第一篇：費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

差旅費(fèi)管理辦法

為規(guī)范差旅費(fèi)的報(bào)銷流程、明確相關(guān)崗位人員的責(zé)任，結(jié)合邦柯公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費(fèi)開(kāi)支管理。第二條

差旅費(fèi)是指離開(kāi)黃石市開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須的費(fèi)用，其開(kāi)支范圍包括城市間的交通費(fèi)、城市內(nèi)的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食費(fèi)。

第三條

職責(zé)分工。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的合規(guī)性審核和報(bào)銷工作。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門發(fā)生的差旅費(fèi)的真實(shí)性、效益性負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費(fèi)，控制好費(fèi)用成本。

第四條

差旅費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，每年底由財(cái)務(wù)部結(jié)合各部門的實(shí)際情況制定第二年的預(yù)算數(shù)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門報(bào)銷時(shí)，按預(yù)算內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)予以審核報(bào)銷。

第五條

各部門在預(yù)算范圍內(nèi)使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如追加預(yù)算應(yīng)報(bào)分管部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第六條

公司原則上不予借支差旅費(fèi)，出差人員出差時(shí)間在15天（包括15天）之內(nèi)的，差旅費(fèi)用先墊支，回公司后按差旅費(fèi)制度現(xiàn)金報(bào)銷；但對(duì)出差時(shí)間較長(zhǎng)，出差時(shí)間在15天以上的，由相關(guān)部門按超出期間辦理差旅費(fèi)借支申請(qǐng)手續(xù)，借支金額包括來(lái)回路費(fèi)及每天的生活費(fèi)，借支標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃期內(nèi)按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計(jì)劃時(shí)間按50元/天/人借支，未完成任務(wù)按60元/天/人借支。

第七條 職工預(yù)借出差款時(shí)，應(yīng)填寫《出差計(jì)劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點(diǎn)、往返時(shí)間及往返交通工具等，由部門領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)務(wù)部審核后，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級(jí)審核批準(zhǔn)。審批通過(guò)后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

第八條 所有借支差旅費(fèi)的出差人員必須在當(dāng)月底前完成報(bào)銷手續(xù)，針對(duì)當(dāng)月未完成報(bào)銷手續(xù)的，其借支的差旅費(fèi)可先從其當(dāng)月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行；前賬不銷，不能再預(yù)借差旅費(fèi)。

第九條 出差人員超過(guò)三天未及時(shí)報(bào)銷則該次出差費(fèi)用由當(dāng)事人全部自理不予報(bào)銷，若二天之內(nèi)接到新任務(wù)再次出差的人員來(lái)不及報(bào)銷前次出差的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)人員在外出人員出差計(jì)劃表上注明未報(bào)銷的原因，下次回公司一起報(bào)銷。除上述原因，差費(fèi)無(wú)故拖延按前款規(guī)定不予報(bào)銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費(fèi)則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應(yīng)及時(shí)歸還公司，未歸者一律照價(jià)賠償（價(jià)格由庫(kù)房管理員核定），如有未交還資料者將給予50-200元以內(nèi)罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費(fèi)用、購(gòu)買材料、工具及書(shū)籍、資料應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，回單位后材料、工具應(yīng)到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，書(shū)籍、資料應(yīng)到資料室辦理入庫(kù)手續(xù)。

第十條 出差人員出差返回若在16.00點(diǎn)之前到達(dá)黃石，應(yīng)當(dāng)天到公司報(bào)到及接轉(zhuǎn)售后工作，若發(fā)現(xiàn)未報(bào)到者一律按曠工處理，特殊情況應(yīng)及時(shí)辦理請(qǐng)假手續(xù)。

第十一條 報(bào)銷單據(jù)粘貼要求：出差過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分類粘貼（包括飛機(jī)、住宿費(fèi)、火車、汽車、輪船票），且每類票據(jù)按出發(fā)先后順序粘貼，正常的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)貼在一張粘貼單上（包括運(yùn)費(fèi)、材料費(fèi)、復(fù)印傳真費(fèi)等，如是收據(jù)則視同白紙條不予報(bào)銷），其他特殊非正常報(bào)銷單據(jù)（如招待客戶的招待費(fèi)、施工費(fèi)、的士費(fèi)等）另貼在一張粘貼單上，在單據(jù)背面注明費(fèi)用發(fā)生事由，售后部、現(xiàn)場(chǎng)證明人簽字，由公司分管副總經(jīng)理簽字，由本人交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接收該報(bào)銷單，直至達(dá)到要求。

第十二條 報(bào)銷單填寫要求：報(bào)銷單上用黑色簽字筆填寫報(bào)銷時(shí)間、出差詳細(xì)行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報(bào)銷金額由財(cái)務(wù)人員填寫，報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接受該報(bào)銷單，直至達(dá)到要求。

第十三條 報(bào)銷原則：飛機(jī)票、火車票、長(zhǎng)途汽車票及有發(fā)票的正常費(fèi)用全額報(bào)銷（保險(xiǎn)費(fèi)自理）；在火車上夜乘未購(gòu)臥鋪票的，站票按票價(jià)的60％補(bǔ)助，空調(diào)硬座按30%補(bǔ)助，當(dāng)日住宿費(fèi)不予報(bào)銷。

第十四條 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與任務(wù)完成情況掛鉤：出差前應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算出工作任務(wù)與實(shí)際需要工作日，如實(shí)客觀填寫出差計(jì)劃天數(shù)，如發(fā)現(xiàn)任意增加或縮減天數(shù)的填報(bào)出差計(jì)劃時(shí)間者，處罰當(dāng)事人100元。

第十五條 報(bào)銷的票據(jù)均應(yīng)為正式發(fā)票，白條和內(nèi)部收據(jù)不能報(bào)銷。第十六條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(一)正常計(jì)劃期內(nèi)報(bào)銷補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：80元/天/人，其中住宿及通訊費(fèi)50元/天/人，其他餐費(fèi)，車費(fèi)補(bǔ)助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務(wù)返回公司補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按30元/天給予嘉獎(jiǎng)。超期完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：分段計(jì)算補(bǔ)助，計(jì)劃時(shí)間內(nèi)按80元/天補(bǔ)助，超期時(shí)間內(nèi)按50元/天補(bǔ)助。(四)未完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：未完成任務(wù)按60元/天補(bǔ)助，且在此期間每天的工資按完成的實(shí)際工作量進(jìn)行考核。(五)無(wú)故拖延時(shí)間返回或借口未購(gòu)買到當(dāng)天啟程、返程車票，當(dāng)天無(wú)差費(fèi)補(bǔ)助，并按事假處理。

第十七條 以上度量標(biāo)準(zhǔn)由售后管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各公司經(jīng)理在出差安排計(jì)劃單上對(duì)其工作完成情況進(jìn)行評(píng)判，財(cái)務(wù)依照結(jié)果進(jìn)行核算。第十八條 以上度量標(biāo)準(zhǔn)由售后管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各公司經(jīng)理在出差安排計(jì)劃單上對(duì)其工作完成情況進(jìn)行評(píng)判，財(cái)務(wù)依照結(jié)果進(jìn)行核算。

第十九條 從2009年9月1日，公司設(shè)有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報(bào)銷，含交通補(bǔ)助及通訊費(fèi)。

第二十條 因本人原因發(fā)生退票業(yè)務(wù)的，其退票費(fèi)一律自理。第二十一條 財(cái)務(wù)審核，用黑色簽字筆填好金額等，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽報(bào)。第二十二條

費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)、審批流程。

(一）報(bào)銷人填制《出差總結(jié)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附相關(guān)單據(jù)；

（二）《出差總結(jié)單》應(yīng)包含出差人（經(jīng)手人）、出差內(nèi)容、出發(fā)時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、食宿、交通工具、證明人簽字、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見(jiàn)、資料室簽署意見(jiàn)。

（三）報(bào)銷人將各相關(guān)職能部門已簽署完畢的《出差總結(jié)單》連同填寫完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》后由經(jīng)手人→證明人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)→部門分管副總意見(jiàn)→財(cái)務(wù)部門審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應(yīng)的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

（四）財(cái)務(wù)部核實(shí)簽批無(wú)誤，按實(shí)際批復(fù)的金額支付，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十三條

領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)部審核單據(jù)后，依據(jù)如下標(biāo)準(zhǔn)簽批：

（一）對(duì)于單筆2000元以下（含2000元）且未超過(guò)部門預(yù)算的費(fèi)用，由部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；

（二）對(duì)于單筆超過(guò)2000元且未超過(guò)部門預(yù)算的報(bào)銷，上述責(zé)任人審核后再由報(bào)銷人轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批；

（三）對(duì)于超出預(yù)算或預(yù)算外差旅費(fèi)申請(qǐng)，不管金額多少，須經(jīng)部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核后，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)以及總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

第二十四條

財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)平時(shí)針對(duì)各部門應(yīng)設(shè)置費(fèi)用報(bào)銷臺(tái)賬，對(duì)各部門的費(fèi)用支出做動(dòng)態(tài)監(jiān)管，當(dāng)部門費(fèi)用接近預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)提醒相應(yīng)部門的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)沒(méi)有公司領(lǐng)導(dǎo)特批的超預(yù)算報(bào)銷、或不在預(yù)算列支類型范圍之內(nèi)的差旅費(fèi)有權(quán)堅(jiān)決拒絕支付。

第二十五條

每星期售后部門召集出差人員、財(cái)務(wù)人員、各部門負(fù)責(zé)人開(kāi)會(huì)審核出差人員任務(wù)完成情況，對(duì)產(chǎn)品存在的隱患及缺陷上報(bào)各公司技術(shù)負(fù)責(zé)人，制定整改方案，將審核結(jié)果及整改方案上報(bào)總經(jīng)理批閱，總經(jīng)理批復(fù)后報(bào)市場(chǎng)部下達(dá)生產(chǎn)整改任務(wù)。

第二十六條

所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)處核對(duì)個(gè)人往來(lái)，每周二、四，六到財(cái)務(wù)室出納處領(lǐng)取報(bào)銷差費(fèi)。

第二十七條

本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自下發(fā)之日起實(shí)施。

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法

費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷支付行為，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，確保業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，根據(jù)國(guó)家財(cái)稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。

一、報(bào)銷支付的原始憑證。

（一）用于費(fèi)用報(bào)銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實(shí)、合法，確屬本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，且來(lái)源途徑正當(dāng)。

（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應(yīng)有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)通過(guò)當(dāng)?shù)囟悇?wù)網(wǎng)站進(jìn)行查詢。

（三）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額和結(jié)算方式等。

（四）發(fā)票填寫項(xiàng)目應(yīng)齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時(shí)必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（五）購(gòu)物發(fā)票應(yīng)填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等。一次采購(gòu)物品種類較多的，發(fā)票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時(shí)提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（六）發(fā)票應(yīng)在填制當(dāng)年辦理報(bào)銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應(yīng)在次年一季度內(nèi)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開(kāi)，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報(bào)銷支付的原始憑證使用。

二、費(fèi)用報(bào)銷的付款憑證。

（一）辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)時(shí)，必須填寫公司統(tǒng)一格式的“費(fèi)用報(bào)銷付款單”。報(bào)銷付款單中填寫的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門、付款方式、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、大小寫金額、報(bào)銷或經(jīng)辦人等。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應(yīng)填寫收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應(yīng)填寫收款單位的銀行賬號(hào)和開(kāi)戶銀行。

（二）填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”時(shí)，還應(yīng)填寫費(fèi)用歸屬、列支科目和費(fèi)用屬性?！百M(fèi)用歸屬”由報(bào)銷經(jīng)辦人填寫，“列支科目”、“費(fèi)用屬性”由財(cái)務(wù)人員填寫。

（三）購(gòu)物發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付時(shí)，必須附有物品驗(yàn)收單據(jù)：需要入庫(kù)的，應(yīng)填寫“驗(yàn)收入庫(kù)單”，由物品保管人按采購(gòu)計(jì)劃或合同進(jìn)行驗(yàn)收、入庫(kù)，并在驗(yàn)收單上簽章；不需入庫(kù)的，應(yīng)填寫“驗(yàn)收領(lǐng)用單”，由物品使用人進(jìn)行驗(yàn)收、領(lǐng)用，并在領(lǐng)用單上簽章。

（四）報(bào)銷支付租賃費(fèi)、物管費(fèi)和廣告費(fèi)等，應(yīng)將合同、協(xié)議的復(fù)印件，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。

（五）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)和防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)將經(jīng)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的“費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告”，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。

三、審批流程和權(quán)限。

（一）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用，應(yīng)由報(bào)銷或經(jīng)辦人如實(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，連同發(fā)票等相關(guān)附件，交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，報(bào)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

報(bào)銷支付專項(xiàng)費(fèi)用的，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，增加主管部門負(fù)責(zé)人的審核意見(jiàn)。

（二）報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過(guò)2萬(wàn)元的，除按上述流程審批外，必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門審批；報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過(guò)5萬(wàn)元的，除分公司審批外，還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門審批。

四、報(bào)銷付款的結(jié)算方式。

（一）員工發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi)，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過(guò)網(wǎng)銀支付至報(bào)銷人的銀行賬戶。

（二）向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行結(jié)算。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫完整，并加蓋“不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓”印記。

不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉(zhuǎn)賬支票。

（三）向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用金額較小的，報(bào)銷時(shí)可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過(guò)5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。

通過(guò)網(wǎng)銀向個(gè)人銀行賬戶支付款項(xiàng)，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。

（四）各類員工的工資性收入（包括績(jī)效工資、獎(jiǎng)金和津貼等），應(yīng)由各機(jī)構(gòu)人事部門按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅后，通過(guò)網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報(bào)銷勞務(wù)等費(fèi)用的方式取得。

五、報(bào)銷支付的其他規(guī)定。

（一）各支公司、營(yíng)銷部等業(yè)務(wù)部門，最高可按本部門實(shí)收保費(fèi)1.5％的比例報(bào)銷部門銷售費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費(fèi)用由各業(yè)務(wù)部門指定內(nèi)勤經(jīng)辦，并憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報(bào)多報(bào)的方式，截留資金作為小金庫(kù)，建立賬外賬。

（二）業(yè)務(wù)員（指與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工），最高可按本人實(shí)收保費(fèi)1％的比例報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本人通訊、交通費(fèi)等。業(yè)務(wù)員報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用時(shí)，必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及個(gè)人的工資性收入。

部門銷售費(fèi)用和個(gè)人展業(yè)費(fèi)用實(shí)際支出高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷支付；實(shí)際支出低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際支出報(bào)銷支付。

（三）營(yíng)銷員（指與公司簽訂代理合同的個(gè)人代理人）不得報(bào)銷任何費(fèi)用，只能按照公司規(guī)定的傭金標(biāo)準(zhǔn)，在代扣代繳相關(guān)稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開(kāi)支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實(shí)列支。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷支付憑證，對(duì)于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號(hào)、跳號(hào)或頻次異常，記載的事項(xiàng)、數(shù)量或金額不合常理等，應(yīng)通過(guò)職業(yè)判斷對(duì)該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行甄別。對(duì)于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生，或與實(shí)際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的，不得作為費(fèi)用報(bào)銷支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實(shí)行。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷支付管理細(xì)則，向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)要求不一致的，應(yīng)從嚴(yán)執(zhí)行。

附件：《費(fèi)用報(bào)銷付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19

第三篇：費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法

（@@@@@@@）有限公司

費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法

第一部分 總則

第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購(gòu)支付等款項(xiàng)借支行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制，事前防范風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合同控制費(fèi)用支出，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用@@@@@@有限公司。

第二部分 備用金借支管理

第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下：

（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi)；

（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用；

（三）零星物品的購(gòu)置。

第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：

（一）支付起點(diǎn)在5000元以上的物品采購(gòu)和與其他單位正常往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得在備用金中支付；

（二）公款一律不準(zhǔn)私借，非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金；

（三）借支備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。對(duì)逾期未還又無(wú)正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。

（四）借支金額在5000元以上的，必須提前一天通知財(cái)務(wù)部門備款。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：

（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（二）借款金額在5000元以上的，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（三）財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時(shí)，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后由財(cái)務(wù)部辦理，領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。

第四條 借款人在辦理借款時(shí)應(yīng)填寫“借支單”（見(jiàn)附表一），借支單上必須填列借支時(shí)間、事由及金額，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)。

第五條 會(huì)計(jì)人員受理借款業(yè)務(wù)時(shí)，按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無(wú)誤后，填制記賬憑證，出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款，嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個(gè)人借款。

第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬事宜；如因特殊原因不能及時(shí)報(bào)賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準(zhǔn)的延期報(bào)告交財(cái)務(wù)部門，延期報(bào)告上應(yīng)寫明延期原因及期限。

第七條 財(cái)務(wù)人員要對(duì)備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理，及時(shí)清查，必須做到：

（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個(gè)人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項(xiàng)科目，不得隱瞞本公司備用金的真實(shí)性；

（二）對(duì)未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷沖賬且無(wú)延期報(bào)告的借款，立即從借款人工資中扣回；

（三）月末及時(shí)對(duì)備用金進(jìn)行清理，并將異動(dòng)情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三部分 物資采購(gòu)支付管理

第八條 采購(gòu)人員借支零星采購(gòu)備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第九條 除零星采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)活動(dòng)（含零星批量采購(gòu)）均需簽訂購(gòu)銷合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫“付款申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表二），辦完審批手續(xù)后送財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。

第十條 物資采購(gòu)必須遵循以下原則：

（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時(shí)，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。

（二）除金額較小的零星采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)不得現(xiàn)金采購(gòu)。原則上所有的物資采購(gòu)（含固定資產(chǎn)）必須要求供貨方提供增值稅專用發(fā)票。

（三）第一次支付供貨商貨款時(shí)，須附購(gòu)銷合同原件，并由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收?。幌蜇?cái)務(wù)部遞交發(fā)票申請(qǐng)付款或沖賬時(shí)，須附驗(yàn)收單。

（四）簽訂采購(gòu)合同時(shí)，必須結(jié)合項(xiàng)目付款情況洽談合同，必要時(shí)要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。

第十一條

審批權(quán)限：

（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（二）支付金額在10000元以上的，由部門和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

第四部分 費(fèi)用報(bào)銷管理

第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，本辦法將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專項(xiàng)支出等,以下予以分別列示。

第十三條 日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)通信費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。

（一）日常費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

（1）為了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)銷人必須取得與經(jīng)辦事項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的合法票據(jù)（稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可），且經(jīng)辦人需在發(fā)票的背面簽名。（2）按“費(fèi)用報(bào)銷單”（見(jiàn)附表三）所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫報(bào)銷單。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)以上費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（3）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（4）報(bào)銷金額在5000元以上的，需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（二）日常費(fèi)用報(bào)銷的幾點(diǎn)具體要求：

（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費(fèi)用支出,由各部門月末提交需求計(jì)劃，由綜合管理部匯總審批后集中購(gòu)置,指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺(tái)賬備查。

（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。

（3）培訓(xùn)費(fèi)：各部門提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實(shí)際需求編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）資料費(fèi)：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，實(shí)現(xiàn)資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫申請(qǐng)，在報(bào)銷前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗(yàn)收)。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷按“出差管理制度”執(zhí)行；公務(wù)通訊費(fèi)報(bào)銷按“公務(wù)通信費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”執(zhí)行。

第十四條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出的規(guī)定。工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。

（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎(jiǎng)金工資表送財(cái)務(wù)部按時(shí)發(fā)放。

（二）臨時(shí)工資支付同工資支付。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流。

（1）由人力資源部將審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（3）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按“費(fèi)用報(bào)銷單”審批程序辦理后送財(cái)務(wù)部辦理。

第十五條 專項(xiàng)支出的規(guī)定。專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

（一）固定資產(chǎn)及軟件的購(gòu)置

（1）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

（2）支付手續(xù)：填寫“付款申請(qǐng)單”并審批，附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)送財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫(kù)單）后送財(cái)務(wù)部入賬銷賬。

（二）其他專項(xiàng)支出

（1）費(fèi)用范圍：包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用支出（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）。

（2）相關(guān)要求：此類費(fèi)用一般金額較大，由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向分管領(lǐng)導(dǎo)提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后送財(cái)務(wù)部備案。簽訂合同時(shí)，應(yīng)注明付款方式等。

（3）支付手續(xù)：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按審批程序?qū)徟笏拓?cái)務(wù)部按合同辦理付款手續(xù)。

第十六條 費(fèi)用報(bào)銷的控制原則、審批流程及審批權(quán)限

（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門分 管領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

（三）費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：按上述流程，單次報(bào)銷費(fèi)用金額在6000元以下（含6000元）由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。

第十七條 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

（一）為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排為：每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日，若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（二）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第五部分 附則

第十八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并督促執(zhí)行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實(shí)施。

第四篇：日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

一、1、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部成本費(fèi)用控制，規(guī)范企業(yè)成本費(fèi)用支出流程；

2、建立健全企業(yè)報(bào)銷規(guī)范，統(tǒng)一報(bào)銷所需單據(jù)；

二、適用范圍

公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結(jié)合本公司特點(diǎn)參照?qǐng)?zhí)行。

審批權(quán)限 目的

三、1、部門經(jīng)理

對(duì)本部門發(fā)生的成本、費(fèi)用的合理、合法性進(jìn)行初步審核，在費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)上簽字。

2、財(cái)務(wù)稽核審核人員

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行復(fù)核； 檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對(duì)支出是否為預(yù)算內(nèi)支出、具體屬何種預(yù)算項(xiàng)目做明細(xì)登記。

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審核，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分。審核5萬(wàn)元以上支出是否簽訂合同、3-5萬(wàn)元支出是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字的呈批件；

4、副總經(jīng)理

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；

審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。

5、總經(jīng)理

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；

審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。

四、標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1)住宿費(fèi)：按照三星級(jí)或四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2)伙食費(fèi)：部門經(jīng)理（含）級(jí)以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計(jì)發(fā)；部門經(jīng)理級(jí)以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計(jì)發(fā)。宴請(qǐng)客戶后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，同時(shí)扣除宴請(qǐng)客戶時(shí)公司規(guī)定的固定餐費(fèi)補(bǔ)助。3)信息、雜務(wù)費(fèi)：70元/天/人

4)交通費(fèi)：往返飛機(jī)（采購(gòu)部單打）、輪船、火車、長(zhǎng)途汽車費(fèi)及當(dāng)?shù)氐某鲎廛囐M(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。C、國(guó)際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

按三星級(jí)或四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。交通、伙食等雜費(fèi)按國(guó)家出國(guó)人員最新頒布的費(fèi)用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。1)伙食費(fèi)補(bǔ)助：

a、拜訪國(guó)外客戶所發(fā)生的餐費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額及相關(guān)有效票據(jù)報(bào)銷，同時(shí)扣發(fā)當(dāng)天伙食費(fèi)補(bǔ)助的1/3；

b、除拜訪國(guó)外客戶外因公出國(guó)人員的伙食費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷其他餐費(fèi)；

c、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)伙食補(bǔ)助。

2)公雜費(fèi)補(bǔ)助（含交通費(fèi)）

a、拜訪國(guó)外客戶、除拜訪國(guó)外客戶因公出國(guó)人員公雜費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷其他交通費(fèi)；

b、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)公雜費(fèi)補(bǔ)助。

3)出國(guó)人員國(guó)外零用錢補(bǔ)助

所有出國(guó)人員均可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)國(guó)外零用錢。

2、外出就餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

禮品費(fèi)需提供購(gòu)貨小票，如無(wú)法提供購(gòu)貨小票，請(qǐng)于發(fā)票背面注明所購(gòu)禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費(fèi)需到審計(jì)監(jiān)察部備案并經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

4、通訊費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

主管以上人員每月每人150元通訊費(fèi)。

5、采購(gòu)額度：

采購(gòu)需求單合計(jì)金額在1000以下，可先由采購(gòu)人員用備用金墊付款項(xiàng)，直接報(bào)銷，但是報(bào)銷發(fā)票必須列明采購(gòu)明細(xì)；采購(gòu)需求合計(jì)金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。

五、審批流程

1、各部門經(jīng)辦人員提出費(fèi)用成本支出申請(qǐng)、收集付款所需發(fā)票、合同、呈批件等資料

2、部門經(jīng)理審批合格后返還經(jīng)辦人員交財(cái)務(wù)部審批，3、財(cái)務(wù)預(yù)算審核人員對(duì)經(jīng)辦人員交來(lái)的費(fèi)用成本支出申請(qǐng)進(jìn)行審查，確認(rèn)所附資料無(wú)誤后進(jìn)行預(yù)算登記，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)預(yù)算審核人員提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批

5、公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后將單據(jù)返回財(cái)務(wù)部；

6、財(cái)務(wù)部門根據(jù)分審批后的單據(jù)執(zhí)行付款程序。

六、報(bào)銷所需原始記錄

各部門根據(jù)部門職責(zé)及公司經(jīng)營(yíng)、管理的實(shí)際情況，提供各項(xiàng)成本費(fèi)用原始記錄，真實(shí)、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，符合稅務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)等方面的要求。

1、對(duì)報(bào)銷單據(jù)的總體要求：

（1）、時(shí)限性：各部門自費(fèi)用發(fā)生（按發(fā)票開(kāi)具日期）之日起兩個(gè)月內(nèi)必需提交成本費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內(nèi)收回發(fā)票，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷；預(yù)付貨款，未按合同在業(yè)務(wù)發(fā)生所在取得發(fā)票，使其成本費(fèi)用不能在當(dāng)內(nèi)抵扣，導(dǎo)致公司多繳稅款的，應(yīng)由經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門承擔(dān)損失。

（2）、發(fā)票類型：

原材料的采購(gòu)：招標(biāo)選定的供應(yīng)商原則上應(yīng)是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發(fā)票（稅率由稅務(wù)局核定）進(jìn)行抵扣。免稅農(nóng)產(chǎn)品無(wú)須增值稅發(fā)票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開(kāi)具專用發(fā)票的，其價(jià)格應(yīng)同增值稅去稅價(jià)格。除原材料以外的其他采購(gòu)，如制作員工工作服、汽車維修及購(gòu)配件、購(gòu)辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產(chǎn)等必須開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。

服務(wù)性行業(yè)：電話費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等須開(kāi)具正規(guī)普通發(fā)票。

2、具體成本、費(fèi)用申請(qǐng)所需單據(jù)：

（1）零星采購(gòu)申請(qǐng)單

A、零星采購(gòu)物品確認(rèn)表需注明采購(gòu)商品名稱、數(shù)量、價(jià)格，并經(jīng)申購(gòu)人及采購(gòu)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、購(gòu)貨發(fā)票、小票以及送貨明細(xì)單等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

之后。

（2）維修費(fèi)用申請(qǐng)單

A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、驗(yàn)收單，需經(jīng)使用部門及采購(gòu)部采購(gòu)員簽字后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

C、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

D、維修費(fèi)用申請(qǐng)單中注明的維修項(xiàng)目需由申請(qǐng)維修的部門經(jīng)理對(duì)維修事項(xiàng)進(jìn)行簽字確認(rèn)。

（3）固定資產(chǎn)申請(qǐng)單

A、固定資產(chǎn)采購(gòu)單（設(shè)備購(gòu)置及改造申請(qǐng)單），需經(jīng)申請(qǐng)部門、設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、規(guī)劃財(cái)務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，需經(jīng)設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、使用部門簽字驗(yàn)收，并經(jīng)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)員對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，同時(shí)將資產(chǎn)實(shí)物編號(hào)注于固定資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)編號(hào)處后，附于費(fèi)用申請(qǐng)之后；

C、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（4）辦公用品申請(qǐng)單

A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。C、零星采購(gòu)如為委托其他供應(yīng)商代購(gòu)的，需簽定委托書(shū)，并附于費(fèi)用申請(qǐng)單（5）低值易耗品申請(qǐng)單

A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（6）交通費(fèi)申請(qǐng)單

A、交通費(fèi)用明細(xì)表，需注明發(fā)生交通費(fèi)用日期，事由，所發(fā)生的交通費(fèi)用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數(shù)，按每公里1.5元計(jì)算交通補(bǔ)助；

B、交通費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；

C、交通費(fèi)發(fā)票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據(jù)不得低于申請(qǐng)金額；

D、采購(gòu)部報(bào)銷貨運(yùn)費(fèi)應(yīng)提供該項(xiàng)運(yùn)費(fèi)發(fā)生的原由并經(jīng)部門經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

（7）通訊費(fèi)申請(qǐng)單

A、通訊費(fèi)申請(qǐng)單需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明所報(bào)銷通訊費(fèi)人員名單； B、通訊費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；

C、通訊費(fèi)發(fā)票，包括個(gè)人住宅電話發(fā)票、個(gè)人手機(jī)發(fā)票等，報(bào)銷人員所提供的發(fā)票須為本人發(fā)票，不得提供發(fā)票上注明是他人名稱的話費(fèi)發(fā)票。

（8）外包合同付款費(fèi)用申請(qǐng)單（保安、保潔、工程維修等）

A、需提供服務(wù)方是否按合同規(guī)定完成的工作內(nèi)容，是否達(dá)到按合同付款的要求，的文字說(shuō)明，并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及部門經(jīng)理簽字后附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后，如有扣款項(xiàng)目請(qǐng)于該說(shuō)明中明確扣款金額及扣款的依據(jù)；

B、外包合同按合同規(guī)定付款期付，需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；

C、合同復(fù)印件。（9）招待費(fèi)申請(qǐng)單

A、餐費(fèi)需注明招待客戶的公司名稱、招待人員、人數(shù)及其職務(wù)；

B、禮品費(fèi)需提供購(gòu)貨小票，如無(wú)法提供購(gòu)貨小票，請(qǐng)于發(fā)票背面注明所購(gòu)禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費(fèi)需到審計(jì)監(jiān)察部備案并經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

C、招待費(fèi)發(fā)票包括餐票、購(gòu)物發(fā)票（含小票）、景點(diǎn)門票、招待客戶住宿費(fèi)發(fā)票等。

（10）機(jī)票費(fèi)用申請(qǐng)單

A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、機(jī)票發(fā)票及退票單據(jù)等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（11）差旅費(fèi)用申請(qǐng)單

A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

(12)外出就餐費(fèi)用申請(qǐng)

員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。員工應(yīng)按費(fèi)用審批程序注明事由、人數(shù)后，到公司報(bào)銷餐費(fèi)，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。超標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，其余部分個(gè)人承擔(dān)。

（13）廣告費(fèi)用申請(qǐng)

A、刊登廣告載體的文字復(fù)印件（報(bào)紙、刊物上所發(fā)表的廣告復(fù)印件）；

B、廣告業(yè)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（14）培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)

A、外出培訓(xùn)申請(qǐng)單，需經(jīng)培訓(xùn)申請(qǐng)人、申請(qǐng)部門經(jīng)理、人事部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、培訓(xùn)場(chǎng)所為外地，培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單（該出差申請(qǐng)單需復(fù)印一件，交于采購(gòu)部訂票員，外出機(jī)票由采購(gòu)部單獨(dú)打費(fèi)用申請(qǐng)），附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

C、培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供與培訓(xùn)相關(guān)的文件資料（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)函或培訓(xùn)收費(fèi)明細(xì)單等），上述資料應(yīng)包括培訓(xùn)的對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用等與培訓(xùn)相關(guān)的所有事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

D、培訓(xùn)申請(qǐng)人參加國(guó)外培訓(xùn)需提供對(duì)方邀請(qǐng)函、培訓(xùn)費(fèi)用項(xiàng)目及培訓(xùn)具體費(fèi)用項(xiàng)目由哪方承擔(dān)等明細(xì)事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

E、培訓(xùn)票發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（15）顧問(wèn)費(fèi)用申請(qǐng)

A、審計(jì)、法務(wù)咨詢、質(zhì)量認(rèn)證及工程造價(jià)咨詢合同等在申請(qǐng)付款時(shí)，需注明與合同相關(guān)的所有事宜顧問(wèn)公司均已做完，并已出具了與顧問(wèn)事項(xiàng)相關(guān)的報(bào)告等文字性資料，必要時(shí)需將結(jié)論性的文件復(fù)印后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、與顧問(wèn)合同相關(guān)的應(yīng)由公司承擔(dān)的顧問(wèn)人員的住宿費(fèi)、交通費(fèi)等，申請(qǐng)人員需收集相關(guān)發(fā)票，并附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。

（16）會(huì)議費(fèi)用申請(qǐng)

A、公司內(nèi)部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司召開(kāi)會(huì)議的通知以及其他與召開(kāi)該會(huì)議的相關(guān)文件，該項(xiàng)文件應(yīng)包括會(huì)議議題的主要內(nèi)容、參會(huì)人員、會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)等相關(guān)內(nèi)容；

B、公司外部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司所收到的召開(kāi)會(huì)議的通知以及公司領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理簽字確認(rèn)由哪一部門哪些人員去參加該項(xiàng)會(huì)議的批復(fù)；

C、參會(huì)人員需到外地開(kāi)會(huì)，參會(huì)人員需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

D、申請(qǐng)人員需提供會(huì)議發(fā)票，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（17）勞保用品費(fèi)用申請(qǐng)

A、一線員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞?？ā⑴たǖ鹊牟少?gòu)需求需由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；

B、與勞保用品相關(guān)的發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（18）制服費(fèi)用申請(qǐng)

A、職工制服采購(gòu)需求需由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；

B、與制服相關(guān)的發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（19）保險(xiǎn)費(fèi)用申請(qǐng)

A、保險(xiǎn)單復(fù)印件附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、費(fèi)用申請(qǐng)人需填制保險(xiǎn)費(fèi)用明細(xì)表，內(nèi)容包括申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人、險(xiǎn)種、保險(xiǎn)期間****年**月**日—****年**月**日、保險(xiǎn)費(fèi)用、車輛保險(xiǎn)需注明車牌號(hào)，并計(jì)算出當(dāng)次保險(xiǎn)費(fèi)用合計(jì)，該項(xiàng)合計(jì)應(yīng)與保險(xiǎn)費(fèi)申請(qǐng)金額一致；

C、保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（20）郵寄費(fèi)申請(qǐng)

A、申請(qǐng)人需提供郵遞物品的詳情單；

B、郵寄費(fèi)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。

第五篇：公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

總則

1.1 據(jù)公司實(shí)際情況，本著節(jié)約的原則，制定本辦法。2 出差、借款及報(bào)銷審批規(guī)定 2.1 出差審批

2.1.1 員工出差省外一律填寫出差命令單。按出差命令單要求填寫并在報(bào)銷時(shí)附上。

2.1.2 中層領(lǐng)導(dǎo)出差，無(wú)論省內(nèi)外，一律經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（指主管各單位的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、下同）批準(zhǔn)；副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)；總經(jīng)理出差由書(shū)記或財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)報(bào)銷。

2.1.3 一般員工出差，省內(nèi)由所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，省外由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.2 借款

2.2.1 員工因公出差借款，必須在借款單上寫明出差任務(wù)、用途及借款金額。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，由財(cái)務(wù)部視任務(wù)和資金情況審核借支金額。資金支付審批權(quán)限為：?jiǎn)T工出差借款3000元以下，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字；3000-5000（含5000元）由財(cái)務(wù)副總簽字；5000元以上由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總聯(lián)簽。

2.2.2 員工出差借款及其它各種借款，本著“前賬不清，后賬不借”的原則執(zhí)行。借周轉(zhuǎn)金的人員（如：駕駛員等）必須年底還清，次年再借。最高限額不超過(guò)3000元。已借款又決定不出差的人員，應(yīng)立即歸還借款，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人或挪用。2.2.3 出差人員回公司后，必須在15日內(nèi)到財(cái)務(wù)。

報(bào)銷。租車費(fèi)用一次超過(guò)100元以上需財(cái)務(wù)副總簽字報(bào)銷。到郫縣辦理業(yè)務(wù)發(fā)生的零星車費(fèi)100元以下，由部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，超過(guò)100元以上由主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)副總簽字報(bào)銷。

2.3.8 凡出差期間發(fā)生的未標(biāo)明路線、時(shí)間、或手工填寫的公路汽車票需部門領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。

2.3.9 出差期間不允許發(fā)生出租車費(fèi)，確遇特殊情況發(fā)生出租車費(fèi)，事先報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)總經(jīng)理、書(shū)記或財(cái)務(wù)副總審批后報(bào)銷。且不再給予交通補(bǔ)貼。

2.3.10 出差發(fā)生票證丟失和被盜，原則上由本人負(fù)擔(dān)，但對(duì)出差人員必經(jīng)的車船票，需經(jīng)本人書(shū)面報(bào)告，取得同行人證明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)，可按必經(jīng)路途票價(jià)的80％報(bào)銷。2.3.11 員工出差到成都市區(qū)及周邊區(qū)縣一律不給伙食補(bǔ)貼。因特殊情況發(fā)生住宿的，須寫明原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)副總簽字后可按30元/天憑票報(bào)銷。

2.3.12 員工出差因工作需要發(fā)生的資料費(fèi)、郵寄費(fèi)、貨物寄存費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)、購(gòu)書(shū)款等零星費(fèi)用，總金額在300元以內(nèi)，由本單位領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核后報(bào)銷。超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)的，由財(cái)務(wù)副總審批后報(bào)銷。超過(guò)2000元以上的由總經(jīng)理聯(lián)簽報(bào)銷。收據(jù)一律不報(bào)銷。2.3.13 一般員工出差超出成都范圍的，未發(fā)給通訊補(bǔ)助的人員按規(guī)定給予補(bǔ)助，同時(shí)不報(bào)銷任何電話費(fèi)，包括賓館內(nèi)使用的座機(jī)電話費(fèi)。享受通訊補(bǔ)貼的員工及中層以上領(lǐng)導(dǎo)在出差期間不再給予通訊補(bǔ)貼。

2.3.14 出差發(fā)生信用卡異地取款手續(xù)費(fèi)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后可報(bào)銷。2.3.15 現(xiàn)職公司領(lǐng)導(dǎo)出差實(shí)行據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差期間發(fā)生的住宿費(fèi)（公司副職領(lǐng)導(dǎo)含總經(jīng)理助理住宿費(fèi)原則不高于300元/天）、會(huì)務(wù)費(fèi)及出差所在地的出租車票不需簽字。但其它費(fèi)用支出需按公司相關(guān)制度履行簽字程序后報(bào)銷。3 交通工具乘坐及交通開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 3.1 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)

3.1.1 一般人員出差可乘坐火車硬臥、輪船三等艙位。特殊情況乘坐飛機(jī)的人員，應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，機(jī)票由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總簽字后方可報(bào)銷。3.1.2 員工出差連續(xù)乘坐火車在8小時(shí)以上（含8小時(shí)），可購(gòu)臥鋪票；未購(gòu)臥鋪票者，按硬座票價(jià)的50%補(bǔ)貼，在路途上的出差員工按每天30元標(biāo)準(zhǔn)給予伙食補(bǔ)貼。往返火車票訂票費(fèi)不得超過(guò)30元。

3.2 開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

3.2.1 員工出差，伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼、通訊費(fèi)補(bǔ)貼實(shí)行包干，調(diào)劑使用、節(jié)約歸已，超支自理。

3.2.2 員工出差住宿費(fèi)憑票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，無(wú)住宿發(fā)票者，只給予伙食、交通、通訊補(bǔ)貼。不再給住宿費(fèi)補(bǔ)貼。

3.3.3 住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)拉通計(jì)算，節(jié)約50%歸已，超支不報(bào)。特殊情況下，員工住宿費(fèi)超支需憑票由總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。

3.2.4 員工出差伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、住宿標(biāo)準(zhǔn)如下： 地 區(qū) 成都市標(biāo)準(zhǔn) 地級(jí)以下標(biāo)準(zhǔn) 省級(jí)（含京津滬穗渝）標(biāo)準(zhǔn) 伙食 標(biāo)準(zhǔn)（元/天）0 15 25 交通補(bǔ)貼（天/人）5 10 10 通訊補(bǔ)貼(天/人)5 5 合計(jì) 5 30 40 3.3.5 出差住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：

級(jí)別 重慶標(biāo)準(zhǔn) 地級(jí)以下標(biāo)準(zhǔn) 省級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 京、津、滬、穗標(biāo)準(zhǔn) 一般員工 80 60 80 100 中干 100 80 100 120 4 汽車駕駛員的出車補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

4.1 駕駛員出車補(bǔ)助每月報(bào)銷一次，出車地點(diǎn)超過(guò)100公里的（特別是重慶）須注明隨車出差人員名單，未注明隨車出差人員的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷公里補(bǔ)助。4.2 出車往返在100公里以內(nèi)的（含100公里），按0.12元/公里補(bǔ)助，往返100公里以上按0.10元/公里補(bǔ)助。4.3 駕駛員出車在外，不給市內(nèi)交通費(fèi)及路途補(bǔ)助。住宿費(fèi)憑票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，節(jié)約50%歸已，超支不報(bào)。

4.4 出遠(yuǎn)車的司機(jī)，如到重慶、綿陽(yáng)、廣元等地往返超過(guò)300公里以上當(dāng)天返回的，按所到地區(qū)給予兩天的伙食補(bǔ)貼。

4.5 司機(jī)出車的過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等票據(jù)一律由車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)及辦公室主任簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。1000元/月以上需由財(cái)務(wù)副總簽字后報(bào)銷。違章罰款費(fèi)用不予報(bào)銷。屬特殊原因發(fā)生的費(fèi)用由車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)或辦公室主任簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)副總審批后報(bào)銷。4.6 駕駛員如夜間接站（當(dāng)天23點(diǎn)至次日5點(diǎn)）按0.2元/公里計(jì)發(fā)公里補(bǔ)助。

4.7 小車隊(duì)正、副隊(duì)長(zhǎng)兼駕駛員每月補(bǔ)助60元車貼；其他駕駛員每月補(bǔ)助30元車貼。4.8 車輛修理原則上定點(diǎn)。一般修理需由車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)同意，低于1000元以下，報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票由部門領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。