第一篇：機(jī)關(guān)公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理辦法

公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理辦法

為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)授權(quán)支付業(yè)務(wù)，方便干部職工公務(wù)開(kāi)支，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。根據(jù)《關(guān)于加快本級(jí)公務(wù)卡結(jié)算制度改革的通知》精神，經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)會(huì)議研究，結(jié)合機(jī)關(guān)實(shí)際，制定本辦法。

一、公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍

公務(wù)卡是指行政事業(yè)單位工作人員持有的，具有一定透支額度與透支免息期，用于日常公務(wù)支出的信用卡。公務(wù)卡結(jié)算方式即行政事業(yè)單位工作人員在公務(wù)活動(dòng)中，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度審核后報(bào)銷(xiāo)還款的結(jié)算方式。

公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍分強(qiáng)制結(jié)算目錄和鼓勵(lì)結(jié)算目錄兩部分。

強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目是指已納入政府采購(gòu)的財(cái)政授權(quán)支付項(xiàng)目，該項(xiàng)目在結(jié)算時(shí)除轉(zhuǎn)帳外必須使用公務(wù)卡，主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、印刷費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。未納入采購(gòu)目錄但消費(fèi)金額在1000元以上的財(cái)政授權(quán)支付項(xiàng)目原則上也使用公務(wù)卡結(jié)算。

鼓勵(lì)結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目包括水電費(fèi)、郵電費(fèi)、其它商品和服務(wù)支出、房屋維修費(fèi)。辦公廳可根據(jù)機(jī)關(guān)實(shí)際情況，將鼓勵(lì)結(jié)算目錄支出項(xiàng)目轉(zhuǎn)入強(qiáng)制結(jié)算目錄。

自2013年5月1日起，凡納入公務(wù)卡結(jié)算目錄的事項(xiàng)，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)帳方式，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。工作人員赴外地出差，必須在財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳、市財(cái)政局確定的定點(diǎn)飯店或系統(tǒng)內(nèi)部招待所住宿，發(fā)生的公務(wù)支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。未按規(guī)定使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)的，辦公廳應(yīng)當(dāng)拒絕持卡人財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。

二、可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算的情況

1．在縣級(jí)以下（不包括縣級(jí)）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出； 2．在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆消費(fèi)在200元以下的公務(wù)支出；

3．按規(guī)定支付給個(gè)人的支出；

4．簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

機(jī)關(guān)工作人員使用公務(wù)卡發(fā)生的私人消費(fèi)性支出，不適用本公務(wù)卡結(jié)算目錄。

三、不能使用公務(wù)卡結(jié)算情況下的財(cái)務(wù)審批程序和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

辦公廳要從嚴(yán)控制不使用公務(wù)卡結(jié)算的支出事項(xiàng)，具備刷卡條件但仍使用現(xiàn)金結(jié)算的支付項(xiàng)目，不予提現(xiàn)報(bào)帳。因特殊情形確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)視消費(fèi)金額按照機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序，分別報(bào)經(jīng)辦公廳分管副主任、辦公廳主任、秘書(shū)長(zhǎng)直至分管辦公廳的副主席批準(zhǔn)，必要時(shí)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人應(yīng)提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料。

四、幾點(diǎn)說(shuō)明

（一）公務(wù)卡的開(kāi)設(shè)由機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織本單位在編、在冊(cè)、借調(diào)的工作人員，按照市財(cái)政規(guī)定程序辦理，機(jī)關(guān)不對(duì)公務(wù)卡的開(kāi)設(shè)提供擔(dān)保。

（二）實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再為個(gè)人辦理借款。特殊情況需為個(gè)人辦理借款的，視金額經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可辦理。

（三）公務(wù)卡提現(xiàn)視同個(gè)人消費(fèi)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

（四）持卡人刷卡公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在透支免息期（25至56天）的前5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，粘附消費(fèi)交易憑條和正規(guī)的發(fā)票憑證，按機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定逐級(jí)審批后，到行政處審核報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)規(guī)定時(shí)間不報(bào)銷(xiāo)產(chǎn)生的罰息，由持卡人自行承擔(dān)。行政處在免息到帳日3日內(nèi)向持卡人公務(wù)卡帳戶劃款。

（五）持卡人必須恪守銀行信用規(guī)定，違反信用規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)并將被追究責(zé)任。

（六）公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，公務(wù)卡遺失或損毀后的掛失、補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，所造成的經(jīng)濟(jì)損失按照持卡人與發(fā)卡行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī)定處理。

（七）行政處要及時(shí)掌握本機(jī)關(guān)人員信息，及時(shí)同銀行聯(lián)系更新公務(wù)卡登記信息資料。單位工作人員新增、調(diào)動(dòng)、退休或現(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，行政處應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)、停用或變動(dòng)手續(xù)，并及時(shí)通知發(fā)卡銀行維護(hù)相關(guān)信息。

（五）幾點(diǎn)具體要求

（一）規(guī)范公務(wù)卡使用，減少現(xiàn)金支出。辦公廳要根據(jù)公務(wù)卡管理相關(guān)制度規(guī)定和公務(wù)卡結(jié)算目錄的要求，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)和會(huì)計(jì)核算程序，嚴(yán)格要求工作人員規(guī)范使用公務(wù)卡，盡量減少現(xiàn)金支出。隨著公務(wù)卡結(jié)算方式改革的深入推進(jìn)，使機(jī)關(guān)年現(xiàn)金使用量逐步壓縮，達(dá)到原則上不超過(guò)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算的10%的要求。

（二）做好相關(guān)制度培訓(xùn)工作。辦公廳要做好公務(wù)卡管理相關(guān)制度的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)人員及持卡人準(zhǔn)確理解公務(wù)卡改革有關(guān)要求，熟練掌握公務(wù)卡使用方法、安全注意事項(xiàng)及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程，確保公務(wù)卡結(jié)算制度的順利實(shí)施。

（三）實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)檢查。辦公廳應(yīng)在適當(dāng)時(shí)間對(duì)機(jī)關(guān)公務(wù)卡改革實(shí)施情況和大額提現(xiàn)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，重點(diǎn)抽查未實(shí)施公務(wù)卡改革、公務(wù)卡使用率偏低以及現(xiàn)金提取較多的情況。

第二篇：公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)卡管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷(xiāo)和轉(zhuǎn)賬手續(xù)，根據(jù)《山東省預(yù)算單位公務(wù)卡改革實(shí)施意見(jiàn)》（魯財(cái)庫(kù)〔2008〕26號(hào)）、《山東省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（魯財(cái)庫(kù)[2008]27號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦實(shí)際，制定本辦法。

第二條 公務(wù)卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支額度和透支免息期。

第三條 公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制，歸持卡人個(gè)人所有，卡片及密碼由持卡人自行保管，并承擔(dān)信用卡相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四條 公務(wù)卡結(jié)算范圍主要是原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星公用經(jīng)費(fèi)支出?！渡綎|省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄》包括：

辦公費(fèi) 指單位購(gòu)買(mǎi)按財(cái)務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書(shū)報(bào)雜志等支出。

差旅費(fèi) 指單位工作人員出差支付的住宿費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)機(jī)票支出等。維修（護(hù)）費(fèi) 指單位日常開(kāi)支的固定資產(chǎn)修理和維護(hù)（不包括車(chē)船等交通工具）費(fèi)用。

會(huì)議費(fèi) 指會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

培訓(xùn)費(fèi) 指各類(lèi)培訓(xùn)支出。

專(zhuān)用材料費(fèi) 指單位購(gòu)買(mǎi)日常專(zhuān)用材料的支出。

公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 指公務(wù)用車(chē)的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

以上項(xiàng)目，凡能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的，繼續(xù)使用支票方式結(jié)算。小額零星支出必須使用公務(wù)卡結(jié)算，一律不予現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。

第二章 公務(wù)卡的申請(qǐng)與辦理

第五條 公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡，招商銀行為本辦公務(wù)卡的發(fā)卡行，具體負(fù)責(zé)免費(fèi)辦理公務(wù)卡的相關(guān)業(yè)務(wù)，包括免費(fèi)開(kāi)戶、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開(kāi)存款帳戶、到期免費(fèi)換卡等。

第六條 公務(wù)卡由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一組織向招商銀行申辦。第七條 公務(wù)卡申辦完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)核實(shí)，由招商銀行對(duì)持卡人姓名和卡號(hào)等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第八條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由持卡人自行到招商銀行申請(qǐng)辦理。第九條 公務(wù)卡分設(shè)2萬(wàn)元至5萬(wàn)元不同信用額度，由銀行根據(jù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要確定。

第十條 招商銀行可根據(jù)持卡人的資信情況對(duì)其信用額度進(jìn)行調(diào)整。

第三章 公務(wù)卡的支付與報(bào)銷(xiāo)

第十一條 公務(wù)卡主要用于日常零星公務(wù)支出，持卡人進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）。

第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)零余額帳戶辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第十三條 公務(wù)卡在滿足公務(wù)支出的前提下，也可用于個(gè)人消費(fèi)，由個(gè)人在免息還款期限內(nèi)自行還款。單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十四條 在公務(wù)活動(dòng)中，禁止持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金，因自行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)。

第十五條 公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)的基本程序

（一）申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支免息期到期前5日內(nèi)，憑合規(guī)的報(bào)銷(xiāo)憑證和消費(fèi)交易憑條，按財(cái)務(wù)管理規(guī)定申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

（二）報(bào)銷(xiāo)還款。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，對(duì)個(gè)人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的刷卡消費(fèi)信息包括持卡人提供的卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和流水號(hào)等信息進(jìn)行查詢、審核，確認(rèn)無(wú)誤后，簽發(fā)支付指令，從單位賬戶直接將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)劃入個(gè)人公務(wù)卡賬戶中，完成報(bào)銷(xiāo)程序，并按會(huì)計(jì)核算辦法登記入帳。

第十六條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)，超出招商銀行規(guī)定免息還款期，造成罰息等相關(guān)費(fèi)用的，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人自行承擔(dān)；因單位還款不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)。

第十七條 免息還款期結(jié)賬日統(tǒng)一確定為每月25日，還款日為次月13日前。

第十八條 確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可由持卡人委托其所在處館相關(guān)人員向財(cái)務(wù)部門(mén)提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細(xì)信息，并填寫(xiě)借款單，按規(guī)定辦理手續(xù)。持卡人返回單位后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第四章 公務(wù)卡管理職責(zé)

第十九條 財(cái)務(wù)部門(mén)管理職責(zé)

（一）辦理辦公室與公務(wù)卡發(fā)卡行服務(wù)協(xié)議簽訂手續(xù)。

（二）財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)省直公務(wù)卡管理系統(tǒng)辦理與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）結(jié)合單位財(cái)務(wù)管理制度，制定本單位公務(wù)卡管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳工作。

（五）組織辦理新增人員公務(wù)卡的申領(lǐng)。第二十條 持卡人的職責(zé)

（一）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用的法律法規(guī)和本單位規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

（二）持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（三）妥善保管好卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善引起的一切連帶責(zé)任。

第三篇：某某處公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理辦法

某市某處公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

擬稿人：hh

第一條為加強(qiáng)單位公務(wù)卡結(jié)算管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷(xiāo)和轉(zhuǎn)賬手續(xù)，根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我處實(shí)際，特制定本辦法。

第二條實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，是逐步取消和改變單位現(xiàn)金支付方式，對(duì)日常公務(wù)性開(kāi)支改由銀行卡進(jìn)行消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第三條公務(wù)卡辦理的范圍為全體在編人員。

第四條實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的具體事項(xiàng)：

1、辦公費(fèi)；

2、印刷費(fèi)；

3、咨詢費(fèi)；

4、手續(xù)費(fèi)；

5、水電費(fèi)；

6、郵電費(fèi)；

7、物業(yè)管理費(fèi)；

8、差旅費(fèi)；

9、辦公設(shè)備維修（護(hù)）費(fèi)；

10、租賃費(fèi)；

11、會(huì)議費(fèi)；

12、培訓(xùn)費(fèi)；

13、公務(wù)接待費(fèi)；

14、專(zhuān)用材料費(fèi)；

15、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)；

16、其他可用公務(wù)卡支付的勞務(wù)費(fèi)等。

第五條不具備刷卡條件且在500元以下的支出，經(jīng)處主任同意后可用現(xiàn)金支付。

第六條公務(wù)卡使用要求。所有公務(wù)卡支出必須按財(cái)政部門(mén)具體規(guī)定執(zhí)行。如招待費(fèi)、差旅費(fèi)（含住宿費(fèi)）必須在規(guī)定的地點(diǎn)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支出；辦公費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、印刷費(fèi)等必須在政府采購(gòu)的規(guī)定地點(diǎn)進(jìn)行公務(wù)卡支出。其他支出也必須按財(cái)政規(guī)定執(zhí)行。

第七條公務(wù)卡的日常管理。公務(wù)卡由在職職工個(gè)人申領(lǐng)、持有、保管和使用，實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。密碼由職-1-

工自行確定，個(gè)人妥善保管。遺失后應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡銀行辦理掛

第八條借款管理。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，單位原則上不再辦理現(xiàn)金借款。若出現(xiàn)預(yù)計(jì)公務(wù)支出超過(guò)信用額度，應(yīng)經(jīng)處主任批準(zhǔn)同意后，由報(bào)銷(xiāo)人辦妥借款手續(xù)。

第九條公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)原則。

（一）公務(wù)卡結(jié)算不改變單位原有報(bào)銷(xiāo)審批程序和手續(xù)。所有公務(wù)卡支出繼續(xù)執(zhí)行“先申請(qǐng)、后支出”的原則，凡未經(jīng)批準(zhǔn)同意發(fā)生的各項(xiàng)支出，一律不予報(bào)銷(xiāo)。

（二）持卡人因公出差或購(gòu)買(mǎi)商品、服務(wù)等活動(dòng)時(shí)，凡具備刷卡條件的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，用公務(wù)卡刷卡支付，并取得銀行卡簽購(gòu)單和發(fā)票等相應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。

（三）持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)性支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，按規(guī)定程序報(bào)賬。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)而產(chǎn)生的透支利息和罰息，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第十條公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)程序。

（一）報(bào)銷(xiāo)人憑發(fā)票、POS機(jī)消費(fèi)憑條等單據(jù)填制報(bào)銷(xiāo)單，按原財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序?qū)徟?/p>

（二）財(cái)務(wù)人員憑經(jīng)處主任審批簽字后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，在還款期內(nèi)向財(cái)政申請(qǐng)授權(quán)支付，將報(bào)銷(xiāo)資金劃轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上。

第十一條公務(wù)卡結(jié)算的對(duì)賬管理。單位財(cái)務(wù)人員必須建立健全公務(wù)卡結(jié)算賬目，逐筆記載公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬支付，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。

第十二條本辦法自2014年1月1日起執(zhí)行。

失，如未及時(shí)掛失造成的經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。-2-

第四篇：公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)結(jié)算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，同時(shí)方便報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費(fèi)后還款。持卡人無(wú)需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費(fèi)結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的（見(jiàn)附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時(shí)，持卡人先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。同時(shí)，公務(wù)卡屬于個(gè)人信用卡，也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為所引起的一切責(zé)任。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第三條 公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一組織本校工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我校公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國(guó)家有關(guān)公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時(shí)向發(fā)卡行辦理掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處。因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

持卡人可在商行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理“自動(dòng)還款”注冊(cè)，也可將公務(wù)卡與其他商行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷(xiāo)方式后，財(cái)務(wù)部門(mén)原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金。

第三章 公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)管理

第七條 公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷(xiāo)只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我?，F(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷(xiāo)審批程序。采購(gòu)設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我校相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購(gòu)條件的，必須進(jìn)行政府集中采購(gòu)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，可委托本部門(mén)相關(guān)人員到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。因個(gè)人報(bào)賬不及時(shí)造成的銀行罰息等相關(guān)費(fèi)用和個(gè)人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照我校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)中填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。若刷卡憑證

缺失，財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法通過(guò)“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無(wú)法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)與其他報(bào)銷(xiāo)單據(jù)分開(kāi)粘貼。同為公務(wù)卡支出的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類(lèi)粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對(duì)粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對(duì)應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上訂票等無(wú)法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對(duì)賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號(hào)、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷(xiāo)。

財(cái)務(wù)科在審核發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性的同時(shí)，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過(guò)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，經(jīng)審核確認(rèn)無(wú)誤后予以報(bào)銷(xiāo)，按報(bào)銷(xiāo)金額開(kāi)局轉(zhuǎn)賬支票。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報(bào)告財(cái)務(wù)科以便及時(shí)科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)校不予報(bào)銷(xiāo)： 1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分； 2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費(fèi)、利息等； 4.因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實(shí)行，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋和修改。

第五篇：公務(wù)卡管理辦法

蘭坪縣農(nóng)業(yè)和科學(xué)技術(shù)局

公務(wù)卡管理辦法

為進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，減少現(xiàn)金結(jié)算，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，根據(jù)根據(jù)蘭政辦發(fā)[2010]122號(hào)及蘭政辦發(fā)[2011]92號(hào)文件的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、公務(wù)卡的性質(zhì)

本規(guī)定所稱公務(wù)卡，是指單位職工個(gè)人持有（以下簡(jiǎn)稱：持卡人）使用，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡（銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡—即先消費(fèi)、后還款）。該卡不僅具備一般銀行貸記卡的所有功能，而且具有財(cái)政財(cái)務(wù)管理的公務(wù)屬性。公務(wù)卡定位于個(gè)人，法律責(zé)任主體為公務(wù)卡持有人。

二、公務(wù)卡的申辦

我單位根據(jù)工作需要及職工個(gè)人情況，為相關(guān)在職在編的部分職工申辦了公務(wù)卡，由職工個(gè)人與提供公務(wù)卡的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行蘭坪縣支行（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)卡行”）簽訂申辦協(xié)議、單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)統(tǒng)一申辦。公務(wù)卡及其密碼安全由職工個(gè)人負(fù)責(zé)。公務(wù)卡遺失或損毀后，由持卡人自行到發(fā)卡行按原有信用額度申請(qǐng)辦理補(bǔ)、換卡手續(xù)，并及時(shí)通知單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)，補(bǔ)、換卡后原卡自動(dòng)失效。持卡人不得出借、出租公務(wù)卡。

公務(wù)卡初始授信額度由發(fā)卡行按有關(guān)規(guī)定的上限內(nèi)。特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務(wù)消費(fèi)時(shí)，由持卡人向單位提出申請(qǐng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)協(xié)助解決（可向發(fā)卡行申請(qǐng)追加臨時(shí) 授信額度，或者存入現(xiàn)金）。

三、公務(wù)卡支付管理

（一）公務(wù)卡支付范圍

公務(wù)卡僅辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

單位原使用現(xiàn)金結(jié)算的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)和零星購(gòu)買(mǎi)支出等，具備刷卡條件的必須使用公務(wù)卡刷卡結(jié)算。但一次性消費(fèi)在1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其它支出，2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的接待費(fèi)，均采取轉(zhuǎn)賬方式直接支付，持卡人不得使用公務(wù)卡支付。

（二）公務(wù)卡支付規(guī)定

持卡人進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)消費(fèi)時(shí)，凡具備刷卡條件的，必須使用公務(wù)卡刷卡結(jié)算，否則，單位不報(bào)銷(xiāo)其費(fèi)用。

（三）公務(wù)卡支付的個(gè)人結(jié)算

公務(wù)卡可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引至的一切責(zé)任。

四、公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理

（一）公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)限

持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前10個(gè)工作日內(nèi)到單位財(cái)務(wù)部門(mén)辦理完報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。按照農(nóng)行規(guī)定，我局公務(wù)卡賬單日為每月10日。持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)后，必須在賬單日后20日內(nèi)還款，逾期將產(chǎn)生罰息和不良信用記錄。因此，公務(wù)消費(fèi)后，持卡人必須在還款最后期限日（每月16日）前10天到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。因個(gè)人報(bào)賬不及時(shí)造成的罰息、滯納金等 相關(guān)費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。單位報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)產(chǎn)生的費(fèi)用及責(zé)任，由單位承擔(dān)。

持卡人應(yīng)全面準(zhǔn)確理解公務(wù)卡的相關(guān)知識(shí)和規(guī)定（特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定），避免公務(wù)消費(fèi)和私人消費(fèi)逾期欠款，從而避免罰息損失，確保公務(wù)消費(fèi)的順利支付。

（二）公務(wù)卡財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)程序

持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，須填制報(bào)銷(xiāo)憑證，報(bào)銷(xiāo)憑證必須逐一同時(shí)附上銀行卡刷卡消費(fèi)憑證（記載有“消費(fèi)”字樣的POS單）和發(fā)票，按照單位財(cái)務(wù)審批程序?qū)徟?/p>

單位財(cái)務(wù)人員在收到持卡人提交的報(bào)賬憑證時(shí)，須登陸發(fā)卡行提供的公務(wù)卡支持系統(tǒng)，對(duì)持卡人提交的刷卡消費(fèi)憑證逐一進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性審核并對(duì)其負(fù)責(zé)，同時(shí)向持卡人出具收據(jù)，注明收到日期、憑證名稱、審核確認(rèn)擬報(bào)銷(xiāo)數(shù)額等情況。

（三）公務(wù)卡的還款及相關(guān)處理

單位財(cái)務(wù)部門(mén)按照審核確認(rèn)的報(bào)銷(xiāo)金額，通過(guò)發(fā)卡行的公務(wù)卡管理模塊（以下簡(jiǎn)稱“公務(wù)卡管理模塊”）向持卡人公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)資金。單位向公務(wù)卡還款后，不再向持卡人另行出具資金支付憑證，由發(fā)卡行通過(guò)手機(jī)短信息方式向持卡人告知還款信息，持卡人亦可自行查詢確認(rèn)公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明并及早處理。

確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，由持卡人或其委托人、所在部門(mén)向財(cái)務(wù)股提供持卡人姓名、交易日期、流水號(hào)和交易金額等信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)單 位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，于免息還款日之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人返回單位后，在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

與公務(wù)消費(fèi)支出相關(guān)的對(duì)持卡人個(gè)人的補(bǔ)貼，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務(wù)消費(fèi)支出，按報(bào)銷(xiāo)程序批準(zhǔn)后，劃入持卡人工資卡上（借記卡），特殊情況下可向報(bào)賬人直接支付現(xiàn)金。

五、公務(wù)卡管理責(zé)任

（一）單位財(cái)務(wù)人員的管理職責(zé)

1、負(fù)責(zé)在“公務(wù)卡管理模塊”中對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)，及時(shí)更新單位公務(wù)卡使用人員信息。

2、審核持卡人提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款和資金退回等業(yè)務(wù)。做好財(cái)務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

3、協(xié)助解決持卡人在特殊情況下信用額度不能滿足公務(wù)消費(fèi)的問(wèn)題。

4、協(xié)助持卡人辦理公務(wù)卡掛失、補(bǔ)卡及交易查詢等工作。

5、在持卡人因調(diào)動(dòng)、離職、退休或其他特殊原因離開(kāi)本單位時(shí)，及時(shí)與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該持卡人公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)及報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)手續(xù)。

（二）公務(wù)卡持卡人的職責(zé)

1、按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的有關(guān)責(zé)任。

2、在具備刷卡條件的地方使用公務(wù)卡辦理所需公務(wù)支出、結(jié)算，并接受財(cái)政部門(mén)和所在單位財(cái)務(wù)股對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)督管理。

3、及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，協(xié)助單位財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)歸還公務(wù)卡消費(fèi)欠款。因調(diào)動(dòng)、離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按要求清理并妥善處理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)、債務(wù)。

4、遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

六、其他事項(xiàng)

（一）實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，單位財(cái)務(wù)股必須做到：

1、凡發(fā)生公務(wù)卡支付范圍內(nèi)的公務(wù)支出時(shí)，原則上不予報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金。如遇特殊情況，須事前經(jīng)主管財(cái)務(wù)的單位領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。

2、原則上不再辦理對(duì)職工個(gè)人的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)，不再通過(guò)職工非公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)結(jié)算（除到鄉(xiāng)鎮(zhèn)下鄉(xiāng)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的地點(diǎn)可借小額現(xiàn)金）。

3、不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。通過(guò)公務(wù)卡違規(guī)提取現(xiàn)金的，不報(bào)銷(xiāo)相關(guān)支出，不承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用，不通過(guò)公務(wù)卡管理模塊還款，由持卡人自行歸還。

4、在縣城區(qū)范圍內(nèi)的公務(wù)消費(fèi)，不再受理消費(fèi)簽單結(jié)算業(yè)務(wù)，不能使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出可簽單，但需由單位財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)賬到公務(wù)消費(fèi)發(fā)生的單位銀行賬戶內(nèi)進(jìn)行支付，經(jīng)辦人不得使用現(xiàn)金支付。如遇特殊情況，須事前到財(cái)務(wù)部門(mén)登記，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的單位領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。

（二）嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用作 公務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)。違反規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定追究直接責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

（三）本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的從其規(guī)定，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)解釋。

（四）本辦法自公布之日起執(zhí)行。