第一篇：水利工程財(cái)務(wù)決算報(bào)告

會(huì)理縣“8.30”地震小型震損水庫(kù)黑泥田水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告

會(huì)理縣水務(wù)局

二0一0年十二月

本竣工決算依據(jù)中華人民共和國(guó)水利部“關(guān)于批準(zhǔn)發(fā)布《水利基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制規(guī)程》”要求編制。

一、工程概況

（一）基本情況

黑泥田水庫(kù)位于會(huì)理縣綠水鄉(xiāng)境內(nèi)，屬金沙江水系城河支流綠水河上游，是一座年調(diào)節(jié)水庫(kù)，蓄水、防洪、灌溉，具有綜合效益的小(二)型水利樞紐工程。水庫(kù)壩址以上控制流域面積11.73km2，總庫(kù)容60萬(wàn)m3，有效灌面400畝。

水庫(kù)樞紐由大壩、溢洪道、放水設(shè)施組成，大壩為均質(zhì)土壩，壩頂長(zhǎng)205m，最大壩高28.3m，放水隧洞建于大壩右側(cè)，長(zhǎng)109m，斜拉閘放水，溢洪道位于大壩右岸，為開敞式寬頂堰。

（二）工程立項(xiàng)及設(shè)計(jì)批復(fù)

綠水鄉(xiāng)黑泥田水庫(kù)，在2008年8月30日下午16：30分，會(huì)理縣黎溪區(qū)魚鮓鄉(xiāng)咩嘟咕村發(fā)生的里氏6.1級(jí)地震中受損，在空庫(kù)情況下，仍發(fā)生右壩肩橫向開裂(裂縫寬8mm，深1-2m)、右壩內(nèi)側(cè)出現(xiàn)長(zhǎng)20m縱向裂縫（縫寬5mm，深1-2m）、右壩內(nèi)坡出現(xiàn)三條長(zhǎng)度在5-10m，縫寬2-5mm，深1-2m的橫向裂縫以及管理房被震損等危害，因此經(jīng)省、州、縣三級(jí)專家會(huì)診，按照國(guó)家定級(jí)標(biāo)準(zhǔn)定為次高危險(xiǎn)情水庫(kù)。

2009年2月會(huì)理縣水利勘測(cè)設(shè)計(jì)隊(duì)完成了《會(huì)理縣黑泥田水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)書》的編制，2009年2月27日，州水務(wù)局組織專家對(duì)《初步設(shè)計(jì)》進(jìn)行了評(píng)審，經(jīng)會(huì)理縣水利勘測(cè)設(shè)計(jì)隊(duì)根據(jù)審查意見對(duì)除險(xiǎn)加固初步設(shè)計(jì)修改、補(bǔ)充和完善后，2009年4月，州水務(wù)局以涼水發(fā)［2009］62號(hào)下達(dá)了批復(fù)，同意設(shè)計(jì)方案，批復(fù)總投資279.44萬(wàn)元。

2008年11月，省財(cái)政廳、省水利廳《關(guān)于下達(dá)小型震損水庫(kù)除險(xiǎn)加固專項(xiàng)資金支出預(yù)算（拔款）的通知》（川財(cái)投[2008]263號(hào)），州財(cái)政局、州水務(wù)局《關(guān)于下達(dá)小型震損水庫(kù)除險(xiǎn)加固專項(xiàng)資金支出預(yù)算的通知》（涼財(cái)外投[2008]117號(hào)），下達(dá)中央專項(xiàng)資金投資1900萬(wàn)元。

2008年12月會(huì)理縣財(cái)政局、縣水務(wù)局根據(jù)上級(jí)下達(dá)給我縣除險(xiǎn)加固資金（1900萬(wàn)，要求地方配套20%，合計(jì)投資2280萬(wàn)元）以會(huì)財(cái)發(fā)[2008]121號(hào)文向州財(cái)政局、州水務(wù)局請(qǐng)示了資金安排，在全縣18座震損水庫(kù)中統(tǒng)籌安排，各水庫(kù)投資以批復(fù)的實(shí)施方案為準(zhǔn)。

（三）主要建設(shè)內(nèi)容及建設(shè)工期。

1大壩整治

（1）、開挖壩肩裂縫部位，采用人工配合小型電動(dòng)（或油動(dòng)）夯實(shí)機(jī)械夯實(shí)。

（2）、內(nèi)壩壩腳增設(shè)干砌塊石鎮(zhèn)腳。

（3）、增加內(nèi)壩坡預(yù)制砼板護(hù)坡，板厚度4cm，在預(yù)制板與大壩之間設(shè)20cm粗砂過(guò)渡層。

（4）、放緩內(nèi)壩坡比，下半部分采用礫碎石回填，上半部分采用新采的含碎石的壤土回填。

（5）、修整外壩坡，增設(shè)M7.5漿砌塊石護(hù)坡，網(wǎng)格內(nèi)植草。增設(shè)外壩兩側(cè)和馬道排水溝，保證壩坡排水暢通。

2溢洪道整治

（1）、進(jìn)口段長(zhǎng)新建溢流堰體，增加溢流堰高度，堰寬加寬到12m。

（2）、收縮段襯砌溢洪道邊墻和底板，并將溢洪道由堰口12m寬收窄為7m寬。

3放水設(shè)施整治

完成放水隧洞出口陡槽工程，原老涵洞采用C15砼封堵。

4其它設(shè)施

新建管理房，增設(shè)水位觀測(cè)設(shè)施。

工程開工由會(huì)理縣水務(wù)局于2009年8月30日以“會(huì)水[2009]字第73號(hào)《會(huì)理縣水務(wù)局關(guān)于申請(qǐng)會(huì)理縣2008年度震損及病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固以及農(nóng)村飲水安全工程開工令的請(qǐng)示》”上報(bào)州水務(wù)局。2009年9月9日涼山州水務(wù)局以“涼水發(fā)[2009]164號(hào)《涼山州水務(wù)局關(guān)于會(huì)理縣‘8.30’地震震損水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程開工的批復(fù)》”同意18座小型震損水庫(kù)工程開工。

二、資金來(lái)源及計(jì)劃執(zhí)行情況

2008年11月，省財(cái)政廳、省水利廳《關(guān)于下達(dá)小型震損水庫(kù)除險(xiǎn)加固專項(xiàng)資金支出預(yù)算（拔款）的通知》（川財(cái)投[2008]263號(hào)），州財(cái)政局、州水務(wù)局《關(guān)于下達(dá)小型震損水庫(kù)除險(xiǎn)加固專項(xiàng)資金支出預(yù)算的通知》（涼財(cái)外投[2008]117號(hào)），下達(dá)中央專項(xiàng)資金投資1900萬(wàn)元。

2008年12月會(huì)理縣財(cái)政局、縣水務(wù)局根據(jù)中央下達(dá)給我縣“8.30”地震震損小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固資金（1900萬(wàn)，要求地方配套20%，合計(jì)投資2280萬(wàn)元）以會(huì)財(cái)發(fā)[2008]121號(hào)文向州財(cái)政局、州水務(wù)局請(qǐng)示了資金安排，在全縣18座震損水庫(kù)中統(tǒng)籌安排，各水庫(kù)投資以批復(fù)的實(shí)施方案為準(zhǔn)。

本項(xiàng)目資金實(shí)際共計(jì)到位2180萬(wàn)元，其中：中央預(yù)算內(nèi)資金1900萬(wàn)元，2008年縣級(jí)財(cái)政安排水利惠民資金44萬(wàn)元。

黑泥田水庫(kù)整治工程批復(fù)投資為279.44萬(wàn)元，其中建安工程費(fèi)

237.03萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)0.18萬(wàn)元，獨(dú)立費(fèi)用28.92萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)13.31萬(wàn)元。

該工程實(shí)際完成總投資227.163237萬(wàn)元，其中：主體工程竣工決算總金額204.528861萬(wàn)元（原合同結(jié)算金額200.875985萬(wàn)元），臨時(shí)附加工程（線路架設(shè)）1.3982萬(wàn)元，獨(dú)立費(fèi)21.236176萬(wàn)元；截止現(xiàn)在已支付主體工程款160.70萬(wàn)元，支付臨時(shí)附加工程（線路架設(shè)）1.3982萬(wàn)元 ,支付土地征用費(fèi)6.268876萬(wàn)元,設(shè)計(jì)費(fèi)7.98萬(wàn)元，監(jiān)理費(fèi)2.70萬(wàn)元，管理費(fèi)用4.2873萬(wàn)元,合計(jì)支出183.334376萬(wàn)元。

三、財(cái)務(wù)管理

該項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照國(guó)債資金管理規(guī)定，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，專賬管理，?？顚Ｓ?。資金支付嚴(yán)格按照合同管理，實(shí)行“2：3：3：1：1”的資金撥付制度，工程款支付時(shí)有監(jiān)理、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量監(jiān)督人員共同簽字。工程嚴(yán)格實(shí)行“四制”，嚴(yán)格遵照水利基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行核算，不存在擠占、挪用、截留、置換、弄虛作假等問(wèn)題。

四、交付使用資產(chǎn)情況

該工程實(shí)際形成資產(chǎn)227.163237萬(wàn)元，資產(chǎn)移交給黑泥田水庫(kù)灌區(qū)管理站。

五、招標(biāo)及合同執(zhí)行情況

2009年1月4日，在縣發(fā)改局、縣紀(jì)委的監(jiān)督下，經(jīng)網(wǎng)上公開邀請(qǐng)比選，最終確定四川興恒信項(xiàng)目管理咨詢有限公司為本項(xiàng)目的指標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。

2009年4月，在實(shí)施方案由州局批復(fù)后，我局委托了四川建興工程造價(jià)咨詢有限公司進(jìn)行了工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)的編制。

2009年5月20日，在四川日?qǐng)?bào)公開發(fā)布施工和監(jiān)理投標(biāo)公告，2009年7月23日，在涼山州政務(wù)中心進(jìn)行了了開標(biāo)評(píng)標(biāo)會(huì)議，按照公平、公正、公開和擇優(yōu)的原則，評(píng)標(biāo)專家在州縣紀(jì)檢、州縣發(fā)改局、州水務(wù)局等單位監(jiān)督下，確定施工標(biāo)由四川省瀘縣第五建筑工程有限公司中標(biāo)，監(jiān)理標(biāo)由四川蜀江建設(shè)工程項(xiàng)目管理有限公司中標(biāo)。

2009年8月3日，經(jīng)公示后，我局向中標(biāo)單位發(fā)送了“中標(biāo)通知書”，隨后局分別與監(jiān)理單位和施工單位簽訂了《合同書》。

項(xiàng)目實(shí)行“四制”,即項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制和合同管理制。由于各參建單位互相配合，齊心協(xié)力，本工程建設(shè)已順利完成。

六、工程初期運(yùn)行及工程效益

黑泥田水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程已批復(fù)內(nèi)容全面完成，工程質(zhì)量合格，水庫(kù)病害已消除，工程已投入正常使用，目前已可以發(fā)揮綜合效益。通過(guò)對(duì)大壩迎水坡護(hù)坡的改造，壩腳的加固，背水坡的防護(hù)，提高了大壩的安全系數(shù)，徹底治理了內(nèi)滑坡；通過(guò)對(duì)溢洪道的整治，使溢洪道過(guò)水能力大大提高，可確保標(biāo)準(zhǔn)洪水的正常通過(guò)。

通過(guò)整治后，病害已消除，提高了水庫(kù)的安全性能，保證了下游人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全。

通過(guò)整治后，水庫(kù)蓄水能力大大提高，減少了當(dāng)?shù)赜盟?，促進(jìn)了社會(huì)和諧。

水庫(kù)蓄水能力提高后，在保證灌區(qū)農(nóng)作物正常用水的前提下，還可以滿足附近的廠礦企業(yè)用水，可促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，改善人民的生產(chǎn)生活條件，提高人民群眾生活水平。

二〇一〇年十二月

第二篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目 財(cái)務(wù)決算報(bào)告書 湞江區(qū)土地開發(fā)整理中心 2011 年 月 日 湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目 財(cái)務(wù)決算報(bào)告書 XXX 財(cái)政局: 我中心承擔(dān)建設(shè)的 XX 土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目工程，經(jīng)市有 關(guān)部門批準(zhǔn)發(fā)包，XX 建筑工程公司承包進(jìn)行施工。經(jīng)過(guò)半年來(lái)的努 力，已按質(zhì)按量完成建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)將財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下： 項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況

一、項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況 你局于 XX 年 XX 月 XX 日以 XX（文號(hào)）批準(zhǔn)了該項(xiàng)目預(yù)算，批準(zhǔn)項(xiàng)目總投資額 XX 萬(wàn)元，其中，工程施工費(fèi) XX 萬(wàn)元，設(shè)備費(fèi) XX 萬(wàn)元，其他費(fèi)用 XX 萬(wàn)元，不可預(yù)見費(fèi) XX 萬(wàn)元。其他費(fèi)用中，前期工作費(fèi) XX 萬(wàn)元，工程監(jiān)理費(fèi) XX 萬(wàn)元，竣工驗(yàn)收費(fèi) XX 萬(wàn)元，業(yè)主管理費(fèi) XX 萬(wàn)元，拆遷補(bǔ)償費(fèi) XX 萬(wàn)元。

二、項(xiàng)目資金收支情況 截至 XX 年 XX 月 XX 日止，你局共撥付該項(xiàng)目資金 XX 萬(wàn)元，其中，XX 年 XX 月 XX 日撥付給 XX 建筑工程公司 XX 萬(wàn)元，XX 年 XX 月 XX 日撥付給我中心 XX 萬(wàn)元，利息 XX 萬(wàn)元。截至 XX 年 XX 月 XX 日止，該項(xiàng)目共支出 XX 萬(wàn)元，其中，支付工程施工費(fèi) XX 萬(wàn) 元，支付其他費(fèi)用 XX 萬(wàn)元（其中，前期工作費(fèi) XX 萬(wàn)元，工程監(jiān)理 費(fèi) XX 萬(wàn)元，竣工驗(yàn)收費(fèi) XX 萬(wàn)元，業(yè)主管理費(fèi) XX 萬(wàn)元，拆遷補(bǔ)償 費(fèi) XX 萬(wàn)元）。余額 XX 萬(wàn)元。

三、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況 該項(xiàng)目工程施工費(fèi)結(jié)算額為 XX 萬(wàn)元，設(shè)備費(fèi)結(jié)算額為 XX 萬(wàn) 元，工程監(jiān)理費(fèi)結(jié)算額為 XX 萬(wàn)元，我中心實(shí)

支該項(xiàng)目前期工作費(fèi) XX 萬(wàn)元、業(yè)主管理費(fèi) XX 萬(wàn)元、拆遷補(bǔ)償費(fèi) XX 萬(wàn)元、竣工驗(yàn)收費(fèi) XX 萬(wàn)元，因驗(yàn)收工作還進(jìn)行中，該項(xiàng)目業(yè)主管理費(fèi)和竣工驗(yàn)收費(fèi)未 作結(jié)算。與你局批準(zhǔn)該項(xiàng)目預(yù)算的各項(xiàng)費(fèi)用相比，項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用支出 與批準(zhǔn)預(yù)算基本一致。

四、項(xiàng)目資金使用管理措施 為了管好用好項(xiàng)目資金，確保?？顚Ｓ?，我中心設(shè)立了專戶對(duì)項(xiàng) 目資金進(jìn)行專項(xiàng)管理、獨(dú)立核算。項(xiàng)目工程施工費(fèi)全部通過(guò)財(cái)政部門 實(shí)現(xiàn)直接支付，撥付時(shí)，先由 XX 建設(shè)工程公司向我中心提出申請(qǐng)，提交完成工程量清單、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料和監(jiān)理資料等，由技術(shù)管理人員 到實(shí)地核查，核查屬實(shí)后，我中心根據(jù)簽訂的有關(guān)合同，書面向 XX 國(guó)土資源局提出撥款申請(qǐng)，并附上有關(guān)請(qǐng)款材料，由國(guó)土資源局主管 財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審議，簽署同意意見后，再轉(zhuǎn)交財(cái) 政局審批撥付，確保了項(xiàng)目工程資金的規(guī)范使用，也促使項(xiàng)目工程按 質(zhì)按量完成。項(xiàng)目其他資金的使用，由我中心根據(jù)工作進(jìn)展情況，提 出書面請(qǐng)款，由國(guó)土資源局審議同意后，轉(zhuǎn)報(bào)你局審批撥付。問(wèn)題與建議。

五、問(wèn)題與建議。

第三篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

xxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程

財(cái)務(wù)決算報(bào)告

一、基本情況

2010年12月，xxx水利廳以豫水行許字【2010】137號(hào)文對(duì)《xxxxxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)》進(jìn)行批復(fù)。核定工程總投資434萬(wàn)元，資金來(lái)源為中央補(bǔ)助投資，施工總工期12個(gè)月。該工程由xxx豫北水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，xxx水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，河南xxx工程管理公司監(jiān)理，xxx電工程有限公司施工，xxx水利工程質(zhì)量監(jiān)督站實(shí)施質(zhì)量監(jiān)督。工程于工程于2011年3月6日開工，2011年8月2日完工。

共完成分部工程6項(xiàng)，主要包括：上游壩坡及壩頂工程、下游壩坡工程、輸水洞工程、溢洪道工程、管理房、大壩觀測(cè)設(shè)施等。

工程累計(jì)完成工程量4.28萬(wàn)立方米，其中土方開挖1.03萬(wàn)立方米，土方回填2.89萬(wàn)立方米，砌體0.17萬(wàn)立方米，混凝土0.19萬(wàn)立方米。

二、財(cái)務(wù)決算

根據(jù)xxxxxx工程造價(jià)咨詢有限公司三康造審字【2011】第078號(hào)對(duì)xxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程出具的審計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)決算情況如下：

xxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目總計(jì)劃投資434萬(wàn)元，全部為國(guó)家投資。

根據(jù)工程竣工審計(jì)結(jié)果，該項(xiàng)目工程部分價(jià)款3652390.2元，除施工合同外其他合同價(jià)款641925元，建設(shè)單位管理費(fèi)45684.8元，三項(xiàng)合計(jì)該工程實(shí)際造價(jià)總額為434元。

2010年11月至2011年2月，財(cái)政撥入專項(xiàng)國(guó)家資金資金共計(jì) 434萬(wàn)元。

同期支付項(xiàng)目資金1942000元，其中：建筑安裝工程資金1672000元，其他投資270000元。

至2010年9月底，尚欠工程款1737893.5元（其中基建工程造價(jià)款1328593.5元，其他投資價(jià)款373300元）。

三、資金管理

財(cái)務(wù)管理情況：建管局成立了財(cái)務(wù)科，配備兼職會(huì)計(jì)一名，高級(jí)職稱，項(xiàng)目資金實(shí)行專戶專存。支付程序：施工企業(yè)提出結(jié)算申請(qǐng)—監(jiān)理單位審查—建設(shè)單位審核—建設(shè)單位負(fù)責(zé)人審批—財(cái)政部門審核—由縣財(cái)政支付中心直接支付。

落實(shí)財(cái)政法規(guī)及內(nèi)部控制情況：我們嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行管理，工程款的支付嚴(yán)格按照相關(guān)程序報(bào)批，先是由施工企業(yè)填報(bào)月支付申請(qǐng)，附工程量驗(yàn)收單，經(jīng)監(jiān)理核定后，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付證書，報(bào)項(xiàng)目法人核定后，再報(bào)財(cái)政局審批。建設(shè)管理費(fèi)的支出，嚴(yán)格按照支出比例和支

出項(xiàng)目進(jìn)行列支，沒(méi)有超支和違規(guī)支出現(xiàn)象。

xxx病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固建設(shè)管理局二〇一一年十二月

第四篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

工程決算報(bào)告

茲有日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊(duì)，承建的日喀則市鄉(xiāng)鎮(zhèn)周邊環(huán)境綜合整治工程。本工程于2012年12月20日開工，經(jīng)過(guò)公司人員的精心施工，合理安排于2013年4月20日全面竣工。合同總價(jià)為149300.00元。

現(xiàn)支付

1、當(dāng)?shù)孛窆すべY：42000.00元

2、漢族工人工資：24000.00元

3、砂子：16272.00元

4、水泥：30000.00元

5、石子：14600.00元

6、瓷磚：5200.00元

7、混凝土預(yù)制磚：2600.00元

8、稅收及管理費(fèi)：14628.00元

共計(jì)：149300.00元

日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊(duì)

2013年5月10日

第五篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

財(cái)務(wù)決算報(bào)告模板

（財(cái)務(wù)決算報(bào)告以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，客觀反映本公司資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況。財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：）

本公司20XX會(huì)計(jì)報(bào)表已由XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并出具XXXXX意見審計(jì)報(bào)告。

一、基本財(cái)務(wù)狀況

（一）、財(cái)務(wù)狀況

企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和變化情況及原因分析；

1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初余額的變動(dòng)情況及原因。

2、本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

3、本內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。示例： 項(xiàng) 目 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)

年末余額

年初余額

增加額

增長(zhǎng)率

年末資產(chǎn)總額XXX萬(wàn)元，比年初增加（減少）了XX萬(wàn)元。其中流動(dòng)資產(chǎn)增加（減少）XX萬(wàn)元，增加（減少）主要原因XXX。

年末余額 年初余額 增加額 增長(zhǎng)率

項(xiàng) 目 總負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債

年末負(fù)債總額XXX萬(wàn)元，比年初增加（減少）了XX萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債增加（減少）XX萬(wàn)元，增加主要原因是XXX。

年末股東權(quán)益總額XXX萬(wàn)元，比年初增加（減少）了XX萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)保 1 值增值率XX%。增加（減少）原因?yàn)閄XX。

（二）、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

（三）財(cái)務(wù)收支狀況

各項(xiàng)目與上年同比增減情況及原因。本特殊事項(xiàng)的說(shuō)明等。

1、營(yíng)業(yè)收支

2、期間費(fèi)用

3、資產(chǎn)減值損失

4、投資收益

5、營(yíng)業(yè)外收支

（四）現(xiàn)金流量

1、經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

2、與上現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。

3、對(duì)企業(yè)本現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明。

二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)與上情況、行業(yè)對(duì)標(biāo)、集團(tuán)目標(biāo)值等進(jìn)行比較分析。

（一）、償債能力指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率

（二）、盈利能力指標(biāo) 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比 總資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率

（三）、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

三、特殊事項(xiàng)及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明

1、企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，2、會(huì)計(jì)政策變更及影響

3、對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、擔(dān)保情況、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析。