第一篇：湖北省衛(wèi)生廳本級公務卡結算管理暫行辦法

湖北省衛(wèi)生廳本級公務卡結算管理暫行辦法 2007年04月25日 15時44分 941 主題分類: 財稅審計 機關事務

“公務卡”

“結算管理”

湖北省衛(wèi)生廳關于印發(fā)《省衛(wèi)生廳本級公務卡結算管理暫行辦法》的通知

鄂衛(wèi)發(fā)[2007]30號

廳機關各處室、廳各直管單位：

為進一步深化國庫集中支付制度改革，方便廳直機關公務消費，規(guī)范財政財務管理，控制廳機關及直管單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，提高公務支出透明度，簡化財務結算和報銷流程，根據省政府、省紀委和省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于推行公務卡的有關精神和要求，我們制定了《省衛(wèi)生廳本級公務卡結算管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

湖北省衛(wèi)生廳

二〇〇七年四月二十四日

湖北省衛(wèi)生廳本級公務卡結算管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，方便干部職工公務開支，規(guī)范財政財務管理，控制廳機關及直管單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，提高公務支出透明度，簡化財務結算和報銷流程,根據《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于印發(fā)<湖北省行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式實施方案>的通知》（鄂財庫發(fā)[2006]15號）、《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于印發(fā)<湖北省省級行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式管理辦法>的通知》（鄂財庫發(fā)[2006]19號）制訂本管理暫行辦法。

第二條 本辦法所稱廳本級指廳機關及直管單位,包括：衛(wèi)生廳機關、衛(wèi)生志編輯室、后勤中心、信息中心、衛(wèi)管中心、血液中心、人才中心、省農合辦、省血吸蟲病防治辦公室。

第三條 公務卡是金融機構為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放、具有一定透支額度與透支免息期、主要用于公務活動開支的一種貸記卡。公務卡分為個人公務卡(以下簡稱“個人卡“)與單位公務卡（以下簡稱“單位卡“），個人卡是以職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持卡人并承擔相應法律責任；單位卡是以廳名義開立的貸記卡，省衛(wèi)生廳作為持卡人并承擔相應法律責任。

第四條 廳規(guī)劃財務處負責廳本級公務卡的管理、發(fā)放、收回與監(jiān)督工作。

第五條 公務卡結算方式的適用范圍：原使用現(xiàn)金結算方式的零星商品服務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續(xù)費等費用。其中：個人卡主要用于結算職工個人公務性支出，不得用于單位公共性支出；單位卡主要用于結算單位公共性支出，不得用于個人消費支出。

第六條 在公務卡結算方式的適用范圍內，公務卡原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。

第二章 公務卡的開立與管理

第七條 為保障國庫集中支付的順利結算和公務卡的有序運做，省衛(wèi)生廳試行確定招商銀行作為省衛(wèi)生廳公務卡代理銀行。各公務卡持卡人對代理銀行服務態(tài)度、服務質量等方面存在疑問或者投訴時，可向該行投訴或者向廳規(guī)劃財務處反映，廳規(guī)劃財務處將向監(jiān)督部門提出投訴。如在一個預算年度內銀行服務質量和服務態(tài)度與我廳要求有較大的差異，次年省衛(wèi)生廳將考慮另行選擇公務卡業(yè)務代理銀行。

第八條 省衛(wèi)生廳與公務卡代理銀行按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、開卡銀行承擔掛失經濟風險、省衛(wèi)生廳承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理“的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報省財政廳備案。

第九條 廳機關及直管單位的在職職工可在招商銀行開設一張個人卡。個人卡開立的基本程序：

（一）職工個人如實填寫“公務卡申請表“（見附表一），簽訂“領用合約“，連同身份證復印件等相關證明資料一并提交廳規(guī)劃財務處；

（二）廳規(guī)劃財務處對職工申請開卡的相關資料進行審核、確認，將申請資料送代理銀行；

（三）代理銀行按規(guī)定程序審核職工開卡申請資料后辦理個人卡；

（四）代理銀行通過郵寄掛號信方式將辦妥的個人卡連同必要的相關資料一并郵寄至職工個人；職工個人按照招行公務卡使用說明開通個人卡；

（五）職工在開通個人卡后，必須在三個工作日內向廳規(guī)劃財務處就銀行卡相關資料如卡號、開戶賬號等報廳規(guī)劃財務處登記、備案。

為方便職工，個人卡也可以由職工委托由規(guī)財處商銀行統(tǒng)一辦理。

第十條 省衛(wèi)生廳在招商銀行開立一張單位卡，同時辦理一至三張附屬卡。單位卡以“湖北省衛(wèi)生廳“名義開設，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：

（一）廳規(guī)劃財務處向省財政廳提出開立單位卡的書面申請，省財政廳按照《省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關規(guī)定進行審核、批復；

（二）省衛(wèi)生廳向人民銀行出具省財政廳的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證“；

（三）省衛(wèi)生廳填寫“公務卡申請表“，連同省財政廳、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

（四）代理銀行按本行規(guī)定程序審核單位卡開辦資料、辦理單位卡，并與省衛(wèi)生廳簽訂代理服務協(xié)議；

（五）開立單位卡完成后，省衛(wèi)生廳將單位卡賬號等報送省財政廳備案。

第十一條 省衛(wèi)生廳本級個人卡的透支額度為1萬元、3萬元（含3萬元）兩個等次，具體額度由省衛(wèi)生廳與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由省財政廳根據我廳申請和部門預算確定。代理銀行將根據公務卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。

第十二條 廳規(guī)劃財務處按照財務內部控制制度，嚴格公務卡管理。廳規(guī)劃財務處分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責掌握單位卡的密碼，負責在刷卡消費時簽名；保管人負責單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位卡的使用實行事前報批制度。各處室及直管單位需要使用單位卡進行支出結算業(yè)務，應填寫“省衛(wèi)生廳公務卡使用申請表“（見附表二），由業(yè)務處室或直管單位經辦人、負責人簽字并報廳規(guī)劃財務處審批后，由規(guī)財處指定的單位卡持卡人結算支付。使用單位卡時必須有兩人以上經辦人員在場，原則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權其他人員進行刷卡消費。持卡人委托其他人員進行刷卡時，必須簽訂單位卡使用申請表備查。

第十三條 持卡人應妥善保管公務卡，如不慎遺失應及時掛失，并報廳規(guī)劃財務處備案，避免經濟損失。因公務卡遺失造成的其他經濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領用合約或服務協(xié)議中的相關規(guī)定處理。

第三章 公務卡結算的程序

第十四條 廳機關及直管單位在職人員使用公務卡刷卡消費后，在公務卡透支免息期內，持有效的報銷憑證和經本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務管理制度的規(guī)定報銷。為提高工作效率、嚴格內部控制管理，廳機關及直管單位在職人員使用公務卡消費實行一事一報制度，避免累積。原則上各持卡人在公務消費完畢（消費交易成功）后5個工作日內必須報銷相關費用。

第十五條 廳規(guī)劃財務處對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷。

第十六條 下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔。

（一）報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不符的；

（二）報銷費用超過免息期后產生的銀行利息；

（三）因個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出；

（四）消費后無交易憑條或發(fā)票等形成的支出；

（五）其他不符合財務管理規(guī)定和要求的。

第十七條 使用個人卡進行公務消費時，必須將個人消費部分與公務消費部分分開，并將報銷憑證、消費交易憑條分別打印、分別刷卡支付，對公務消費部分回單位報銷；使用單位卡，只能用于單位公務消費，不得用于個人購買商品或服務支出。

第十八條 廳規(guī)劃財務處在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

第四章 實行公務卡結算方式后的現(xiàn)金管理

第十九條 廳機關及直管單位實行公務卡結算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結算。商品和服務類支出通過公務卡結算，職工在公務活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下不再使用現(xiàn)金結算。屬于下列情況之一，并經廳規(guī)劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結算：

（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；

（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；

（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；

（四）在不具備刷卡條件的商業(yè)服務網點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；

（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；

（六）其他特殊情況經廳領導批準的特殊支出項目。

第二十條 實行公務卡結算方式后，省財政廳將對提取大額現(xiàn)金實行財政審批制度。廳機關及直管單位單筆或當日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含5萬元）的，需提前5個工作日向廳規(guī)劃財務處申請。經審核后，廳規(guī)劃財務處向省財政廳申請，批復后方可提取大額現(xiàn)金。提取大額現(xiàn)金的須填寫提取大額現(xiàn)金審批表（見附表三）。

第二十一條 實行公務卡結算方式后，原則上不得再向職工個人辦理借款。特殊情況職工個人需要借款的，經廳規(guī)劃財務處審核、廳領導審批后，廳規(guī)劃財務處將借款支付至借款人的工資卡，不得以現(xiàn)金方式支付。職工退還借款時，廳規(guī)劃財務處要填寫銀行進賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

第五章 實行公務卡結算方式后的專項資金管理

第二十二條 實行公務卡結算方式后，中央和省級衛(wèi)生專項資金的支付仍通過國庫集中支付系統(tǒng)實行財政直接支付和財政授權支付。政府采購支出實行財政直接支付。

第二十三條 衛(wèi)生專項資金的支出按照如下程序辦理：

（一）采取國庫集中支付的專項資金實行支付主管領導審批制：1萬元以內的支出，由項目業(yè)務處室處長審批，廳規(guī)劃財務處審核后辦理支付；1萬元以上（含1萬元）的一次性支出由項目業(yè)務處室提出申請，廳規(guī)劃財務處審核，報分管廳領導審批后辦理支付。對無項目或超過項目預算范圍與標準的支出，廳規(guī)劃財務處不得辦理支付。

（二）會議(培訓)支出。按照事前預算、事中控制、事后結賬的原則，會議前，由各業(yè)務處室及直管單位提出會議預算，報經廳規(guī)劃財務處審核后執(zhí)行。會議中，必須堅持勤儉辦事業(yè)原則，勤儉辦會。原則上不得以會議的名義發(fā)放實物、現(xiàn)金和有價證券等。會議(培訓)后，承辦處室憑借會議通知、會議預算、代表簽到表、原始發(fā)票、會議支出明細清單送廳規(guī)劃財務處審核。審核后按照上述第（一）款辦理支付。

（三）政府采購支出。辦理支付時，必須提供政府采購計劃函、中標通知書(或成交通知書)、政府采購合同、采購驗收報告、原始發(fā)票、政府采購合同確認函、固定資產入賬登記單等資料，按照第（一）款程序辦理政府采購支付。

第六章 附則

第二十四條 廳規(guī)劃財務處要加強內部控制制度建設，嚴格保管單位卡，監(jiān)督單位卡的使用和支付，嚴肅財經紀律。各職工個人要加強對個人卡的保管和使用，確保個人良好的信用記錄。

第二十五條 廳規(guī)劃財務處要對公務卡消費中存在的問題及時與省財政廳、人行武漢分行、銀聯(lián)湖北分公司保持溝通，為廳機關及直管單位提供良好的服務和技術支撐。

第二十六條 本辦法由廳規(guī)劃財務處負責解釋。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：

1、湖北省公務卡申請表（略）

2、湖北省衛(wèi)生廳公務卡（單位卡）使用申請表（略）

3、湖北省提取大額現(xiàn)金審批（表）

第二篇：公務卡報銷結算管理暫行辦法

公務卡報銷結算管理暫行辦法

第一條 為了推行公務卡改革，規(guī)范我校公務卡報銷業(yè)務，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強財務監(jiān)管，同時方便報銷人報銷用款，根據《預算單位公務卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡是指我院教職工持有的，主要用于日常公務支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預借現(xiàn)金，即可持卡透支消費結算。原使用現(xiàn)金、支票結算的公務消費支出，凡具備刷卡條件的，均應使用公務卡結算。凡屬公務卡強制結算目錄的（見附件）必須使用公務卡結算。

公務支出發(fā)生時，持卡人先通過公務卡結算，再憑發(fā)票等財務報銷憑證和公務卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務報銷還款手續(xù)。同時，公務卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務報銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔私人消費行為所引起的一切責任。

第三條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務處統(tǒng)一組織本院工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我院公務卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務卡，才能被納入“財政預算單位公務卡支持系統(tǒng)”進行管理，才能適用國家有關公務卡報銷的相關條款，而使用其他銀行卡進行消費結算的將被視同為現(xiàn)金結算方式。

我院教職工在入校或調離時，應及時到財務處辦理公務卡的申領或停用等手續(xù)，因個人原因未及時申領公務卡而影響報銷的，由個人承擔責任。

第四條 持卡人應當妥善保管公務卡及其密碼，公務卡遺失或損毀后應由持卡人及時向發(fā)卡行辦理掛失補辦手續(xù)，并及時通知財務處。因掛失不及時造成的經濟損失，由持卡人個人承擔。

第五條 持卡人刷卡消費后應及時向財務處申請辦理報銷手續(xù)，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。

持卡人可在中行營業(yè)網點或通過網上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務卡與其他中行賬戶進行綁定，當持卡人不能及時辦理報銷手續(xù)時，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應款項歸還至公務卡中，而不致產生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務卡一般只用于公務消費中的轉賬支付結算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務，產生的相關費用由持卡人個人承擔。

實行公務卡結算報銷方式后，財務部門原則上不再辦理預借和報銷現(xiàn)金。第七條 公務卡結算報銷只是結算方式上的轉變，它不改變我院現(xiàn)行的財務管理制度和報銷審批程序。采購設備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務仍應按照我院相關管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購條件的，必須進行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內辦理財務報銷手續(xù)時，可委托本部門相關人員到財務處辦理報銷手續(xù)。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關費用和個人信用受損，由持卡人承擔。

第九條 持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應按照我院財務報銷的有關規(guī)定，在網上報銷系統(tǒng)中填寫報銷單（“結算方式”選擇“公務卡”），并同時附發(fā)票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證缺失，財務部門無法通過“預算單位公務卡支付系統(tǒng)”對該筆業(yè)務進行審核，故無法將其認定為公務卡結算支出，不能辦理報銷。

報銷人應按結算方式的不同，將公務卡支出的報銷單據與其他報銷單據分開粘貼。同為公務卡支出的報銷單據，應按持卡人和報銷業(yè)務內容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對應一張刷卡憑證的，也應按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務卡刷卡憑證金額應相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準給予報銷。

第十條 持卡人在網上購物、網上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務卡網上銀行對賬單打印并將該筆支出業(yè)務標出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務的發(fā)票一并提交財務處審核報銷。

財務處在審核發(fā)票等財務報銷憑證的合法性的同時，根據刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過“新鄉(xiāng)市預算單位公務卡支付系統(tǒng)”核對公務消費的真實性，經審核確認無誤后予以報銷，按報銷金額還款到報銷人的公務卡上。持卡人應根據銀行對賬單查詢公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應盡快報告財務處以便及時處理。

第十一條 有下列情形所產生費用由持卡人個人承擔，學校不予報銷：

1.使用公務卡用于個人消費部分；

2.報銷費用與提供的報銷憑證（發(fā)票、消費清單）、公務卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預借現(xiàn)金）所產生的本金、手續(xù)費、利息等；

4.因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實行，由財務處負責解釋和修改。

第三篇：公務卡管理暫行辦法

公務卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范本單位財政授權支付業(yè)務，減少現(xiàn)金支付結算，提高支付透明度，加強財政監(jiān)督，規(guī)范預算單位財務管理，根據《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[2007]63號）、《銀行卡業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號）、《支付結算辦法》（銀發(fā)[1997]393號）等相關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。

第三條 本單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。試點階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務卡結算方式為主，現(xiàn)金結算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，會逐漸擴大公務卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務卡管理的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，通過財政國庫管理系統(tǒng)中的公務卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出支付結算業(yè)務，并及時向單位領導計劃財務部申請辦理報銷手續(xù)。

第六條 財務部應依托公務卡管理系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項，對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務卡標準 第七條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”）是指省財政廳按照本省財政廳預算單位公務卡應用推廣實施方案要求，確定的公務卡代理銀行。省財政廳負責與發(fā)卡行、本單位簽訂三方合作協(xié)議。

單位領導可選擇所在的零余額賬戶開戶銀行作為本單位的公務卡發(fā)卡銀行。

第八條 單位領導與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、發(fā)卡銀行承擔掛失經濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報省財政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強對公務卡的監(jiān)控和管理，公務卡統(tǒng)一使用“62” 字開頭的“銀聯(lián)”標準的信用卡。本單位領導要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報省財政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡。具有失卡零風險，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第十一條 公務卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發(fā)卡行貸記卡相關規(guī)定辦理。

第三章 公務卡日常管理

第十二條 公務卡由單位領導計劃財務部統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。單位領導工作人員除有涉密任務外，原則上均應在計劃財務部統(tǒng)一組織下申請辦理公務卡。公務卡申辦成功并經單位領導計劃財務部確認后，由發(fā)卡行負責將持卡人姓名和卡號等信息反饋單位領導計劃財務部統(tǒng)一錄入或導入公務卡管理系統(tǒng)。公務卡管理系統(tǒng)由省財政廳統(tǒng)一管理和維護。

第十三條 在工作人員新增、調動、離退休時，計劃財務部應及時辦理公務卡的申領或停止使用手續(xù)，并上報省財政廳及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務卡主要用于公務支出的支付結算，公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向計劃財務部申請辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位領導不承擔個人消費引致的一切責任。

第十五條 公務卡的信用額度，由單位領導根據銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支付結算業(yè)務。

第十六條 發(fā)卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和單位領導計劃財務部。調增信用額度須事前取得單位領導計劃財務部同意。

特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過計劃財務部提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金，只能用于轉賬支付。確有特殊需要，應當事前經過計劃財務部批準，未經批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

第十八條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理。并通知計劃財務部及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

第四章 公務卡財務報銷程序 第二十一條 對于差旅、會議、購買等公務支出，應在公務卡授信額度內，先通過公務卡結算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。

第二十二條 計劃財務部對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。持卡人辦理公務卡支出報銷業(yè)務時，應當按照計劃財務部要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照規(guī)定的財務報銷程序報銷。

第二十三條 持卡人使用公務卡支付結算的公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個工作日內，到計劃財務部報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位領導計劃財務部報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位領導承擔。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關人員向計劃財務部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續(xù)，經計劃財務部審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按單位領導規(guī)定補辦報銷手續(xù)。

第二十五條 計劃財務部工作人員應按以下程序辦理報銷還款手續(xù)：

（一）登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的公務卡管理子系統(tǒng)，根據持卡人提供的公務卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統(tǒng)自動從系統(tǒng)提取公務卡消費信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后辦理報銷手續(xù)。

（二）根據批準報銷的公務卡支出，通過公務卡管理子系統(tǒng)編制《公務卡支出報銷審核明細表》。該表應包含預算單位名稱、報銷日期和公務卡號、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購單流水號、商戶名稱、報銷金額、經濟科目、用途，以及編制人員、編制時間、復核人員、復核時間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動補充還款憑證編號、預算文號、功能科目、資金渠道、資金性質、項目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務卡支出報銷審核明細表》基礎上選擇需辦理還款的公務卡生成《公務卡還款明細表》。該表應包含還款記錄序號、預算單位編號、預算單位國標碼、預算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總人數、匯總還款金額和公務卡號、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號，以及制表人、復核人、負責人等要素。

（四）根據《公務卡還款明細表》簽發(fā)財政授權支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫零余額賬戶代理銀行，經濟分類科目統(tǒng)一由公務卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動標注“公務卡”字樣，用于區(qū)別其他授權支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》送達零余額賬戶代理銀行。同時將財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》電子信息按照現(xiàn)行國庫集中支付網絡向零余額賬戶代理銀行傳輸?！豆珓湛ㄟ€款明細表》電子信息與紙質信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務卡還款明細表》必須從公務卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準報銷的公務卡支出原則上在免息還款期的前5個工作日由計劃財務部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務，計劃財務部可及時簽發(fā)財政授權支付指令辦理公務卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位領導零余額賬戶代理銀行根據預算單位簽發(fā)的支付指令和《公務卡還款明細表》，于收到支付指令的當日，將資金支付到指定的公務卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因導致發(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與單位領導計劃財務部溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知單位領導計劃財務部，由計劃財務部按照財政授權支付業(yè)務流程，進行“財政授權支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復用款計劃額度。第二十九條

因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回計劃財務部，并由計劃財務部及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位領導內部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

預算單位辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按照《省財政廳關于印發(fā)〈我的省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應按照協(xié)議有關要求，將本行公務卡持卡人信息以及公務卡交易信息及時反饋至系統(tǒng)，本單位應當向財政廳動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時、全面、準確反饋公務卡公務支出明細信息。

第三十二條 發(fā)卡行應以紙質或電子形式按月向本單位財務部提供公務卡還款信息對賬單。對賬單按照預算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十三條 單位領導各級部門應在“我的省公務卡應用推廣工作組”領導下，統(tǒng)一思想，提高認識，本辦法規(guī)定的職責，進一步加強協(xié)調配合，共同推進公務卡應用推廣工作的順利發(fā)展。

第三十四條 持卡人的主要職責是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管使用不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受單位領導計劃財務部和財政部門對公務支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位領導要求清理公務活動中的債權債務，及時歸還公務卡銀行欠款和辦理停止公務使用手續(xù)。停止公務使用后，根據個人需要并經發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

第三十五條 嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規(guī)定的，追究部門負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十六條 省級預算單位財務部門應根據本辦法規(guī)定，結合單位財務內部控制的相關制度，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關規(guī)定的，按相關規(guī)定執(zhí)行，沒有相關規(guī)定的，由省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負責解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：公務卡使用管理暫行辦法

公務卡使用管理暫行辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規(guī)范財務管理，根據市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計局《關于印發(fā)〈市市級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知?(財庫[2011] 18號)規(guī)定，制定本暫行辦法。

一、公務卡的性質及其持有人

我局公務卡為:以機關工作人員為償還主體，由機關在職工作人員個人與提供公務卡的商業(yè)銀行簽定申請協(xié)議、財務部門統(tǒng)一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的貸記卡(銀聯(lián)標準信用卡)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發(fā)卡行申請補辦。

二、公務卡使用范圍和信用額度

原通過現(xiàn)金結算及可通過同城特約委托收款的公用經費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務費等有關商品和服務的零星購買支出原則上應當使用公務卡結算。同時、根據銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務卡的初始授信額度由局財務部門與發(fā)卡行協(xié)商確

三、差旅費、車輛維(護)修費、燃油費、限額以內的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務，特殊情況確需借款的需經分管財務的領導審簽批準。

四、持卡人持卡進行公務消費前，應向分管財務的領導請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關事宜由持卡人負責。

五、原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金進行公務消費。確有特殊需要，應于事前請示分管財務的領導并獲同意。未經同意提取現(xiàn)金而產生的相關費用，由持卡人自行承擔。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務的領導批準后，由財務科向發(fā)卡行申請追加臨時授信額度。

七、持卡人使用公務卡結算的公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發(fā)票及相關附件等憑證按機關報賬程序辦理報銷手續(xù)。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內辦理報銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報銷手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財務科將資金劃入其公務卡。

八、在收到持卡人的報賬憑證時，應由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數額、公務消費日期等情況，并簽字確認。

九、財務科按照審簽批準的報銷金額及時向持卡人公務卡劃轉資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務科說明情況以便及時處理。

十、在具備條件的情況下，與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現(xiàn)金。

十一、已報銷的公務消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。

十三、遇持卡人調動、離職、退休或其他特殊原因，應及時與發(fā)卡行協(xié)調，辦理終止該信用卡的公務消費及報銷的相關手續(xù)。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關，直屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

16、本暫行辦法由委辦公室負責解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。

三、公務卡支出的報銷程序

機關公務卡透支免息期為25天。公務支出發(fā)生后，持卡人應在10日內到財務辦理審核報銷手續(xù)。

辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，持卡人應當按照機關財務要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發(fā)票，經所在處室負責人審核，按照機關財務報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務卡信息系統(tǒng)對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務卡范圍和財務制度規(guī)定進行審核，報經財務處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據此簽發(fā)授權支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉入持卡人公務卡賬戶。

對確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報銷期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細信息，辦理借款手續(xù)，經財會人員審核及領導批準后，于免息還款期前，先將資金轉入公務卡，待持卡人返回單位后5日內補辦報銷手續(xù)。

下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔。

1、報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的;

2、報銷時間超過免息期后產生的罰息、滯納金等相關 費用;

3、因個人保管不善或遺失等原因，導致公務卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費后無交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出;1其他不符合財務管理規(guī)定和要求的。

四、實行公務卡結算方式后的現(xiàn)金管理

實行公務卡結算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結算。屬于下列情況之一的，經規(guī)劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結算:

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、其他撫恤救濟性支出;

2、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用;

3、確需用現(xiàn)金支付的培訓|費、勞務費等;

4、在不具備刷卡條件的商業(yè)服務網點發(fā)生的零星支出;1其他特殊情況經廳領導批準的特殊支出項目。

實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經規(guī)劃財務處審核、廳長審批后，財務人員按照有關程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進賬單或現(xiàn)金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務卡持卡人的責任

1、遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

2、公務卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責任 主體為公務卡持卡人。公務卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔因個人保管不善等原因而引發(fā)的公務卡有關費用。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時通知單位財務部門。

3、持卡人使用公務卡刷卡支出，應在交易場所取得相 應的報銷憑證和公務卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關財務審核報銷前屬個人消費行為，經審批核銷后由機關財務核賬還款。公務卡支出中不予報銷的部分，應由持卡人自行償還，機關財務不承擔相應的費用支出。因個人原因造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。

4、公務卡可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務 報銷手續(xù)。機關財務部門不承擔私人消費行為引致的一切責任。

六、單位財會部門的責任

(一)單位財務人員通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊，根據持卡人提供的姓名、交易日期、流水號和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。(二)單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款和資金支付:

1、通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊，填寫報銷

金額、資金性質、預算科目、結算方式、支出類型、用途等明細信息，其中結算方式和支出類型均默認為“公務卡”。

2、開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。

3、及時向發(fā)卡行索要“還款明細表”并核對賬戶。

4、財會部門原則上應在公務卡免息還款期內辦妥還款 手續(xù)，避免罰息。

5、因公務卡掛失等特殊原因導致發(fā)卡行當日無法將資 金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并按照財政授權支付業(yè)務流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

6、因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務卡的，供 應商將資金退回公務卡后，持卡人應及時將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預算單位應通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細信息，經審核后產生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應及時將資金按原渠道退回預算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預算單位應按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。

第五篇：烏魯木齊市公務卡管理暫行辦法

烏財庫[2012]15號

烏魯木齊市本級預算單位公務卡管理

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行卡產業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結算，加強財政監(jiān)督，方便預算單位用款，根據《烏魯木齊市財政國庫管理制度改革方案》（烏政辦[2003]239號）、《新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級預算單位公務卡管理暫行辦法》（新財庫[2008]20號）等相關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指銀行業(yè)金融機構為市級預算單位在職職工發(fā)放，具有透支功能，主要用于公務活動開支和財務報銷業(yè)務的一種貸記卡（信用卡）。公務卡的發(fā)放對象為預算單位在編在崗的工作人員。

第三條 預算單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2萬元以下的零星購買支出等。市本級預算單位應根據銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

第四條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）是指辦理國庫集中支付業(yè)務的代理銀行，市本級預算單位應選擇本單位零余額賬戶的開戶行為公務卡發(fā)卡行。

第五條 與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，通過財政國庫集中支付系統(tǒng)中的公務卡 1

系統(tǒng)輔助辦理。

第六條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，公務卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

第七條 預算單位財務部門應當依托公務卡管理支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當在規(guī)定時間內，通過單位零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續(xù)，不得另設中間實有資金賬戶轉撥資金。

第八條 公務卡應當使用銀聯(lián)標準的信用卡。公務卡原則上用于辦理人民幣支出結算業(yè)務。

第九條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第二章 公務卡日常管理

第十條 公務卡由預算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務的除外）。公務卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入標準的電子文檔中，經預算單位確認核實，導入公務卡管理支持系統(tǒng)。

預算單位與代理銀行要簽訂規(guī)范的代理協(xié)議。代理協(xié)議要體現(xiàn)持卡人員承擔用卡經濟責任、開卡銀行承擔掛失經濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理的原則。

代理銀行要與持卡人簽訂用卡協(xié)議。單位工作人員辦理公務卡要符合個人申請、單位審批、銀行辦理的程序要求。

第十一條 預算單位在工作人員新增、調動或退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時做相關調整工作。

第十二條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)；公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十三條 公務卡的信用額度由預算單位根據銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

第十四條 發(fā)卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度須事前征得持卡人所在單位財務部門同意。

第十五條 公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時維護公務卡管理支持系統(tǒng)。

第十六條 發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十七條 持卡人對公務消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十八條 對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公 3

務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡授信額度內，先通過公務卡刷卡支付，須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（即POS機簽購單，下同）。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。

第十九條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應先經單位財務部門批準，未經批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十一條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷時，必須提供有關財務報銷憑證（發(fā)票等）及公務卡刷卡憑證，報銷程序按所在單位內部財務管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 單位財務人員登錄財政國庫集中支付公務卡管理支持系統(tǒng)，根據持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷；對不符合報銷條件的，有權全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。

第二十三條 單位財務人員對批準報銷的公務支出，按以下程序在公務卡管理支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：

（一）預算單位錄入“報銷金額”、“支出經濟分類科目”、4

“支付摘要”等信息，選擇對應的用款計劃，匯總生成《財政授權支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

（二）預算單位通過公務卡管理支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行。

（三）預算單位簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務公章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。

預算單位簽發(fā)授權支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務卡代理銀行提供的還款賬戶。

第二十四條 “還款明細表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發(fā)卡行的“還款明細表”必須從公務卡管理支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

第二十五條 代理銀行根據預算單位簽發(fā)的支付指令和“還款明細表”等信息，于收到支付指令的當日，將資金分解到公務卡賬戶。

第二十六條 因特殊原因導致發(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并按財政授權支付退款程序向零余額賬戶退款。

第二十七條 發(fā)卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第二十八條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，5

并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 持卡人對于應由單位報銷的公務卡消費支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內到單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第三十條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續(xù)，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

第三十一條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按現(xiàn)行會計處理有關規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細單”等應作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。第五章 管理職責

第三十二條 烏魯木齊市財政局在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）會同人民銀行烏魯木齊中心支行制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，組織市本級預算單位公務卡實施及培訓工作。

（二）按照與發(fā)卡行簽訂的協(xié)議，指導和督促發(fā)卡行做好公務卡系統(tǒng)建設、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）指導預算單位辦理公務卡業(yè)務，對預算單位公務卡 6 的公務消費支出和報銷事項進行監(jiān)控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

（四）開發(fā)維護公務卡管理支持系統(tǒng)。

（五）協(xié)調有關部門，解決公務卡實施中存在的問題。第三十三條 人民銀行烏魯木齊中心支行在公務卡管理中的主要職責是：

（一）配合烏魯木齊市財政局組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，共同推動公務卡實施工作。

（二）對發(fā)卡行在公務卡應用推廣方面進行指導和管理，推動發(fā)卡行加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設，提高公務卡服務水平。

（三）加強與相關部門的協(xié)調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產業(yè)發(fā)展。

第三十四條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）選擇本單位公務卡發(fā)卡行，簽訂公務卡服務協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過公務卡管理支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（五）結合本辦法及單位財務制度，制定本單位內部公務卡管理辦法，做好宣傳培訓，配合做好公務卡改革的實施及公務卡監(jiān)督等有關工作。

第三十五條 發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）加強與公務卡管理有關的內部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規(guī)范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環(huán)境。

（二）按照市財政局和人民銀行相關要求定制公務卡，開發(fā)維護與國庫集中支付系統(tǒng)對接的公務卡管理支持系統(tǒng)。及時、準確辦理還款業(yè)務，及時向市財政局傳送公務卡支出信息，確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

（三）按照與預算單位簽訂的公務卡服務協(xié)議，為預算單位工作人員辦理公務卡。為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規(guī)定，與預算單位協(xié)商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質服務，并及時向持卡人反饋資金還款等重要信息。

第三十六條 持卡人的主要職責是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算，并及時辦理報銷手續(xù)。

（三）及時歸還公務卡銀行欠款。因離職、退休等原因離 8

開所在單位，應按單位要求清理公務卡債權債務。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

第三十七條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十八條 對于公務消費地點不能刷卡支付等特殊情況，經單位財務部門審核同意，工作人員可向單位財務預借現(xiàn)金支付，并按現(xiàn)行規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

第三十九條 本辦法由烏魯木齊市財政局會同人民銀行烏魯木齊中心支行負責解釋。

第四十條 各區(qū)縣可參照執(zhí)行。

第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。