第一篇：醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)用材料費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

黔南州城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)用材料費(fèi)用

及血液、蛋白類(lèi)制品使用和乙類(lèi)藥品

使用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

為規(guī)范我州城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的診療項(xiàng)目和基本服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目費(fèi)用結(jié)算辦法，加強(qiáng)基金管理，根據(jù)《黔南州城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施辦法》，制定本辦法。

一、嚴(yán)格執(zhí)行貴州省物價(jià)局、衛(wèi)生廳、財(cái)政廳《貴州省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格（試行）》，凡是價(jià)格項(xiàng)目“除外內(nèi)容”和“說(shuō)明”中未明確規(guī)定可另計(jì)費(fèi)的醫(yī)療器材和醫(yī)用衛(wèi)生材料、醫(yī)用特殊物品等費(fèi)用，一律不得納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付或轉(zhuǎn)嫁由參?；颊叱袚?dān)。

二、診療時(shí)需使用植入人體材料和人工器官等特殊醫(yī)用材料以及普通一次性醫(yī)用材料的，基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金按《貴州省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格（試行）》“順加差率作價(jià)”的規(guī)定支付費(fèi)用。即購(gòu)進(jìn)價(jià)1000元以下（含1000元）加收8％，1001至5000元（含5000元）加收5％，5001元以上的加收3％。

三、植入人體材料和人工器官等特殊醫(yī)用材料以及普通一次性醫(yī)用材料，原則上只能使用國(guó)產(chǎn)普通型。按下列標(biāo)準(zhǔn)

計(jì)算基數(shù)后作為乙類(lèi)項(xiàng)目納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付范圍，統(tǒng)籌基金支付范圍以外的費(fèi)用由參?；颊叱袚?dān)。

1至5000元以內(nèi)（含5000元）的一次性材料直接按照乙類(lèi)基數(shù)；5000至10000元以內(nèi)（含10000元）的按95%作為乙類(lèi)基數(shù)；10000至20000元以內(nèi)（含20000元）的按90％作為乙類(lèi)基數(shù)；20000至30000元以內(nèi)（含30000元）的按85％作為乙類(lèi)基數(shù)；30000元以上的按80％作為乙類(lèi)基數(shù)進(jìn)入統(tǒng)籌支付。

四、100元以上的醫(yī)用材料在各縣（市）定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)使用的，須向本縣（市）社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)審批，在三級(jí)以上（含三級(jí)）定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)使用一次性材料的須經(jīng)州級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審批。申報(bào)時(shí)需提供的材料有：

1、特殊醫(yī)用材料申報(bào)審批表；

2、進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件；

3、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)。以上材料由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)向參保患者提供。

五、參保人員使用血液及蛋白類(lèi)制品，符合以下適應(yīng)癥規(guī)定的，可列入基金支付范圍：

（一）血液：急救、搶救可使用血液。

（二）人血白蛋白：肝硬化、腎病綜合癥及嚴(yán)重的燒傷、燙傷等引起的血漿蛋白下降，呼吸衰竭使用人工呼吸機(jī)、嚴(yán)重肺水腫及大部分肝切除等，血漿白蛋白低于3g/dl者可以

使用人血白蛋白。使用人血白蛋白須提供使用前5日內(nèi)血漿蛋白檢查報(bào)告。

（三）免疫球蛋白：先天或后天免疫球蛋白低下癥嚴(yán)重感染者（需附6個(gè)月內(nèi)免疫蛋白檢查報(bào)告）及免疫性血小板減少性紫癜以其他治療無(wú)效且血小板低于20，000/μ1，并嚴(yán)重出血危及生命或需急診手術(shù)治療者。

參保人員使用血液及蛋白類(lèi)制品，需提供相關(guān)化驗(yàn)報(bào)告單及審批單，到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)。

六、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在參保人員住院治療時(shí)應(yīng)根據(jù)治療需要優(yōu)先選擇使用《基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》中規(guī)定的甲類(lèi)藥品，從嚴(yán)控制乙類(lèi)和自費(fèi)藥品的使用。參保人員治療過(guò)程中使用乙類(lèi)藥品，個(gè)人須承擔(dān)部份費(fèi)用，自付比例為：住院時(shí)，男年滿60周歲的和女年滿55周歲的，個(gè)人負(fù)擔(dān)乙類(lèi)藥品費(fèi)用的15%；男未年滿60周歲的和女未年滿55周歲的，個(gè)人負(fù)擔(dān)乙類(lèi)藥品費(fèi)用的20%。

七、本《通知》從2008年10月1日起試行，在執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題及時(shí)向我局反映。

第二篇：醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)用材料費(fèi)用支付說(shuō)明

進(jìn)一步完善基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，適應(yīng)醫(yī)療科技進(jìn)步的客觀需要，規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)非凡醫(yī)用材料費(fèi)用支付，江蘇省阜寧縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局對(duì)當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)非凡醫(yī)用材料費(fèi)用支付作了新的規(guī)定。

調(diào)整后的政策規(guī)定基本醫(yī)療保險(xiǎn)非凡醫(yī)用材料實(shí)行分類(lèi)治理，分為甲、乙、丙三大類(lèi)，按類(lèi)給予不同報(bào)銷(xiāo)辦法。一是200元以內(nèi)的非凡醫(yī)用材料為甲類(lèi)，直接納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付范圍，按照基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。二是基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金不予支付費(fèi)用的非凡醫(yī)用材料為丙類(lèi)，主要有物價(jià)、衛(wèi)生部門(mén)規(guī)定不可單獨(dú)收費(fèi)的一次性醫(yī)用材料；屬于美容、健美、保健項(xiàng)目及非功能性整容、矯形手術(shù)使用的非凡醫(yī)用材料；自費(fèi)診療項(xiàng)目的醫(yī)用材料類(lèi)；各類(lèi)器官或組織移植的器官源或組織源；三是除甲、丙兩類(lèi)以外其他非凡醫(yī)用材料均屬于乙類(lèi)，在個(gè)人先自付部分費(fèi)用后，剩下費(fèi)用納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付范圍。非凡醫(yī)用材料實(shí)行單項(xiàng)限額和支付限額相結(jié)合的辦法，對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)臨床常用的人工器官、體內(nèi)置放材料計(jì)41種和32種非凡一次性醫(yī)用材料進(jìn)行單項(xiàng)材料報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用最高限價(jià)，對(duì)超過(guò)單項(xiàng)材料最高限價(jià)的部分由個(gè)人自付，對(duì)單項(xiàng)材料最高限價(jià)以內(nèi)的費(fèi)用實(shí)行個(gè)人分段先自付的辦法，即費(fèi)用在200元以上、3000元以下的部分個(gè)人先自付10％；3000元以上、1萬(wàn)元以下的部分個(gè)人先自付15％；1萬(wàn)元以上部分個(gè)人先自付20％，但醫(yī)用材料最高報(bào)銷(xiāo)3萬(wàn)元，原“醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、參保單位、職工個(gè)人分別按下列比例負(fù)擔(dān)：國(guó)產(chǎn)的7∶2∶1，中外合資的5.5∶3∶1.5，進(jìn)口的5∶3∶2”的報(bào)銷(xiāo)辦法不再執(zhí)行；四是如患者使用甲、乙兩類(lèi)非凡醫(yī)用材料屬于外診的，先執(zhí)行外診先自付比例，再按上述規(guī)定執(zhí)行；五是今后將根據(jù)當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)基金承受能力、醫(yī)療市場(chǎng)變化，適時(shí)調(diào)整上述相關(guān)規(guī)定。

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

差旅費(fèi)管理辦法

為規(guī)范差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)流程、明確相關(guān)崗位人員的責(zé)任，結(jié)合邦柯公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費(fèi)開(kāi)支管理。第二條

差旅費(fèi)是指離開(kāi)黃石市開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須的費(fèi)用，其開(kāi)支范圍包括城市間的交通費(fèi)、城市內(nèi)的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食費(fèi)。

第三條

職責(zé)分工。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的合規(guī)性審核和報(bào)銷(xiāo)工作。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門(mén)發(fā)生的差旅費(fèi)的真實(shí)性、效益性負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費(fèi)，控制好費(fèi)用成本。

第四條

差旅費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，每年底由財(cái)務(wù)部結(jié)合各部門(mén)的實(shí)際情況制定第二年的預(yù)算數(shù)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，按預(yù)算內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)予以審核報(bào)銷(xiāo)。

第五條

各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如追加預(yù)算應(yīng)報(bào)分管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第六條

公司原則上不予借支差旅費(fèi)，出差人員出差時(shí)間在15天（包括15天）之內(nèi)的，差旅費(fèi)用先墊支，回公司后按差旅費(fèi)制度現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)；但對(duì)出差時(shí)間較長(zhǎng)，出差時(shí)間在15天以上的，由相關(guān)部門(mén)按超出期間辦理差旅費(fèi)借支申請(qǐng)手續(xù)，借支金額包括來(lái)回路費(fèi)及每天的生活費(fèi)，借支標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃期內(nèi)按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計(jì)劃時(shí)間按50元/天/人借支，未完成任務(wù)按60元/天/人借支。

第七條 職工預(yù)借出差款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《出差計(jì)劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點(diǎn)、往返時(shí)間及往返交通工具等，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)務(wù)部審核后，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級(jí)審核批準(zhǔn)。審批通過(guò)后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

第八條 所有借支差旅費(fèi)的出差人員必須在當(dāng)月底前完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，針對(duì)當(dāng)月未完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，其借支的差旅費(fèi)可先從其當(dāng)月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行；前賬不銷(xiāo)，不能再預(yù)借差旅費(fèi)。

第九條 出差人員超過(guò)三天未及時(shí)報(bào)銷(xiāo)則該次出差費(fèi)用由當(dāng)事人全部自理不予報(bào)銷(xiāo)，若二天之內(nèi)接到新任務(wù)再次出差的人員來(lái)不及報(bào)銷(xiāo)前次出差的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)人員在外出人員出差計(jì)劃表上注明未報(bào)銷(xiāo)的原因，下次回公司一起報(bào)銷(xiāo)。除上述原因，差費(fèi)無(wú)故拖延按前款規(guī)定不予報(bào)銷(xiāo)，由出差人員自理，若有借支的差旅費(fèi)則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應(yīng)及時(shí)歸還公司，未歸者一律照價(jià)賠償（價(jià)格由庫(kù)房管理員核定），如有未交還資料者將給予50-200元以內(nèi)罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)材料、工具及書(shū)籍、資料應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)，回單位后材料、工具應(yīng)到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，書(shū)籍、資料應(yīng)到資料室辦理入庫(kù)手續(xù)。

第十條 出差人員出差返回若在16.00點(diǎn)之前到達(dá)黃石，應(yīng)當(dāng)天到公司報(bào)到及接轉(zhuǎn)售后工作，若發(fā)現(xiàn)未報(bào)到者一律按曠工處理，特殊情況應(yīng)及時(shí)辦理請(qǐng)假手續(xù)。

第十一條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼要求：出差過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分類(lèi)粘貼（包括飛機(jī)、住宿費(fèi)、火車(chē)、汽車(chē)、輪船票），且每類(lèi)票據(jù)按出發(fā)先后順序粘貼，正常的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)貼在一張粘貼單上（包括運(yùn)費(fèi)、材料費(fèi)、復(fù)印傳真費(fèi)等，如是收據(jù)則視同白紙條不予報(bào)銷(xiāo)），其他特殊非正常報(bào)銷(xiāo)單據(jù)（如招待客戶的招待費(fèi)、施工費(fèi)、的士費(fèi)等）另貼在一張粘貼單上，在單據(jù)背面注明費(fèi)用發(fā)生事由，售后部、現(xiàn)場(chǎng)證明人簽字，由公司分管副總經(jīng)理簽字，由本人交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接收該報(bào)銷(xiāo)單，直至達(dá)到要求。

第十二條 報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求：報(bào)銷(xiāo)單上用黑色簽字筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、出差詳細(xì)行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報(bào)銷(xiāo)金額由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接受該報(bào)銷(xiāo)單，直至達(dá)到要求。

第十三條 報(bào)銷(xiāo)原則：飛機(jī)票、火車(chē)票、長(zhǎng)途汽車(chē)票及有發(fā)票的正常費(fèi)用全額報(bào)銷(xiāo)（保險(xiǎn)費(fèi)自理）；在火車(chē)上夜乘未購(gòu)臥鋪票的，站票按票價(jià)的60％補(bǔ)助，空調(diào)硬座按30%補(bǔ)助，當(dāng)日住宿費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

第十四條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)與任務(wù)完成情況掛鉤：出差前應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算出工作任務(wù)與實(shí)際需要工作日，如實(shí)客觀填寫(xiě)出差計(jì)劃天數(shù)，如發(fā)現(xiàn)任意增加或縮減天數(shù)的填報(bào)出差計(jì)劃時(shí)間者，處罰當(dāng)事人100元。

第十五條 報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)均應(yīng)為正式發(fā)票，白條和內(nèi)部收據(jù)不能報(bào)銷(xiāo)。第十六條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：(一)正常計(jì)劃期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：80元/天/人，其中住宿及通訊費(fèi)50元/天/人，其他餐費(fèi)，車(chē)費(fèi)補(bǔ)助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務(wù)返回公司補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按30元/天給予嘉獎(jiǎng)。超期完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：分段計(jì)算補(bǔ)助，計(jì)劃時(shí)間內(nèi)按80元/天補(bǔ)助，超期時(shí)間內(nèi)按50元/天補(bǔ)助。(四)未完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：未完成任務(wù)按60元/天補(bǔ)助，且在此期間每天的工資按完成的實(shí)際工作量進(jìn)行考核。(五)無(wú)故拖延時(shí)間返回或借口未購(gòu)買(mǎi)到當(dāng)天啟程、返程車(chē)票，當(dāng)天無(wú)差費(fèi)補(bǔ)助，并按事假處理。

第十七條 以上度量標(biāo)準(zhǔn)由售后管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各公司經(jīng)理在出差安排計(jì)劃單上對(duì)其工作完成情況進(jìn)行評(píng)判，財(cái)務(wù)依照結(jié)果進(jìn)行核算。第十八條 以上度量標(biāo)準(zhǔn)由售后管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各公司經(jīng)理在出差安排計(jì)劃單上對(duì)其工作完成情況進(jìn)行評(píng)判，財(cái)務(wù)依照結(jié)果進(jìn)行核算。

第十九條 從2009年9月1日，公司設(shè)有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報(bào)銷(xiāo)，含交通補(bǔ)助及通訊費(fèi)。

第二十條 因本人原因發(fā)生退票業(yè)務(wù)的，其退票費(fèi)一律自理。第二十一條 財(cái)務(wù)審核，用黑色簽字筆填好金額等，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽報(bào)。第二十二條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)、審批流程。

(一）報(bào)銷(xiāo)人填制《出差總結(jié)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，附相關(guān)單據(jù)；

（二）《出差總結(jié)單》應(yīng)包含出差人（經(jīng)手人）、出差內(nèi)容、出發(fā)時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、食宿、交通工具、證明人簽字、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、綜合部審核考勤、售后部門(mén)簽署意見(jiàn)、資料室簽署意見(jiàn)。

（三）報(bào)銷(xiāo)人將各相關(guān)職能部門(mén)已簽署完畢的《出差總結(jié)單》連同填寫(xiě)完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》后由經(jīng)手人→證明人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)→部門(mén)分管副總意見(jiàn)→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應(yīng)的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》

（四）財(cái)務(wù)部核實(shí)簽批無(wú)誤，按實(shí)際批復(fù)的金額支付，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十三條

領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)部審核單據(jù)后，依據(jù)如下標(biāo)準(zhǔn)簽批：

（一）對(duì)于單筆2000元以下（含2000元）且未超過(guò)部門(mén)預(yù)算的費(fèi)用，由部門(mén)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；

（二）對(duì)于單筆超過(guò)2000元且未超過(guò)部門(mén)預(yù)算的報(bào)銷(xiāo)，上述責(zé)任人審核后再由報(bào)銷(xiāo)人轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批；

（三）對(duì)于超出預(yù)算或預(yù)算外差旅費(fèi)申請(qǐng)，不管金額多少，須經(jīng)部門(mén)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核后，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)以及總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

第二十四條

財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)平時(shí)針對(duì)各部門(mén)應(yīng)設(shè)置費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)臺(tái)賬，對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用支出做動(dòng)態(tài)監(jiān)管，當(dāng)部門(mén)費(fèi)用接近預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)提醒相應(yīng)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)沒(méi)有公司領(lǐng)導(dǎo)特批的超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)、或不在預(yù)算列支類(lèi)型范圍之內(nèi)的差旅費(fèi)有權(quán)堅(jiān)決拒絕支付。

第二十五條

每星期售后部門(mén)召集出差人員、財(cái)務(wù)人員、各部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)會(huì)審核出差人員任務(wù)完成情況，對(duì)產(chǎn)品存在的隱患及缺陷上報(bào)各公司技術(shù)負(fù)責(zé)人，制定整改方案，將審核結(jié)果及整改方案上報(bào)總經(jīng)理批閱，總經(jīng)理批復(fù)后報(bào)市場(chǎng)部下達(dá)生產(chǎn)整改任務(wù)。

第二十六條

所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)處核對(duì)個(gè)人往來(lái)，每周二、四，六到財(cái)務(wù)室出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)。

第二十七條

本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自下發(fā)之日起實(shí)施。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付管理辦法

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付管理辦法

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付行為，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，確保業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，根據(jù)國(guó)家財(cái)稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。

一、報(bào)銷(xiāo)支付的原始憑證。

（一）用于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實(shí)、合法，確屬本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，且來(lái)源途徑正當(dāng)。

（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應(yīng)有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)通過(guò)當(dāng)?shù)囟悇?wù)網(wǎng)站進(jìn)行查詢。

（三）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額和結(jié)算方式等。

（四）發(fā)票填寫(xiě)項(xiàng)目應(yīng)齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫(xiě)或打印，大小寫(xiě)金額相符，且不得涂改，同時(shí)必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（五）購(gòu)物發(fā)票應(yīng)填寫(xiě)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等。一次采購(gòu)物品種類(lèi)較多的，發(fā)票可只填寫(xiě)大類(lèi)物品的名稱和總金額，但必須同時(shí)提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（六）發(fā)票應(yīng)在填制當(dāng)年辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應(yīng)在次年一季度內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開(kāi)，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報(bào)銷(xiāo)支付的原始憑證使用。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的付款憑證。

（一）辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)時(shí)，必須填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款單”。報(bào)銷(xiāo)付款單中填寫(xiě)的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門(mén)、付款方式、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、大小寫(xiě)金額、報(bào)銷(xiāo)或經(jīng)辦人等。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應(yīng)填寫(xiě)收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫(xiě)收款單位的全稱外，還應(yīng)填寫(xiě)收款單位的銀行賬號(hào)和開(kāi)戶銀行。

（二）填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款單”時(shí)，還應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用歸屬、列支科目和費(fèi)用屬性。“費(fèi)用歸屬”由報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人填寫(xiě)，“列支科目”、“費(fèi)用屬性”由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)。

（三）購(gòu)物發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付時(shí)，必須附有物品驗(yàn)收單據(jù)：需要入庫(kù)的，應(yīng)填寫(xiě)“驗(yàn)收入庫(kù)單”，由物品保管人按采購(gòu)計(jì)劃或合同進(jìn)行驗(yàn)收、入庫(kù)，并在驗(yàn)收單上簽章；不需入庫(kù)的，應(yīng)填寫(xiě)“驗(yàn)收領(lǐng)用單”，由物品使用人進(jìn)行驗(yàn)收、領(lǐng)用，并在領(lǐng)用單上簽章。

（四）報(bào)銷(xiāo)支付租賃費(fèi)、物管費(fèi)和廣告費(fèi)等，應(yīng)將合同、協(xié)議的復(fù)印件，作為“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款單”的附件。

（五）報(bào)銷(xiāo)支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)和防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)將經(jīng)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的“費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告”，作為“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款單”的附件。

三、審批流程和權(quán)限。

（一）報(bào)銷(xiāo)支付業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用，應(yīng)由報(bào)銷(xiāo)或經(jīng)辦人如實(shí)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款單”，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，連同發(fā)票等相關(guān)附件，交由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字后，報(bào)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

報(bào)銷(xiāo)支付專項(xiàng)費(fèi)用的，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，增加主管部門(mén)負(fù)責(zé)人的審核意見(jiàn)。

（二）報(bào)銷(xiāo)支付費(fèi)用金額超過(guò)2萬(wàn)元的，除按上述流程審批外，必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門(mén)審批；報(bào)銷(xiāo)支付費(fèi)用金額超過(guò)5萬(wàn)元的，除分公司審批外，還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門(mén)審批。

四、報(bào)銷(xiāo)付款的結(jié)算方式。

（一）員工發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi)，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過(guò)網(wǎng)銀支付至報(bào)銷(xiāo)人的銀行賬戶。

（二）向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行結(jié)算。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫(xiě)收款人的全稱，同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫(xiě)完整，并加蓋“不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓”印記。

不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉(zhuǎn)賬支票。

（三）向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用金額較小的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過(guò)5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。

通過(guò)網(wǎng)銀向個(gè)人銀行賬戶支付款項(xiàng)，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。

（四）各類(lèi)員工的工資性收入（包括績(jī)效工資、獎(jiǎng)金和津貼等），應(yīng)由各機(jī)構(gòu)人事部門(mén)按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅后，通過(guò)網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報(bào)銷(xiāo)勞務(wù)等費(fèi)用的方式取得。

五、報(bào)銷(xiāo)支付的其他規(guī)定。

（一）各支公司、營(yíng)銷(xiāo)部等業(yè)務(wù)部門(mén)，最高可按本部門(mén)實(shí)收保費(fèi)1.5％的比例報(bào)銷(xiāo)部門(mén)銷(xiāo)售費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本部門(mén)辦公、宣傳和招待等。部門(mén)銷(xiāo)售費(fèi)用由各業(yè)務(wù)部門(mén)指定內(nèi)勤經(jīng)辦，并憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報(bào)多報(bào)的方式，截留資金作為小金庫(kù)，建立賬外賬。

（二）業(yè)務(wù)員（指與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工），最高可按本人實(shí)收保費(fèi)1％的比例報(bào)銷(xiāo)個(gè)人展業(yè)費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本人通訊、交通費(fèi)等。業(yè)務(wù)員報(bào)銷(xiāo)個(gè)人展業(yè)費(fèi)用時(shí)，必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及個(gè)人的工資性收入。

部門(mén)銷(xiāo)售費(fèi)用和個(gè)人展業(yè)費(fèi)用實(shí)際支出高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)支付；實(shí)際支出低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際支出報(bào)銷(xiāo)支付。

（三）營(yíng)銷(xiāo)員（指與公司簽訂代理合同的個(gè)人代理人）不得報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用，只能按照公司規(guī)定的傭金標(biāo)準(zhǔn)，在代扣代繳相關(guān)稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開(kāi)支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實(shí)列支。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付憑證，對(duì)于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號(hào)、跳號(hào)或頻次異常，記載的事項(xiàng)、數(shù)量或金額不合常理等，應(yīng)通過(guò)職業(yè)判斷對(duì)該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行甄別。對(duì)于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生，或與實(shí)際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的，不得作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實(shí)行。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付管理細(xì)則，向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)要求不一致的，應(yīng)從嚴(yán)執(zhí)行。

附件：《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19

第五篇：費(fèi)用借支、報(bào)銷(xiāo)管理辦法

（@@@@@@@）有限公司

費(fèi)用借支、報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一部分 總則

第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購(gòu)支付等款項(xiàng)借支行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制，事前防范風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合同控制費(fèi)用支出，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用@@@@@@有限公司。

第二部分 備用金借支管理

第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下：

（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi)；

（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用；

（三）零星物品的購(gòu)置。

第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：

（一）支付起點(diǎn)在5000元以上的物品采購(gòu)和與其他單位正常往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得在備用金中支付；

（二）公款一律不準(zhǔn)私借，非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金；

（三）借支備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。對(duì)逾期未還又無(wú)正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。

（四）借支金額在5000元以上的，必須提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)備款。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：

（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（二）借款金額在5000元以上的，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（三）財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時(shí)，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后由財(cái)務(wù)部辦理，領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。

第四條 借款人在辦理借款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“借支單”（見(jiàn)附表一），借支單上必須填列借支時(shí)間、事由及金額，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)。

第五條 會(huì)計(jì)人員受理借款業(yè)務(wù)時(shí)，按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無(wú)誤后，填制記賬憑證，出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款，嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個(gè)人借款。

第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬事宜；如因特殊原因不能及時(shí)報(bào)賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準(zhǔn)的延期報(bào)告交財(cái)務(wù)部門(mén)，延期報(bào)告上應(yīng)寫(xiě)明延期原因及期限。

第七條 財(cái)務(wù)人員要對(duì)備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理，及時(shí)清查，必須做到：

（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個(gè)人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項(xiàng)科目，不得隱瞞本公司備用金的真實(shí)性；

（二）對(duì)未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)沖賬且無(wú)延期報(bào)告的借款，立即從借款人工資中扣回；

（三）月末及時(shí)對(duì)備用金進(jìn)行清理，并將異動(dòng)情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三部分 物資采購(gòu)支付管理

第八條 采購(gòu)人員借支零星采購(gòu)備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第九條 除零星采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)活動(dòng)（含零星批量采購(gòu)）均需簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表二），辦完審批手續(xù)后送財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。

第十條 物資采購(gòu)必須遵循以下原則：

（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時(shí)，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。

（二）除金額較小的零星采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)不得現(xiàn)金采購(gòu)。原則上所有的物資采購(gòu)（含固定資產(chǎn)）必須要求供貨方提供增值稅專用發(fā)票。

（三）第一次支付供貨商貨款時(shí)，須附購(gòu)銷(xiāo)合同原件，并由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收取；向財(cái)務(wù)部遞交發(fā)票申請(qǐng)付款或沖賬時(shí)，須附驗(yàn)收單。

（四）簽訂采購(gòu)合同時(shí)，必須結(jié)合項(xiàng)目付款情況洽談合同，必要時(shí)要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。

第十一條

審批權(quán)限：

（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（二）支付金額在10000元以上的，由部門(mén)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

第四部分 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，本辦法將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專項(xiàng)支出等,以下予以分別列示。

第十三條 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)通信費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。

（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

（1）為了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)銷(xiāo)人必須取得與經(jīng)辦事項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的合法票據(jù)（稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可），且經(jīng)辦人需在發(fā)票的背面簽名。（2）按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”（見(jiàn)附表三）所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)以上費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（3）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（4）報(bào)銷(xiāo)金額在5000元以上的，需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（二）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的幾點(diǎn)具體要求：

（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費(fèi)用支出,由各部門(mén)月末提交需求計(jì)劃，由綜合管理部匯總審批后集中購(gòu)置,指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺(tái)賬備查。

（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。

（3）培訓(xùn)費(fèi)：各部門(mén)提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實(shí)際需求編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）資料費(fèi)：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，實(shí)現(xiàn)資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)申請(qǐng)，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗(yàn)收)。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按“出差管理制度”執(zhí)行；公務(wù)通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按“公務(wù)通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”執(zhí)行。

第十四條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出的規(guī)定。工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。

（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎(jiǎng)金工資表送財(cái)務(wù)部按時(shí)發(fā)放。

（二）臨時(shí)工資支付同工資支付。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流。

（1）由人力資源部將審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（3）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”審批程序辦理后送財(cái)務(wù)部辦理。

第十五條 專項(xiàng)支出的規(guī)定。專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

（一）固定資產(chǎn)及軟件的購(gòu)置

（1）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

（2）支付手續(xù)：填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”并審批，附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)送財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫(kù)單）后送財(cái)務(wù)部入賬銷(xiāo)賬。

（二）其他專項(xiàng)支出

（1）費(fèi)用范圍：包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用支出（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）。

（2）相關(guān)要求：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向分管領(lǐng)導(dǎo)提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后送財(cái)務(wù)部備案。簽訂合同時(shí)，應(yīng)注明付款方式等。

（3）支付手續(xù)：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，按審批程序?qū)徟笏拓?cái)務(wù)部按合同辦理付款手續(xù)。

第十六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則、審批流程及審批權(quán)限

（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)分 管領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限：按上述流程，單次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用金額在6000元以下（含6000元）由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。

第十七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

（一）為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排為：每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日，若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

（二）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第五部分 附則

第十八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并督促執(zhí)行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實(shí)施。