第一篇：境外投資者資產(chǎn)并購(gòu)境內(nèi)公司審批文件(商務(wù)委員會(huì))

境外投資者資產(chǎn)并購(gòu)境內(nèi)公司審批文件(商務(wù)委員會(huì))發(fā)布時(shí)間：2011-10-1 14:26:29 來源：本站

境外投資者資產(chǎn)并購(gòu)境內(nèi)公司報(bào)送文件目錄

1、我國(guó)使領(lǐng)館和境外公證機(jī)關(guān)出具的有關(guān)投資方的主體資格認(rèn)證、公證證明文件。

2、有權(quán)國(guó)有資產(chǎn)管理部門的同意意見(并購(gòu)以國(guó)有資產(chǎn)投資形成的資產(chǎn))。

3、有權(quán)環(huán)保部門已批準(zhǔn)立項(xiàng)的《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表》。

4、有權(quán)國(guó)土部門同意項(xiàng)目用地情況的說明。

5、工商名稱預(yù)核準(zhǔn)通知單(新設(shè)外商投資企業(yè))。

6、根據(jù)外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄及規(guī)定，有權(quán)發(fā)改委的核準(zhǔn)通知。

7、經(jīng)營(yíng)范圍涉及服務(wù)業(yè)領(lǐng)域特殊行業(yè)，有權(quán)部門出具的前置許可文件。

8、商務(wù)部關(guān)于進(jìn)出口配額許可證的批復(fù)。

9、涉及其他相關(guān)政府部門頒發(fā)資質(zhì)或許可的，報(bào)送有關(guān)的資質(zhì)許可文件或證件。

10、轉(zhuǎn)報(bào)機(jī)關(guān)就該項(xiàng)目是否存在商務(wù)部可能依法撤銷或責(zé)令修改并購(gòu)批件的情況說明。

11、依法需要當(dāng)?shù)厝嗣裾鼍叩奈募?/p>

12、外國(guó)投資者資產(chǎn)并購(gòu)境內(nèi)公司報(bào)送文件目錄。

13、境外投資者(非自然人)主體資格審核申請(qǐng)表。

14、境內(nèi)公司主體資格審核申請(qǐng)表。

15、境內(nèi)企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有人或權(quán)力機(jī)構(gòu)同意出售資產(chǎn)的決議。

16、外商投資企業(yè)設(shè)立申請(qǐng)書。

17、擬并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)的合同、章程。

18、擬并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)簽署的資產(chǎn)購(gòu)買協(xié)議，或外國(guó)投資者與境內(nèi)企業(yè)簽署的資產(chǎn)購(gòu)買協(xié)議。

19、被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的章程、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)。

20、被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人的證明以及債權(quán)人是否提出異議的說明。

21、境內(nèi)外投資者資信證明文件。

22、被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)職工安置計(jì)劃。

23、當(dāng)事人對(duì)并購(gòu)各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行說明。

24、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估結(jié)果。

25、債權(quán)債務(wù)的處置協(xié)議。(外國(guó)投資者、被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)、債權(quán)人及其他當(dāng)事人對(duì)被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)的處置另行達(dá)成協(xié)議的。)

26、外國(guó)投資者授權(quán)委托書。

27、外資企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成人員名單及相關(guān)協(xié)議文件。

28、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員的有效身份證明和法人代表簽署的委派書。

29、進(jìn)口設(shè)備清單(公司需進(jìn)口設(shè)備)。

30、于非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的協(xié)議等相關(guān)文件(投資者以非貨幣出資)。

31、審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其它文件

第二篇：外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司報(bào)送文件目錄

（商務(wù)局）：

外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司報(bào)送文件目錄

1、承諾書（被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)法定代表人簽字、蓋公章），涉及委托授權(quán)簽字的應(yīng)提供委托授權(quán)書；

2、辦理人員授權(quán)委托書及身份證復(fù)印件；

3、被并購(gòu)境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國(guó)投資者并購(gòu)的決議；

4、被并購(gòu)境內(nèi)公司依法變更設(shè)立為外商投資企業(yè)的申請(qǐng)表（被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)法定代表人簽字、蓋公章）；

5、并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的合同、章程（全體投資方簽字、蓋公章）；

6、外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資的協(xié)議：

股權(quán)購(gòu)買協(xié)議、境內(nèi)公司增資協(xié)議應(yīng)適用中國(guó)法律，并包括以下主要內(nèi)容：

（1）協(xié)議各方的狀況，包括名稱（姓名），住所，法定代表人姓名、職務(wù)、國(guó)籍等；

（2）購(gòu)買股權(quán)或認(rèn)購(gòu)增資的份額和價(jià)款；

（3）協(xié)議的履行期限、履行方式；

（4）協(xié)議各方的權(quán)利、義務(wù)；

（5）違約責(zé)任；

（6）適用法律及爭(zhēng)議解決；

（7）協(xié)議的生效與終止；

（8）協(xié)議簽署的時(shí)間、地點(diǎn)；

（9）協(xié)議各方簽字、蓋章。

7、被并購(gòu)境內(nèi)公司上一財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

8、(1)若投資外方是公司，需開業(yè)證明、法定代表人有效證明文件（包括投資方股東名單、董事會(huì)名單、董事會(huì)授權(quán)簽字代表的決議）及資信證明（由開戶銀行出具，足以支付首期出資）。

(2)若投資外方是自然人，需身份證件復(fù)印件及資信證明（由開戶銀行出具，足以支付首期出資）。

根據(jù)《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》的要求，(1)、(2)兩款證明需經(jīng)所在國(guó)家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證，港澳臺(tái)僅需提供當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)的公證文件。

9、被并購(gòu)境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說明（被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)法定代表人簽字、蓋公章）；

10、被并購(gòu)境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的章程和營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)復(fù)印件；

11、被并購(gòu)境內(nèi)公司職工安置計(jì)劃；

12、債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議（外國(guó)投資者、被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)、債權(quán)人及其他當(dāng)事人對(duì)被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)的處置達(dá)成協(xié)議，該協(xié)議不得損害第三人利益和社會(huì)公共利益）；

13、在中國(guó)境內(nèi)合法設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)就擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所作的評(píng)估結(jié)果；如涉及國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)提交國(guó)資管理部門核準(zhǔn)或備案有關(guān)文件，如屬進(jìn)場(chǎng)掛牌交易的情況，還應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交易所的鑒證書；

14、關(guān)聯(lián)關(guān)系說明（并購(gòu)當(dāng)事人應(yīng)對(duì)并購(gòu)各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行說明，如果有兩方屬于同一個(gè)實(shí)際控制人應(yīng)提供：（1）當(dāng)事人有關(guān)該實(shí)際控制人的披露，包括境外股權(quán)或交易結(jié)構(gòu)等；（2）就并購(gòu)目的和評(píng)估結(jié)果是否符合市場(chǎng)公允價(jià)值所作的解釋。）

15、并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍涉及其他相關(guān)政府部門許可的，有關(guān)的許可文件應(yīng)一并報(bào)送（如衛(wèi)生、環(huán)保等）。

16、董事會(huì)成員名單（包括姓名、職務(wù)、委派方、任期、國(guó)籍、身份證件號(hào)碼、親筆簽名等）、委派書（由每個(gè)投資方分別簽字、蓋章）、全體董事身份證件復(fù)印件；

無董事會(huì)則需法定代表人委派書、身份證件復(fù)印件。

17、涉及境內(nèi)公司、自然人在境外設(shè)立公司進(jìn)行返程收購(gòu)的，應(yīng)提交相應(yīng)的批準(zhǔn)、登記文件；

18、審批機(jī)關(guān)要求的其他文件。

領(lǐng)取批復(fù)后，到市技術(shù)監(jiān)督局辦理企業(yè)原組織機(jī)構(gòu)代碼繼續(xù)使用的確認(rèn)手續(xù)，持企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼繼續(xù)使用確認(rèn)文件、批復(fù)原件到區(qū)商務(wù)局辦理批準(zhǔn)證書手續(xù)。

注：

1、提交復(fù)印件和翻譯件的，應(yīng)當(dāng)在復(fù)印件和翻譯件的內(nèi)容上注明與原件一致，由申請(qǐng)人或被委托人簽字并加蓋公章。

2、書寫和簽字部分應(yīng)使用藍(lán)黑或黑色墨水。

3、如提交的文件、證件為外文，均應(yīng)附中文翻譯件。

（工商局）：

1、《外商投資企業(yè)變更登記（備案）申請(qǐng)書》（內(nèi)含《企業(yè)變更登記申請(qǐng)表》、《投資者名錄》、《企業(yè)法定代表人登記表》、《住所使用證明》、《董事會(huì)成員、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)成員情況》等表格。請(qǐng)根據(jù)不同變更事項(xiàng)，填妥相應(yīng)表格）；

2、被并購(gòu)境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的決議，或被并購(gòu)境內(nèi)股份有限公司同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的股東大會(huì)決議；

3、外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資的協(xié)議（協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括：（1）協(xié)議各方的狀況，包括名稱(姓名)，住所，法定代表人姓名、職務(wù)、國(guó)籍等；（2）擬購(gòu)買股權(quán)或認(rèn)購(gòu)增資的份額和價(jià)款；

（3）協(xié)議的履行期限、履行方式；（4）協(xié)議各方的權(quán)利、義務(wù)；（5）違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決；（6）協(xié)議簽署的時(shí)間、地點(diǎn)。）；

4、轉(zhuǎn)股協(xié)議（外國(guó)投資者通過增資方式取得內(nèi)資公司部分股權(quán)的，無須提交此文件）；

5、驗(yàn)資報(bào)告（股東應(yīng)繳付不低于20%的新增注冊(cè)資本；此款適用于外國(guó)投資者認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資）；

6、股東簽字、蓋章并由公司法定代表人簽字并加蓋公司公章的章程修正案或修改后的公司章程；

7、依法需要提交的外商投資企業(yè)合同、章程修改協(xié)議（此款僅適用于非公司的外商投資企業(yè)）；

8、審批機(jī)關(guān)的批復(fù)和《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》副本1；

9、新增投資者的合法資格證明（外國(guó)投資者應(yīng)提交經(jīng)所在國(guó)家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證的主體資格證明或身份證明；港澳臺(tái)地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明應(yīng)當(dāng)依法提供當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)的公證文件（香港地區(qū)的由中國(guó)法律服務(wù)（香港）有限公司加蓋轉(zhuǎn)遞專用章轉(zhuǎn)遞，內(nèi)地公安部門頒發(fā)的臺(tái)

胞證也可作為臺(tái)灣地區(qū)自然人投資者的身份證明且無需公證）；外方投資者所在國(guó)與我國(guó)尚未建立外交關(guān)系或已終止外交關(guān)系的，其主體資格證明或者身份證明應(yīng)經(jīng)所在國(guó)公證機(jī)構(gòu)公證后交由與我國(guó)有外交關(guān)系的第三國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證，前述公證、認(rèn)證文件還需經(jīng)我國(guó)駐該第三國(guó)的使（領(lǐng)）館認(rèn)證。）；

10、《法律文件送達(dá)授權(quán)委托書》及被授權(quán)人的主體資格證明或身份證明復(fù)印件；

11、《指定（委托）書》；

12、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正、副本。

除上述必備文件外，還應(yīng)提交打印的投資各方名錄和董事、監(jiān)事、經(jīng)理成員名錄各一份。

提請(qǐng)注意：

1、如外方提交的文件、證件為外文，均應(yīng)附中文譯件。

2、原股東繼續(xù)成為并購(gòu)后的外商投資企業(yè)投資者的，可不再提交其資格證明。被股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的中國(guó)自然人股東，經(jīng)批準(zhǔn)，可繼續(xù)作為變更后所設(shè)外商投資企業(yè)的中方投資者。

3、境內(nèi)公司的自然人股東變更國(guó)籍的，不改變?cè)摴镜钠髽I(yè)性質(zhì)。

4、涉及國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)提交北京產(chǎn)權(quán)交易所有限公司出具的《產(chǎn)權(quán)交易憑證》；涉及境內(nèi)上市公司被并購(gòu)的還應(yīng)取得國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。

5、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，如果外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清；投資者以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清。

特別提請(qǐng)注意：

１、建議在登記過程中不要更換被委托人。如被委托人發(fā)生變化，請(qǐng)重新提交《指定（委托）書》。２、如果委托有資格的登記注冊(cè)代理機(jī)構(gòu)辦理，應(yīng)提交加蓋該代理機(jī)構(gòu)公章的代理機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、《指派函》、《委托書》、代理人員的資格證明及身份證明。

第三篇：外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)須報(bào)送文件(新)

◆外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)

一、法律依據(jù)：

《公司法》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》、《外資企業(yè)法》、《外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》、《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》、《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)專項(xiàng)規(guī)定等。

申請(qǐng)條件：符合《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》及其他相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)專項(xiàng)規(guī)定的要求

申請(qǐng)材料：（一式三份）現(xiàn)金并購(gòu)

1、企業(yè)注冊(cè)地商務(wù)主管部門請(qǐng)示（由地方外經(jīng)貿(mào)部門出具）；

2、被并購(gòu)境內(nèi)公司依法變更設(shè)立為外商投資企業(yè)的申請(qǐng)書（委托中介機(jī)構(gòu)辦理的應(yīng)有委托書和轉(zhuǎn)報(bào)文）；

3、被并購(gòu)境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的決議，或被并購(gòu)境內(nèi)股份有限公司同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的股東大會(huì)決議；

4、并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的合同、章程；

5、并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口商品目錄（商業(yè)貿(mào)易企業(yè)提交）；

6、外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資的協(xié)議；

7、股權(quán)出讓方就出讓部分的股權(quán)說明書；

8、公司其余不購(gòu)買該出讓部分股權(quán)的股東出具《放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)聲明》；

9、被并購(gòu)境內(nèi)公司上一財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，以及驗(yàn)資報(bào)告或相關(guān)出資證明文件；

10、在中國(guó)境內(nèi)合法設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)就擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所作的評(píng)估結(jié)果；如涉及國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)提交國(guó)資管理部門核準(zhǔn)或備案有關(guān)文件，如屬進(jìn)場(chǎng)掛牌交易的情況，還應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交易所的鑒證書；

11、被并購(gòu)境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)；

12、被并購(gòu)公司的《企業(yè)機(jī)讀檔案登記資料》表（到工商登記部門查詢打印，內(nèi)含企業(yè)基本信息以及股東股權(quán)構(gòu)成情況，一式三份）

13、新投資者主體資格證明（包括法定代表人證明）或身份證明，其中外國(guó)投資者的主體資格證明（包括法定代表人證明）或身份證明文件應(yīng)經(jīng)所在國(guó)家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證；港澳臺(tái)投資者只提供所在地區(qū)公證機(jī)關(guān)公證即可。

14、新投資者銀行資信證明。

15、投資者的上一審計(jì)報(bào)告。

16、外國(guó)投資者的基本情況、在華已投資情況，及在相關(guān)市場(chǎng)的表現(xiàn)情況說明；

17、被并購(gòu)境內(nèi)公司的相關(guān)市場(chǎng)表現(xiàn)情況及所投資企業(yè)的情況說明；

18、被并購(gòu)境內(nèi)公司職工安置計(jì)劃；

19、并購(gòu)當(dāng)事方就有關(guān)債權(quán)債務(wù)處置達(dá)成協(xié)議的，應(yīng)提供； 20、并購(gòu)當(dāng)事人關(guān)于并購(gòu)各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；

21、并購(gòu)方屬同一實(shí)際控制人的，應(yīng)提供：

1、當(dāng)事人有關(guān)該實(shí)際控制人的披露，包括境外股權(quán)或交易結(jié)構(gòu)等；

2、就并購(gòu)目的和評(píng)估結(jié)果是否符合市場(chǎng)公允價(jià)值所作的解釋。

22、涉及境內(nèi)公司、自然人在境外設(shè)立公司進(jìn)行返程收購(gòu)的，應(yīng)提交相應(yīng)的批準(zhǔn)、登記文件；

23、環(huán)保局出具的公司生產(chǎn)項(xiàng)目環(huán)保評(píng)估意見（生產(chǎn)性企業(yè)）；并購(gòu)增資額超過1億美元的，應(yīng)提交國(guó)家發(fā)展改革委相關(guān)核準(zhǔn)文件；

24、衛(wèi)生局出具的公司生產(chǎn)項(xiàng)目職業(yè)病衛(wèi)生評(píng)價(jià)意見（生產(chǎn)性企業(yè)）；

25、并購(gòu)后，公司新董事會(huì)成員名單，以及董事會(huì)成員委派書；

26、涉及房地產(chǎn)項(xiàng)目的，提供成交確認(rèn)書、土地出讓合同、國(guó)有土地使用證以及已開發(fā)動(dòng)工的相關(guān)證明文件；

27、并購(gòu)后，公司新監(jiān)事委派書；

28、涉及委托授權(quán)簽字的應(yīng)提供委托授權(quán)書；

29、法律文件送達(dá)授權(quán)書。

第四篇：企業(yè)境外并購(gòu)涉及境內(nèi)審批流程和環(huán)節(jié)的法律解析

企業(yè)境外并購(gòu)涉及境內(nèi)審批流程和環(huán)節(jié)的法律解析

(2014-03-21 18:02:26)對(duì)于境內(nèi)企業(yè)境外投資和并購(gòu)，我國(guó)雖無完善和統(tǒng)一的立法，但目前通過發(fā)改委、商務(wù)部及外管局等部門單獨(dú)或聯(lián)合發(fā)布的部門規(guī)章及規(guī)范，已初步建立起一套項(xiàng)目前期核準(zhǔn)和投資用匯管理的制度。根據(jù)《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》（“《產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》”）、《境外投資管理辦法》、《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資外匯管理辦法》等法規(guī)規(guī)章文件的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本所律師的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)就境外并購(gòu)在我國(guó)國(guó)內(nèi)階段須辦理的有關(guān)法律程序及相關(guān)問題闡述如下：

一、確定擬投資并購(gòu)的企業(yè)所在國(guó)，以及投資并購(gòu)企業(yè)所涉產(chǎn)業(yè)。確定擬并購(gòu)的企業(yè)所在國(guó)，主要在于確定是否屬于我國(guó)的建交國(guó)，是否屬于《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》所列的目錄國(guó)家。由于我國(guó)對(duì)于企業(yè)境外投資目前實(shí)行的是前置審批制，審批程序是否能順利通過直接決定了投資及并購(gòu)項(xiàng)目能否順利推進(jìn)。而被并購(gòu)企業(yè)所在國(guó)若屬于非建交國(guó)，則根據(jù)2009年5月1日起生效的《境外投資管理辦法》的規(guī)定，不論其用匯額度大小和投資產(chǎn)業(yè)類型，均需提交商務(wù)部核準(zhǔn)，而提交商務(wù)部核準(zhǔn)將可能大大增加項(xiàng)目審批的時(shí)間和不確定性。在確定被并購(gòu)企業(yè)所在國(guó)后，需對(duì)照《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》查明，被并購(gòu)企業(yè)所涉產(chǎn)業(yè)是否屬于導(dǎo)向目錄國(guó)別項(xiàng)下所列的產(chǎn)業(yè)，因《產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》實(shí)際上是一份鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄，故若被并購(gòu)企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)屬于目錄上所列產(chǎn)業(yè)，則項(xiàng)目即屬于國(guó)家鼓勵(lì)投資的項(xiàng)目，在項(xiàng)目立項(xiàng)核準(zhǔn)層面將更容易獲得審批部門的批準(zhǔn)。

二、向發(fā)改委提交境外收購(gòu)項(xiàng)目信息報(bào)告，取得發(fā)改委出具的確認(rèn)函 根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》第十三條的規(guī)定，應(yīng)在投標(biāo)或?qū)ν庹介_展商務(wù)活動(dòng)前，向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送書面信息報(bào)告。關(guān)于此條規(guī)定的報(bào)送時(shí)間，對(duì)外正式開展商務(wù)活動(dòng)前，應(yīng)為簽訂“并購(gòu)意向書”或“并購(gòu)備忘錄”之前，還是簽訂并購(gòu)協(xié)議之前，并無明確規(guī)定。從其需要報(bào)送的內(nèi)容來判斷，該條規(guī)定，應(yīng)報(bào)送“投資主體基本情況、項(xiàng)目投資背景情況、投資地點(diǎn)、方向、預(yù)計(jì)投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模、工作時(shí)間計(jì)劃表?！保坪蹩梢岳斫鉃閼?yīng)在簽訂并購(gòu)意向書之前即應(yīng)報(bào)送。同時(shí)，根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于完善境外投資項(xiàng)目管理有關(guān)問題的通知》（發(fā)改外資[2009]1479號(hào)，下稱“1479號(hào)文”）第三條規(guī)定，“有關(guān)企業(yè)在項(xiàng)目對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，即境外收購(gòu)項(xiàng)目在對(duì)外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)及向?qū)Ψ絿?guó)家（地區(qū)）政府審查部門提出申請(qǐng)之前，境外競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目在對(duì)外正式投標(biāo)之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告”即似乎亦應(yīng)理解為在簽署并購(gòu)意向書之前。

實(shí)務(wù)中而言，在2009年之前，大部分的境外收購(gòu)實(shí)際上并未向發(fā)改委提交項(xiàng)目信息報(bào)告，甚至繞過發(fā)改委進(jìn)行境外投資和收購(gòu)亦不在少數(shù)，有鑒于此，發(fā)改委才特別出臺(tái)1479號(hào)文，要求境外投資和收購(gòu)必須報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。按照正常的程序，國(guó)家發(fā)展改革委在收到書面信息報(bào)告之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具《境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目信息報(bào)告確認(rèn)函》。

三、向發(fā)改委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)附件，取得發(fā)改委的核準(zhǔn)文件。根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，向發(fā)改委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的時(shí)間應(yīng)為簽訂并購(gòu)意向書之后。遞交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，還應(yīng)提交包括公司董事會(huì)決議、證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件、銀行出具的融資意向書、以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額；中外方簽署的并購(gòu)意向書或框架協(xié)議；國(guó)家發(fā)展改革委出具的《境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目信息報(bào)告確認(rèn)函》。

四、向商務(wù)部門和外匯管理部門提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》。此程序系根據(jù)商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局2005年3月31日所發(fā)布的《企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度》（“商合發(fā)[2005]131號(hào)”下稱“131號(hào)文”）的規(guī)定而設(shè)立，辦理時(shí)間應(yīng)是在并購(gòu)雙方簽訂并購(gòu)意向書或備忘錄（MOU）之后。報(bào)告的部門包括商務(wù)部或地方省級(jí)商務(wù)主管部門和國(guó)家外匯管理局或地方省級(jí)外匯管理部門。報(bào)告事項(xiàng)為，填寫并提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》，具體需報(bào)告的事項(xiàng)包括境內(nèi)投資主體、實(shí)施并購(gòu)的具體子公司、境外并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)、預(yù)計(jì)投資總額、交易方式、初步時(shí)間安排、潛在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案等事項(xiàng)。

五、向商務(wù)部或地方商務(wù)部門提交申請(qǐng)材料，申請(qǐng)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

根據(jù)《境外投資管理辦法》的規(guī)定，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。此階段核準(zhǔn)的結(jié)果就是決定是否頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，根據(jù)投資情形的不同，分別由國(guó)家商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)部門予以核準(zhǔn)。其中由商務(wù)部核準(zhǔn)的情形包括：在與我國(guó)未建交國(guó)家（目前世界上海域包括巴拉圭、瑙魯、梵蒂岡等24個(gè)國(guó)家還未與我國(guó)建交）的境外投資；特定國(guó)家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門確定）；中方投資額1億美元及以上的境外投資；涉及多國(guó)（地區(qū)）利益的境外投資;設(shè)立境外特殊目的公司。由省級(jí)商務(wù)部門核準(zhǔn)的情形包括：中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；能源、礦產(chǎn)類境外投資； 需在國(guó)內(nèi)招商的境外投資。

企業(yè)開展境外投資需提交以下材料，包括：

（一）申請(qǐng)書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊(cè)資本、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對(duì)不涉及危害我國(guó)國(guó)家主權(quán)、違反國(guó)際條約等情形的說明等；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國(guó)家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；

（五）并購(gòu)類境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》。該等材料中的第（四）中的有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件即是指發(fā)改委的項(xiàng)目核準(zhǔn)文件。為核準(zhǔn)企業(yè)的境外投資申請(qǐng)，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)部門需分別向我國(guó)駐東道國(guó)使（領(lǐng)）館的意見，使領(lǐng)館將從東道國(guó)安全狀況、對(duì)雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見。商務(wù)部門收到企業(yè)遞交的申請(qǐng)并受理后，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)決定是否核準(zhǔn)。對(duì)予以核準(zhǔn)的境外投資，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

六、境外直接投資外匯登記

在取得發(fā)改委的項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和商務(wù)部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》后，境外投資企業(yè)應(yīng)向其所在地的外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記，在辦理境外直投外匯登記時(shí)，企業(yè)須向外管局說明其境外投資外匯資金來源情況，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)[2009]30號(hào)文）的規(guī)定，企業(yè)可用于境外投資的外匯資金來源包括自有外匯資金、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣購(gòu)匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤(rùn)也可留存境外的外匯。

根據(jù)前述30號(hào)文的規(guī)定，辦理境外直接投資外匯登記證，應(yīng)提交以下材料：書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》；外匯資金來源情況的說明材料；境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證。境內(nèi)企業(yè)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件（即發(fā)改委項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和企業(yè)境外投資證書）和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。

需要注意的是，境內(nèi)企業(yè)需要在設(shè)立之前按項(xiàng)目所在地要求支付保證金、或者投標(biāo)保證金、或進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向外管局申請(qǐng)境外直接投資前期費(fèi)用匯出，申請(qǐng)項(xiàng)目前期費(fèi)用匯出的，需向外管局提交包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件在內(nèi)的一系列材料，前期費(fèi)用一般不得超過境內(nèi)企業(yè)已向發(fā)改委和商務(wù)部門申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡(jiǎn)稱境外直接投資總額）的15%。

七、項(xiàng)目所在地設(shè)立項(xiàng)目公司

完成項(xiàng)目在境內(nèi)的核準(zhǔn)并取得境外直接投資證書后，境內(nèi)企業(yè)可以按項(xiàng)目東道國(guó)的法律設(shè)立項(xiàng)目投資公司，并按前述流程取得的匯入外匯資金進(jìn)行公司設(shè)立和運(yùn)營(yíng)。需要注意的是，根據(jù)《境外投資管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)對(duì)其投資設(shè)立的境外企業(yè)冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國(guó)”、“中華”、“國(guó)家”等字樣。

八、境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯 根據(jù)前述30號(hào)文的規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)在境外投資取得的利潤(rùn)匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

境內(nèi)企業(yè)對(duì)該等外匯入賬和結(jié)匯，需接受指定外匯銀行的審查，審查的內(nèi)容包括境內(nèi)企業(yè)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤(rùn)處置決定、上年檢報(bào)告書等相關(guān)材料，審核無誤后，再為境內(nèi)企業(yè)辦理境外直接投資利潤(rùn)入賬或結(jié)匯手續(xù)。

境內(nèi)企業(yè)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請(qǐng)辦理。

值得注意的是，若境內(nèi)企業(yè)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)企業(yè)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。

九、其他需要注意的程序性事項(xiàng)

（1）境外直接投資聯(lián)合年檢。根據(jù)30號(hào)文的規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個(gè)境內(nèi)企業(yè)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

（2）境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)。根據(jù)30號(hào)文的規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤(rùn)以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購(gòu)或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)。已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)。已登記境外企業(yè)發(fā)生長(zhǎng)期股權(quán)或債權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。（3）關(guān)于境外直接投資，若非涉及項(xiàng)目類的投資，是否需要發(fā)改委審批的問題。因?yàn)槟壳拔覈?guó)的境外直接投資仍缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制，目前的立法現(xiàn)狀是各部門均有相應(yīng)部門規(guī)章和規(guī)范，因此難免出現(xiàn)相互審核管理權(quán)限沖突的問題，其中一個(gè)比較突出的問題就是，是否所有的境外直接投資項(xiàng)目均需要發(fā)改委來審批，尤其是非項(xiàng)目類的，比如在境外設(shè)立一家貿(mào)易公司或控股類投資公司是否需要發(fā)改委審批，就是一個(gè)很值得爭(zhēng)議的問題。實(shí)務(wù)中，發(fā)改委往往答復(fù)稱只管項(xiàng)目審批，非項(xiàng)目類不管，但對(duì)于何為項(xiàng)目類，卻無法給予確定答復(fù)。國(guó)務(wù)院日前公布的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2013年本）》最新規(guī)定：“中方投資10億美元及以上項(xiàng)目，涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)”。有媒體解讀“10億美元以下的境外投資將不再需要送發(fā)改委各級(jí)部門核準(zhǔn)，而只需要提交表格備案即可。”但該種解讀，目前并未看到直接的法規(guī)修訂案或者相關(guān)主管部門的確認(rèn)。

第五篇：特殊目的公司并購(gòu)境內(nèi)公司的審批程序

特殊目的公司并購(gòu)境內(nèi)公司的審批程序

特殊目的公司并購(gòu)境內(nèi)公司分為現(xiàn)金并購(gòu)和換股并購(gòu)兩種方式，這兩種方式有兩種截然不同的審批流程，企業(yè)需要視具體情況選擇并購(gòu)的方式。

1、現(xiàn)金并購(gòu)

（1）辦理《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》

首先，企業(yè)需要準(zhǔn)備好下列文件報(bào)送由審批權(quán)限的商務(wù)主管部門進(jìn)行審批。批準(zhǔn)后獲得《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

① 被并購(gòu)境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的決議； ② 被并購(gòu)境內(nèi)公司依法變更為外商投資企業(yè)的申請(qǐng)書；

③ 并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的章程；

④ 外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)的協(xié)議；

⑤ 被并購(gòu)公司上一財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

⑥ 經(jīng)公證和依法認(rèn)證的投資者的身份證明文件、資信證明；

⑦ 被并購(gòu)境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說明；

⑧ 被并購(gòu)境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）；

⑨ 被并購(gòu)境內(nèi)公司的職工安置計(jì)劃；

⑩ 并購(gòu)后的外資公司承繼原內(nèi)資公司債權(quán)債務(wù)承諾書；

? 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書；

? 并購(gòu)各方關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；

? 其他審批機(jī)關(guān)需要的文件。

（2）辦理外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

企業(yè)獲得《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向工商登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，領(lǐng)取外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。報(bào)批材料如下：

① 變更登記申請(qǐng)書；

② 外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資的協(xié)議； ③ 修改后的公司章程；

④ 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；

⑤ 外國(guó)投資者的主體資格證明；

⑥ 修改后的董事會(huì)名單，記載新增董事姓名、住所的文件和新增董事的任

職文件；

⑦ 工商局需要的其他有關(guān)文件和證件。

（3）辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》

投資者自收到外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、土地管理和外匯管理等有關(guān)部門辦理登記手續(xù)。其中辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》需要的報(bào)批文件有：

① 被并購(gòu)企業(yè)的書面申請(qǐng)；

② 營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

③ 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、批復(fù)文件；

④ 經(jīng)批準(zhǔn)生效的外資并購(gòu)合同、章程；

⑤ 組織機(jī)構(gòu)代碼證；

⑥ 填寫并加蓋公章的《外商投資企業(yè)基本情況登記表》；

⑦ 外匯局根據(jù)實(shí)際情況需要的補(bǔ)充材料。

（4）辦理結(jié)匯核準(zhǔn)件

境內(nèi)自然人向外國(guó)投資者出讓股權(quán)后，應(yīng)持下列資料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)股資金結(jié)匯手續(xù)：

①蓋有申請(qǐng)人公章或名章的書面申請(qǐng)（注明企業(yè)基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)等）； ② 標(biāo)的企業(yè)外匯登記證原件；

③ 中外雙方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

④ 商務(wù)部門批準(zhǔn)中方向外港轉(zhuǎn)讓股權(quán)的批復(fù)文件；

⑤ 視情況提供股權(quán)變更后企業(yè)的批準(zhǔn)證書和經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同、章程； ⑥ 標(biāo)的企業(yè)最近一期驗(yàn)資報(bào)告；

⑦ 會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期的標(biāo)的企業(yè)的審計(jì)報(bào)告原件或有效的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

⑧ 個(gè)人外匯到賬通知或證明；

⑨ 外匯局要求的其他材料。

（5）辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證

按照10號(hào)文的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方所在地外匯管理機(jī)關(guān)為其辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記并出具相關(guān)證明，轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證明是證明外方已繳付的股

權(quán)收購(gòu)對(duì)價(jià)已到位的有效文件。

所以，在取得結(jié)匯水單后，外國(guó)投資者應(yīng)當(dāng)持下列文件辦理《轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記》。

① 蓋有申請(qǐng)單位公章的書面申請(qǐng)（注明有關(guān)賬戶開戶行、賬號(hào)、幣種、資金余額、結(jié)匯用途等股權(quán)購(gòu)買金結(jié)匯方面的內(nèi)容和轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記的申請(qǐng)），外方委托中方提交申請(qǐng)的，還應(yīng)提交相關(guān)的委托書；

② 被收購(gòu)企業(yè)的外匯登記證原件；

③ 中外雙方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

④ 收購(gòu)款結(jié)匯的資本項(xiàng)目核準(zhǔn)件；

⑤ 董事會(huì)關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議或企業(yè)主管部門的核準(zhǔn)文件；

⑥ 商務(wù)部門批準(zhǔn)中方向外方轉(zhuǎn)讓股權(quán)的批復(fù)文件；

⑦ 收購(gòu)款結(jié)匯水單或該款項(xiàng)外匯賬戶對(duì)賬單及相應(yīng)的外匯局資本項(xiàng)目核準(zhǔn)件；

⑧ 股權(quán)購(gòu)買對(duì)價(jià)分期支付的，另需提供分期支付的證明，證明中注明分期付款的進(jìn)度、已付金額和應(yīng)付金額；

⑨ 若外方以人民幣利潤(rùn)或其他合法財(cái)產(chǎn)支付股權(quán)購(gòu)買對(duì)價(jià)的，需提供外匯局開立的有關(guān)資本項(xiàng)目外匯核準(zhǔn)件；

⑩ 外匯局要求的其他材料。

（6）辦理境外投資外匯登記變更登記

根據(jù)75號(hào)文的要求，境內(nèi)公司的資產(chǎn)或股權(quán)注入“特殊目的公司”之后，自然人股東應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理境外投資外匯登記變更登記手續(xù)。需要的文件為：

① 書面申請(qǐng)（詳細(xì)說明境內(nèi)企業(yè)與特殊目的公司的股東與股權(quán)變更過程、境內(nèi)企業(yè)與特殊目的公司資產(chǎn)或股權(quán)的定價(jià)方式）；

②