第一篇：中國科學(xué)院公務(wù)卡強制結(jié)算目錄實施管理暫行辦法

中國科學(xué)院公務(wù)卡強制結(jié)算目錄實施管理暫行辦法

第一條 為進一步深化國庫集中收付制度改革，加強和規(guī)范公務(wù)支出管理，擴大公務(wù)卡的使用范圍，切實減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，根據(jù)《財政部關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（財庫〔2011〕160號）規(guī)定，結(jié)合我院實際情況，制定本辦法。

第二條 實行公務(wù)卡制度改革的院屬事業(yè)單位，都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄。凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。

第三條 依據(jù)財庫〔2011〕160號文，國家規(guī)定的強制結(jié)算目錄為辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用。各結(jié)算項目的具體解釋參見財庫〔2011〕160號文附件。院屬事業(yè)單位上述公務(wù)支出都應(yīng)適用公務(wù)卡結(jié)算。

第四條 下列特殊情況院屬事業(yè)單位可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：

（一）在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出。如西雙版納植物園、野外臺站等處于縣級以下地區(qū)在當(dāng)?shù)匕l(fā)生的公務(wù)支出以及各單位在上述地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出。

（二）在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務(wù)支出。

（三）按規(guī)定支付給個人的支出。如確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、其他撫恤救濟性支出，確需用現(xiàn)金支付給臨時聘用人員的費用，確需用現(xiàn)金支付的培訓(xùn)費、勞務(wù)費、講課費、咨詢費等。

（四）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

（五）確因工作需要，長期從事野外考察、長期出差出國等導(dǎo)致持卡人不能在公務(wù)卡結(jié)算期限內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的支出。

（六）確實不能進行公務(wù)卡結(jié)算的其他支出。

各單位發(fā)生本條

（二）、（五）情形的，應(yīng)選用轉(zhuǎn)賬等方式結(jié)算。

第五條 各單位要加強公務(wù)卡管理，促進公務(wù)卡使用，并加強對不使用公務(wù)卡結(jié)算的特殊情形的審批管理。

（一）對于本辦法明確規(guī)定的可用現(xiàn)金結(jié)算的事項或經(jīng)常發(fā)生的不能使用公務(wù)卡結(jié)算的特殊事項，各單位應(yīng)制定本單位現(xiàn)金結(jié)算目錄，有關(guān)業(yè)務(wù)人員據(jù)此辦理支出，報銷時不再附額外證明材料。

（二）其他特殊事項，由各單位財務(wù)負責(zé)人在借款單或報銷單上簽批，并作為報銷證明材料。

第六條 各單位財務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)，加強有關(guān)支出業(yè)務(wù)的審核，不得規(guī)避公務(wù)卡結(jié)算。

第七條 各單位的公務(wù)支出須接受單位審計部門、院監(jiān)審部門、國家審計部門和各級財政部門的監(jiān)督和檢查。

第八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：公務(wù)卡報銷結(jié)算管理暫行辦法

公務(wù)卡報銷結(jié)算管理暫行辦法

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強財務(wù)監(jiān)管，同時方便報銷人報銷用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我院教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的（見附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時，持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務(wù)報銷還款手續(xù)。同時，公務(wù)卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費行為所引起的一切責(zé)任。

第三條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務(wù)處統(tǒng)一組織本院工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我院公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進行管理，才能適用國家有關(guān)公務(wù)卡報銷的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進行消費結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

我院教職工在入?；蛘{(diào)離時，應(yīng)及時到財務(wù)處辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停用等手續(xù)，因個人原因未及時申領(lǐng)公務(wù)卡而影響報銷的，由個人承擔(dān)責(zé)任。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時向發(fā)卡行辦理掛失補辦手續(xù)，并及時通知財務(wù)處。因掛失不及時造成的經(jīng)濟損失，由持卡人個人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費后應(yīng)及時向財務(wù)處申請辦理報銷手續(xù)，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔(dān)。

持卡人可在中行營業(yè)網(wǎng)點或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務(wù)卡與其他中行賬戶進行綁定，當(dāng)持卡人不能及時辦理報銷手續(xù)時，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費用由持卡人個人承擔(dān)。

實行公務(wù)卡結(jié)算報銷方式后，財務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報銷現(xiàn)金。第七條 公務(wù)卡結(jié)算報銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我院現(xiàn)行的財務(wù)管理制度和報銷審批程序。采購設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我院相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購條件的，必須進行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)時，可委托本部門相關(guān)人員到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關(guān)費用和個人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照我院財務(wù)報銷的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中填寫報銷單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證缺失，財務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對該筆業(yè)務(wù)進行審核，故無法將其認定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報銷。

報銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)與其他報銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報銷。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財務(wù)處審核報銷。

財務(wù)處在審核發(fā)票等財務(wù)報銷憑證的合法性的同時，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過“新鄉(xiāng)市預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”核對公務(wù)消費的真實性，經(jīng)審核確認無誤后予以報銷，按報銷金額還款到報銷人的公務(wù)卡上。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對賬單查詢公務(wù)卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報告財務(wù)處以便及時處理。

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔(dān)，學(xué)校不予報銷：

1.使用公務(wù)卡用于個人消費部分；

2.報銷費用與提供的報銷憑證（發(fā)票、消費清單）、公務(wù)卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費、利息等；

4.因持卡人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實行，由財務(wù)處負責(zé)解釋和修改。

第三篇：公務(wù)卡管理暫行辦法

公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強財政監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算單位財務(wù)管理，根據(jù)《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財庫[2007]63號）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)[1997]393號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。試點階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務(wù)卡結(jié)算方式為主，現(xiàn)金結(jié)算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，會逐漸擴大公務(wù)卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務(wù)卡管理的信息維護、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過財政國庫管理系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部申請辦理報銷手續(xù)。

第六條 財務(wù)部應(yīng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認真審核公務(wù)卡報銷事項，對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時間，通過零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn) 第七條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”）是指省財政廳按照本省財政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實施方案要求，確定的公務(wù)卡代理銀行。省財政廳負責(zé)與發(fā)卡行、本單位簽訂三方合作協(xié)議。

單位領(lǐng)導(dǎo)可選擇所在的零余額賬戶開戶銀行作為本單位的公務(wù)卡發(fā)卡銀行。

第八條 單位領(lǐng)導(dǎo)與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟責(zé)任、發(fā)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報省財政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強對公務(wù)卡的監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“62” 字開頭的“銀聯(lián)”標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。本單位領(lǐng)導(dǎo)要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報省財政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費換卡。具有失卡零風(fēng)險，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第十一條 公務(wù)卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發(fā)卡行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

第三章 公務(wù)卡日常管理

第十二條 公務(wù)卡由單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。單位領(lǐng)導(dǎo)工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在計劃財務(wù)部統(tǒng)一組織下申請辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部確認后，由發(fā)卡行負責(zé)將持卡人姓名和卡號等信息反饋單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓?wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理系統(tǒng)由省財政廳統(tǒng)一管理和維護。

第十三條 在工作人員新增、調(diào)動、離退休時，計劃財務(wù)部應(yīng)及時辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并上報省財政廳及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向計劃財務(wù)部申請辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位領(lǐng)導(dǎo)不承擔(dān)個人消費引致的一切責(zé)任。

第十五條 公務(wù)卡的信用額度，由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。試點階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十六條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部。調(diào)增信用額度須事前取得單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部同意。

特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過計劃財務(wù)部提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬支付。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過計劃財務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。

第十八條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理。并通知計劃財務(wù)部及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第四章 公務(wù)卡財務(wù)報銷程序 第二十一條 對于差旅、會議、購買等公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證。

第二十二條 計劃財務(wù)部對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。持卡人辦理公務(wù)卡支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照計劃財務(wù)部要求填寫報銷審批單，并附有關(guān)財務(wù)報銷憑證及公務(wù)卡消費憑證，按照規(guī)定的財務(wù)報銷程序報銷。

第二十三條 持卡人使用公務(wù)卡支付結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個工作日內(nèi)，到計劃財務(wù)部報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關(guān)人員向計劃財務(wù)部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)計劃財務(wù)部審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定補辦報銷手續(xù)。

第二十五條 計劃財務(wù)部工作人員應(yīng)按以下程序辦理報銷還款手續(xù)：

（一）登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務(wù)卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統(tǒng)自動從系統(tǒng)提取公務(wù)卡消費信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后辦理報銷手續(xù)。

（二）根據(jù)批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡支出，通過公務(wù)卡管理子系統(tǒng)編制《公務(wù)卡支出報銷審核明細表》。該表應(yīng)包含預(yù)算單位名稱、報銷日期和公務(wù)卡號、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購單流水號、商戶名稱、報銷金額、經(jīng)濟科目、用途，以及編制人員、編制時間、復(fù)核人員、復(fù)核時間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動補充還款憑證編號、預(yù)算文號、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務(wù)卡支出報銷審核明細表》基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成《公務(wù)卡還款明細表》。該表應(yīng)包含還款記錄序號、預(yù)算單位編號、預(yù)算單位國標(biāo)碼、預(yù)算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總?cè)藬?shù)、匯總還款金額和公務(wù)卡號、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號，以及制表人、復(fù)核人、負責(zé)人等要素。

（四）根據(jù)《公務(wù)卡還款明細表》簽發(fā)財政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫零余額賬戶代理銀行，經(jīng)濟分類科目統(tǒng)一由公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動標(biāo)注“公務(wù)卡”字樣，用于區(qū)別其他授權(quán)支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質(zhì)財政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細表》送達零余額賬戶代理銀行。同時將財政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細表》電子信息按照現(xiàn)行國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶代理銀行傳輸。《公務(wù)卡還款明細表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務(wù)卡還款明細表》必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡支出原則上在免息還款期的前5個工作日由計劃財務(wù)部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務(wù)，計劃財務(wù)部可及時簽發(fā)財政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位領(lǐng)導(dǎo)零余額賬戶代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和《公務(wù)卡還款明細表》，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到指定的公務(wù)卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部，由計劃財務(wù)部按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，進行“財政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復(fù)用款計劃額度。第二十九條

因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回計劃財務(wù)部，并由計劃財務(wù)部及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈我的省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應(yīng)按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務(wù)卡持卡人信息以及公務(wù)卡交易信息及時反饋至系統(tǒng)，本單位應(yīng)當(dāng)向財政廳動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時、全面、準(zhǔn)確反饋公務(wù)卡公務(wù)支出明細信息。

第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財務(wù)部提供公務(wù)卡還款信息對賬單。對賬單按照預(yù)算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十三條 單位領(lǐng)導(dǎo)各級部門應(yīng)在“我的省公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作組”領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一思想，提高認識，本辦法規(guī)定的職責(zé)，進一步加強協(xié)調(diào)配合，共同推進公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的順利發(fā)展。

第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管使用不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，并接受單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部和財政部門對公務(wù)支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位領(lǐng)導(dǎo)要求清理公務(wù)活動中的債權(quán)債務(wù)，及時歸還公務(wù)卡銀行欠款和辦理停止公務(wù)使用手續(xù)。停止公務(wù)使用后，根據(jù)個人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。

（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十五條 嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門負責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十六條 省級預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務(wù)卡報銷管理細則，加強財務(wù)管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：湖北省衛(wèi)生廳本級公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法

湖北省衛(wèi)生廳本級公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法 2007年04月25日 15時44分 941 主題分類: 財稅審計 機關(guān)事務(wù)

“公務(wù)卡”

“結(jié)算管理”

湖北省衛(wèi)生廳關(guān)于印發(fā)《省衛(wèi)生廳本級公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法》的通知

鄂衛(wèi)發(fā)[2007]30號

廳機關(guān)各處室、廳各直管單位：

為進一步深化國庫集中支付制度改革，方便廳直機關(guān)公務(wù)消費，規(guī)范財政財務(wù)管理，控制廳機關(guān)及直管單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度，簡化財務(wù)結(jié)算和報銷流程，根據(jù)省政府、省紀(jì)委和省財政廳、中國人民銀行武漢分行關(guān)于推行公務(wù)卡的有關(guān)精神和要求，我們制定了《省衛(wèi)生廳本級公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

湖北省衛(wèi)生廳

二〇〇七年四月二十四日

湖北省衛(wèi)生廳本級公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，方便干部職工公務(wù)開支，規(guī)范財政財務(wù)管理，控制廳機關(guān)及直管單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度，簡化財務(wù)結(jié)算和報銷流程,根據(jù)《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關(guān)于印發(fā)<湖北省行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案>的通知》（鄂財庫發(fā)[2006]15號）、《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關(guān)于印發(fā)<湖北省省級行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式管理辦法>的通知》（鄂財庫發(fā)[2006]19號）制訂本管理暫行辦法。

第二條 本辦法所稱廳本級指廳機關(guān)及直管單位,包括：衛(wèi)生廳機關(guān)、衛(wèi)生志編輯室、后勤中心、信息中心、衛(wèi)管中心、血液中心、人才中心、省農(nóng)合辦、省血吸蟲病防治辦公室。

第三條 公務(wù)卡是金融機構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放、具有一定透支額度與透支免息期、主要用于公務(wù)活動開支的一種貸記卡。公務(wù)卡分為個人公務(wù)卡(以下簡稱“個人卡“)與單位公務(wù)卡（以下簡稱“單位卡“），個人卡是以職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；單位卡是以廳名義開立的貸記卡，省衛(wèi)生廳作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第四條 廳規(guī)劃財務(wù)處負責(zé)廳本級公務(wù)卡的管理、發(fā)放、收回與監(jiān)督工作。

第五條 公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍：原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費、招待費、培訓(xùn)費、手續(xù)費等費用。其中：個人卡主要用于結(jié)算職工個人公務(wù)性支出，不得用于單位公共性支出；單位卡主要用于結(jié)算單位公共性支出，不得用于個人消費支出。

第六條 在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，公務(wù)卡原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務(wù)消費。

第二章 公務(wù)卡的開立與管理

第七條 為保障國庫集中支付的順利結(jié)算和公務(wù)卡的有序運做，省衛(wèi)生廳試行確定招商銀行作為省衛(wèi)生廳公務(wù)卡代理銀行。各公務(wù)卡持卡人對代理銀行服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量等方面存在疑問或者投訴時，可向該行投訴或者向廳規(guī)劃財務(wù)處反映，廳規(guī)劃財務(wù)處將向監(jiān)督部門提出投訴。如在一個預(yù)算內(nèi)銀行服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度與我廳要求有較大的差異，次年省衛(wèi)生廳將考慮另行選擇公務(wù)卡業(yè)務(wù)代理銀行。

第八條 省衛(wèi)生廳與公務(wù)卡代理銀行按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、省衛(wèi)生廳承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負責(zé)監(jiān)督管理“的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報省財政廳備案。

第九條 廳機關(guān)及直管單位的在職職工可在招商銀行開設(shè)一張個人卡。個人卡開立的基本程序：

（一）職工個人如實填寫“公務(wù)卡申請表“（見附表一），簽訂“領(lǐng)用合約“，連同身份證復(fù)印件等相關(guān)證明資料一并提交廳規(guī)劃財務(wù)處；

（二）廳規(guī)劃財務(wù)處對職工申請開卡的相關(guān)資料進行審核、確認，將申請資料送代理銀行；

（三）代理銀行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料后辦理個人卡；

（四）代理銀行通過郵寄掛號信方式將辦妥的個人卡連同必要的相關(guān)資料一并郵寄至職工個人；職工個人按照招行公務(wù)卡使用說明開通個人卡；

（五）職工在開通個人卡后，必須在三個工作日內(nèi)向廳規(guī)劃財務(wù)處就銀行卡相關(guān)資料如卡號、開戶賬號等報廳規(guī)劃財務(wù)處登記、備案。

為方便職工，個人卡也可以由職工委托由規(guī)財處商銀行統(tǒng)一辦理。

第十條 省衛(wèi)生廳在招商銀行開立一張單位卡，同時辦理一至三張附屬卡。單位卡以“湖北省衛(wèi)生廳“名義開設(shè)，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：

（一）廳規(guī)劃財務(wù)處向省財政廳提出開立單位卡的書面申請，省財政廳按照《省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定進行審核、批復(fù)；

（二）省衛(wèi)生廳向人民銀行出具省財政廳的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證“；

（三）省衛(wèi)生廳填寫“公務(wù)卡申請表“，連同省財政廳、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_辦資料、辦理單位卡，并與省衛(wèi)生廳簽訂代理服務(wù)協(xié)議；

（五）開立單位卡完成后，省衛(wèi)生廳將單位卡賬號等報送省財政廳備案。

第十一條 省衛(wèi)生廳本級個人卡的透支額度為1萬元、3萬元（含3萬元）兩個等次，具體額度由省衛(wèi)生廳與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由省財政廳根據(jù)我廳申請和部門預(yù)算確定。代理銀行將根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。

第十二條 廳規(guī)劃財務(wù)處按照財務(wù)內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格公務(wù)卡管理。廳規(guī)劃財務(wù)處分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責(zé)掌握單位卡的密碼，負責(zé)在刷卡消費時簽名；保管人負責(zé)單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位卡的使用實行事前報批制度。各處室及直管單位需要使用單位卡進行支出結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫“省衛(wèi)生廳公務(wù)卡使用申請表“（見附表二），由業(yè)務(wù)處室或直管單位經(jīng)辦人、負責(zé)人簽字并報廳規(guī)劃財務(wù)處審批后，由規(guī)財處指定的單位卡持卡人結(jié)算支付。使用單位卡時必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場，原則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權(quán)其他人員進行刷卡消費。持卡人委托其他人員進行刷卡時，必須簽訂單位卡使用申請表備查。

第十三條 持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，如不慎遺失應(yīng)及時掛失，并報廳規(guī)劃財務(wù)處備案，避免經(jīng)濟損失。因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。

第三章 公務(wù)卡結(jié)算的程序

第十四條 廳機關(guān)及直管單位在職人員使用公務(wù)卡刷卡消費后，在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，持有效的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定報銷。為提高工作效率、嚴(yán)格內(nèi)部控制管理，廳機關(guān)及直管單位在職人員使用公務(wù)卡消費實行一事一報制度，避免累積。原則上各持卡人在公務(wù)消費完畢（消費交易成功）后5個工作日內(nèi)必須報銷相關(guān)費用。

第十五條 廳規(guī)劃財務(wù)處對報銷憑證進行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。

第十六條 下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔(dān)。

（一）報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不符的；

（二）報銷費用超過免息期后產(chǎn)生的銀行利息；

（三）因個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出；

（四）消費后無交易憑條或發(fā)票等形成的支出；

（五）其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的。

第十七條 使用個人卡進行公務(wù)消費時，必須將個人消費部分與公務(wù)消費部分分開，并將報銷憑證、消費交易憑條分別打印、分別刷卡支付，對公務(wù)消費部分回單位報銷；使用單位卡，只能用于單位公務(wù)消費，不得用于個人購買商品或服務(wù)支出。

第十八條 廳規(guī)劃財務(wù)處在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

第四章 實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

第十九條 廳機關(guān)及直管單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算。商品和服務(wù)類支出通過公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，并經(jīng)廳規(guī)劃財務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；

（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；

（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；

（四）在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；

（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；

（六）其他特殊情況經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊支出項目。

第二十條 實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，省財政廳將對提取大額現(xiàn)金實行財政審批制度。廳機關(guān)及直管單位單筆或當(dāng)日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含5萬元）的，需提前5個工作日向廳規(guī)劃財務(wù)處申請。經(jīng)審核后，廳規(guī)劃財務(wù)處向省財政廳申請，批復(fù)后方可提取大額現(xiàn)金。提取大額現(xiàn)金的須填寫提取大額現(xiàn)金審批表（見附表三）。

第二十一條 實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不得再向職工個人辦理借款。特殊情況職工個人需要借款的，經(jīng)廳規(guī)劃財務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，廳規(guī)劃財務(wù)處將借款支付至借款人的工資卡，不得以現(xiàn)金方式支付。職工退還借款時，廳規(guī)劃財務(wù)處要填寫銀行進賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

第五章 實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的專項資金管理

第二十二條 實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，中央和省級衛(wèi)生專項資金的支付仍通過國庫集中支付系統(tǒng)實行財政直接支付和財政授權(quán)支付。政府采購支出實行財政直接支付。

第二十三條 衛(wèi)生專項資金的支出按照如下程序辦理：

（一）采取國庫集中支付的專項資金實行支付主管領(lǐng)導(dǎo)審批制：1萬元以內(nèi)的支出，由項目業(yè)務(wù)處室處長審批，廳規(guī)劃財務(wù)處審核后辦理支付；1萬元以上（含1萬元）的一次性支出由項目業(yè)務(wù)處室提出申請，廳規(guī)劃財務(wù)處審核，報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理支付。對無項目或超過項目預(yù)算范圍與標(biāo)準(zhǔn)的支出，廳規(guī)劃財務(wù)處不得辦理支付。

（二）會議(培訓(xùn))支出。按照事前預(yù)算、事中控制、事后結(jié)賬的原則，會議前，由各業(yè)務(wù)處室及直管單位提出會議預(yù)算，報經(jīng)廳規(guī)劃財務(wù)處審核后執(zhí)行。會議中，必須堅持勤儉辦事業(yè)原則，勤儉辦會。原則上不得以會議的名義發(fā)放實物、現(xiàn)金和有價證券等。會議(培訓(xùn))后，承辦處室憑借會議通知、會議預(yù)算、代表簽到表、原始發(fā)票、會議支出明細清單送廳規(guī)劃財務(wù)處審核。審核后按照上述第（一）款辦理支付。

（三）政府采購支出。辦理支付時，必須提供政府采購計劃函、中標(biāo)通知書(或成交通知書)、政府采購合同、采購驗收報告、原始發(fā)票、政府采購合同確認函、固定資產(chǎn)入賬登記單等資料，按照第（一）款程序辦理政府采購支付。

第六章 附則

第二十四條 廳規(guī)劃財務(wù)處要加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，嚴(yán)格保管單位卡，監(jiān)督單位卡的使用和支付，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。各職工個人要加強對個人卡的保管和使用，確保個人良好的信用記錄。

第二十五條 廳規(guī)劃財務(wù)處要對公務(wù)卡消費中存在的問題及時與省財政廳、人行武漢分行、銀聯(lián)湖北分公司保持溝通，為廳機關(guān)及直管單位提供良好的服務(wù)和技術(shù)支撐。

第二十六條 本辦法由廳規(guī)劃財務(wù)處負責(zé)解釋。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：

1、湖北省公務(wù)卡申請表（略）

2、湖北省衛(wèi)生廳公務(wù)卡（單位卡）使用申請表（略）

3、湖北省提取大額現(xiàn)金審批（表）

第五篇：公務(wù)卡使用管理暫行辦法

公務(wù)卡使用管理暫行辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規(guī)范財務(wù)管理，根據(jù)市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計局《關(guān)于印發(fā)〈市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知?(財庫[2011] 18號)規(guī)定，制定本暫行辦法。

一、公務(wù)卡的性質(zhì)及其持有人

我局公務(wù)卡為:以機關(guān)工作人員為償還主體，由機關(guān)在職工作人員個人與提供公務(wù)卡的商業(yè)銀行簽定申請協(xié)議、財務(wù)部門統(tǒng)一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的貸記卡(銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，工作人員作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公務(wù)卡及其密碼安全由持卡人個人負責(zé)。公務(wù)卡遺失或損毀后，持卡人應(yīng)及時到發(fā)卡行申請補辦。

二、公務(wù)卡使用范圍和信用額度

原通過現(xiàn)金結(jié)算及可通過同城特約委托收款的公用經(jīng)費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務(wù)費等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購買支出原則上應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。同時、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的初始授信額度由局財務(wù)部門與發(fā)卡行協(xié)商確

三、差旅費、車輛維(護)修費、燃油費、限額以內(nèi)的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務(wù)消費，原則上均使用公務(wù)卡結(jié)算，財務(wù)科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)，特殊情況確需借款的需經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)。

四、持卡人持卡進行公務(wù)消費前，應(yīng)向分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準(zhǔn)的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關(guān)事宜由持卡人負責(zé)。

五、原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金進行公務(wù)消費。確有特殊需要，應(yīng)于事前請示分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費用，由持卡人自行承擔(dān)。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務(wù)消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)科向發(fā)卡行申請追加臨時授信額度。

七、持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(nèi)(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發(fā)票及相關(guān)附件等憑證按機關(guān)報賬程序辦理報銷手續(xù)。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報銷手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財務(wù)科將資金劃入其公務(wù)卡。

八、在收到持卡人的報賬憑證時，應(yīng)由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數(shù)額、公務(wù)消費日期等情況，并簽字確認。

九、財務(wù)科按照審簽批準(zhǔn)的報銷金額及時向持卡人公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務(wù)卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)及時向財務(wù)科說明情況以便及時處理。

十、在具備條件的情況下，與公務(wù)消費支出相關(guān)的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務(wù)消費支出，按報銷程序批準(zhǔn)后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現(xiàn)金。

十一、已報銷的公務(wù)消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)積極配合財務(wù)科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務(wù)卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應(yīng)全面準(zhǔn)確理解公務(wù)卡的相關(guān)知識和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務(wù)消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務(wù)消費的順利支付。

十三、遇持卡人調(diào)動、離職、退休或其他特殊原因，應(yīng)及時與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該信用卡的公務(wù)消費及報銷的相關(guān)手續(xù)。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關(guān)，直屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

16、本暫行辦法由委辦公室負責(zé)解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。

三、公務(wù)卡支出的報銷程序

機關(guān)公務(wù)卡透支免息期為25天。公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人應(yīng)在10日內(nèi)到財務(wù)辦理審核報銷手續(xù)。

辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，持卡人應(yīng)當(dāng)按照機關(guān)財務(wù)要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負責(zé)人審核，按照機關(guān)財務(wù)報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務(wù)卡信息系統(tǒng)對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務(wù)卡范圍和財務(wù)制度規(guī)定進行審核，報經(jīng)財務(wù)處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據(jù)此簽發(fā)授權(quán)支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉(zhuǎn)入持卡人公務(wù)卡賬戶。

對確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報銷期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關(guān)人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細信息，辦理借款手續(xù)，經(jīng)財會人員審核及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于免息還款期前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人返回單位后5日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。

下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔(dān)。

1、報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的;

2、報銷時間超過免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關(guān) 費用;

3、因個人保管不善或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費后無交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出;1其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的。

四、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，職工在公務(wù)活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)規(guī)劃財務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、其他撫恤救濟性支出;

2、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用;

3、確需用現(xiàn)金支付的培訓(xùn)|費、勞務(wù)費等;

4、在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的零星支出;1其他特殊情況經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊支出項目。

實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經(jīng)規(guī)劃財務(wù)處審核、廳長審批后，財務(wù)人員按照有關(guān)程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進賬單或現(xiàn)金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務(wù)卡持卡人的責(zé)任

1、遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內(nèi) 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

2、公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責(zé)任 主體為公務(wù)卡持卡人。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔(dān)因個人保管不善等原因而引發(fā)的公務(wù)卡有關(guān)費用。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時通知單位財務(wù)部門。

3、持卡人使用公務(wù)卡刷卡支出，應(yīng)在交易場所取得相 應(yīng)的報銷憑證和公務(wù)卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關(guān)財務(wù)審核報銷前屬個人消費行為，經(jīng)審批核銷后由機關(guān)財務(wù)核賬還款。公務(wù)卡支出中不予報銷的部分，應(yīng)由持卡人自行償還，機關(guān)財務(wù)不承擔(dān)相應(yīng)的費用支出。因個人原因造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)。

4、公務(wù)卡可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù) 報銷手續(xù)。機關(guān)財務(wù)部門不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。

六、單位財會部門的責(zé)任

(一)單位財務(wù)人員通過國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、流水號和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后予以報銷。(二)單位財務(wù)人員對批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款和資金支付:

1、通過國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，填寫報銷

金額、資金性質(zhì)、預(yù)算科目、結(jié)算方式、支出類型、用途等明細信息，其中結(jié)算方式和支出類型均默認為“公務(wù)卡”。

2、開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。

3、及時向發(fā)卡行索要“還款明細表”并核對賬戶。

4、財會部門原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)辦妥還款 手續(xù)，避免罰息。

5、因公務(wù)卡掛失等特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資 金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與預(yù)算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預(yù)算單位，并按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

6、因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務(wù)卡的，供 應(yīng)商將資金退回公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)及時將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)通過國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細信息，經(jīng)審核后產(chǎn)生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應(yīng)及時將資金按原渠道退回預(yù)算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預(yù)算單位應(yīng)按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。