第一篇：集團(tuán)公司內(nèi)部人事調(diào)動(dòng)管理辦法

集團(tuán)內(nèi)部人事調(diào)動(dòng)管理辦法

為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部人事調(diào)動(dòng)工作，保證集團(tuán)內(nèi)部各部門(mén)、子公司的員工調(diào)動(dòng)工作能夠有序、及時(shí)的完成，適應(yīng)集團(tuán)各部門(mén)、子公司的發(fā)展需要，特制定本規(guī)定。

一、調(diào)動(dòng)類別 1.調(diào)動(dòng)：指因工作需要，集團(tuán)公司職能部門(mén)與子公司，或子公司與子公司之間的跨公司（獨(dú)立法人公司）人員調(diào)動(dòng)，調(diào)動(dòng)人的工資、檔案、社保、公積金等轉(zhuǎn)入新公司，勞動(dòng)合同重新簽訂。

2.借調(diào)：由于某項(xiàng)工作需要，從其他部門(mén)或子公司臨時(shí)借入的人員，在完成某項(xiàng)工作或借調(diào)期滿時(shí)需返回原公司。被借調(diào)人的工資、社保公積金和勞動(dòng)合同關(guān)系情況，有下面兩種： 1)調(diào)動(dòng)人的勞動(dòng)合同關(guān)系仍在原單位，工資、社保公積金也由原單位負(fù)責(zé)，福利待遇按調(diào)入方的規(guī)定執(zhí)行；

2)調(diào)動(dòng)人的勞動(dòng)合同關(guān)系在仍在原單位，社保公積金由原單位負(fù)責(zé)，工資由調(diào)入方負(fù)責(zé)，福利待遇按調(diào)入方的規(guī)定執(zhí)行。附表：

勞動(dòng)合同 工資 社保 公積金 福利待遇 情況一 調(diào)出方負(fù)責(zé) √ √ √ √

調(diào)入方負(fù)責(zé)

√ 情況二 調(diào)出方負(fù)責(zé) √

√ √

調(diào)入方負(fù)責(zé)

√

√

3.任命：公司下發(fā)的任命文件或公司會(huì)議中形成的調(diào)動(dòng)員工的會(huì)議決議。

二、員工調(diào)動(dòng)工作原則

1.因工作需要，集團(tuán)所屬各部門(mén)、公司可申請(qǐng)?jiān)诩瘓F(tuán)內(nèi)部調(diào)配人員。非工作需要或無(wú)特殊原因的人員調(diào)動(dòng)一律不予辦理。

2.人員調(diào)動(dòng)審批手續(xù)必需報(bào)集團(tuán)人力行政部審核批準(zhǔn)后，再由各公司人事部門(mén)辦理。2.調(diào)出、調(diào)入單位收到《調(diào)動(dòng)通知函》后，就員工的借調(diào)期限、員工工資、社保、公積金等費(fèi)用及其他約定簽訂《借調(diào)協(xié)議》（附表5）。

3.原則上，借調(diào)人的工資及社保費(fèi)用由借調(diào)單位負(fù)責(zé)。

4.借調(diào)人的日常行政管理由接收單位負(fù)責(zé)，包括借調(diào)人的績(jī)效考核、勞動(dòng)紀(jì)律、考勤管理等。

5.原則上，人員的借調(diào)手續(xù)在7天內(nèi)完成。

6.調(diào)動(dòng)人按《員工調(diào)動(dòng)審批表》要求的時(shí)間到新部門(mén)報(bào)到。7.資料表格存檔：

1)《員工調(diào)動(dòng)審批表》集團(tuán)人力行政部存檔。2)《調(diào)動(dòng)通知函》調(diào)入、調(diào)出方人事部門(mén)存檔。3)《借調(diào)協(xié)議》調(diào)入、調(diào)出方人事部門(mén)存檔。

五、任命程序 任命管理流程圖： 集團(tuán)公司

人力行政部 調(diào)入方 調(diào)出方 調(diào)動(dòng)人 時(shí)間限定

2天

5天

5天

詳細(xì)步驟：

1.任命文件或會(huì)議決議發(fā)文2天內(nèi)，人力行政部發(fā)出《調(diào)動(dòng)通知函》（附表2）通知調(diào)出、調(diào)入單位人事部門(mén)辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

2.由調(diào)出單位5天內(nèi)按《調(diào)動(dòng)手續(xù)辦理表（1）、（2）》（附表3、4）上的內(nèi)容，辦理員工調(diào)出的相關(guān)手續(xù)（工作交接、資料清單、辦公用品歸還、結(jié)清借款、應(yīng)扣款、報(bào)賬單據(jù)等），并將調(diào)動(dòng)人員行政、工資、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系，以及個(gè)人檔案和勞動(dòng)合同等，轉(zhuǎn)調(diào)入單位人事部門(mén)。3.調(diào)入單位5天內(nèi)按《調(diào)動(dòng)手續(xù)辦理表（2）》（附表4）上的內(nèi)容及時(shí)辦理接收手續(xù)。4.原則上，人員的調(diào)動(dòng)手續(xù)在12天內(nèi)完成。

5.調(diào)動(dòng)人按任命文件或會(huì)議決議要求的時(shí)間到新部門(mén)報(bào)到。6.資料表格存檔：

1)《調(diào)動(dòng)通知函》調(diào)入、調(diào)出方人事部門(mén)存檔。2)《調(diào)動(dòng)手續(xù)辦理表（1）》調(diào)出方人事部門(mén)存檔。3)《調(diào)動(dòng)手續(xù)辦理表（2）》調(diào)入、出方人事部門(mén)存檔。

六、注意事項(xiàng)

1.填寫(xiě)《員工調(diào)動(dòng)審批表》時(shí)要調(diào)動(dòng)理由要詳實(shí)，單位審核意見(jiàn)和領(lǐng)導(dǎo)簽字必需齊備。不符合要求的人員調(diào)動(dòng)申報(bào)材料，集團(tuán)公司人力資源部不予受理。

2.各部門(mén)要按時(shí)辦理已批準(zhǔn)調(diào)動(dòng)人員的調(diào)動(dòng)手續(xù)，保證隨轉(zhuǎn)各項(xiàng)關(guān)系到位，檔案、合同等資料齊全，并做好資料存檔工作。

附表1：

編號(hào)： 員工調(diào)動(dòng)審批表

申請(qǐng)公司/部門(mén)

申報(bào)日期

調(diào)動(dòng)員工姓名

所屬公司/部門(mén)

調(diào)動(dòng)類別

□ 調(diào)動(dòng)（期望到崗日期： 年 月 日）

□ 借調(diào)（借調(diào)期限：從 年 月 日起至 年 月 日止）原工作崗位

新工作崗位

調(diào)動(dòng)原因：

調(diào)入部門(mén) 領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)

簽字： 調(diào)出部門(mén) 領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)

簽字： 集團(tuán)行政 人力部意見(jiàn)

簽字： 分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)

簽字：

附表2：

編號(hào)： 調(diào)動(dòng)通知函

（調(diào)出方）、（調(diào)入方）：

關(guān)于 同志的《員工調(diào)動(dòng)審批表》已審批完畢。

經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，同意 同志從 調(diào)動(dòng)（借調(diào)）至，并于 年 月 日（前）到 報(bào)到，擔(dān)任 崗位工作。

接到本函后，雙方人事部門(mén)請(qǐng)嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司內(nèi)部員工調(diào)動(dòng)管理辦法》辦理。

第二篇：公司內(nèi)部人事調(diào)動(dòng)管理制度

公司內(nèi)部人事調(diào)動(dòng)管理制度

第一章總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部人事調(diào)動(dòng)工作，保證公司內(nèi)部各部門(mén)的員工調(diào)動(dòng)工作能夠有序、及時(shí)的完成，適應(yīng)公司的發(fā)展需要，特制定本辦法。

第二條本管理辦法適用于各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)，但不包括臨時(shí)工、返聘員工和兼職人員等人員調(diào)動(dòng)。

第二章調(diào)動(dòng)類別

第三條調(diào)崗

當(dāng)公司內(nèi)部出現(xiàn)崗位空缺時(shí)，除考慮內(nèi)部提升及外部招聘外，亦考慮平級(jí)調(diào)崗。

A、公司提出調(diào)崗的，由人事部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，取得調(diào)出與調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人的同意后，填制《工作調(diào)動(dòng)表》，按人員招聘權(quán)限報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

B、員工提出的調(diào)崗，應(yīng)由本人提出書(shū)面調(diào)崗申請(qǐng)，填寫(xiě)“工作調(diào)動(dòng)表”并報(bào)所在部門(mén)經(jīng)理同意后，填寫(xiě)“工作調(diào)動(dòng)表”，由人事部參照員工招聘錄用審批程序辦理。

第四條借調(diào)

由于某項(xiàng)工作需要，各個(gè)車(chē)間之間臨時(shí)借入人員，在完成某項(xiàng)工作或借調(diào)期滿時(shí)需返回原部門(mén)。被借調(diào)人的勞動(dòng)合同關(guān)系情況不變，有下面兩種：

1)調(diào)動(dòng)人的工資及考核仍在原部門(mén)，由原部門(mén)負(fù)責(zé)，福利待遇按調(diào)動(dòng)人原待遇、原規(guī)定執(zhí)行；

2)調(diào)動(dòng)人的勞動(dòng)關(guān)系仍在原部門(mén)，工資及考核由調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)，福利待遇按調(diào)入方的規(guī)定執(zhí)行。

借調(diào)不需要填寫(xiě)調(diào)動(dòng)表，但須借調(diào)部門(mén)與調(diào)動(dòng)部門(mén)經(jīng)理協(xié)調(diào)好，借調(diào)工資及考核由調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)的需向人事部報(bào)備，發(fā)生問(wèn)題由借調(diào)雙方部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。

第三章任命及調(diào)動(dòng)

第五條公司內(nèi)部招聘或公司指定人員發(fā)生崗位變動(dòng)、公司會(huì)議中形成的調(diào)動(dòng)員工的會(huì)議決議，部門(mén)主管級(jí)以上人員由戰(zhàn)略規(guī)劃部下發(fā)公司紅頭文件進(jìn)行任命，部門(mén)主管級(jí)以下人員由戰(zhàn)略規(guī)劃部下發(fā)崗位變動(dòng)通知，由人事部通知本人及調(diào)入、調(diào)出部門(mén)（借調(diào)不發(fā)通知，長(zhǎng)期借調(diào)或職能部門(mén)借調(diào)將發(fā)）。

第四章職位升遷

第六條員工職位升遷，部門(mén)內(nèi)部升遷不調(diào)離原崗位的不填寫(xiě)調(diào)動(dòng)表，除此以外由本人填寫(xiě)工作調(diào)動(dòng)表，并由人事部按照升遷職位的聘用權(quán)限報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并根據(jù)級(jí)別由戰(zhàn)略規(guī)劃部以公司紅頭文件下發(fā)到公司各部門(mén)。

第五章員工調(diào)動(dòng)工作原則

第七條因工作需要，公司各部門(mén)、公司可申請(qǐng)?jiān)诠緝?nèi)部調(diào)配人員。非工作需要或無(wú)特殊原因的人員調(diào)動(dòng)一律不予辦理。

第八條人員調(diào)動(dòng)審批手續(xù)必需報(bào)公司人事部審核后，再由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第九條調(diào)動(dòng)人員審批手續(xù)辦理完畢，按規(guī)定辦理完調(diào)離原工作崗位手續(xù)后，方可到調(diào)入部門(mén)報(bào)到，否則不得離開(kāi)原部門(mén)和工作崗位。

第十條未經(jīng)公司人力資源部明確調(diào)動(dòng)的，或調(diào)動(dòng)雙方自行私下調(diào)動(dòng)的，一律視為無(wú)效調(diào)動(dòng)，公司將根據(jù)公司制度給予相關(guān)責(zé)任人處分。

圣杰實(shí)業(yè)有限公司

2013年6月6日

工作調(diào)動(dòng)表

年月日

工作調(diào)動(dòng)表

年月日

第三篇：公司內(nèi)部員工調(diào)動(dòng)管理辦法

公司內(nèi)部員工調(diào)動(dòng)管理辦法

第一條 目的：為加強(qiáng)對(duì)員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)的管理，特制定本辦法。

第二條 對(duì)象：本制度適用于公司所有在崗員工。

第三條 原則：逐級(jí)審批。

第四條 內(nèi)部調(diào)動(dòng)包含范圍：

1、組織統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。

2、個(gè)人申請(qǐng)調(diào)動(dòng)。

3、部門(mén)間交流交換人員。

第五條 流程：

1、組織統(tǒng)一調(diào)動(dòng)：

（1）員工接到通知后需立即進(jìn)行調(diào)動(dòng)手續(xù)的辦理。

（2）人力資源部發(fā)文后內(nèi)部調(diào)動(dòng)正式生效。

2、個(gè)人申請(qǐng)調(diào)動(dòng)：

（1）個(gè)人應(yīng)首先向調(diào)出主管部門(mén)提出申請(qǐng)；

（2）調(diào)出主管部門(mén)審批后，個(gè)人將申請(qǐng)意向申報(bào)人力資源部；

（3）人力資源部征詢相關(guān)調(diào)入部門(mén)意見(jiàn)；

（4）調(diào)入部門(mén)同意接收后，報(bào)總經(jīng)理審批；

（5）按總經(jīng)理批復(fù)同意后，由個(gè)人到人力資源部辦理相關(guān)調(diào)動(dòng)手續(xù)。

（6）人力資源部發(fā)文，調(diào)動(dòng)生效。

3、部門(mén)間協(xié)調(diào)調(diào)動(dòng)、交流交換人員：

（1）人力資源部負(fù)責(zé)交流交換人員資格篩選。

（2）由部門(mén)經(jīng)理將計(jì)劃上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

（3）人力資源部向主管領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)人員的具體情況。

（4）主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行人員調(diào)動(dòng)。

（5）按總經(jīng)理批復(fù)同意后，人力資源部進(jìn)行后期手續(xù)的辦理。

第六條 內(nèi)部招聘：

1、部門(mén)經(jīng)理將招聘意向上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意后交于人力資源部辦理。

2、經(jīng)人力資源部出具發(fā)文，進(jìn)行公開(kāi)招聘。

3、有應(yīng)聘意向的員工將個(gè)人詳細(xì)資料上報(bào)于人力資源部，外地員工可通過(guò)電子信箱上傳個(gè)人詳細(xì)資料。

4、由人力資源部配合相關(guān)部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行招聘篩選（同招聘選拔制度）。

5、確認(rèn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)人員名單。

6、員工填寫(xiě)《員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)審核表》。

7、部門(mén)經(jīng)理、人力資源部、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字同意。

8、人力資源部發(fā)文內(nèi)部調(diào)動(dòng)生效。

第七條 待遇情況：

1、員工進(jìn)行內(nèi)部調(diào)動(dòng)后，三個(gè)月內(nèi)保持原有待遇不變。

2、三個(gè)月后根據(jù)本人表現(xiàn)薪資待遇重新確定（可不按照公司定崗的時(shí)間調(diào)整，但一年內(nèi)不再進(jìn)行二次晉崗）。

3、公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)不影響員工與公司的勞動(dòng)關(guān)系。

第八條 本制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，自頒布之日起執(zhí)行。

第九條 本辦法解釋權(quán)在公司人力資源部。

第四篇：人事調(diào)動(dòng)管理辦法

人事調(diào)動(dòng)管理辦法

第一條內(nèi)容

人事調(diào)動(dòng)管理內(nèi)容指晉升、降職降級(jí)、調(diào)職等。

第二條職務(wù)等級(jí)升降

員工、部門(mén)負(fù)責(zé)人晉升（升級(jí)、升等）及降級(jí)降等由公司總經(jīng)理考核審批，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理升降級(jí)須呈董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）批準(zhǔn)。

第三條內(nèi)部調(diào)動(dòng)

員工申請(qǐng)、部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商調(diào)動(dòng)同等級(jí)職位，調(diào)動(dòng)程序：

A、員工調(diào)出、調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商調(diào)動(dòng)事宜；

B、公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意；

C、總經(jīng)理批準(zhǔn)；

D、調(diào)動(dòng)員工辦理員工變動(dòng)交接手續(xù)；

E、調(diào)動(dòng)員工到新部門(mén)工作。

人 事 變 動(dòng) 申 請(qǐng) 表

第五篇：集團(tuán)公司內(nèi)部稽核管理辦法

內(nèi)部稽核制度

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范集團(tuán)公司的內(nèi)部管理，建立和完善內(nèi)部稽核制度，以保護(hù)公司資產(chǎn)的完整與安全，降低成本費(fèi)用，防止內(nèi)部管理過(guò)程的失控，履行各所屬公司、各部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化，特制訂本制度。

第二條 本制度適用于公司和所屬公司。

第三條 集團(tuán)公司內(nèi)部控制實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的內(nèi)部管理體制。

第四條 實(shí)施內(nèi)部稽核制度的目標(biāo)有： 1.維護(hù)公司資產(chǎn)的完整和安全； 2.及時(shí)提供可靠的相關(guān)信息；

3.減少不必要耗費(fèi)，降低成本，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化； 4.避免或減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 5.促使集團(tuán)公司及所屬公司經(jīng)營(yíng)行為合理化；

6.明確生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證所賦予的職責(zé)得到正確履行。

第五條 集團(tuán)公司內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)：

內(nèi)部控制由集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)，總裁辦、人資行政部、資金結(jié)算部、研發(fā)中心、生產(chǎn)部、醫(yī)學(xué)部、醫(yī)院投管部、市場(chǎng)策劃部等負(fù)責(zé)或參與實(shí)施。

第六條 內(nèi)部稽核制度的內(nèi)容包括： 1.研究開(kāi)發(fā)過(guò)程內(nèi)部稽核制度； 2.生產(chǎn)、采購(gòu)過(guò)程內(nèi)部稽核制度； 3.銷(xiāo)售過(guò)程內(nèi)部稽核控制制度； 4.費(fèi)用、支出內(nèi)部稽核制度； 5.對(duì)外投資內(nèi)部稽核制度； 6.對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保內(nèi)部稽核制度；

7.公司資金內(nèi)部稽核制度。

第二章 研究開(kāi)發(fā)過(guò)程內(nèi)部稽核制度

第七條 研究開(kāi)發(fā)過(guò)程內(nèi)部稽核控制的目的是為了合理地規(guī)劃、使用研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，減少損失，以較少的資金投入，爭(zhēng)取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

第八條 研究項(xiàng)目必須根據(jù)集團(tuán)公司的研發(fā)程序進(jìn)行分步實(shí)施。嚴(yán)格按《設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)控制流程》（文件編號(hào)COP-730）執(zhí)行。研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)應(yīng)該形成文件，通知相關(guān)部門(mén)。研發(fā)項(xiàng)目實(shí)行承包責(zé)任制。

第九條 集團(tuán)公司按計(jì)劃批準(zhǔn)的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，應(yīng)按項(xiàng)目編制研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目詳細(xì)資金預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交公司財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部按進(jìn)度計(jì)劃撥付資金。

第十條 研發(fā)部門(mén)嚴(yán)格按預(yù)算使用資金，加強(qiáng)成本控制和費(fèi)用管理。

第十一條 研發(fā)部門(mén)應(yīng)對(duì)每一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目要進(jìn)行中期論證和中期審計(jì)，以減少風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條 研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完成后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)按項(xiàng)目編制決算報(bào)告，報(bào)公司審批后，結(jié)轉(zhuǎn)研究開(kāi)發(fā)成本。超過(guò)預(yù)算部分由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能結(jié)轉(zhuǎn), 并與研發(fā)項(xiàng)目承包責(zé)任制掛鉤決算。

第十三條 研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中途停止或失敗,應(yīng)及時(shí)分析原因,并提出處理意見(jiàn),形成書(shū)面報(bào)告后報(bào)請(qǐng)公司審批.對(duì)由于個(gè)人營(yíng)私舞弊或責(zé)任事故造成研發(fā)項(xiàng)目重大損失的,應(yīng)追究直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任和主要領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)責(zé)任。

第三章 生產(chǎn)、采購(gòu)過(guò)程內(nèi)部稽核制度

第十四條 生產(chǎn)、采購(gòu)過(guò)程內(nèi)部稽核的目的是為了保證采購(gòu)的物料能滿足

生產(chǎn)的需要；在保證存貨質(zhì)量的前提下，以最低的采購(gòu)成本或生產(chǎn)成本取得所需要的存貨；保證庫(kù)存存貨的真實(shí)性、合理性，將存貨損失降低到最低程度,避免生產(chǎn)過(guò)程中的不合理?yè)p耗。

第十五條 所屬各公司的生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)預(yù)算和生產(chǎn)日程安排與銷(xiāo)售管理、存貨管理相協(xié)調(diào)，有獨(dú)立的生產(chǎn)部門(mén)和質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)。

第十六條 生產(chǎn)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)須定期、準(zhǔn)確和及時(shí)地向管理層提供繁簡(jiǎn)

適度的生產(chǎn)報(bào)告和成本報(bào)告

第十七條 生產(chǎn)中的領(lǐng)料單、人工耗費(fèi)單、工時(shí)卡由生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)編制，并由生產(chǎn)監(jiān)管人負(fù)責(zé)審核。

第十八條 負(fù)責(zé)成本核算的會(huì)計(jì)人員匯總領(lǐng)料單、工時(shí)卡上的記錄并與生

產(chǎn)報(bào)告上的物料耗費(fèi)、工時(shí)記錄進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)送給管理層的會(huì)計(jì)報(bào)告中指出重大的差異。

第十九條 所屬各公司必須實(shí)行物料采購(gòu)職務(wù)三分離制度，物料采購(gòu)部門(mén)與采購(gòu)審批部門(mén)相分離，貨物采購(gòu)人和貨物驗(yàn)收人相分離，付款審批人和付款執(zhí)行人相分離。

第二十條 采購(gòu)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、物料儲(chǔ)備定額和庫(kù)存情況編制材料采購(gòu)計(jì)劃，據(jù)此編制采購(gòu)資金預(yù)算。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)起到物料控制部門(mén)的作用。

第二十一條 生產(chǎn)部門(mén)提出貨物采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)部門(mén)會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)資金預(yù)算進(jìn)行審核，由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采購(gòu)部門(mén)辦理訂貨。對(duì)外訂貨必須簽訂訂貨合同，明確相關(guān)的條款。

第二十二條 所屬各公司采購(gòu)部門(mén)在廣泛收集市場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商信息的基礎(chǔ)上，必須對(duì)大額的采購(gòu)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商，在確保物料質(zhì)量的情況下（經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)認(rèn)可），以最低價(jià)格取得所需物料。

第二十三條 對(duì)日常生產(chǎn)過(guò)程中經(jīng)常使用的材料在實(shí)現(xiàn)比價(jià)格、比質(zhì)量情況下，應(yīng)實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，以提高材料質(zhì)量和降低采購(gòu)成本。

第二十四條 貨物驗(yàn)收的責(zé)任是在收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量上達(dá)到定單的要求。對(duì)采購(gòu)中的貨物短缺、質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，明確責(zé)任，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一式多聯(lián)，分送會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)和采購(gòu)部門(mén)。

第二十五條 實(shí)現(xiàn)招標(biāo)采購(gòu)和定點(diǎn)采購(gòu)的貨物，要求供貨單位有一定量的鋪底資金。

第二十六條 在特殊情況下，確需預(yù)付采購(gòu)貨款的，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理付款。付款后，采購(gòu)業(yè)務(wù)人員必須在半個(gè)月內(nèi)取得發(fā)票，倉(cāng)

庫(kù)將貨物驗(yàn)收入庫(kù)，將發(fā)票和入庫(kù)單交財(cái)務(wù)銷(xiāo)帳。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未取得發(fā)票或未收到貨物，將預(yù)付貨款轉(zhuǎn)作對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)員個(gè)人的應(yīng)收款處理。

第二十七條 建立和健全存貨管理制度，在任何情況下，倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)要有適當(dāng)?shù)膽{證來(lái)證明貨物流動(dòng)，領(lǐng)料單、出庫(kù)單和提貨單等單據(jù)應(yīng)順序編號(hào)，妥善保管，嚴(yán)格控制。

第二十八條 建立和健全存貨盤(pán)存制度，在平時(shí)倉(cāng)庫(kù)保管員保持良好的存貨永續(xù)盤(pán)存記錄的基礎(chǔ)上，及時(shí)與總分類帳進(jìn)行核對(duì)。定期盤(pán)點(diǎn)，對(duì)原料、輔料、包裝材料的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損，應(yīng)及時(shí)填制“盤(pán)存報(bào)告單”，及時(shí)查明原因，明確責(zé)任。

第二十九條 對(duì)于庫(kù)存存貨的超定額損耗和由于倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)責(zé)任原因造成的盤(pán)虧、毀損，由倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)及責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任。

第三十條 由于采購(gòu)等因素造成材料毀損或報(bào)廢的，應(yīng)區(qū)分責(zé)任，分別由采購(gòu)部門(mén)或其他相應(yīng)部門(mén)及責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任。

第三十一條 定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)由存貨保管人以外的人員參與，并把盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄于盤(pán)點(diǎn)表。盤(pán)點(diǎn)表由專人審核。存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損和呆滯，形成書(shū)面文件，報(bào)請(qǐng)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能予以正確入帳。

第四章 銷(xiāo)售過(guò)程內(nèi)部稽核制度

第三十二條 銷(xiāo)售過(guò)程內(nèi)部稽核的目的是為了保證集團(tuán)公司的營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)和營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略落實(shí)和營(yíng)售價(jià)格政策符合集團(tuán)公司整體利益，保證應(yīng)收帳款的真實(shí)性和可收回性，保證銷(xiāo)售折扣的適度性和銷(xiāo)售退回的合理處理。

第三十三條 制定與組織目標(biāo)和組織戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致的營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)和營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，形成書(shū)面文件，并由董事會(huì)審核批準(zhǔn)。所屬各公司的營(yíng)銷(xiāo)政策應(yīng)根據(jù)焦團(tuán)公司整體發(fā)展規(guī)劃由集團(tuán)公司統(tǒng)一制定有效的營(yíng)銷(xiāo)政策，合理確定銷(xiāo)售價(jià)格、扣率、銷(xiāo)售提成等。

第三十四條 集團(tuán)公司應(yīng)對(duì)各所屬公司營(yíng)銷(xiāo)政策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督及檢查。

第三十五條 向營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)提供產(chǎn)品價(jià)目表。銷(xiāo)售價(jià)格實(shí)現(xiàn)最低、最高限價(jià)制度，銷(xiāo)售扣率由集團(tuán)公司統(tǒng)一制訂，并有管理層的書(shū)面批準(zhǔn)。集團(tuán)公司應(yīng)定期或不定

期抽查價(jià)格執(zhí)行情況。對(duì)發(fā)現(xiàn)違反價(jià)格政策的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須追究相關(guān)人員及主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并列入年終考核。

第三十六條 所屬各公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)部門(mén)在接到銷(xiāo)售人員的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí),根據(jù)顧客的購(gòu)貨訂單，編制產(chǎn)品需求和生產(chǎn)通知單, 同時(shí)必須提供客戶的資信情況，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核后填報(bào)“銷(xiāo)售合同申請(qǐng)表”，并將客戶資信情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

第三十七條 所屬各公司銷(xiāo)售部門(mén)定期向管理層報(bào)告銷(xiāo)售的實(shí)際情況以及實(shí)際與孜算相比較的有關(guān)信息, 報(bào)告內(nèi)容的分類和詳略程序應(yīng)能落足高層管理的需求.應(yīng)將銷(xiāo)售額回籠作為對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程考核的一個(gè)最主要指標(biāo)，以減少應(yīng)收帳款，增加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量。

第三十八條 應(yīng)收帳款應(yīng)按客戶、業(yè)務(wù)員及區(qū)域分設(shè)明細(xì)帳，由專職財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)電算化帳的輸入及附助備查登記。登記內(nèi)容除金額以外，還要包括合同號(hào)、銷(xiāo)售單、銷(xiāo)售日期、發(fā)票號(hào)等?；鼗\貨款時(shí)，必須核對(duì)這些內(nèi)容后逐筆核銷(xiāo)。

第三十九條 應(yīng)收帳款由銷(xiāo)售經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)催收。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確定應(yīng)收款回籠期（通常為3-6個(gè)月），應(yīng)收帳款年底按一定比例計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，從考核費(fèi)用中扣減，待應(yīng)收款回籠后予以沖回。計(jì)提比例由所屬各公司根據(jù)實(shí)際情況報(bào)公司董事會(huì)確定，以最大限度減少壞帳損失。

第四十條 所屬各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收帳款明細(xì)帳與銷(xiāo)售臺(tái)帳應(yīng)逐月核對(duì)相符。同時(shí)要求各公司財(cái)務(wù)部門(mén)必須至少按單位函證核實(shí)。對(duì)金額巨大、年限較長(zhǎng)的重點(diǎn)客戶和特殊客戶，財(cái)會(huì)人員應(yīng)會(huì)同銷(xiāo)售人員進(jìn)行實(shí)地核查，核實(shí)中出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)區(qū)分責(zé)任及時(shí)按規(guī)定處理。

第四十一條 財(cái)會(huì)部門(mén)在季末對(duì)應(yīng)收帳款應(yīng)進(jìn)行帳齡分析，對(duì)掛帳時(shí)間長(zhǎng)、資信較差的客戶，應(yīng)提醒有關(guān)人員及時(shí)催收。對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)已提出警告，發(fā)現(xiàn)擅自賒帳銷(xiāo)售應(yīng)收款不能收回的，應(yīng)追究相關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任。

第四十二條 產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售人員提出銷(xiāo)售申請(qǐng)，營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)人審核報(bào)財(cái)務(wù)有關(guān)人員，審核價(jià)格、客戶資信無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部開(kāi)票。由于財(cái)務(wù)部門(mén)審核不當(dāng)，造成錯(cuò)開(kāi)銷(xiāo)售單數(shù)量、品種，由財(cái)務(wù)部及相關(guān)人員承擔(dān)一切損失，并列入年終考核；

第四十三條 物流部門(mén)負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷(xiāo)售貨物運(yùn)輸，由專人檢查發(fā)貨單等有關(guān)憑證，并通過(guò)招標(biāo)方式選擇運(yùn)輸單位，并經(jīng)過(guò)雙方的協(xié)商和談判簽訂貨運(yùn)合同。

第回十四條 非常規(guī)性銷(xiāo)售（例如。銷(xiāo)售使用過(guò)的辦公室家具、車(chē)輛、辦公設(shè)備、無(wú)用的

生產(chǎn)設(shè)備和其他沒(méi)備）需經(jīng)管理層審批，并形成書(shū)面文件，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。對(duì)廢品、廢料的銷(xiāo)售做好記錄。

第回十五條 對(duì)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)職員進(jìn)行適當(dāng)?shù)亩ㄏ蚺嘤?xùn)并對(duì)其提供多種職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)。

第五章 費(fèi)用支出內(nèi)部稽核制度

第四十六條 費(fèi)用支出內(nèi)部稽核的目的是通過(guò)有效控制，來(lái)降低費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

第四十七條 費(fèi)用支出控制的范圍包括管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及捐贈(zèng)性支出。

第四十八條 銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算控制制度。根據(jù)年初批準(zhǔn)下達(dá)給各部門(mén)的預(yù)算，由各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核控制，單位財(cái)務(wù)部門(mén)把關(guān)，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門(mén)必須說(shuō)明理由，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。

第四十九條 嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)制度，公司實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審核制度，具體按《費(fèi)用成本管理細(xì)則》執(zhí)行。

第五十條 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)負(fù)有審核和支付責(zé)任。對(duì)超過(guò)預(yù)算而未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，手續(xù)不齊或違反規(guī)定的不予報(bào)銷(xiāo)，并視不同情況列入年終考核范圍。

第五十一條 對(duì)銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用中的可控費(fèi)用支出超預(yù)算不得報(bào)銷(xiāo)，也不得轉(zhuǎn)入下列支。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向各部門(mén)通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。

第五十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)集團(tuán)公司各部門(mén)和下屬各公司銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用控制中存在的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，采取措施予以解決，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未及時(shí)上報(bào)，由財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)責(zé)任。

第五十三條 管理費(fèi)用中重點(diǎn)控制的可控費(fèi)用項(xiàng)目為：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議廣告費(fèi)、修理費(fèi)等。

第五十四條 差旅費(fèi)開(kāi)支按公司《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。

第五十五條 辦公費(fèi)用由辦公室在預(yù)算范圍內(nèi)負(fù)責(zé)控制，對(duì)其中的印刷費(fèi)應(yīng)實(shí)行招標(biāo)以降低印刷成本，通訊費(fèi)用嚴(yán)格按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。辦公費(fèi)用超過(guò)預(yù)算，由辦公室承擔(dān)責(zé)任。

第五十六條 交際應(yīng)酬費(fèi)由各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)控制，超過(guò)預(yù)算部分財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

第五十七條 銷(xiāo)售費(fèi)用的控制原則上必須實(shí)行銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售費(fèi)用相匹配。

第五十八條 銷(xiāo)售費(fèi)用應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算確定銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算。由于客觀因素需要調(diào)整銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算的，必須根據(jù)預(yù)算制度規(guī)定的程序?qū)嵭袊?yán)格的逐級(jí)審批制度，未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟米栽黾拥闹С鲇蓡挝恢饕?fù)責(zé)人承擔(dān)一切責(zé)任。

第五十九條 銷(xiāo)售費(fèi)用控制的重點(diǎn)項(xiàng)目是前期投入費(fèi)用、廣告費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用、促銷(xiāo)及提成費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)等項(xiàng)目。

第六十條 促銷(xiāo)、提成費(fèi)用及時(shí)間讓利以回籠為基礎(chǔ)按月結(jié)算支付，由銷(xiāo)售單位財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售辦事處控制。各月按實(shí)際回籠計(jì)算支付的費(fèi)用不得超支，費(fèi)用控制由各單位財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)責(zé)任。

第六十一條 廣告費(fèi)用按廣告費(fèi)用預(yù)算控制。廣告代理商按全年廣告費(fèi)用預(yù)算編制廣告發(fā)布計(jì)劃，交公司審批。廣告發(fā)布后，各單位財(cái)務(wù)等部門(mén)根據(jù)預(yù)算及計(jì)劃進(jìn)度審查后支付。超預(yù)算及計(jì)劃進(jìn)度廣告費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)拒絕支付。并定期審查組織外部的廣告和促銷(xiāo)代理機(jī)構(gòu)提供的廣告和促銷(xiāo)服務(wù)。注意查明三點(diǎn)：（1）、合同的適當(dāng)性。（2）、向外部的廣告和促銷(xiāo)代理機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用的正確性。（3）、與代理機(jī)構(gòu)聯(lián)系的密切性。

第六十二條 運(yùn)輸費(fèi)根據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量實(shí)行隨量控制，由各單位財(cái)務(wù)部門(mén)和物流儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)承擔(dān)責(zé)任。

第六十三條 財(cái)務(wù)費(fèi)用控制的原則是合理地籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，并努力降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第六十四條 資金結(jié)算部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及對(duì)外投資計(jì)劃確定銀行借款計(jì)劃，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第六十五條 合理安排資金，及時(shí)辦理銀行借款的借入和歸還手續(xù)。對(duì)逾期歸還貸款而增加的逾期利息，若由于主觀原因造成，由資金結(jié)算部門(mén)相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任。

第六十六條 集團(tuán)公司及下屬公司應(yīng)控制對(duì)外贊助和捐增支出，公司贊助和捐贈(zèng)支出，由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批。并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案及進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理。

第六章 對(duì)外投資內(nèi)部稽核制度

第六十七條 對(duì)外投資內(nèi)部稽核的目的是保證對(duì)外投資經(jīng)過(guò)合理的審批程序和投資行為的合理性，確保投資收益的最大化并使投資收益得到合理揭示。

第六十八條 對(duì)外投資內(nèi)部稽核的范圍包括集團(tuán)公司本部及下屬各公司對(duì)外股權(quán)投資(含全資子公司和控股子公司)和非控股股權(quán)投資。集團(tuán)公司下屬公司對(duì)外投資必須按規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)或由所在企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第六十九條 公司對(duì)外投資方向的選擇應(yīng)考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，原則上以占用市場(chǎng)份額的盈利為基礎(chǔ)，并與集團(tuán)公司現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)形成互補(bǔ)，充分利用集團(tuán)公司現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)資源。

第七十條 公司對(duì)外投資應(yīng)充分考慮公司的投資能力，原則上對(duì)外投資總額不應(yīng)超過(guò)公司凈資產(chǎn)的50%，對(duì)投資回報(bào)時(shí)間短、投資收益大的項(xiàng)目，可適當(dāng)加大投入。

第七十一條 對(duì)外投資形式可采用控制股權(quán)投資、管理股權(quán)投資，應(yīng)盡可能減少現(xiàn)金投資。

第七十二條 對(duì)外投資收益率的要求應(yīng)視不同情況而定。對(duì)普通對(duì)外投資和非控股形式的股權(quán)投資，應(yīng)規(guī)定最低收益率，原則上每年分紅率不低于當(dāng)年資本市場(chǎng)平均凈資產(chǎn)收益率。對(duì)于零凈資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目或被收購(gòu)企業(yè)效益較差的公司戰(zhàn)略投資項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張，并通過(guò)制訂詳細(xì)重整措施，促使其扭虧為盈。

第七十三條 投資項(xiàng)目確定，公司投資管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)格的科學(xué)的可行性分析，按集團(tuán)公司投資決策程序?qū)徟髨?zhí)行。

第七十四條 公司對(duì)外投資方案實(shí)施后，投資部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)投資進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，定期提供投資資金使用情況、投資收益預(yù)測(cè)與發(fā)展前景等分析材料。

第七十五條 公司投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)審查被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)收取投資收益。

第七十六條 對(duì)收益高的投資項(xiàng)目，投資管理部門(mén)應(yīng)就擴(kuò)大投資或及時(shí)獲利了結(jié)作出分析，形成書(shū)面報(bào)告交集團(tuán)公司管理層審批。

第七十七條 對(duì)外投資應(yīng)實(shí)行跟蹤及動(dòng)態(tài)管理，一旦發(fā)現(xiàn)投資中出現(xiàn)問(wèn)題，投資管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)，供公司管理高層決策。

第七章 對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保內(nèi)部稽核制度

第七十八條 對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保內(nèi)部稽核的目的是為了有效地控制或有負(fù)債的發(fā)生，減少公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第七十九條 集團(tuán)公司除為互保企業(yè)及下屬公司提供一定額度的貸款擔(dān)保外，不得對(duì)其他企業(yè)提供擔(dān)保。

第八十條 對(duì)互保企業(yè)的選擇必須謹(jǐn)慎，互保企業(yè)必須具有與本公司同等的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資信等級(jí)。

第八十一條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)在全面了解財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果及資信情況的基礎(chǔ)上，選擇合適的互保企業(yè)，并經(jīng)公司管理高層或董事會(huì)批準(zhǔn)。

第八十二條 集團(tuán)公司下屬企業(yè)及互保企業(yè)的擔(dān)保額度由需擔(dān)保企業(yè)填寫(xiě)擔(dān)保審批表，由集團(tuán)公司資金結(jié)算剖負(fù)責(zé)人審核,并出具書(shū)面意見(jiàn)后,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第八十三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)為互保企業(yè)的擔(dān)保進(jìn)行跟蹤，如發(fā)生意外情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司管理高層，采取相應(yīng)的措施。

第八十四條 由于對(duì)為互保企業(yè)的擔(dān)保未能進(jìn)行及時(shí)跟蹤，而給公司造成損失的，根據(jù)責(zé)任大小及責(zé)任原因由資金結(jié)算部、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)一定的責(zé)任，并列入績(jī)效考核。

第八十五條 集團(tuán)公司下屬企業(yè)未經(jīng)公司或其董事會(huì)批準(zhǔn)不得為其他企業(yè)提供任何經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。根據(jù)需要，經(jīng)公司或董事會(huì)批準(zhǔn)，可以在當(dāng)?shù)剡x擇一家與己具規(guī)模相當(dāng)、財(cái)務(wù)狀況良好的互保企業(yè)進(jìn)行互保，互保額度必須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自對(duì)外提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，集團(tuán)公司應(yīng)追究經(jīng)辦人的一切相關(guān)責(zé)任。

第八十六條 集團(tuán)公司下屬企業(yè)因互保單位選擇不當(dāng)或?yàn)榛ケＦ髽I(yè)提供的擔(dān)保未進(jìn)行及時(shí)跟蹤而造成損失的，應(yīng)追究下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，并列入年終考核。

第八十七條 集團(tuán)公司各下屬企業(yè)月末應(yīng)編制對(duì)外擔(dān)保情況表上報(bào)集團(tuán)公司，并應(yīng)附相關(guān)說(shuō)明。

第八章 集團(tuán)資金內(nèi)部稽核制度

第八十八條 集團(tuán)公司資金內(nèi)部稽核的目的是合理調(diào)配使用集團(tuán)公司資金，提高資金使用效率，減少或有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

第八十九條 集團(tuán)公司內(nèi)部資金控制制度包括貨款支付控制制度和借款控制制度。

第九十條 集團(tuán)公司內(nèi)部支付貨款控制的目的是合理節(jié)約地使用資金，并對(duì)企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行實(shí)施全面的監(jiān)控。

第九十一條 生產(chǎn)部門(mén)因特殊原因(如季節(jié)性采購(gòu)等)臨時(shí)需要大量資金而不能解決時(shí)，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由集團(tuán)公司支付（按內(nèi)部借款利率計(jì)算利息），從以后月份支付的貨款中扣回。

第九十二條 集團(tuán)公司內(nèi)部貨款支付由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、資金結(jié)算部負(fù)責(zé)人及部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。

第九十三條 集團(tuán)公司內(nèi)部生產(chǎn)部門(mén)采購(gòu)貨物要根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，確定采購(gòu)資金需用量。

第九十四條 采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)，待貨物入驗(yàn)收入庫(kù)后，向財(cái)務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款。

第九十五條 非特殊緊缺材料，未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得予付貨款。

第九十六條 對(duì)大宗招標(biāo)材料采購(gòu)，按招標(biāo)價(jià)付款。實(shí)現(xiàn)招標(biāo)采購(gòu)和定點(diǎn)采購(gòu)材料要求對(duì)方有一定數(shù)量鋪底資金作為基數(shù)，基數(shù)以上部分據(jù)實(shí)支付。

第九十七條 考慮貨幣時(shí)間價(jià)值，生產(chǎn)部門(mén)采購(gòu)材料與支付貨款之間應(yīng)有一定間隔期。

第九十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)逐日編制“財(cái)務(wù)收支情況表”（含每日貨幣資金收入、支出及結(jié)余情況）交各集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)。

第九十九條 集團(tuán)公司內(nèi)部借款控制的目的是合理調(diào)度資金，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高內(nèi)部資金使用效率。

第一百條 集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況賦予下屬公司一定額度的貸款權(quán)，根據(jù)集團(tuán)公司實(shí)際情況下達(dá)指定性貸款額度。

第一百零一條 集團(tuán)公司本部及各借款企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況靈活安排負(fù)債結(jié)構(gòu)，充分利用或爭(zhēng)取有利條件，盡可能降低資金成本。除特殊情況，不得有高于當(dāng)前利率借款，否則經(jīng)辦人

員及資金結(jié)算部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須作出解釋并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第一百零二條 集團(tuán)公司本部及下屬公司無(wú)權(quán)對(duì)外提供貸款，否則，要追究經(jīng)辦人員及有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第一百零三條 集團(tuán)公司及有貸款權(quán)的下屬公司應(yīng)重視貸款的及時(shí)歸還，非客觀原因發(fā)生逾期而造成罰息或其他損失的，應(yīng)追究直接責(zé)任人及有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第一百零四條 集團(tuán)公司根據(jù)下屬各公習(xí)資金余缺情況及實(shí)際需要，有權(quán)在公司成員公司之間進(jìn)行調(diào)劑。

第一百零五條 為提高資金使用效率，公司對(duì)內(nèi)部借款實(shí)現(xiàn)計(jì)息制度，除特殊情況，內(nèi)部借款公司必須及時(shí)歸還借款，并支付利息。

第九章 責(zé)任處罰

第一百零六條 研究開(kāi)發(fā)過(guò)程由于責(zé)任事故或個(gè)人營(yíng)私舞弊造成項(xiàng)目失敗而給公司造成損失的，由相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，列入績(jī)效考核，并由公司領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定，觸犯法律的，移送公安機(jī)關(guān)處理。

第一百零七條 在生產(chǎn)、采購(gòu)過(guò)程以及技改過(guò)程中，違反資金支付規(guī)定而給企業(yè)造成損失的，由相關(guān)業(yè)務(wù)人員及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，列入績(jī)效考核，并根據(jù)情節(jié)，由各公司領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定。

第一百零八條 在供產(chǎn)銷(xiāo)過(guò)程中由于非客觀原因造成原材料、半成品、產(chǎn)成品等存貨盤(pán)虧、毀損而給公司造成損失的，由倉(cāng)庫(kù)保管人員及部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，列入績(jī)效考核，并根據(jù)情節(jié)由各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定。

第一百零九條 對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程中不按規(guī)定回籠貨款、挪用公款，由責(zé)任人員及其部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，由各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定，責(zé)任人員移送司法機(jī)關(guān)處理。

第一百一十條 資金結(jié)算部未對(duì)擔(dān)保及時(shí)跟蹤而給公司造成損失的，由經(jīng)辦人員及部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，列入績(jī)效考核，由各公司領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定，其中如果由于營(yíng)私舞弊而給公司造成損失的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第一百一十二條 集團(tuán)公司下屬公司未按規(guī)定報(bào)批，擅自對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)而給企業(yè)造

成損失的，或違反集田公司規(guī)定給企業(yè)造成損失的，由下屬公司領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任，列入績(jī)效考核，并由集團(tuán)公司管理高層作出處罰決定。

第十章 附

則

第一百一十三條 本制度經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)后，由總裁室頒布實(shí)施。

第一百一十四條 關(guān)于本制度所涉及內(nèi)部稽核的具體實(shí)施細(xì)則應(yīng)圍繞本制度的精神，由公司管理當(dāng)局逐項(xiàng)制定、發(fā)布、實(shí)施。

第一百一十五條 本制度從頒布之日起實(shí)施。第一百一十三條

本制度解釋權(quán)歸公司總裁室。