配一次發(fā)放。

第三十六條 合同期內單方違約者不享受年終績效工資。

4.2職位績效工資的調整

第三十七條 綜合考核分100分及以上者，將下一的績效工資上浮二級，由部門負責人上報辦公室審核，公司決策層批準實施。第三十八條 綜合考核分80--99分者，將下一的績效工資上浮一級，由部門負責人上報辦公室審核，公司決策層批準實施。

第三十九條 綜合考核分低于60分者，將下一的績效工資下調一級，由部門負責人上報辦公室審核，公司決策層批準實施。

4.3職位調整 第四十條 職位晉升

綜合考核分數(shù)80--100分以上可作為公司提升員工職位的重要參考依據(jù)。

第四十一條 換崗或者辭退

績效考核分連續(xù)兩個季度考核期低于60分的員工，公司給予3個月的留用成長期或換崗、辭退。

第四十二條 職位增減

辦公室根據(jù)績效管理數(shù)據(jù)資料，分析各崗位飽和度情況，為優(yōu)化組織結構提供依據(jù)。

4.4員工培訓

第四十三條 員工培訓

辦公室應將員工的績效考核結果形成分析報告，在績效考核結束后20天內，參考績效考核所反映的員工能力素質狀況制定全體員工培訓計劃，上報公司決策層審批。第五章 績效管理制度修訂 第四十四條 修訂議案的提出

任何對公司績效管理制度有疑問的員工都有權向辦公室提出績效管理制度修訂提案，提案發(fā)起人必須將修訂建議的書面報告提交給辦公室。

第四十五條 修訂議案的受理

辦公室負責在平時隨時收集員工關于績效管理制度的任何修訂議案。辦公室負責將議案妥善保管并審核，確認需要修改時，在考核時提交公司決策層審議。

第六章 績效考核申訴 6.1申訴條件 第四十六條 申訴條件

在績效考核過程中，員工如認為受不公平對待或對考核結果感到不滿意,應先與考核人溝通，溝通無效后，有權在考核期間或考核結束5天內直接向公司決策層申訴。

6.2申訴形式

第四十七條 申訴形式

1.公司決策層授權辦公室負責受理和記錄員工申訴。

2.員工申訴應提交書面申訴報告。6.3申訴處理 第四十八條 申訴處理 1.辦公室在與申訴人溝通后對其申訴報告進行審核。

2.因考核人對績效考核操作不規(guī)范所引起的申訴，辦公室有權讓考核人按照規(guī)范的 績效考核流程重新進行考核。

3.因被考核人對考核內容有異議所引起的申訴，辦公室應會同考核人進行溝通解決 問題，如溝通無法解決問題，則辦公室須向公司決策層匯報有關情況，由公司決策層進行處理。

4.因考核過程中存在不公平的現(xiàn)象所引起的申訴，則辦公室負責進行調查，如經辦公室確認屬實，則由公司決策層決定對考核人進行適當?shù)奶幜P。

6.4申訴反饋

第四十九條 申訴反饋：辦公室在申訴評審完成后2個工作日內將最終處理結果反饋給申訴人，如果申訴人在10個自然日內未向辦公室提交要求二次評審的書面報告，辦公室將視作申訴人接受申訴評審考核結果。

第七章 績效考核文件使用與保存 7.1績效考核文件保存方法與期限 第五十條 績效考核文件保存方法

1.由辦公室統(tǒng)一保管績效考核文件，考核結果以書面和電子文檔形式存檔，在聘員 工考核結果原則上保存 三年，解聘員工的考核結果保存到被考核人離職后半年止。

2.在每次績效考核完成后15天內，辦公室應將所有參加考核的員工的績效考核資料收集整理歸檔。

3.各部門留存的員工績效考核表等相關資料由各部門負責統(tǒng)一整理保存。

7.2績效考核文件查閱權限

第五十一條 績效考核文件查閱權限

1.為便于相關員工查閱文件，績效考核文件設定查閱權限，查閱權限分為查閱和復印兩 種。

2.公司決策層有權查閱、復印公司全體員工績效考核文件。

3.分管副總經理有權查閱本系統(tǒng)員工績效考核文件。

4.辦公室負責人在公司決策層授權下有權復印全體員工績效考核文件。

5.為了解下屬員工歷年績效考核情況，部門負責人有權查閱其所屬部門下屬的考核資

第五篇：預算部績效考核辦法

預算部績效考核辦法

第一章 總 則

第一條 為了完善上工申貝（集團）股份有限公司（下稱“公司”）的管理職能，加強對全面預算（以下簡稱“預算”）的內部控制，規(guī)范預算編制及調整，嚴格預算執(zhí)行與考核，提高預算管理水平和經濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》以及其他法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

全面預算是指企業(yè)在一定時期內經營、資本、財務等各方面的總體計劃，將企業(yè)全部經濟活動用貨幣形式表示出來，其最終反映是一整套預計的財務報表和其他附表，主要是用來規(guī)劃計劃期內企業(yè)的全部經濟活動及其相關財務結果。全面預算可以按其涉及的業(yè)務活動領域分為財務預算和非財務預算。其中財務預算是關于資金籌措和使用的預算；非財務預算主要是指業(yè)務預算，用于預測和規(guī)劃企業(yè)的基本經濟行為。

第二條 本辦法適用于公司及所屬境內外各分、子公司（下稱“各企業(yè)”）。

第三條 各企業(yè)應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和本制度，結合本單位有關預算的內部控制規(guī)定，建立健全適合本企業(yè)業(yè)務特點和管理要求的預算內部控制制度，并組織實施。

第四條 公司負責人對本企業(yè)預算內部控制的建立健全和有效實施負責。

第五條 預算日期自公歷每年1月1日起，至12月31日止。

第六條 預算以人民幣為貨幣計量單位。

第二章 崗位分工與授權批準

第七條 各企業(yè)應當建立預算工作崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理預算工作的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

各企業(yè)預算工作不相容崗位一般包括：

（一）預算編制（含預算調整）與預算審批；

（二）預算審批與預算執(zhí)行；

（三）預算執(zhí)行與預算考核。

第八條 各企業(yè)應當配備合格的人員辦理預算工作。經辦人員應當具備良好的業(yè)務素質和職業(yè)道德，熟悉國家有關法律法規(guī)和本單位的經營業(yè)務、管理要求和工作程序。

第九條 各企業(yè)董事會或相應權力機構負責審批單位預算方案。

第十條 總經理（廠長）辦公會（各企業(yè)經營決策機構）負責制訂各企業(yè)預算方案。

第十一條 各企業(yè)應當設立預算委員會、預算領導小組等專門機構，該機構由各企業(yè)領導和各相關職能部門人員組成。

各企業(yè)內部相關職能部門的主要負責人應當參與各企業(yè)預算管理工作。

第十二條 預算委員會主要工作職責：

（一）擬訂公司預算方針、目標；

（二）制定預算管理的具體措施和辦法；

（三）組織編制、審議、平衡預算草案并報各企業(yè)董事會或相應權力機構審批；

（四）組織下達預算；

（五）協(xié)調、解決預算編制和執(zhí)行中的問題；

（六）考核預算執(zhí)行情況，督促完成預算目標；

（七）向董事會提交公司全面預算、決算工作報告；

（八）審查各子公司決算報告，提出考核獎懲建議，報董事會或相應權力機構批準。

第十三條 公司全面預算實行分級負責制。公司董事長、總經理對預算全面負責；財務部對損益預算負責；投資發(fā)展部對投資預算、房地產存量處置和房地產置換收入負責；運營管理部對生產經營、技改項目、科技新產品開發(fā)項目的預算負責，人力資源部（或勞動保障部）對人員、工資列支成本預算負責。

第十四條 公司總部內各職能部門具體負責本部門業(yè)務預算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，并配合預算管理部門做好集團公司總預算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。

各企業(yè)內部各職能部門應當加強溝通和聯(lián)系，確保相關業(yè)務預算執(zhí)行情況能夠相互印證、相互監(jiān)督。

第十五條 各企業(yè)所屬基層單位（含具有控制與被控制關系的下屬單位）在上級單位預算管理部門的指導下，負責本單位預算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作，并接受上級單位的檢查和考核。

所屬基層各企業(yè)負責人對本企業(yè)預算的執(zhí)行結果負責。

第十六條 各企業(yè)應當根據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督，通過定期編制財務會計報告跟蹤、反饋預算執(zhí)行情況并為預算編制、調整、分析和考核等提供基礎依據(jù)。

第十七條 審批人應當根據(jù)預算工作授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對預算外支出（項目），應當由預算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)權力機構提出書面報告，經審核確認后，上報公司預算委員會審議批準后實施。

經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理預算工作。對于審批人超越授權范圍審批的預算事項，經辦人有權拒絕辦理，并及時向上級部門報告。

第十八條 各企業(yè)應當制定預算工作業(yè)務流程，明確預算編制、預算執(zhí)行、預算調整、預算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，并在各個環(huán)節(jié)設置相關的記錄，確保預算工作全過程得到有效控制。

第三章 預算編制

第十九條 各企業(yè)應當根據(jù)自身業(yè)務特點和工作重心等編制相應的業(yè)務預算，并在此基礎上編制預算方案。

各企業(yè)預算方案應當符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經營目標、投資計劃、籌資計劃和其他重大決議。

第二十條 各企業(yè)編制經營預算，應當以上一生產經營的實際狀況為基礎，綜合考慮預算期內經濟政策變動、市場競爭狀況、產品競爭能力等因素對銷售、生產、采購等業(yè)務可能造成的影響，嚴格控制經營風險。

第二十一條 各企業(yè)編制投資預算，應當符合成本效益原則和風險控制要求，在對投資項目進行可行性研究、論證和集體決策的基礎上，合理安排投資結構和資金投放量，嚴格控制投資風險。

第二十二條 各企業(yè)編制籌資預算，應當以籌資計劃和資金需求決策為基礎，合理安排籌資規(guī)模和籌資結構，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴格控制財務風險。

第二十三條 各企業(yè)編制預算，應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，主要程序如下：

（一）確定預算單位。每年8月，由預算委員會確定預算期的預算編制單位名單。

（二）下達目標。應根據(jù)公司董事會或相應權力機構的經營策略和發(fā)展目標，結合下屬各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在對預算期經濟形勢做出初步預測和決策的基礎上，確定預算編制政策，及時提出下一各企業(yè)預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標等，由預算委員會在每年的9月布置下一預算工作時將各目標下達各預算編制單位。

（三）編制上報。各預算編制單位及下屬各企業(yè)應按照預算委員會下達的預算目標和政策，結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，提出本單位預算的具體方案，經各單位經營層充分討論并經本單位負責人簽章確認后，及時上報。

（四）審查平衡。預算委員會應對各預算編制單位上報的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預算委員會應當進行充分協(xié)調，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關預算編制單位予以修正并上報。

（五）審議批準。公司預算管理委員會在對各企業(yè)上報的預算(修正)充分討論并確定各單位目標基礎上，經公司執(zhí)行董事會確認后下達預算目標（建議），各企業(yè)需經董事會或相應權力機構進行確認并正式上報；公司預算委員會在各預算編制單位上報預算的基礎上，結合公司整體目標，編制出公司預算方案，并報公司董事會批準。各企業(yè)本預算方案，一般應在上12月31日之前編制完畢。

（六）批準執(zhí)行。公司預算經公司董事會批準后，各預算編制單位即為預算執(zhí)行單位，由公司逐級組織各預算執(zhí)行單位執(zhí)行。

第二十四條 預算委員會應當加強對各企業(yè)預算執(zhí)行的指導、監(jiān)督和服務，對預算編制不及時或編制質量不高的單位，應當及時做出報告。

第二十五條 各企業(yè)應當根據(jù)自身經濟業(yè)務特點和經濟活動規(guī)律，區(qū)別不同預算項目的性質，確定相應的預算編制方法。

第四章 預算執(zhí)行

第二十六條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行責任制度，明確相關部門及人員的責任，定期或不定期地進行檢查，實施考核，落實獎懲。各企業(yè)預算執(zhí)行在各企業(yè)負責人領導下，實行分級負責、歸口管理。

第二十七條 各企業(yè)預算一經下達，各預算執(zhí)行單位必須認真組織實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各企業(yè)、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。

第二十八條 各企業(yè)應當將預算作為預算期內組織、協(xié)調各項生產經營活動和管理活動的基本依據(jù)，將預算細分為季度和月度預算，通過分期預算控制實現(xiàn)預算目標。預算控制要求區(qū)分預算內支出和預算外支出，超預算支出除特殊管理內容要求之外，需報經預算執(zhí)行企業(yè)相應的權力機構批準后實施；預算外支出需上報公司預算委員會批準。

第二十九條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況內部報告制度，及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)及結果。

第三十條 預算委員會應當運用財務會計報告和其他會計資料監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時向各企業(yè)決策機構和各預算執(zhí)行單位報告或反饋預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對各企業(yè)預算目標的影響，促進各企業(yè)完成預算目標。

第三十一條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行結果質詢制度，要求預算執(zhí)行單位對預算指標與實際結果之間的重大差異進行解釋。

第五章 預算調整

第三十二條 各企業(yè)正式執(zhí)行的預算，一般不予調整。

各預算執(zhí)行單位在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力重大自然災害、公共緊急事件等致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執(zhí)行結果產生重大差異的，經公司批準，可以調整預算。

第三十三條 各企業(yè)調整預算，應當由預算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)權力機構提出書面報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度，提出預算的調整報告。

預算委員會應當對預算執(zhí)行單位提交的預算調整報告進行審核分析，在確定企業(yè)預算調整方案的基礎上，下達預算調整目標(建議)，預算調整單位仍需按第二十三條履行相應程序并執(zhí)行。

第三十四條 各企業(yè)審批預算調整方案應當符合以下要求：

（一）預算調整事項應當符合各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和生產經營目標；

（二）預算調整方案應當客觀、可行；

（三）預算調整重點應當放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關鍵性差異方面。對于不符合上述要求的預算調整報告和調整方案，預算管理部門應當予以否決。

第六章 預算分析與考核

第三十五條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況分析制度。

各企業(yè)預算管理部門應當定期召開預算執(zhí)行分析會議，全面掌握預算執(zhí)行情況，研究、解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施。

第三十六條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況內部審計制度，通過定期或不定期地實施審計監(jiān)督及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中存在的問題，維護預算的嚴肅。

第三十七條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況考核制度。

（一）各企業(yè)預算管理部門應當定期向各企業(yè)權力機構報告預算執(zhí)行情況，并組織對預算執(zhí)行單位進行考核。有條件的企業(yè)，也可指定專門機構負責考核工作。

（二）各企業(yè)預算執(zhí)行情況考核，依照預算執(zhí)行單位上報預算執(zhí)行報告、預算管理部門審查核實、各企業(yè)決策機構批準的程序進行。各預算執(zhí)行單位上報的預算執(zhí)行報告，應經本部門、本單位負責人簽章確認。

（三）各企業(yè)預算執(zhí)行情況考核，以單位正式下達的預算方案為標準，以經注冊會計師或上級部門審定的財務會計報告信息為依據(jù)。實行中期考核的單位，以單位中期預算為標準，以中期財務會計報告為依據(jù)。各企業(yè)預算執(zhí)行情況考核，應當堅持公開、公平、公正的原則，考核結果應有完整的記錄。

第三十八條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況獎懲制度，獎懲辦法應當明確，獎懲措施應當落實。

第七章 監(jiān)督檢查

第三十九條 各企業(yè)應當建立對預算內部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進行檢查。

第四十條 各企業(yè)預算內部控制監(jiān)督檢查的內容主要包括：

（一）崗位分工和授權批準情況。重點檢查預算編制、審批、執(zhí)行等各崗位是否分離；各崗位之間職責、權限是否明確；是否依照授權程序辦理預算工作。

（二）預算編制情況。重點檢查預算編制依據(jù)是否科學、合理，是否存在預算與經濟實際相脫節(jié)甚至相互背離的情況；預算編制程序和方法是否合規(guī)、正確，是否存在違反編制程序、濫用編制方法的情況。

（三）預算執(zhí)行情況。重點檢查各預算執(zhí)行單位是否建立預算責任制；是否嚴格執(zhí)行經批準的預算指標；對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題是否及時進行糾正和處理。

（四）預算調整情況。重點檢查預算調整是否嚴格按照規(guī)定程序進行，預算調整理由是否充分、適當，有無盲目調整預算或借調整預算逃避責任的情況。

（五）預算分析與考核情況。重點檢查是否建立科學的分析考核制度和嚴格的審計制度；是否落實預算責任制，兌現(xiàn)獎懲措施。

第四十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的預算內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。各企業(yè)監(jiān)督檢查部門應當向上級部門報告預算內部控制監(jiān)督檢查情況和有關部門的整改情況。

第八章 附 則

第四十二條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。

第四十三條 本辦法由公司董事會負責解釋。

第四十四條 本辦法經公司董事會審議通過后實施。

方案名稱 工程預算部績效考核方案 受控狀態(tài)

編 號

一、考核目的

本方案的制定是為了提升工程預算部工作人員的工作能力和工作水平，不斷提高工程預算準確率，降低工程預算成本。

二、考核范圍

適用于工程預算部經理和預算工程師。

三、考核周期

本考核方案適用于對預算經理和預算工程師的月度考核。

四、考核內容

預算工程師考核內容如下表所示。

考核項目 權重分配 項目細化

工作質量 40% 工程預算方案被駁回一次扣5分

工作效率 20% 工程預算方案每逾期上交一次扣3分

工作成本 20% 預算費用每超出計劃的1%則加扣1分

工作能力 20% 在國家權威期刊上每發(fā)表一篇論文加3分

五、考核構成

考核實行百分制。其中每一考核項的滿分均為100分，在增減相應的獎懲分數(shù)后乘以其權重就能得到月度考核總分。

六、考核計算

1.預算工程師評分＝工作質量得分×40%+工作效率得分×25%+工作成本得分×20%+工作能力得分×20%

2.經理評分＝下屬各預算工程師評分總和/預算工程師數(shù)量+總經理和副總經理印象分+關鍵員工流動控制得分

相關說明

編制人員 審核人員 批準人員

編制日期 審核日期 批準日期

為進一步推進財政體制改革，提高財政性資金的使用效益，徐匯區(qū)制訂《區(qū)財政性資金預算績效評估獎懲實施辦法》，促進從源頭上預防和治理經濟違紀行為。

一是確定適用范圍。根據(jù)標準統(tǒng)一、程序規(guī)范、結果公開的原則，對各預算基礎管理、日常績效評估及項目績效評估情況實施綜合評估，并將評估結果作為從嚴核定預算的基本依據(jù)之一。實施辦法適用于所有預算。

二是加強組織實施?？冃гu估工作實行統(tǒng)一組織、分步實施的方式。預算基礎管理和日常績效評估，主要采取預算評估和檢查相結合的方式；項目績效評估采取區(qū)績效評審小組對績效項目立項評估及項目完成后評估的方式。財務根據(jù)評估情況及分值，提出獎懲建議名單，在聽相關部門意見后報領導審核。

三是明確評估內容。評估內容共分為四個部分：一是預算基礎管理，主要包括預算編制、預算執(zhí)行、日常管理、政府采購、票據(jù)管理。二是日常績效管理，主要包括預算編制、預算執(zhí)行、票據(jù)管理、其他績效突出事項。三是項目績獨立自主管理，按照《財務性資金項目績效評估管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)該項目預算立項及項目完成情況開展綜合評估。確定一票否決項目，凡未將其他財政性資金統(tǒng)籌納入預算編制的；無預算而擅自執(zhí)行的；無正當理由拒不執(zhí)行“收支兩條線”管理，規(guī)定收入應交未交的；有其他違反財經法規(guī)和財經紀律情況的均實行一票否決。

四是嚴格獎懲辦法。財務根據(jù)確定后的獎勵名單，通知獲獎者，結合年內事業(yè)發(fā)展，申報由績效獎勵資金安排的經費預算。凡獲獎的預算單位，在相關會議上予以表彰，并對預算單位相關部門實施獎勵。對各項檢查中存在的違規(guī)事項和問題，財務以出具《預算管理違規(guī)事項預告單》和《預算管理存在問題整改通知單》的形式，書面告知該預算項目負責人，并促其認真改進。財務在安排下部門預算時從嚴核定?？冃И剟钯Y金由財務在當財務預算中予以安排。