第一篇：(控制價-水利工程審核情況)報告

工程送審造價為7772741元，審核造價為7224393元，核減造價為548348元。主要審核情況：

材料價格參考2015年第11期《桂林建設工程造價信息》并結合陽朔縣市場價進行調整

（一）西干渠，核減造價412448元

1、石方回填，送審套定額有誤，此項核減造價7148元。

2、φ50PVC塑料排水管、M7.5漿砌塊石平面護坡、M10水泥砂漿抹面平面、M10水泥砂漿抹面立面，送審工程量計算有誤。核減造價265800元。3、1m3挖掘機挖裝土自卸汽車5t運輸運距2km、C15砼底板、混凝土鑿毛垂直面，送審單價偏高及工程量計算有誤。核減造價195000元。

4、常態(tài)混凝土伸縮縫瀝青砂漿、園林鋪草皮，送審送審單價偏低及工程量計算有誤。核增造價55500元。

（二）機耕橋11座，核減造價66000元

1、C15埋石砼橋墩，送審工程量計算有誤及套定額人工換算有誤。核減造價51300元。

2、C25砼橋面鋪裝層、C25砼橋面板、C25砼橋臺，送審送審單價偏高及工程量計算有誤。核減造價13700元。

3、C15砼防撞墩，送審圖紙無此項，審核予以扣除。核減造價1000元。

（三）人形便橋10座，核減造價9100元

C15埋石砼橋墩、C25砼橋面板，送審單價偏高及工程量計算有誤。核減造價9100元。

（四）分水閘8座，核減造價4300元

—1—

M7.5漿砌塊石橋閘墩，送審工程量計算有誤及單價偏高。核減造價4300元。

（五）跌水1座，核減造價7200元

M7.5漿砌塊石 擋土墻、M7.5漿砌塊石基礎，送審工程量計算有誤及單價偏高。核減造價7200元。

（六）材料二次運輸及其他零星項目，核減造價49300元。

如果審核情況少的話，就直接列出來不用分

—2—

第二篇：招標控制價審核報告

XXXXXXXX

招標控制價審核報告

目 錄

一、審核報告正文

二、附件

根據XXX審計局（習審委[2015]72號）委托書，XXX成立審計組，于2015年2月6日起，開始對XXX工程進行跟蹤審計。本審核報告為XXX招標控制價預算審核的結果報告。建設單位對其提供的工程資料以及其他相關證明性材料的真實性和完整性負責。我公司的職責是按照受托要求，依法實施審計并出具審計報告，并審計結果的合法性的真實性負責。

一、基本情況

XXX工程由XXX號文件立項，XXX工程建設地點位于XXX，總建設規(guī)模約2.6萬平方米，總計劃投資額約5800萬元，資金來源于自籌，分為 XXX號樓建設。本次審計XX號樓工程土建和安裝工程費。

工程施工圖及預算由XXX公司編制，圖紙通過審查并認定為合格，施工圖預算價款XXX元。

二、審計依據

《審計法》、《審計法實施細則》、《國家審計基本準則》、《貴州省建設工程造價管理辦法》、《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》等現(xiàn)行有效法規(guī)關于國有資金項目建設的相關規(guī)定，《XXX省建設工程造價管理辦法》，法定計量和計價依據，工程施工圖、預算書、等工程預算資料。

三、審計結果

XX工程XXX送審預算價款XXX元，審定價款XXX元，審減 價款XXX元。審減詳細情況如下：

1#樓送審總造價為XX元，其中土建工程送審總造價為XX元，審定總造價XX元，審減XX元；安裝工程送審總造價為XX元，審定總造價XX元，審減為XX元。

2#樓送審總造價為XX元，其中土建工程送審總造價為XX元，審定總造價XX元，審減XX元；安裝工程送審總造價為XX元，審定總造價XX元，審減為X元。審減的主要原因如下：

1、XX樓挖溝槽土方多計工程量，對多計工程量進行核減。

2、XXX樓棄土方外運工程量重復計算，對該工程量取消。

XXX公司

2015年02月26日

附件：

1、XX移民安置房工程（豐泰錦苑）工程預算審計定案表

2、工程量清單

第三篇：內部控制審核報告

內部控制審核報告

天職深專審[2009]第133號

湖南山河智能機械股份有限公司全體股東：

我們接受委托，審核了貴公司管理當局對2008年12月31日與會計報表相關的內部控制有效性的認定。貴公司管理當局的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內部控制的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據《內部控制審核指導意見》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎。

內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。

我們認為，貴公司按照財政部頒布的《內部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范（試行）》等有關規(guī)范標準于2008年12月31日在所有重大方面保持了與會計報表相關的有效的內部控制。

本報告僅供貴公司本次發(fā)行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本報告作為貴公司申請發(fā)行新股所必備的文件，隨其他申報材料一起上報。

中國注冊會計師： 金益平

中國 〃 北京 二○○九年三月十日

湖南山河智能機械股份有限公司對內部控制有效性的認定書

一、公司基本情況

湖南山河智能機械股份有限公司（以下簡稱公司）是經湖南省地方金融證券領導小組辦公室湘金證[2001]01號文批準，由長沙山河工程機械有限公司的原股東以發(fā)起方式設立。公司在湖南省工商行政管理局登記注冊，注冊號4300001005023，注冊資金9937.5萬元。公司注冊地址為長沙市經濟技術開發(fā)區(qū)漓湘路2號，經營范圍為研究、設計、生產銷售工程機器人，現(xiàn)代鑿巖設備、高性能樁工機械等工程建設機械和其他高技術機電一體化產品、機電集成控制系統(tǒng)產品；經營本企業(yè)《中華人民共和國進出口企業(yè)資格證書》核定范圍內的進出口業(yè)務。

二、公司內部控制制度簡介

公司為保證經營業(yè)務活動的正常開展，根據公司的所處行業(yè)、經營方式、資產結構并結合公司自身業(yè)務具體情況制訂了包含內部會計控制、內部管理控制、內部審計等相關內部控制制度，在實際工作中不斷補充、修改，使公司的內部控制制度不斷趨于完善，并在實際工作中嚴格遵循。公司充分利用了目標控制、組織控制、過程控制、授權控制、措施控制和檢查控制等方法，達到了保護資產的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法和完整，提高經營的經濟性和有效性，保證完成所制定的經營或項目的任務和目標，保證遵循政策、計劃、程序、法律和法規(guī)的控制目標。

公司管理當局對公司內部控制制度的制定和實施高度重視，因而公司的內部控制制度具備了完整性、合理性、有效性?，F(xiàn)將公司內部控制制度的基本情況介紹如下：

（一）公司內部控制制度制定的原則

1、內部控制制度的制定應符合國家有關的法律、法規(guī)和政策；

2、內部控制制度的制定應根據公司實際情況，針對各個業(yè)務循環(huán)中的關鍵控制點，將制度落實到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

3、內部控制制度應保證公司各機構、崗位及其相關職權分工設臵合理，做到不相容職務嚴格分離；

4、內部控制制度的制定遵循成本效益的原則。

（二）公司內部控制的目標

1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結構及內部組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經營管理目標的實現(xiàn)；

2、建立有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務活動正常運行；

3、建立良好的公司內部經濟環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產的安全完整；

4、確保國家有關法律法規(guī)和公司內部控制制度的貫徹執(zhí)行。

（三）控制環(huán)境

1、經營管理的觀念、方式、風格

本公司是嚴格按照《公司法》、《證券法》設立的股份有限公司，從公司的改制設立到規(guī)范運作，都堅持了高標準、嚴要求的原則。各個發(fā)起人與公司做到了與在資產、業(yè)務、機構、人員和財務上的完全獨立。股東大會、董事會、監(jiān)事會三會運作規(guī)范各施其職。公司管理當局對內部控制制度的制定和實施非常重視，認為只有建立完善高效的內部控制才能使公司的生產經營活動有條不紊、才能提高工作效率、才能進一步提升公司整體管理水平。公司先后制定了一系列規(guī)范的內部控制制度，如關聯(lián)交易決策制度、重大交易決策制度、財務會計制度、內部審計制度、存貨管理制度、固定資產管理制度、合同管理制度等，并設立了相應的機構保證制度的執(zhí)行，確保公司內部控制制度設計合理、遵循有效。

本公司管理當局及全體員工充分認識到內部控制的重要意義，各崗位、各環(huán)節(jié)都定期進行評比考核，保證各執(zhí)行者都能勝任本職工作，并具有工作責任心、事業(yè)心及誠實的工作態(tài)度。

2、組織結構及控制系統(tǒng)

規(guī)范高效的組織機構是公司加強內部控制的根本保證。股東大會是公司的權力機構；董事會是公司的執(zhí)行機構，對股東大會負責；公司總經理由董事會聘任或解聘，負責公司的日常經營活動，并對董事會負責；監(jiān)事會負責檢查公司財務對董事會及高級管理人員進行監(jiān)督。生產制造部、供應部、財務部、市場部等各職能部門作為公司內部控制執(zhí)行部門，在公司經理的領導下對公司財務活動、經濟活動、生產活動進行內部控制。公司針對不同的情況，采用相應的管理政策與措施，保證了內部控制制度的切實執(zhí)行，并認真對內部控制制度進行有效的評價。本公司組織機構及內部管理機構設臵（見附表）。

3、外部環(huán)境

本公司為高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)的高新技術企業(yè)，獲得當地各政府部門的支持和鼓勵，享受國家稅收優(yōu)惠政策。本公司依法納稅，多次評為先進單位；由于本公司經營及財務狀況良好，重合同守信用，被評為AA+資信等級，較好地獲得了銀行信貸支持，有力地保證公司的發(fā)展需求。

（四）會計系統(tǒng)

本公司按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整、適合本公司經營特點的會計制度和財務管理制度以及相關的操作規(guī)程。公司設立了獨立的會計機構，配備了高素質的會計人員，從財務上保證公司的運作規(guī)范化。

1、制度規(guī)范建設方面

公司及控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，通過公司內部會計控制制度、會計核算管理制度、資金管理制度等各項制度，對采購、生產、銷售、財務管理等各個方面環(huán)節(jié)的憑證和記錄進行有效控制。公司的會計電算化的應用及其相關制度的制度和有效執(zhí)行，確保會計憑證與記錄的準確性和可靠性。

2、各類資產控制

公司對貨幣資金、實物資產、應收款項等各項資產實行部門歸口管理，財務部門對各類資產都有相應的控制。如每筆資金的支付必須通過財務部歸口財務人員審核是否符合支付條件；實物資產的出廠必須有財務部門開具或簽發(fā)的放行條等。

公司制訂了內部會計控制制度，包括內部牽制的會計控制、貨幣資金的內部會計控制、實物資產的內部會計控制、銷售與收款的內部會計控制、采購與付款的內部會計控制、籌資與投資的內部會計控制、成本與費用的內部會計控制，這些制度的有效執(zhí)行，不僅有助于會計記錄的準確性，而且有助于各類資產的安全、完整。

3、全面預算控制

公司通過制訂《預算管理制度》，對公司內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調公司的生產經營活動，完成既定的經營目標。經批準后的預算作為公司進行財務控制和績效考核的標準和依據。

4、電算化會計系統(tǒng)控制

公司在電算化會計系統(tǒng)控制方面建立了一系列的制度，對人員分工和權限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)維護、文件資料、系統(tǒng)設備、數據及程序、網絡及系統(tǒng)安全等重要方面都進行了有效的控制。

5、會計機構設臵及人員配備

在機構設臵方面，公司設立了財務部，在財務總監(jiān)的領導下，全面處理公司財務管理、會計業(yè)務；在人員配備方面，財務部設有總賬、成本核算、實物資產核算、銷售核算、稅務、出納、財務分析管理、稽核等崗位。

（五）管理控制

根據公司的經營方針，為了有效地進行經營活動公司設定了各種管理控制。主要包括以下幾個方面：

1、計劃控制，包括預算控制制度、成本計算制度、利潤計劃、資金計劃、設備投資計劃等。

2、信息、報告控制，包括服務于經營管理的內部報告制度、信息管理制度等。

3、操作與質量控制，包括時間定額研究、操作規(guī)程研究、工程管理、質量管理等。

4、人員組織與訓練，包括機構建立與分工、人員配備與選擇、人員訓練計劃、職務考核與分析、職務評價、工資管理等。

5、業(yè)務核算與統(tǒng)計核算，包括有關的業(yè)務核算、經營統(tǒng)計的編制和分析、銷售預測等。

（六）控制程序和方法

本公司在交易授權、職責劃分、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用、獨立稽核等方面均建立了一套較為完整的控制程序，并且得到了嚴格的遵循。

1、交易授權

交易授權控制程序的主要目的在于保證交易是在其授權范圍內進行的。交易授權又分為一般授權和特別授權，公司對日常的生產經營活動采用一般授權，對重大交易、投資則采用特別授權。本公司《公司章程》、《關聯(lián)交易決策制度》、《董事會議事規(guī)則》等文件對公司的交易授權做出了較為明確的規(guī)定。董事會運用公司資產所作出的單項或連續(xù)12個月累計的風險投資權限，不得超過公司最近一年經審計的凈資產的20%，且絕對金額不超過5000萬元，并建立嚴格的審查和決策程序；超過公司凈資產20%或絕對金額超過5000萬元的重大投資項目應當組織有關專家、專業(yè)人員進行評審，并報股東大會批準；重大關聯(lián)方交易（指公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于公司最近審計凈資產值的5%的關聯(lián)交易）應由獨立董事書面確認后，提交董事會討論；而日常經營活動的一般交易則由董事會或公司經理授權各業(yè)務部門和各生產廠進行管理。比如生產安排的調度授權生產技術部對口管理；與經常性客戶簽署的產品銷售合同授權市場營銷部對口管理；原材料的采購授權物資采購部對口管理；資金的日常收付和管理授權財務部門；對各生產車間也進行了一定程度的授權，其日常業(yè)務原則上由主管生產副總指揮，并接受公司各業(yè)務部門的監(jiān)督和指導。

2、職責劃分

本公司《公司章程》對股東大會、董事會、監(jiān)事會的職責進行了明確的劃分，三會都制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促進。公司管理當局對公司各部門、各生產車間的職責進行了明確劃分和界定，職責劃分體現(xiàn)了職權與責任對稱的原則、各部門職責互不重疊、相互監(jiān)督的原則、不相容職責相互分離原則。比如物資采購由生產管理部根據生產計劃提出采購需求，由供應部進行詢價決定潛在購買對象，經相關部門和人批準簽訂購買合同。倉儲部門根據入庫請求單，對照合同計劃經檢驗合格后，驗收入庫。而貨款的支付則由采購員提出付款請求，由財務部對照合同與資金計劃進行安排。

3、憑證與記錄控制

內部控制所指的憑證是證明交易的價格、性質及條件的證據，包括發(fā)票、支票、合同和工時記錄等。記錄包括職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、已發(fā)出憑證如發(fā)票支票的每日匯總等。公司制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，對銷售發(fā)票已全部實行了電腦開票，從技術上保證減少舞弊和錯誤；對于支票、匯票等銀行票據，公司財務指定專人管理并嚴格按照《票據法》和銀行相關管理辦法進行嚴格管理；對于職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄，公司制定了存貨管理制度和工資管理制度進行管理。

4、資產接觸與記錄使用

資產接觸與記錄使用主要是指限制接近資產和接近重要記錄，以保證資產和記錄的安全。保護資產和記錄的安全最重要的措施就是實物防護措施。為了保證存貨的安全，公司制定了倉庫保管制度；為了保證固定資產的安全，公司制定了固定資產管理辦法，明確規(guī)定資產使用單位為保管責任人，并實行每年一次定期盤點制度。為了保證會計記錄和重要業(yè)務記錄的安全，公司設有檔案室，并制定了專門的檔案管理制度，并有專人保管。

5、獨立稽核

公司對發(fā)生的經濟業(yè)務及其產生的信息和數據進行稽核，包括通常在企業(yè)采用的憑證審核、賬目核對、實物資產的盤點等。為了檢查、評價公司會計控制與管理控制的健全性和有效性，公司內部審計人員定期對財務工作的各個方面進行全面的審計，其主要工作是查明問題、對照標準、找出差距、分析可能、提出措施、監(jiān)督糾正等。

三、對內部控制有效性的認定

（一）公司確知建立健全并有效執(zhí)行內部控制是公司管理當局的責任，公司業(yè)已建立內部控制制度，其目的是在對保證公司業(yè)務活動的有效開展，保證資產的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整等目標的實現(xiàn)提供合理保證。

（二）公司已建立起了較為完善合理的內部控制制度，并在生產經營活動中得到了一貫的、嚴格的遵循，我們確信公司按照《內部會計控制規(guī)范》的控制標準在所有重大方面保持了對截至2006年6月30日的會計報表有效的內部控制。

湖南山河智能機械股份有限公司

二零零九年三月十日

第四篇：招標控制價編制報告格式

***********工程

招標控制價編制報告

******************：

受貴單位的委托，我分行對*********************工程招標控制價進行編制，現(xiàn)將編制結果報告如下。

一、工程概況

（一）工程名稱：*********************工程

（二）工程地點：廣州市區(qū)

（三）建設單位：*********

（四）項目特征：

1.在*****開關房新裝1套3間隔全絕緣全密封環(huán)網柜(KKK)，新裝1套1間隔全絕緣全密封環(huán)網柜(D),組成房內5M母線；以及線路改造。

2.拆除******關房G14、G15、G16、G17負荷開關柜，以及線路改造。

3.新建總高壓室1間、高壓室1間、專變房4間、低壓室2間；總高壓室內新裝中置式高壓柜10臺、GZDW-40Ah直流屏1臺，分高壓室內新裝中置式高壓柜5臺、GZDW-20Ah直流屏1臺。專變房新裝SCB10-1000kVA變壓器1臺、SCB10-800kVA變壓器1臺； #

1、#

2、#3專變房分別新裝SCB10-800kVA變壓器1臺。

二、編制范圍

本招標控制價編制范圍包括：開關房改造；新建總高壓室；分高壓室、專變房、低壓室等。

三、編制依據

（一）建設行政主管部門的有關法規(guī)文件。

1.《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）、《房屋建筑與裝飾工程工程量計算規(guī)范》（GB50854-2013）、《通用安裝工程工程量計算規(guī)范》（GB50856-2013）、《市

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政工程工程量計算規(guī)范》（GB50857-2013）。

2.《廣東省建設工程計價通則（2010）》、《廣東省安裝工程綜合定額（2010）》、《廣東省市政工程綜合定額（2010》及相應的計價辦法。

3.人工費執(zhí)行穗建造價[2015]65號文。

4.材料價執(zhí)行《2015年第三季度廣州地區(qū)建設工程常用材料綜合價格》，部分材料參照《廣州地區(qū)建設工程材料（設備）廠商價格信息》2015年第三季度價格并結合市場報價確定材料單價。

（二）委托方提交的有關資料。

由*******設計院有限公司設計的施工圖紙（電子版201**年**月**日）。

四、編制說明

(一)本招標控制價采用清單計價辦法編制，管理費按一類地區(qū)計算；

(二)未考慮工程優(yōu)質費、文明工地增加費、趕工措施費、夜間施工費；綠色施工措施費；

(三)安全文明施工費安裝工程按分部分項人工費26.57%計列；(四)暫列金額按分部分項費10%計列；(五)預算包干費按分部分項費2%計列；(六)危險作業(yè)意外傷害保險費按0.1%計列；(七)稅金按3.477%計列；

五、編制結果

編制招標控制價造價：7,863,369.89元，其中：安全文明施工費: 104,741.12元。詳見工程招標控制價報告書。

******公司

2015年11月26日

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第五篇：招標控制價承諾書

關于昆明廣告產業(yè)園18號平臺公共空間裝修改造項

目工程工程量清單及招標控制價編制承諾書 五華科技產業(yè)園管委會廣告園管理辦:

我公司受貴單位委托，對工程項目進行工程量清單及招標控制價進行編制。我公司根據貴單位提供經過審核的施工圖紙及相關資料，根據《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）、《云南省建設工程造價計價規(guī)則》（DBJ53/T-58-2013）及配套文件。完成了工程的工程量清單及招標控制價的編制。

我公司在此承諾，我公司所編制工程量清單及招標控制價符合《昆明市建設工程造價管理辦法》（昆政辦[2011]112號）第二章第十七條及《建設工程造價咨詢成果文件質量標準》CECA/GC7-2012之相關規(guī)定。如我公司所出具的成果文件，違反《昆明市建設工程造價管理辦法》（昆政辦[2011]112號）第二章第十七條及《建設工程造價咨詢成果文件質量標準》CECA/GC7-2012之相關規(guī)定（根據工程實際選擇誤差，建議：土建裝飾、安裝、醫(yī)院、學校、場館、保障性住房選擇（昆政辦[2011]112號），其余工程量變化可能存在變化的選擇CECA/GC7-2012）我公司愿意承擔一切相關責任。

云南雙銘工程造價咨詢有限公司

2014年 8月 29日