第一篇：淺談企業(yè)經(jīng)營中的信用建設(shè)

目 錄 摘要 I 前言 1 1 信用與企業(yè)的關(guān)系 1 1.1 信用的概念 1 1.2 信用的分類 1 1.3 信用在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的作用 2 2 建設(shè)企業(yè)信用的理論依據(jù)和現(xiàn)實(shí)意義 3 2.1 建設(shè)企業(yè)信用的理論依據(jù) 3 2.2 建設(shè)企業(yè)信用的現(xiàn)實(shí)意義 5 3 我國企業(yè)信用建設(shè)的現(xiàn)狀及分析 6 3.1 我國企業(yè)總體信用現(xiàn)狀分析 6 3.2 我國企業(yè)信用缺失的危害 7 3.3 我國企業(yè)信用缺失的原因分析 9 4 我國企業(yè)信用建設(shè)的策略 10 4.1 加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)信用管理的政策支持 10 4.2 推進(jìn)信用管理信息化 10 4.3 積極發(fā)展各種行業(yè)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律 10 4.4 充分發(fā)揮企業(yè)在信用制度建設(shè)方面的主導(dǎo)作用 11 結(jié)束語 11 致

謝 12 參考文獻(xiàn) 13 前言

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心是信用。在任何時(shí)候任何市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)信用都是至關(guān)重要的，只有擁有良好信用的企業(yè)，才會(huì)有長遠(yuǎn)的發(fā)展，信用良好的企業(yè)會(huì)在許多方面受益。然而，長期以來，由于舊的體制的原因，我國企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制存在著嚴(yán)重的缺陷，尤其在信用管理上幾乎是一個(gè)空白，企業(yè)間拖欠應(yīng)收賬款居高不下，欠賴賬現(xiàn)象屢見不鮮，已經(jīng)跟不上新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展變化的需要。因此研究我國企業(yè)的信用問題，分析我國企業(yè)信用建設(shè)的基礎(chǔ)方法和思路是目前我國企業(yè)需要解決的緊迫課題。信用與企業(yè)的關(guān)系 信用的概念

一般來說，信用的含義有廣義和狹義之分。廣義的信用，通常是個(gè)倫理學(xué)范疇，主要指參與社會(huì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體之間建立起來的以誠實(shí)守約為道德基礎(chǔ)的踐約行為，從而信用表現(xiàn)為一種道德準(zhǔn)則。狹義的信用，則主要是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、法律學(xué)的范疇，它指的是商品交換或其它經(jīng)濟(jì)交易中，交易雙方所實(shí)行的以契約(合同)為基礎(chǔ)的資金借貸、承諾、履約的行為，從而信用典型的體現(xiàn)為契約和法律問題?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下所指的信用一般都是狹義上的信用。

吳敬璉直接把信用定義為：一種建立在授信人對(duì)受信人償付承諾的信任的基礎(chǔ)上，使后者無須付現(xiàn)即可獲取商品、服務(wù)或貨幣的能力。由于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的大部分交易都是以信用為中介的交易，因此信用是現(xiàn)代市場(chǎng)交易的一個(gè)必備的要素。

由此，信用作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是以償還和付息為條件的價(jià)值單方面的運(yùn)動(dòng)，有著以下的特點(diǎn)：（1）、信用不是一般的借貸行為，而是一種以對(duì)方償還為條件的向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移商品所有權(quán)或貨幣的行為；（2）、信用是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，貸出方為債權(quán)人，借入方為債務(wù)人，信用關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系的統(tǒng)一；（3）、信用中實(shí)行的價(jià)值轉(zhuǎn)移行為，建立在愿意償還并有償還能力的契約基礎(chǔ)上；（4）、信用中的價(jià)值轉(zhuǎn)移雙方，在償還上存在一定的時(shí)間差，這個(gè)也是信用不等同于貨幣現(xiàn)金的典型表現(xiàn)；（5）、信用是與商品貨幣經(jīng)濟(jì)密切聯(lián)系的經(jīng)濟(jì)范疇，體現(xiàn)著不同的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。信用的分類

對(duì)信用的分類有許多種不同的方法，但包括的含義基本上是一樣的。根據(jù)受信人的對(duì)象類別，將信用分為政府信用、企業(yè)信用與個(gè)人信用三大類。政府信用為政府機(jī)構(gòu)為完成政府職能而獲得的信用。這種信用行為表現(xiàn)在：一方面，政府運(yùn)用信用手段(如國債、地方政府債券等)籌集資金，為社會(huì)提供公共產(chǎn)品、服務(wù)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目；另一方面，政府通過所創(chuàng)造的金融工具(如票據(jù)貼現(xiàn)等)為中央銀行采取貨幣政策提供了操作基礎(chǔ)。個(gè)人信用通常也稱為消費(fèi)者信用，指產(chǎn)品廠商、零售商或銀行授予個(gè)人的信用，用于購買商品或借款。企業(yè)信用也叫做商業(yè)信用，同樣以信用使用目的為標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)信用可細(xì)分為商品信用和金融資本信用。商品信用指在商品銷售過程中，一個(gè)企業(yè)授予另一個(gè)企業(yè)的信用。如原材料生產(chǎn)廠商授予企業(yè)，或生產(chǎn)廠商授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予企業(yè)的信用。而金融資本信用主要是指企業(yè)為了配置固定資產(chǎn)、支付員工薪水及其他固定費(fèi)用，企業(yè)期望通過將來的經(jīng)營賺取利潤，用以償還這些借款。信用在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的作用

企業(yè)信用對(duì)企業(yè)來講具體有什么作用，這可能是企業(yè)最為關(guān)注的。就目前中國市場(chǎng)情況下，企業(yè)信用在以下具體方面將對(duì)企業(yè)產(chǎn)生積極作用。

第一、現(xiàn)在政府對(duì)企業(yè)信用是非常關(guān)注，對(duì)整個(gè)企業(yè)的信用體系建設(shè)高度重視。通過信用體系的建設(shè)，可以建立起公開披露企業(yè)不良記錄的制度，這樣就可使得具有不良記錄的企業(yè)對(duì)自身經(jīng)營帶來不良影響，有不良信用記錄的企業(yè)就可能在未來經(jīng)營中，面臨著舉步為艱、寸步難行的境地。這樣就實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)信用淘汰機(jī)制，信用好的企業(yè)可以得到更好的發(fā)展，信用不良的企業(yè)，其發(fā)展就會(huì)遇到更多阻力。對(duì)于信用良好的企業(yè)，政府會(huì)在一些政策上予以支持，好產(chǎn)業(yè)政策傾斜、政府貼息貸款等。這樣也就鼓勵(lì)了更多企業(yè)誠實(shí)守信，企業(yè)也會(huì)更加重視并主動(dòng)地培育自已的信用能力。

第二、在銀行貸款方面，我們知道在銀行貸款過程當(dāng)中，銀行也要對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。一個(gè)企業(yè)如果取得了好的信用級(jí)別，在申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，就可能獲得比信用級(jí)別差的企業(yè)更多的優(yōu)惠，這個(gè)優(yōu)惠可能是決定貸還是不貸；貸款規(guī)模有多大。在貸款過程中，還有可能享受利率不上浮等優(yōu)惠條件。

第三、在商業(yè)往來過程當(dāng)中，企業(yè)信用對(duì)交易的影響也是很大的。這有兩種情況，一種情況是我與對(duì)方要發(fā)生交易，我通過征信機(jī)構(gòu)取得交易對(duì)手的信用狀況報(bào)告，得知對(duì)方的信用狀況，從而決定是否進(jìn)行交易或給予優(yōu)惠措施；另外一種情況是企業(yè)要與社會(huì)上其他的商業(yè)伙伴進(jìn)行商業(yè)往來時(shí)，企業(yè)會(huì)主動(dòng)向社會(huì)展示其自身的信用狀況，信用狀況好的企業(yè)，在商業(yè)往來過程中，取得交易成功的可能性會(huì)比信用狀況差的企業(yè)更高。

第四、政府的扶持支持政策?，F(xiàn)在的一些地方，信用狀況好的企業(yè)政府可能會(huì)在一些政策上給予一些傾斜，在一些方面提供一些優(yōu)惠，包括產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面、提供貼息貸款方面等等?？偟膩碇v，目前國內(nèi)已經(jīng)具備了一定的信用市場(chǎng)環(huán)境，信用好的企業(yè)在方方面面比信用差的企業(yè)會(huì)得到更多的利益。

建設(shè)企業(yè)信用的理論依據(jù)和現(xiàn)實(shí)意義 建設(shè)企業(yè)信用的理論依據(jù) 馬克思信用理論

馬克思的信用理論是馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要組成部分。馬克思認(rèn)為信用是促使資本集中進(jìn)而壟斷形成的重要因素，是股份制產(chǎn)生的主要基礎(chǔ)，同時(shí)信用又會(huì)助長投機(jī)盛行，并加速資本主義危機(jī)的到來。

資本主義的信用制度是在產(chǎn)業(yè)資本積聚基礎(chǔ)上建立起來的較高級(jí)的流通制度，主要包括商業(yè)信用和銀行信用。商業(yè)信用構(gòu)成信用制度的基礎(chǔ)，它的作用是加速流通，減少流通費(fèi)用，節(jié)約貨幣。銀行信用主要是銀行作為借貸資本運(yùn)動(dòng)的中介，提供信用用來清償貸進(jìn)和貸出的差額，使相當(dāng)大的一部分交易不用貨幣。信用創(chuàng)造了紙幣和大量票據(jù)。信用的作用導(dǎo)致了資本主義競(jìng)爭(zhēng)的加劇資本能夠更自由、更迅速地在各生產(chǎn)部門和各企業(yè)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，進(jìn)而促進(jìn)了平均利潤率的形成。信用能使單個(gè)資本家擁有超過其實(shí)有資本的限制，來擴(kuò)大自己企業(yè)的規(guī)模和擴(kuò)大生產(chǎn)。他自己所擁有的少量資本，僅僅是取得支配別人資本和勞動(dòng)力的基礎(chǔ)。同時(shí)，信用往往存在于大資本方面，因此它又是促使大資本吞并小資本，加速資本集中的強(qiáng)大杠桿。信用制度是資本主義的私人企業(yè)逐漸轉(zhuǎn)化為資本主義的股份公司的主要基礎(chǔ)，而資本主義股份公司又使資本主義的生產(chǎn)關(guān)系發(fā)生了重大變化。股份公司的高度發(fā)展無論是從生產(chǎn)資料占有形式還是從它的使用上，都構(gòu)成了向未來的社會(huì)主義和共產(chǎn)主義社會(huì)過渡的基礎(chǔ)。信用在促進(jìn)資本主義生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大和加速流通運(yùn)動(dòng)的同時(shí)，也顯示了它的消極作用。人們?cè)缇驼J(rèn)識(shí)到在信用活動(dòng)上，“一切便利營業(yè)的事情都會(huì)便利投機(jī)，營業(yè)和投機(jī)在很多情況下緊密地結(jié)合在一起?！瘪R克思充分注意到信用對(duì)投機(jī)的作用，他指出，“信用又使買和賣的行為可以互相分離較長的時(shí)間，因而成為投機(jī)的基礎(chǔ)。”在分析信用導(dǎo)致投機(jī)的同時(shí)，馬克思還指出信用加速了資本主義矛盾的爆發(fā)，促使了資本主義危機(jī)的到來，因而加強(qiáng)了舊生產(chǎn)方式解體的各種要素。最后，馬克思指出了信用制度二重屬性：“一方面，把資本主義動(dòng)力用剝削別人勞動(dòng)的辦法來發(fā)財(cái)致富發(fā)展成為最純粹最巨大的賭博欺詐制度，并且使剝削社會(huì)財(cái)富的少數(shù)人的人數(shù)越來越減少；另一方面，又是轉(zhuǎn)到一種新生產(chǎn)方式的過渡形式”。由此可見，馬克思的信用理論成為了現(xiàn)代企業(yè)信用建設(shè)的堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)之一?？扑沟慕灰踪M(fèi)用理論

交易費(fèi)用理論的主要內(nèi)容是在交易過程中，由于存在距離、尋找合適的交易對(duì)象、討價(jià)還價(jià)等行為，以及這些行為可能耽誤時(shí)間等，從而會(huì)產(chǎn)生交易的費(fèi)用和增加交易的成本。因此，從每個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)來看，交易費(fèi)用也是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策時(shí)所要考慮的一個(gè)重要因素。在分工和專業(yè)化高度發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會(huì)中，一個(gè)人生活中所必需的產(chǎn)品和服務(wù)，絕大多數(shù)都要通過同別人打交道（即交易）獲得，因?yàn)橐粋€(gè)人可以專業(yè)化地生產(chǎn)皮鞋，卻不能只專業(yè)化地消費(fèi)皮鞋。是交易把整個(gè)社會(huì)聯(lián)結(jié)了起來。所以也可以說、交易費(fèi)用是社會(huì)賴以運(yùn)行的費(fèi)用。只不過在不同的經(jīng)濟(jì)制度下，人們的交易方式不同，所耗費(fèi)的資源數(shù)量也不同。

誠信是人們之間形成的相信彼此能遵守諾言、實(shí)踐成約的關(guān)系。在現(xiàn)實(shí)世界中，市場(chǎng)是人們賴以依靠的重要場(chǎng)所，市場(chǎng)中的交易其實(shí)是要耗費(fèi)大量成本的。從搜尋交易對(duì)象，討價(jià)還價(jià)，訂立契約，監(jiān)督契約執(zhí)行，維護(hù)交易秩序，解決交易糾紛以及對(duì)違約加以懲罰等等；但在誠信氣氛較為濃厚的環(huán)境條件下，強(qiáng)有力的制度、長期的守信能給參與交易的各方安全的感覺，并能有效地降低交易雙方防范信用風(fēng)險(xiǎn)而采取措施所需要付出的巨額費(fèi)用和成本，從而促進(jìn)交易的順利進(jìn)行和增加市場(chǎng)交易的規(guī)模。由此可見，交易費(fèi)用理論是企業(yè)信用理論的重要基石之一。

阿爾欽等的企業(yè)制度變遷理論 自從科斯等國外學(xué)者提出產(chǎn)權(quán)、契約理論之后，國內(nèi)外學(xué)者試圖從產(chǎn)權(quán)理論的角度來研究企業(yè)的信用問題?？扑乖谄湮恼隆渡鐣?huì)成本問題》中提出“企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明確將導(dǎo)致企業(yè)信用交易貧乏、社會(huì)成本加大等現(xiàn)象”。其后，阿爾欽、德姆塞茨等人進(jìn)一步研究了產(chǎn)權(quán)與企業(yè)信用的關(guān)系，他們認(rèn)為企業(yè)產(chǎn)權(quán)影響企業(yè)信用，“產(chǎn)權(quán)不明確使得企業(yè)在經(jīng)營中會(huì)出現(xiàn)委托代理關(guān)系中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，逆向選擇問題等。”隨之，我國學(xué)者張維迎在其文章《企業(yè)的企業(yè)家契約理論》中提到了風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與委托權(quán)安排，認(rèn)為“企業(yè)產(chǎn)權(quán)決定了企業(yè)所有者的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度”，明確闡述了企業(yè)之間信用的建立是建在企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰基礎(chǔ)之上的，尤其是中小企業(yè)信用問題因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)不明確而顯得更加突出。只有產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明，企業(yè)之間的信用制度才能從根本上建立起來，才能有效地抑制企業(yè)的失信行為并使失信行為受到相應(yīng)的懲處。建設(shè)企業(yè)信用的現(xiàn)實(shí)意義

目前企業(yè)信用體系建設(shè)這個(gè)問題引起了廣泛關(guān)注，而且有特殊重要的現(xiàn)實(shí)意義。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，企業(yè)信用在維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和理道德觀念，提倡以誠待人，以信相交的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)取勝之道，使“誠召天下客”、“信納萬家財(cái)”成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中必須嚴(yán)格遵守的道德原則。因此說現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，誠信是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的基本倫理，失信行為是與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)背道而馳的。所以企業(yè)信用是重塑現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)倫理的重要手段之一。

企業(yè)信用是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的根本出路 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力可以進(jìn)一步分解為價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力、質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)力以及信譽(yù)（信用）競(jìng)爭(zhēng)力等幾個(gè)方面。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，價(jià)格增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力方面的作用日益突出，加快企業(yè)質(zhì)量信用體系建設(shè)已經(jīng)成為我們的重要任務(wù)。

企業(yè)信用是重塑現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)倫理的重要手段 中國當(dāng)代經(jīng)濟(jì)倫理發(fā)生了劇烈變化，整個(gè)社會(huì)信用倫理不同程度地遭到破壞。一些不守信用、惡意違背信用的企業(yè)或個(gè)人，不僅不會(huì)受到懲罰，而且還會(huì)從中得益，從而形成一種守信吃虧、不守信得“利”的怪現(xiàn)象。失信成了某些人的生財(cái)之道，人和人之間甚至產(chǎn)生了信任危機(jī)。在目前某些經(jīng)濟(jì)倫理觀念陷入嚴(yán)重混亂狀態(tài)的情況下，更有必要弘揚(yáng)儒家文化中的倫理道德觀念。誠信是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，是企業(yè)的生命，也是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分?，F(xiàn)代企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，不僅僅是產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，更重要的是企業(yè)品牌、企業(yè)形象的競(jìng)爭(zhēng)。我國的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由過去的賣方市場(chǎng)進(jìn)入買方市場(chǎng)，在以買方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營方式。因此，企業(yè)只有高度重視誠信建設(shè)，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得信譽(yù)，提高企業(yè)的知名度和美譽(yù)度，才能提高競(jìng)爭(zhēng)力，從而贏得市場(chǎng)，健康持久地發(fā)展下去。

企業(yè)信用是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的最佳途徑 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在法制基礎(chǔ)上的“信用經(jīng)濟(jì)”，或者說，“信用經(jīng)濟(jì)”是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的最高階段。良好的社會(huì)信用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的根基，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提和保證。然而，隨著建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)程的加快，與規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相脫節(jié)的道德失范、信用缺失的現(xiàn)象日益凸現(xiàn)，已成為制約市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的嚴(yán)重障礙。因此，只有下大力氣加強(qiáng)企業(yè)的信用管理，從源頭上消除失信、欺詐的根源，才能從根本上規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序好轉(zhuǎn)，保障社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。由于企業(yè)信用在現(xiàn)代市場(chǎng)中發(fā)揮了極為重要的作用，而失信行為是導(dǎo)致市場(chǎng)秩序混亂的重要原因之一。因此，企業(yè)信用建設(shè)也就成為了規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要途徑和手段。企業(yè)信用是推動(dòng)和諧社會(huì)建設(shè)的內(nèi)在要求

社會(huì)主義和諧社會(huì)，是公平正義、誠信友愛、安定有序、人與自然和諧相處的社會(huì)。營造人人講誠信、守信用的良好氛圍，形成健康良好的社會(huì)秩序，是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要方面。按照信用原則進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事務(wù)的交往，是全社會(huì)協(xié)調(diào)和諧的重要基礎(chǔ)。企業(yè)信用管理是整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)一個(gè)重要組成部分，抓好企業(yè)信用建設(shè)，必將對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)起到積極的推動(dòng)作用。企業(yè)只有講求誠信，自覺防范和抵制違法違章行為，才能正確處理與消費(fèi)者及其他經(jīng)營者的關(guān)系，才能真正贏得廣大消費(fèi)者及其他經(jīng)營者的信賴。

因此，建立和完善一套通用的適合的企業(yè)特點(diǎn)的信用體系，是一項(xiàng)對(duì)經(jīng)濟(jì)、對(duì)社會(huì)、對(duì)企業(yè)都具有重要意義的工作。

我國企業(yè)信用建設(shè)的現(xiàn)狀及分析 我國企業(yè)總體信用現(xiàn)狀分析

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在穩(wěn)定的信用關(guān)系基礎(chǔ)上的法制經(jīng)濟(jì)，穩(wěn)定可靠的社會(huì)信用體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的重要基礎(chǔ)條件之一。但目前我國企業(yè)信用狀況令人堪憂。企業(yè)信用美譽(yù)度低

長期以來，不少企業(yè)片面追求利潤，采用不正當(dāng)手段搶占市場(chǎng)，擠壓名優(yōu)產(chǎn)品，坑害消費(fèi)者利益，甚至危及消費(fèi)者生命安全。企業(yè)聲譽(yù)每況愈下，產(chǎn)品質(zhì)量廣受質(zhì)疑。企業(yè)間“三角債”盤根錯(cuò)節(jié)

有的企業(yè)把拖欠貨款作為一種經(jīng)營手段、生財(cái)之道，甚至將其作為變相籌措資金的渠道。企業(yè)運(yùn)用拖欠賴賬方式獲得的負(fù)債資金，既無需支付資金成本，又不受契約、合同的法律約束的手段已成為困擾我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大痼疾。為了催款，債權(quán)企業(yè)必然加大業(yè)務(wù)費(fèi)用，為了繼續(xù)生產(chǎn)，債權(quán)企業(yè)可能負(fù)債經(jīng)營，成為新的負(fù)債企業(yè)，陷入新的債務(wù)怪圈。經(jīng)營有效的企業(yè)也會(huì)被這種失信企業(yè)的負(fù)債行為拖垮。銀行企業(yè)糾紛不斷

一些企業(yè)信用觀念淡薄，信用狀況不佳，在與銀行的信用交易中矛盾迭出，糾紛不斷。由于銀行與企業(yè)之間的信息嚴(yán)重不對(duì)稱，一些企業(yè)鉆政策和體制的空子，逃避銀行債務(wù)；一些企業(yè)則通過多頭開戶，資金不入賬等方法不履行還款協(xié)議，最終造成銀行受損，致使呆賬壞賬積壓，不良資產(chǎn)增加。企業(yè)商業(yè)信用度低

商業(yè)信用是整個(gè)信用制度的基礎(chǔ)。在企業(yè)的商業(yè)往來中，以實(shí)物交易、貨幣交易為主要形式的直接交易占了很高的比例，而以信用為基礎(chǔ)的間接交易，即先交貨后付款或先付款后交貨的交易比例不高。其原因是我國企業(yè)商業(yè)信用狀況差，社會(huì)認(rèn)同度低，不講信用現(xiàn)象普遍存在并且嚴(yán)重制約了經(jīng)濟(jì)的增長，阻礙了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展。我國企業(yè)信用缺失的危害

信用是二元主體或多元主體之間，以某種經(jīng)濟(jì)生活需要為目的，建立在誠實(shí)守信基礎(chǔ)上的心理承諾與約期踐行相結(jié)合的意志和能力。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)生活中，信用缺失是存在于企業(yè)經(jīng)營中的一個(gè)突出問題。

企業(yè)信用缺失困擾著我國企業(yè)和政府，它威脅著企業(yè)生存，妨礙著經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，影響了國家的改革開放，破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，污染了社會(huì)風(fēng)氣，誘發(fā)了各種經(jīng)濟(jì)犯罪，給我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展帶來了巨大的危害。主要表現(xiàn)為： 造成國家經(jīng)濟(jì)的巨大損失

據(jù)中國企業(yè)聯(lián)合會(huì)理事長張彥寧透露：中國每年因產(chǎn)品質(zhì)量低劣，制假售假造成的損失約為2000億元，由于逃避債務(wù)造成的直接損失約1800億元，由于合同欺詐造成的損失約為55億元“三角債”和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約2000億元。影響對(duì)外開放和國家形象

《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》2003年2月5日?qǐng)?bào)道，由于我國個(gè)別企業(yè)造假，使日本對(duì)我國的稻草出口被禁止達(dá)9個(gè)月之久，直接影響了重達(dá)15萬噸,總值3000萬美元的稻草出口，相關(guān)行業(yè)的間接損失高達(dá)近億元。

合同交易以及一些快捷的現(xiàn)代化交易手段和方式得不到推廣

張彥寧透露，我國的合同交易僅占整個(gè)交易量的30%，而合同履約率僅為50%左右，合同信譽(yù)遭到嚴(yán)重破壞；同時(shí)有關(guān)部門的調(diào)查也顯示，由于人們對(duì)“網(wǎng)上采購”不放心，使得選擇這種交易方式的人僅為1.2%。銀行信用受損

銀行信用受損表現(xiàn)為兩個(gè)方面，一是有的銀行以貸謀私，誠信缺失；二是由于受個(gè)人和企業(yè)信用惡化的沖擊，大量的呆帳、壞帳使銀行陷于困境，使得銀行一方面利用政府信用高額攬存，另一方面極度惜貸，大量資金沉淀在銀行，使得銀行信用固有的節(jié)約流通中的貨幣量，降低流通費(fèi)用，促進(jìn)交易的功能不能正常發(fā)揮。企業(yè)發(fā)展的瓶頸

部分企業(yè)為眼前的利益而不顧產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)信用，在融資、對(duì)外貿(mào)易等方面，企業(yè)正面臨著誠信缺失危機(jī)，誠信缺失已成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。由于大量同類企業(yè)存在競(jìng)爭(zhēng)壓價(jià)行為，一些企業(yè)只求獲取訂單數(shù)量，不求產(chǎn)品質(zhì)量，最終無法保證質(zhì)量。這些做法對(duì)企業(yè)的誠信構(gòu)成嚴(yán)重?fù)p害，即使企業(yè)做成了生意，往往也無法保證貨款的回收，導(dǎo)致企業(yè)間互相拖欠貸款現(xiàn)象屢屢發(fā)生。誠信不足導(dǎo)致企業(yè)融資困難。一些中小企業(yè)本身的商業(yè)信譽(yù)沒有保證，銀行擔(dān)心對(duì)他們的貸款無法收回而不予借貸，企業(yè)無法融資，發(fā)展遭遇瓶頸。我國企業(yè)信用缺失的原因分析 企業(yè)信用意識(shí)基礎(chǔ)薄弱

我國企業(yè)的信用意識(shí)建立與體制轉(zhuǎn)軌有著直接關(guān)系，在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下整個(gè)社會(huì)的運(yùn)行是依靠權(quán)力維系，國家統(tǒng)一對(duì)資源進(jìn)行配置，企業(yè)之間不存在競(jìng)爭(zhēng)，也不追求利潤最大化，企業(yè)破壞信用的空間甚小。由于企業(yè)的信用完全體現(xiàn)在國家信用上，企業(yè)缺乏建立良好形象的內(nèi)在動(dòng)力，信用意識(shí)先天不足。改革開放后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求誠信，要求企業(yè)建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的信用制度，但企業(yè)信用意識(shí)和制度的建立是一個(gè)長期的過程，再加上市場(chǎng)機(jī)制不完善，相應(yīng)的法律法規(guī)不健全，失信行為更容易發(fā)生。企業(yè)信用法律、法規(guī)不健全

在我國現(xiàn)行法律體系中，雖然在《民法通則》、《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《擔(dān)保法》、《公司法》、《票據(jù)法》等法律法規(guī)中規(guī)定誠實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對(duì)詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但對(duì)于企業(yè)信用管理方面，始終沒有專門的法規(guī)，信用管理制度建立滯后，不足以對(duì)各種企業(yè)失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束。

對(duì)企業(yè)失信行為處罰力度小，企業(yè)守信收益小，失信成本低

對(duì)企業(yè)失信行為的處罰不力，一方面表現(xiàn)在法律、法規(guī)規(guī)定的處罰有限，形成不了威懾力。有些企業(yè)以破產(chǎn)名義假破產(chǎn)真逃債，但破產(chǎn)后很快又可以重新注冊(cè)；另一方面，對(duì)誠實(shí)守信的企業(yè)因?yàn)闆]有客觀的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，也無法與失信企業(yè)區(qū)分，守信收益低，迫使有些原來守信的企業(yè)也逐步走向失信。

傳統(tǒng)的文化道德作用削弱或喪失，新的文化道德尚未有效建立 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立，傳統(tǒng)的文化和道德受到挑戰(zhàn)，其對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)方面的調(diào)節(jié)和約束力削弱，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的現(xiàn)代法律意義上的契約意識(shí)、信用觀念等沒有及時(shí)培養(yǎng)起來。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的文化和道德規(guī)范沒有及時(shí)形成，出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的道德失范、信仰危機(jī)等問題，在一定程度上助長了信用缺失現(xiàn)象的滋生。企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制不完善 目前，很多的企業(yè)雖注意到內(nèi)部信用管理的重要性，但在機(jī)構(gòu)設(shè)置上沒有設(shè)立專門的信用管理部門。這一管理環(huán)節(jié)的缺失，必然導(dǎo)致信用管理人員空額，信用管理制度遺漏，因而社會(huì)失信行為的發(fā)生，企業(yè)上當(dāng)受騙，經(jīng)濟(jì)糾紛案件時(shí)有出現(xiàn)。我國企業(yè)信用建設(shè)的策略

不可否認(rèn)，企業(yè)所面臨的種種問題是因?yàn)槠髽I(yè)的規(guī)模小、不公平的政策環(huán)境、不規(guī)范的競(jìng)爭(zhēng)秩序、不穩(wěn)定的內(nèi)部組織關(guān)系和不先進(jìn)的技術(shù)水平所造成的。但從更深層來考慮，信用制度建設(shè)的缺失才是導(dǎo)致上述問題的深層原因。由于信用制度的缺失直接導(dǎo)致了企業(yè)的貸款難，直接融資更難，導(dǎo)致了競(jìng)爭(zhēng)秩序的混亂，導(dǎo)致了經(jīng)營機(jī)會(huì)的欠缺等等一系列的影響企業(yè)發(fā)展的問題的出現(xiàn)。因此建立我國良好企業(yè)信用的意義重大且十分迫切。由于目前企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀不容樂觀，加之流行的信用管理組織模式也不盡如人意，因此，我們應(yīng)該努力尋求改善企業(yè)信用管理的有效途徑： 加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)信用管理的政策支持

建立和完善企業(yè)信用管理制度離不開政府的支持，因?yàn)檎畬?duì)企業(yè)信用管理制度的實(shí)施和完善具有重要的作用。一方面政府需要建立、健全信用管理的相關(guān)法律和制度，通過國家宏觀制度的完善為企業(yè)信用管理創(chuàng)造良好的環(huán)境，同時(shí)要加大執(zhí)法的力度，對(duì)那些惡意欺詐的行為嚴(yán)懲不貸；另一方面，要加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識(shí)，防止出現(xiàn)隨意處理各類賬款的現(xiàn)象，從而造成資產(chǎn)流失。推進(jìn)信用管理信息化

信用管理的核心內(nèi)容和大量工作是處理和傳遞信息，僅靠手工完成是不行的。必須建立一個(gè)良好的管理信息系統(tǒng)，這就要求成立一個(gè)企業(yè)信息整合中心，收集企業(yè)范圍內(nèi)的客戶信息，通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一的管理加以解決。信用管理信息化首先要求企業(yè)信息能夠迅速的傳遞、匯總、分析，組織當(dāng)中的成員都是信息的傳遞者、分析者，這是真正體現(xiàn)信息化時(shí)代網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的要求的；其次，要求企業(yè)的組織體系必須是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程而不僅僅是靜態(tài)的過程；第三，要求企業(yè)的組織體系必須是一個(gè)自我學(xué)習(xí)、自我適應(yīng)、自我修正的組織體系；第四，要求借助當(dāng)今信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高效、準(zhǔn)確等特點(diǎn)整合企業(yè)人力、信息等資源；第五，要求在企業(yè)內(nèi)部建立起信用鏈管理體系。積極發(fā)展各種行業(yè)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律 行業(yè)組織是聯(lián)系政府與企業(yè)的中介，它在治理信用缺失和建立信用體系方面發(fā)揮著政府和市場(chǎng)不可替代的作用。長期以來，我國行業(yè)組織由于缺乏政策的支持始終沒有得到應(yīng)有的發(fā)展。行業(yè)組織對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)缺乏約束力和號(hào)召力，很難對(duì)企業(yè)失信行為起治理作用。這就需要政府出臺(tái)相應(yīng)政策，賦予行業(yè)組織治理企業(yè)失信行為的權(quán)力，培育行業(yè)組織獨(dú)立行使職責(zé)的能力。

充分發(fā)揮企業(yè)在信用制度建設(shè)方面的主導(dǎo)作用 企業(yè)是信用制度建設(shè)中主體，只有每個(gè)企業(yè)的自身信用建設(shè)搞好了，才能促進(jìn)整個(gè)企業(yè)信用制度的建設(shè)，企業(yè)自身的信用建設(shè)，一是要開展“信用教育”，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)在誠信理念，使企業(yè)自覺地遵守誠信的原則，以誠信理念指導(dǎo)自己的經(jīng)營活動(dòng)；二是成立信用管理機(jī)構(gòu)，將信用管理覆蓋到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)領(lǐng)域，并滲透到質(zhì)量、商標(biāo)廣告、統(tǒng)計(jì)等各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)信用記錄管理；三是建章立制，加強(qiáng)企業(yè)信用自律，建立長遠(yuǎn)信譽(yù)機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)信用管理；四是實(shí)施名牌戰(zhàn)略，打造消費(fèi)者信得過、有競(jìng)爭(zhēng)力的品牌，在企業(yè)中形成講信用、重信譽(yù)的企業(yè)文化，在市場(chǎng)中樹立良好的信用形象，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

總之，建立、健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)信用管理體制并予以堅(jiān)定不移的監(jiān)督執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力的顯著增強(qiáng)以及隨之而來的經(jīng)營效率和經(jīng)濟(jì)效益的直接提高。同時(shí)，這項(xiàng)體制應(yīng)盡早在整個(gè)社會(huì)得到普遍推廣實(shí)施，全面形成市場(chǎng)互動(dòng)聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，以便從中取得更大效果，最大限度地發(fā)揮企業(yè)信用管理體制對(duì)改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場(chǎng)信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所能起到的作用，這對(duì)促進(jìn)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展將是十分重要的。結(jié)束語

信用是商品交換的產(chǎn)物，市場(chǎng)運(yùn)行的紐帶，是企業(yè)的立身之本，是企業(yè)生存發(fā)展的生命線。實(shí)踐證明，沒有信用就沒有交換，就沒有市場(chǎng)，就沒有秩序，就沒有拓展。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)愈發(fā)達(dá)就愈要求誠實(shí)守信，這是現(xiàn)代企業(yè)的重要標(biāo)志。因此，我們?cè)诮ㄔO(shè)更加完善成熟的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過程中，尤其在加入WTO的新形勢(shì)下，中國企業(yè)必須建立信用、發(fā)展信用、提高信用，通過矯治信用失常行為來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟硬環(huán)境的優(yōu)化。為加快中國經(jīng)濟(jì)融入國際經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康、有序地向前發(fā)展，搭建新的平臺(tái)，開拓更為廣闊的發(fā)展空間。致

謝 轉(zhuǎn)眼間，我已經(jīng)在美麗的鄭州大學(xué)西亞斯國際學(xué)院度過了四個(gè)年頭。這是我人生中非常重要的四年，我有幸能夠接觸到那些不僅傳授我知識(shí)、學(xué)問，而且從更高層次指導(dǎo)我的人生與價(jià)值追求的良師。他們使我堅(jiān)定了人生的方向，獲得了追求的動(dòng)力，留下了大學(xué)生活的美好回憶。感謝鄭州大學(xué)西亞斯國際學(xué)院四年來的培養(yǎng)，在此，我真誠地向我尊敬的老師們和母校表達(dá)我深深的謝意！

這篇論文是在我的導(dǎo)師程凌燕老師的多次指導(dǎo)下完成的。從論文的選題到結(jié)構(gòu)安排，從內(nèi)容到文字潤飾，都凝聚了導(dǎo)師大量的心血。并在這篇論文的寫作過程中，多次給我提出切實(shí)可行的指導(dǎo)性建議，并細(xì)心全面地修改了我的論文。程凌燕老師對(duì)本論文從選題、構(gòu)思、資料收集到最后定稿的各個(gè)環(huán)節(jié)給予細(xì)心的指引和教導(dǎo),使我對(duì)企業(yè)的信用建設(shè)有了更加深刻的認(rèn)識(shí),并最終得以完成畢業(yè)論文,對(duì)此,我衷心的感謝程老師。感謝和我一起度過四年大學(xué)的同學(xué)們和朋友們。是你們?cè)谖沂б鈺r(shí)給我鼓勵(lì)，在我失落時(shí)給我支持，感謝你們和我一路走來，讓我在人生這一驛站中倍感溫暖！感謝學(xué)校給我許多次參加社會(huì)實(shí)踐機(jī)會(huì)，讓我在未跨入社會(huì)之前學(xué)到了大量的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，待人處事提升到一個(gè)新的高度，思想變得更加成熟。

感謝父母對(duì)我二十多年來辛勤的養(yǎng)育,并讓我獲取了一定的知識(shí)并最終走向社會(huì),為社會(huì)貢獻(xiàn)自己!在論文的寫作過程中，也得到了許多同學(xué)的寶貴建議，同時(shí)還得到許多社會(huì)人士的支持和幫助，在此一并致以誠摯的謝意。

最后，衷心感謝所有老師對(duì)我的栽培、支持和鼓勵(lì)，感謝所有朋友的關(guān)心和幫助。向在百忙中抽出時(shí)間對(duì)此論文進(jìn)行評(píng)審并提出寶貴意見的各位老師表示衷心地感謝！參考文獻(xiàn)

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第二篇：關(guān)于淺談沛縣郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)營中的信用建設(shè)

關(guān)于淺談沛縣郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)營中的信用建設(shè)

馬旭

摘要：近年來，我國銀行業(yè)經(jīng)營日益趨同，各家商業(yè)銀行開始以產(chǎn)品創(chuàng)新和品牌營銷為“賣點(diǎn)”展開競(jìng)爭(zhēng)。中國郵政儲(chǔ)蓄銀行相對(duì)于其他商業(yè)銀行成立較晚，品牌建設(shè)更顯得尤為重要。文章分析了沛縣郵儲(chǔ)銀行品牌建設(shè)的必要性及存在的問題，進(jìn)而給出了相關(guān)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：郵儲(chǔ)銀行；品牌定位；知名度；滿意度

一、引言

品牌建設(shè)對(duì)于郵政儲(chǔ)蓄銀行來說是十分必要的，因?yàn)槌晒Φ泥]儲(chǔ)銀行品牌可以提高信譽(yù)度、美譽(yù)度和認(rèn)知度，更好地鎖定客戶群、提升客戶忠誠度等，這樣有助于銀行的營銷。另一方面，由于歷史原因，郵政儲(chǔ)蓄和郵政存在著特殊關(guān)系，雖然可以獲得郵政的品牌資源，但是也會(huì)讓公眾對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行的認(rèn)知停留在“郵政儲(chǔ)蓄只存不貸”的老化認(rèn)識(shí)上，信用建設(shè)可扭轉(zhuǎn)公眾對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行誤讀。

二、沛縣郵政儲(chǔ)蓄銀行在信用建設(shè)中存在的問題

(一)缺乏信用意識(shí)，尤其金融意識(shí)欠缺

由于歷史原因，郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)營具有特殊性，經(jīng)營功能和業(yè)務(wù)內(nèi)容均受國家政策的限制。由于中國郵政承擔(dān)著社會(huì)公共服務(wù)的義務(wù)。所以幾乎每年都出現(xiàn)虧損。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)正常的運(yùn)營，用郵政儲(chǔ)蓄的盈利來彌補(bǔ)虧損。沛縣郵政儲(chǔ)蓄的頗豐盈利，是因?yàn)槭艿絿覂?yōu)惠政策的扶持，但其自身的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)淡薄，沒有明確的市場(chǎng)定位，更沒有信用意識(shí)，只是為了實(shí)現(xiàn)盈利來彌補(bǔ)郵政業(yè)務(wù)的虧損。另外，由于多年來受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，沛縣郵儲(chǔ)銀行沒有傳統(tǒng)銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營理念和管理思維，沒有真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，也沒有意識(shí)到自身品牌價(jià)值。

(二)缺乏明確的品牌定位

銀監(jiān)會(huì)對(duì)郵儲(chǔ)銀行的定位是充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)。完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能。以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)性金融服務(wù)，與其他銀行形成互補(bǔ)關(guān)系，支持新農(nóng)村建設(shè)，可見郵儲(chǔ)銀行的建立主要服務(wù)于三農(nóng)。根據(jù)《中國農(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告》統(tǒng)計(jì)，在縣域金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布來

看，農(nóng)村信用社的網(wǎng)點(diǎn)要多于郵政儲(chǔ)蓄銀行，其經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)也相比不足。因此，沛縣郵儲(chǔ)銀行應(yīng)當(dāng)把城鄉(xiāng)結(jié)合起來，針對(duì)城鄉(xiāng)的特點(diǎn)，對(duì)目標(biāo)客戶分別定位。

(三)品牌宣傳力度不足，造成信用度降低

在整頓農(nóng)村基金會(huì)時(shí)，各商業(yè)銀行和信用社并沒有受到太大影響，但卻引發(fā)郵政支局所“擠兌”。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)正是因?yàn)猷]政儲(chǔ)蓄銀行的宣傳力度不夠，造成人們對(duì)其信用度不高。大型國有銀行每年會(huì)有大額的廣告投入，對(duì)品牌宣傳力度不斷加強(qiáng)。沛縣郵儲(chǔ)銀行除了做一些戶外廣告和報(bào)紙廣告外，較少采用影響力度大的電視媒體等。即便存在宣傳費(fèi)用有限問題，但這也跟品牌宣傳意識(shí)欠缺有很大關(guān)系。

三、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行信用建設(shè)的策略

(一)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行差異化品牌定位

品牌定位是信用建設(shè)的基礎(chǔ)。銀行在進(jìn)行品牌定位時(shí)，要充分分析企業(yè)客戶群的特色，并結(jié)合自身發(fā)展優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行差異化個(gè)性化定位。郵儲(chǔ)銀行的網(wǎng)點(diǎn)大約2／3都分布在縣域及縣域以下的農(nóng)村，并借助郵政遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，服務(wù)范圍能夠到其他金融機(jī)構(gòu)無法觸及的偏遠(yuǎn)地區(qū)，因此，其主要市場(chǎng)是縣域及縣以下地區(qū)。但是農(nóng)村金融存在著成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、收益低等弊端，所以作為一家商業(yè)銀行，郵儲(chǔ)銀行也應(yīng)重視城市市場(chǎng)。因此，沛縣郵儲(chǔ)銀行應(yīng)利用擁有的城鄉(xiāng)兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)，在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃發(fā)展的趨勢(shì)下，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)發(fā)展。從整體上看，應(yīng)將客戶群鎖定為中低端客戶，主要包括農(nóng)民、學(xué)生和一般工薪階層。并且針對(duì)農(nóng)村和城市市場(chǎng)客戶群體的不同特點(diǎn)，分別進(jìn)行定位。在農(nóng)村市場(chǎng)，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)安全性，給農(nóng)民一種穩(wěn)妥的感覺；在城市市場(chǎng)，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)便利性，給學(xué)生和工薪階層一種方便快捷的感覺。

(二)加強(qiáng)信用推廣，提高知名度

在信用建設(shè)過程中，應(yīng)采用靈活多樣的方式進(jìn)行宣傳。宣傳工具主要有人員營銷、廣告、公共關(guān)系等。銀行業(yè)屬于第三產(chǎn)業(yè)，提供的多為無形服務(wù)性產(chǎn)品，因此采用人員營銷使得產(chǎn)品更加形象。沛縣郵政儲(chǔ)蓄銀行的營銷人員占比不大，應(yīng)當(dāng)注重增長人員數(shù)量，并且在進(jìn)行營銷之前要對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，在對(duì)產(chǎn)品充分了解的前提下向消費(fèi)者宣傳。

雖然說廣告只能維護(hù)已由公共宣傳創(chuàng)造出來的品牌。但是利用媒體進(jìn)行宣

傳，加強(qiáng)廣告投放力度，能夠提高公眾的熟悉度。由于不同社會(huì)階層接觸的媒體不同，因此要針對(duì)沛縣郵儲(chǔ)銀行的客戶群多為中低端金融客戶的特點(diǎn)，對(duì)宣傳媒體進(jìn)行選擇。

(三)提高服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)客戶滿意度

提高滿意度除了不斷推出新的銀行產(chǎn)品外，提高人員的素質(zhì)也是十分重要的方面，特別是金融服務(wù)業(yè)。沛縣郵政儲(chǔ)蓄銀行的職工多為原來的郵政職工，未接受過專業(yè)金融知識(shí)，因此要對(duì)職工進(jìn)行定期金融培訓(xùn)。沛縣郵政儲(chǔ)蓄銀行員工也要注重服務(wù)態(tài)度，在為客戶服務(wù)時(shí)要積極熱情并且有耐心。

參考文獻(xiàn)：

[1]張耀珍，構(gòu)建中國郵政儲(chǔ)蓄銀行品牌文化的策略研究[J]，郵政研究，2008，1

[2]周志翠，郵政銀行品牌建設(shè)思路[J]，郵政研究，2006(7)

第三篇：信用體系建設(shè)

我國的信用體系建設(shè)

社會(huì)信用體系是關(guān)于社會(huì)信用信息傳輸、使用、維護(hù)的制度體系。社會(huì)信用一般包括政府信用、企業(yè)信用和個(gè)人信用三類。政府信用主要是指政府依法行政、政府對(duì)自身行使權(quán)力的行為承擔(dān)責(zé)任的落實(shí)狀況；企業(yè)信用和個(gè)人信用則主要是指企業(yè)和個(gè)人在市場(chǎng)交易活動(dòng)中遵守諾言、信守合約、履行義務(wù)的誠信狀態(tài)。

在我國，信用體系建設(shè)仍存在許多的問題。2002年7月下旬《征信管理?xiàng)l例---征求意見稿》浮出；“十六大”第一次把加快信用體系建設(shè)寫入了黨的文件。全國各地建設(shè)誠信省市鄉(xiāng)村的聲浪高漲；國內(nèi)征信機(jī)構(gòu)正象“久旱逢甘霖”般地迎接征信業(yè)“春天”的到來；外資征信機(jī)構(gòu)也加緊了在華設(shè)立機(jī)構(gòu)的步伐。信用體系建設(shè)的大潮正在中國大地上涌動(dòng)。然而，我國欲建設(shè)的信用體系也正在孕育著新的問題。在此也談?wù)剛€(gè)人的看法，以共同探討。

《征信管理?xiàng)l例》是一部征信業(yè)的基本法規(guī)，《征信管理?xiàng)l例---征求意見稿》應(yīng)將征信定義清楚，才能具有可操作性?！墩餍殴芾?xiàng)l例---征求意見稿》中對(duì)征信的定義為：對(duì)信用信息進(jìn)行采集、調(diào)查、加工、使用等商業(yè)性活動(dòng)。從廣義的征信業(yè)務(wù)的范圍來說，征信至少應(yīng)包括：企業(yè)和個(gè)人信用調(diào)查、資信評(píng)級(jí)、信用管理和咨詢、信用擔(dān)保、保理、商賬催收等業(yè)務(wù)；從事這些征信業(yè)務(wù)，必需通過信用信息的采集、調(diào)查、加工和使用等手段；最終出售征信產(chǎn)品和服務(wù)，獲得收益。廣義的征信定義應(yīng)為：征信機(jī)構(gòu)在依法（規(guī)）從事企業(yè)和個(gè)人信用調(diào)查、資信評(píng)級(jí)、信用管理和咨詢、信用擔(dān)保、保理、商賬催收等征信業(yè)務(wù)時(shí)，通過對(duì)征信對(duì)象的信用信息進(jìn)行采集、調(diào)查、加工、分析、使用等手段，為特定的用戶提供商業(yè)性服務(wù)的活動(dòng)。

信用體系的建立，僅靠《征信管理?xiàng)l例》是不夠的，需要國家立法的保障。目前，國家的一些現(xiàn)行法律與建立信用體系和WTO規(guī)則不一致的應(yīng)修改。同時(shí)，國家在立法時(shí)，也應(yīng)把市場(chǎng)的培育結(jié)合起來才具有可操作性。如：以法律的形式規(guī)定自然人、法人和其他組織的哪些信用信息須被納入基本信用信息庫；自然人、法人和其他組織的哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)須經(jīng)征信機(jī)構(gòu)的征信和評(píng)級(jí)；哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須出具征信或評(píng)級(jí)報(bào)告后才能實(shí)施；征信機(jī)構(gòu)在從事征信活動(dòng)時(shí)應(yīng)遵守哪些規(guī)范；等等。這樣，征信平臺(tái)才可能建立，才能培育出真正的征信市場(chǎng)需求，信用體系的建立才有基礎(chǔ)才能落到實(shí)處，才能真正發(fā)揮信用體系在防范信用風(fēng)險(xiǎn)和懲戒不誠信者的機(jī)制作用。

1、關(guān)于信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)問題。信用信息數(shù)據(jù)庫，是國家信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)性工程，也是征信機(jī)構(gòu)賴以生存和發(fā)展的重要資源。信用信息數(shù)據(jù)庫包括基本信用信息庫和特定信用信息庫。

國家機(jī)關(guān)和經(jīng)濟(jì)管理部門如央行、工商、稅務(wù)、海關(guān)、商檢、質(zhì)檢、司法、公共服務(wù)等掌握著大量的基本信用信息，這些基本信用信息是國家行使管理職能而產(chǎn)生的。國家在推動(dòng)信用體系建設(shè)中，可通過立法或行政手段將這些國家機(jī)關(guān)的基本信用信息互聯(lián)互通，建立一個(gè)全國統(tǒng)一的政府基本信用信息平臺(tái)即公共（政府）信用信息數(shù)據(jù)庫，供符合準(zhǔn)入條件的機(jī)構(gòu)廉價(jià)使用。這是最經(jīng)濟(jì)、公平、公正的辦法。

目前，全國各地正在興起建立“誠信省、市、鄉(xiāng)、村”熱。由各地政府和經(jīng)濟(jì)管理部門在建立“誠信省、市、鄉(xiāng)、村”中花巨資建立“信用數(shù)據(jù)中心” 的做法，難免帶來重復(fù)建設(shè)、資源“私有化”、壟斷和分隔。因各地的“信用數(shù)據(jù)中心” 數(shù)據(jù)有限、功能不一，日后難以并軌形成全國統(tǒng)一的政府基本信用信息庫的問題也不可小視。這種由各地政府牽頭搞的模式，只能短期、局部有效。從長期、全局看，無疑是政府資財(cái)?shù)睦速M(fèi)；征信機(jī)構(gòu)需花巨資購買和整合后才能使用；征信的社會(huì)成本高企。

由各征信機(jī)構(gòu)向國家機(jī)關(guān)和經(jīng)濟(jì)管理部門或各地的“信用數(shù)據(jù)中心”購買，自己建立基本信用信息庫。這種模式則意味著國家對(duì)用國家的力量建立信用體系的放棄?；拘庞眯?/p>

息的集中若不是靠國家的立法和財(cái)力而完全靠征信機(jī)構(gòu)的力量是難以做到的。目前，沒有哪個(gè)國家采用這種模式。這也是造成目前國內(nèi)征信機(jī)構(gòu)發(fā)展慢、水平不高的最重要原因。特定信用信息庫如何建立？特定信用信息庫具有差異性特征，是各征信機(jī)構(gòu)根據(jù)各自征信業(yè)務(wù)的需要而建立的專門化數(shù)據(jù)庫。它是擴(kuò)展了的信息資料，如國際市場(chǎng)信息。基本信用信息庫和特定信用信息庫兩者的數(shù)據(jù)庫資料范圍不同；數(shù)據(jù)庫資料搜集的方式也不同。特定信用信息庫的建立只能由各征信機(jī)構(gòu)根據(jù)各自征信業(yè)務(wù)的需要來建立。

2、關(guān)于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)集約化的問題。資信評(píng)級(jí)是一種以智力資本型為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。目前，我國的評(píng)信機(jī)構(gòu)幾經(jīng)治理整頓、脫鉤后仍有不下30家，貨幣（注冊(cè)）資本普遍不多，業(yè)務(wù)不足且各自為營，人才資源分散，使原本整體素質(zhì)就不高的狀況十幾年來無大改善。《征信管理?xiàng)l例---征求意見稿》和《證券資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理辦法---修改稿》中擬將征信（評(píng)信）機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本提高到幾千萬至一個(gè)億?？梢?，管理層有意要將小而分散的評(píng)信機(jī)構(gòu)進(jìn)行重新整合，以達(dá)到集約化經(jīng)營的目的。這是件有遠(yuǎn)見的做法！

但對(duì)于苦苦經(jīng)營了十幾年而無大多積累的“老”機(jī)構(gòu)來說，如此高的注冊(cè)資本無疑是一個(gè)天文數(shù)字，現(xiàn)有“老”機(jī)構(gòu)加在一起的貨幣資本也不過一億左右。誠然，貨幣資本大，可以體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，可建立自己的大型數(shù)據(jù)庫采集更多的重要信息。但畢竟智力資本、人才資源才是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)更重要的內(nèi)部資源。

因此，適當(dāng)?shù)奶Ц咦?cè)資本門檻以達(dá)到集約化經(jīng)營的目的是必要的。但國家在設(shè)定注冊(cè)資本門檻時(shí)應(yīng)考慮內(nèi)資控股與外資控股有別；老機(jī)構(gòu)業(yè)內(nèi)增資（老機(jī)構(gòu)業(yè)內(nèi)增資可規(guī)定年限分步達(dá)標(biāo)）與新機(jī)構(gòu)業(yè)外增資有別；“全能型”機(jī)構(gòu)與“分業(yè)型”機(jī)構(gòu)有別。

3、關(guān)于“違約率”的問題。資信評(píng)級(jí)是國際社會(huì)公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)管理的工具。而“違約率”是檢驗(yàn)資信評(píng)級(jí)質(zhì)量的工具，它可以檢驗(yàn)不同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一評(píng)級(jí)對(duì)象在相同等級(jí)時(shí)質(zhì)量上的優(yōu)劣差異?！斑`約率”是資信等級(jí)可操作性的靈魂。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)避開嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的違約率統(tǒng)計(jì)而片面追求評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的建設(shè)和評(píng)級(jí)方法的完善，將無法達(dá)到評(píng)級(jí)產(chǎn)品的質(zhì)的飛躍。因此，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立違約率模型。

很顯然，由于我國信用制度尚未建立，目前的評(píng)信機(jī)構(gòu)雖經(jīng)多則十幾年、少則幾年的慘淡經(jīng)營，但絕大多數(shù)都未建立評(píng)級(jí)對(duì)象的違約數(shù)據(jù)庫，只是側(cè)重于對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象未來風(fēng)險(xiǎn)的主觀預(yù)測(cè)。盡管廈門金融咨詢?cè)u(píng)信公司引入了違約率概念（全國唯一），連續(xù)六年進(jìn)行了違約率計(jì)算，也僅僅是停留在“金融債務(wù)違約率”（包括貸款、信用證、票據(jù)貼現(xiàn)）的水平上。可見，要真正使用“違約率”來檢驗(yàn)資信評(píng)級(jí)的質(zhì)量，有賴于評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的努力和數(shù)據(jù)庫的積累。目前的條件尚不具備。在實(shí)施“違約率”作為檢驗(yàn)資信評(píng)級(jí)質(zhì)量的工具方面還有較長的路要走。

4、關(guān)于征信立法和市場(chǎng)需求培育的問題。信用體系的建立，僅靠《征信管理?xiàng)l例》是不夠的，需要國家立法的保障。目前，國家的一些現(xiàn)行法律與建立信用體系和WTO規(guī)則不一致的應(yīng)修改。同時(shí)，國家在立法時(shí)，也應(yīng)把市場(chǎng)的培育結(jié)合起來才具有可操作性。如：以法律的形式規(guī)定自然人、法人和其他組織的哪些信用信息須被納入基本信用信息庫；自然人、法人和其他組織的哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)須經(jīng)征信機(jī)構(gòu)的征信和評(píng)級(jí)；哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須出具征信或評(píng)級(jí)報(bào)告后才能實(shí)施；征信機(jī)構(gòu)在從事征信活動(dòng)時(shí)應(yīng)遵守哪些規(guī)范；等等。這樣，征信平臺(tái)才可能建立，才能培育出真正的征信市場(chǎng)需求，信用體系的建立才有基礎(chǔ)才能落到實(shí)處，才能真正發(fā)揮信用體系在防范信用風(fēng)險(xiǎn)和懲戒不誠信者的機(jī)制作用。

回顧我國評(píng)信業(yè)艱辛的發(fā)展歷程，八十年代中至九三年治理整頓前，曾經(jīng)也是銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行熱火朝天評(píng)級(jí)（信）的時(shí)期，結(jié)果出現(xiàn)了如上的消極影響。治理整頓后至當(dāng)前，我國較規(guī)范的評(píng)信業(yè)才剛剛步入起步階段，在一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，按國際慣例結(jié)合我國的實(shí)際情況已探索出了一條對(duì)授信企業(yè)由社會(huì)專業(yè)評(píng)信機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行“聯(lián)合評(píng)信”的路子。十五年來，既有沉重的教訓(xùn)，也有近五年來可貴的經(jīng)驗(yàn)。為了不重蹈過去的覆轍以利于評(píng)信

業(yè)的健康發(fā)展，在商業(yè)銀行也從事企業(yè)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)后，一定要興利除弊針對(duì)以上的問題作出具體的安排。因此，對(duì)授信企業(yè)評(píng)級(jí)，要有“合”有“分”、“兩條腿走路”，應(yīng)外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)相結(jié)合：在有評(píng)信中介機(jī)構(gòu)的地方，對(duì)在兩家以上的銀行授信的企業(yè)和雖只在一家銀行授信但授信金額超過一定數(shù)額的大戶，實(shí)行商業(yè)銀行和評(píng)信中介機(jī)構(gòu)“聯(lián)合評(píng)信”的辦法；對(duì)只在一家銀行授信和授信金額未超過一定數(shù)額的企業(yè)，則由授信銀行單獨(dú)評(píng)信，“內(nèi)部掌握”。在目前暫沒有評(píng)信中介機(jī)構(gòu)的地方，只要市場(chǎng)需求培育起來了，實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營的大機(jī)構(gòu)自然會(huì)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或按市場(chǎng)規(guī)律與商業(yè)銀行合作運(yùn)作。

一個(gè)成熟的社會(huì)信用體系應(yīng)該包括哪些東西呢？美國是世界公認(rèn)的信用制度最完善的國家，其社會(huì)信用體系框架包括以下幾方面：

第一，市場(chǎng)主體信用意識(shí)較強(qiáng)。美國信用交易十分普遍，缺乏信用記錄或信用記錄歷史很差的企業(yè)很難在業(yè)界生存和發(fā)展，而信用記錄差的個(gè)人在信用消費(fèi)、求職等諸多方面都會(huì)受到很大制約。從某種意義上說，消費(fèi)信用成了在宏觀上左右美國經(jīng)濟(jì)景氣的重要因素，美國短期消費(fèi)信貸5年以內(nèi)余額從1946年的98億美元上升到1998年的13010.44億美元，當(dāng)年美國個(gè)人住房抵押貸款余額達(dá)到47378.23億美元。第二，信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)達(dá)。美國有許多專門從事征信、信用評(píng)級(jí)、商賬追收、信用管理等業(yè)務(wù)的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。這些中介機(jī)構(gòu)都是完全的市場(chǎng)化運(yùn)營，能保持相當(dāng)高的獨(dú)立性，能夠?yàn)楦鞣N信息需求者提供個(gè)性化、多樣化的信息產(chǎn)品，從而滿足美國社會(huì)了解社會(huì)成員信用狀況的需求。獨(dú)立的信用中介機(jī)構(gòu)是美國社會(huì)信用體系的支柱。

第二，信用法律制度相對(duì)完善。20世紀(jì)60年代末以來，美國在原有信用管理法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定與信用管理相關(guān)的法律，經(jīng)過不斷完善，目前已形成了比較完整的框架體系。1970年《公平信用報(bào)告法》是美國信用立法的代表，該法專門對(duì)個(gè)人征信機(jī)構(gòu)的設(shè)立、信息收集、信息加工、信用信息報(bào)告的使用，消費(fèi)者個(gè)人的權(quán)利，征信機(jī)構(gòu)的違法責(zé)任等方面作了清楚的規(guī)定。

第三，信用行業(yè)管理到位。在較為完善的法律制度下，美國政府對(duì)信用行業(yè)的干預(yù)并不多，主要是監(jiān)督市場(chǎng)主體，尤其是征信機(jī)構(gòu)和信息使用者的守法狀況。聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)是對(duì)信用管理行業(yè)的主要監(jiān)管部門，司法部、財(cái)政部貨幣監(jiān)理局和聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)等在監(jiān)管方面也發(fā)揮著重要作用。而且美國信用管理協(xié)會(huì)、信用報(bào)告協(xié)會(huì)、美國收賬協(xié)會(huì)等一些民間機(jī)構(gòu)，在信用行業(yè)的自律管理等方面發(fā)揮了重要作用。

可見，社會(huì)信用體系是與所有社會(huì)成員（包括個(gè)人、機(jī)關(guān)、企業(yè)和事業(yè)單位）的信用活動(dòng)有關(guān)的制度性社會(huì)工程，包括所有個(gè)人和組織的內(nèi)部信用管理制度、征信服務(wù)運(yùn)作機(jī)制、信用法律制度、社會(huì)失信懲戒機(jī)制以及有關(guān)信用管理的職業(yè)教育和道德建設(shè)。我國的社會(huì)信用體系建設(shè)，完全可以借鑒信用制度完善的國家的經(jīng)驗(yàn)，從信用文化宣傳、信用中介機(jī)構(gòu)培育、信用法制完善、信用行業(yè)監(jiān)管等方面入手，盡快為社會(huì)構(gòu)建一個(gè)有效的信用服務(wù)機(jī)制。

第四篇：信用建設(shè)活動(dòng)

1、**高速公路公司深入開展“青年文明號(hào)”創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，通過創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)組織和帶領(lǐng)公司廣大青年職工提升自身素質(zhì)，增強(qiáng)服務(wù)能力，創(chuàng)造一流業(yè)績(jī)。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)開展“青年文明號(hào)”創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)，按照黨建帶團(tuán)建的要求，公司成立以黨委書記***為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。公司所屬十二個(gè)各級(jí)“青年文明號(hào)”單位相應(yīng)成立創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)領(lǐng)導(dǎo)小組，健全組織機(jī)構(gòu)。二是完善管理制度。各單位制定符合實(shí)際要求的“青年文明號(hào)”創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)實(shí)施方案并按照青年文明號(hào)活動(dòng)重在創(chuàng)建的要求，從基層單位的崗位實(shí)際出發(fā)，制定并完善創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，為創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的有序開展提供制度保證。三是營造良好的輿論氛圍。公司要求各青年文明號(hào)單位召開青年文明號(hào)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)動(dòng)員大會(huì)，激發(fā)青年文明號(hào)集體成員積極參與創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的熱情。同時(shí)，各單位指定一名信息員及時(shí)收集并上報(bào)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)信息，公司通過內(nèi)部刊物***介紹各青年文明號(hào)單位創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)動(dòng)態(tài)，為創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)營造良好的輿論氯圍。四是開展形象展示活動(dòng)。全面提升青年文明號(hào)的品牌認(rèn)知度，要求青年文明號(hào)集體在醒目位置懸掛“青年文明號(hào)”標(biāo)識(shí)，成員佩戴“青年文明號(hào)”徽章，組織重溫“青年文明號(hào)”信用公約，增強(qiáng)“青年文明號(hào)”集體及爭(zhēng)集體青年職工的集體榮譽(yù)感。五是接受社會(huì)監(jiān)督。按照“亮明團(tuán)員身份、公開崗位職責(zé)、公示服務(wù)承諾”的要求，在服務(wù)窗口和一線崗位廣泛設(shè)立團(tuán)員示范崗，通過制作“青年文明號(hào)”展板，發(fā)放“青年文明號(hào)”服務(wù)卡、公開服務(wù)承諾、監(jiān)督電話等方式，完善服務(wù)手段，拓展服務(wù)領(lǐng)域，為群眾提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。六是開展結(jié)對(duì)子幫扶活動(dòng)。按照山東省交通運(yùn)輸廳、山東省團(tuán)委的要求，公司積極組織各級(jí)“青年文明號(hào)”單位開展“結(jié)對(duì)子送溫暖”活動(dòng)，***高速公司所屬的十二個(gè)“青年文明號(hào)”單位共資助城市貧困學(xué)生42人，農(nóng)村貧困學(xué)生30人，孤寡老人2人，捐贈(zèng)現(xiàn)金1.1余萬元，各類書籍246套，文具111套。七是抓好主題實(shí)踐活動(dòng)。繼續(xù)抓好“青年文明號(hào)誠信優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動(dòng)”、“學(xué)習(xí)型青年文明號(hào)建設(shè)活動(dòng)”、“青年崗位建功活動(dòng)”，積極開展形式多樣、具有行業(yè)特色的主題實(shí)踐活動(dòng)。

2、為充分發(fā)揮全縣各青年文明號(hào)創(chuàng)建單位的資金、人才等優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)各服務(wù)窗口單位和廣大青年、團(tuán)員參與和服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)廣大青年深入基層，鍛煉成才，**高速公路收費(fèi)站青年文明號(hào)創(chuàng)建單位到*****村開展“服務(wù)基層辦實(shí)事”主題實(shí)踐活動(dòng)。

青年文明號(hào)創(chuàng)建單位的30余名志愿者抵達(dá)德新鎮(zhèn)豐收村后，與村“兩委”干部齊聚一堂，共商村級(jí)發(fā)展大計(jì)，各單位表示將充分發(fā)揮青年文明號(hào)示范導(dǎo)向和文明先鋒突擊隊(duì)作用，提高廣大青年深入基層的積極性，鍛煉青年隊(duì)伍，增強(qiáng)青年文明號(hào)單位的影響力和感召力，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

隨后，參與活動(dòng)的青年文明號(hào)創(chuàng)建單位踴躍捐款捐物，共向當(dāng)?shù)乩щy群眾捐助現(xiàn)金3570元、衣物112件。

通過此次活動(dòng)的開展，各青年文明號(hào)創(chuàng)建單位進(jìn)一步增強(qiáng)了服務(wù)青年、服務(wù)大局、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的意識(shí)，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在下一步的工作中，貴定團(tuán)縣委將結(jié)合當(dāng)前青年農(nóng)民工返鄉(xiāng)回潮的情況，協(xié)調(diào)縣有關(guān)單位和企業(yè)加大對(duì)青年農(nóng)民工的再就業(yè)培訓(xùn)，并建立青年農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)基金，為青年農(nóng)民工提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

第五篇：企業(yè)經(jīng)營中財(cái)務(wù)管理問題分析

企業(yè)經(jīng)營中財(cái)務(wù)管理問題分析

摘要:隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步形成和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立,企業(yè)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位日益重要,企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)已成為企業(yè)經(jīng)營管理的核心。因此,深刻理解和掌握財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵、意義和基本實(shí)施環(huán)節(jié)對(duì)我國現(xiàn)有企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要的理論

摘要:隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步形成和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立,企業(yè)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位日益重要,企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)已成為企業(yè)經(jīng)營管理的核心。因此,深刻理解和掌握財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵、意義和基本實(shí)施環(huán)節(jié)對(duì)我國現(xiàn)有企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義。本文從理論的角度簡(jiǎn)要淺析財(cái)務(wù)管理所包含的內(nèi)容,財(cái)務(wù)管理基本環(huán)節(jié)中的步驟,以及過程中遇到的問題以供企業(yè)在實(shí)際應(yīng)用中加以借鑒。

關(guān)鍵詞:企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容及意義

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特別是資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的作用日益重要,其不再局限于編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、進(jìn)行日常資金管理,而是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行籌資、投資等財(cái)務(wù)決策,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,實(shí)施財(cái)務(wù)控制等,并處理各種活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。具體而言,財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容有:①資金籌集:企業(yè)采取一定的方式從有關(guān)渠道取得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的活動(dòng),即籌資。從整體上看,企業(yè)可以從兩個(gè)方面籌集并形成兩種性質(zhì)的資金來源:一是企業(yè)自有資金,它是企業(yè)通過吸收直接投資、發(fā)行股票、企業(yè)內(nèi)部收益留存等方式取得,其投資者包括國家、法人、個(gè)人等。二是企業(yè)債務(wù)資金,它是企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券、應(yīng)付款項(xiàng)等方式取得的資金?；I集資金是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn),是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的首要環(huán)節(jié),是企業(yè)進(jìn)行投資的前提,是決定企業(yè)資金規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展速度的重要環(huán)節(jié)。②資金投放:企業(yè)將從各種渠道籌集到的資金投入到企業(yè)經(jīng)營過程及其他企業(yè),以期獲取收益的活動(dòng),及投資。投資管理是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié),投資決策的成敗,對(duì)企業(yè)未來的經(jīng)營具有決定性的影響。③資金運(yùn)營:企業(yè)通過投資將所形成的各項(xiàng)資產(chǎn)予以利用、調(diào)配、經(jīng)營及運(yùn)作、回收的過程。通過資金運(yùn)營,企業(yè)將形成必要的成本費(fèi)用開支以及運(yùn)營收入。④收益分配:是企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)經(jīng)營的需要,將企業(yè)經(jīng)營成果在不同利益相關(guān)者之間的分割過程。收益分配直接關(guān)系企業(yè)長期的利益問題,因?yàn)槿舢?dāng)期的利潤分配過多,則會(huì)影響到企業(yè)未來的長期發(fā)展,分配過少又會(huì)滿足不了利益相關(guān)者的短期利益職稱論文。

財(cái)務(wù)管理是管理活動(dòng)中重要的一環(huán),與各部門的營運(yùn)活動(dòng)息息相關(guān)。加強(qiáng)資金管理,加強(qiáng)事前預(yù)測(cè)、控制與決策,將企業(yè)的財(cái)務(wù)資源——資金用活,創(chuàng)造最大的效益。財(cái)務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)

2.1 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是指根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)過去和現(xiàn)在的資料,考慮企業(yè)現(xiàn)實(shí)的要求和條件,運(yùn)用科學(xué)的方法,對(duì)企業(yè)未來的活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果做出預(yù)算。企業(yè)為追求財(cái)富最大化,不僅需要有效地組織企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)活動(dòng),更需要對(duì)未來做出科學(xué)的預(yù)計(jì)和測(cè)算?，F(xiàn)實(shí)企業(yè)經(jīng)營中,對(duì)企業(yè)本身進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),可以使企業(yè)明確發(fā)展方向,避免財(cái)務(wù)活動(dòng)的盲目性,為企業(yè)做出正確的財(cái)務(wù)決策提供依據(jù);預(yù)計(jì)

財(cái)務(wù)收支的發(fā)展變化情況,以確定經(jīng)營目標(biāo)。

2.2 財(cái)務(wù)決策 財(cái)務(wù)決策是在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的要求,運(yùn)用科學(xué)的方法從各種備選方案中選擇的最優(yōu)方案的過程。財(cái)務(wù)決策時(shí)整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作的核心,關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展,具體實(shí)施過程中應(yīng)遵守:①確定決策目標(biāo);②設(shè)計(jì)備選方案;③評(píng)價(jià)選擇最優(yōu)方案。

2.3 財(cái)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃是在一定的計(jì)劃期內(nèi)以貨幣形式反映生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需要的資金及其來源、財(cái)務(wù)支出、財(cái)務(wù)成果及分配計(jì)劃。編制財(cái)務(wù)計(jì)劃是使企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)都有具體的依據(jù)。

2.4 財(cái)務(wù)控制 財(cái)務(wù)控制室為了達(dá)到特定的目的,而對(duì)資金運(yùn)動(dòng)過程進(jìn)行組織和協(xié)調(diào)的過程,是利用有關(guān)信息和特定的手段,發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)際開展情況與財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)之間偏差的環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)控制一般應(yīng)遵守:①確定控制目標(biāo)、制定控制標(biāo)準(zhǔn);②執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、建立控制系統(tǒng);③信息傳遞與反饋;④糾正實(shí)際偏差。

2.5 財(cái)務(wù)檢查 財(cái)務(wù)檢查是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合理性和有效性所進(jìn)行的檢查,是財(cái)務(wù)監(jiān)督職能的具體體現(xiàn)。財(cái)務(wù)檢查有外部檢查和內(nèi)部檢查兩種。外部檢查主要是企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)管理部門對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的檢查。外部檢查主要以國家的財(cái)務(wù)制度、法規(guī)為依據(jù),對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性所進(jìn)行的檢查。內(nèi)部檢查是企業(yè)財(cái)務(wù)部門及相關(guān)的其它管理部門對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的自我檢查。財(cái)務(wù)檢查可以促使企業(yè)自身自覺遵守國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策,也可促使企業(yè)有關(guān)部門和人員不斷地糾正缺點(diǎn)、改進(jìn)工作,提高生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。3 企業(yè)經(jīng)營中財(cái)務(wù)管理存在的問題以及改進(jìn)措施

企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)全民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了突出的貢獻(xiàn),多數(shù)企業(yè)都能按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)管理;多數(shù)企業(yè)建立了相關(guān)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范,制定和實(shí)施了統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度;不少企業(yè)實(shí)現(xiàn)了電算化會(huì)計(jì),還有的實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì),但是,長期以來由于監(jiān)管措施不到位,以及有些企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)存在偏差,造成財(cái)務(wù)管理水平普遍不高,有的甚至比較混亂。有些企業(yè)依然停留在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法和手段上,財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、管理手段、管理意識(shí)等方面還有較大差距;有的企業(yè)會(huì)計(jì)信息有用性不足甚至信息失真,給財(cái)務(wù)決策帶來了負(fù)面影響,從而直接導(dǎo)致資金鏈的斷開,為企業(yè)今后生存發(fā)展,埋下了巨大隱患;有的企業(yè)由于點(diǎn)多、線廣,財(cái)務(wù)管理仍停留在簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)收支上,會(huì)計(jì)核算只能應(yīng)付簡(jiǎn)單的算賬、計(jì)賬、報(bào)賬;有的企業(yè)在財(cái)務(wù)管理硬件上投入不足,會(huì)計(jì)核算還停留在手工階段,難以適應(yīng)信息化時(shí)代的要求。具體來講,省屬企業(yè)在財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算中存在以下幾個(gè)必須注意并切實(shí)加以改進(jìn)的問題:①部分企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱;②部分企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范;③部分企業(yè)內(nèi)部控制不健全;④部分企業(yè)財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄。

以上問題已經(jīng)嚴(yán)重制約和影響了這些企業(yè)國有資產(chǎn)的保值和增值,影響了國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展和壯大,影響了國有經(jīng)濟(jì)的布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整。

針對(duì)以上企業(yè)財(cái)務(wù)管理的不足及存在的問題,提出以下幾點(diǎn)建議:

3.1 高度重視,確立財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的核心地位 企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織,必須追逐經(jīng)濟(jì)效益,講求投資回報(bào)。在當(dāng)前國際國內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的形勢(shì)下,企業(yè)效益增長的空間越來越小。企業(yè)要追逐較高收益,一方面是靠自主創(chuàng)新贏得市場(chǎng)先機(jī),另一方面就是眼睛向內(nèi)抓管理,尤其是通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,降低成本,挖掘企業(yè)內(nèi)部增長潛力,提高整體資產(chǎn)運(yùn)營效率。

3.2 鞏固落實(shí),保證會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理工作規(guī)范化 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作上,我們所有的企業(yè),所有的財(cái)會(huì)人員,首先要做到按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定算清賬、記清賬、記好賬。