第一篇：保利地產(chǎn)內(nèi)部控制審核報告(史上最強)

保利地產(chǎn)(600048)內(nèi)部控制審核報告 信息來源：港澳資訊 日期：2012-04-06 11:18:36 保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司

內(nèi)部控制審核報告

大信專審字[2012]第 1-1231 號

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司董事會：

我們接受委托，審核了保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)于后附的《保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司內(nèi)部控制自我評價報告》(以下簡稱“自評報告”)中所述的貴公司 2011 年 12 月31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計及其執(zhí)行情況。建立健全并合理設(shè)計內(nèi)部控制并保持其執(zhí)行的有效性，以及確保自評報告真實、完整地反映貴公司 2011

年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是對自評報告中所述的與貴公司財務(wù)報表有關(guān)的內(nèi)部控制的執(zhí)行情況發(fā)表意見。

我們的審核是按照中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》以及《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101號—歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價自評報告中所述的貴公司于 2011 年 12 月

日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

我們認(rèn)為，貴公司于 2011 年12月 31日在所有重大方面有效地保持了自評報告所述的按照財政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7 號）及其具體規(guī)范建立的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制。

需要說明的是，本專項審核報告僅供貴公司為 2011 年度年報披露之目的使用，不得用作其他任何目的。

大信會計師事務(wù)有限公司 中國注冊會計師：韓志娟

中 國 · 北 京 中國注冊會計師：王世恩

二○一二年四月一日

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司

2011年度內(nèi)部控制自我評價報告

董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司全體股東：

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護(hù)充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。

財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價，并認(rèn)為其在 2011 年12月 31日（基準(zhǔn)日）有效。

我公司在內(nèi)部控制自我評價過程中未發(fā)現(xiàn)與非財務(wù)報告相關(guān)的重大內(nèi)部控制缺陷。

董事長：宋廣菊

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司

二○一二年四月一日

內(nèi)部控制自我評價報告附件：

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司（以下簡稱“公司”）根據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套應(yīng)用、評價指引等的要求，遵循全面、重要、客觀性原則，在董事會及審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面，對公司內(nèi)部控制的健全有效性進(jìn)行了自我評價。

一、內(nèi)部環(huán)境

1、公司治理結(jié)構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等的規(guī)定，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，建立了以《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》為基礎(chǔ)，以董事長、總經(jīng)理、獨立董事、董事會秘書、各專業(yè)委員會工作細(xì)則、《重大投資決策制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等為具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)，形成了權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)科學(xué)分工、各司其責(zé)、有效制衡的治理結(jié)構(gòu)。

股東大會是公司的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，享有法律法規(guī)和公司章程賦予的決定公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決定權(quán)。

董事會對股東大會負(fù)責(zé)，在法定范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)，并負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。公司的董事會共有 9 名成員，其中董事長 1 名，外部獨立董事 3 名。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專業(yè)委員會，并制定了工作細(xì)則，除戰(zhàn)略委員會外，各專業(yè)委員會召集人全部由獨立董事?lián)?，重大的專業(yè)性事項均會提交專業(yè)委員會審議后再提交董事會審議，以使獨立董事能更好地發(fā)揮作用。

監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，由 3 名監(jiān)事組成，設(shè)專職監(jiān)事會主席 1 人。監(jiān)事會主席全程參與公司的董事會、經(jīng)理辦公會和月度辦公會，及時全面地掌握公司的經(jīng)營狀況，實時地對董事會和經(jīng)營層進(jìn)行監(jiān)督。同時公司還建立了監(jiān)事會負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計制度，確保每三年對一級子公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計，把監(jiān)事會的監(jiān)督作用貫徹到整個集團。

公司董事會嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、中國證監(jiān)會和上海證券交易所等的有關(guān)規(guī)定，與控股股東、實際控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)五方面保持了應(yīng)有的獨立性。

2、公司組織架構(gòu)

公司在組織架構(gòu)設(shè)置時，根據(jù)科學(xué)、精簡、高效、透明的原則，充考慮企業(yè)的規(guī)模因素，避免各部門職能交叉、缺失或權(quán)利過于集中，形成各部門各司其責(zé)、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。同時，公司按照 ISO 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系建立起較完整的質(zhì)量手冊、質(zhì)量記錄、程序文件、工作文件等質(zhì)量文件，將權(quán)利和責(zé)任以及相關(guān)操作規(guī)范落實到具體單位、崗位，為公司內(nèi)部行使權(quán)限、履行職責(zé)、建立溝通提供了應(yīng)遵循的準(zhǔn)則和規(guī)范性指南。

目前，公司的組織架構(gòu)如下圖所示：

3、內(nèi)部審計

公司實行監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計制度，設(shè)立了審計管理中心，制定了《內(nèi)部審計制度》，配備了專職的內(nèi)部審計人員，定期對內(nèi)部控制制度的健全有效性以及財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、經(jīng)營決策、合法合規(guī)經(jīng)營、經(jīng)營績效、會計信息等各個方面進(jìn)行內(nèi)部審計，并聯(lián)合成本管理、預(yù)決算等相關(guān)部門組合聯(lián)合內(nèi)審小組，對下屬公司進(jìn)行年度內(nèi)部審計。公司管理層重視審計結(jié)果，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)單位及時進(jìn)行整改和完善，問題性質(zhì)嚴(yán)重的，還需追-規(guī)模給自身管理帶來了較大壓力，區(qū)域管理風(fēng)險有所提升。

鑒于此，年內(nèi)公司繼續(xù)堅持以發(fā)展為主題，一方面密切關(guān)注經(jīng)濟形勢和政策走向，順應(yīng)市場變化，貫徹“搶銷售、搶資金”的經(jīng)營策略，確保經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步增長；另一方面，堅持量入為出，審慎拓展土地資源，并積極拓展房地產(chǎn)基金等多元化融資渠道，降低財務(wù)風(fēng)險。與此同時，公司以降本增效為目標(biāo)，提升標(biāo)準(zhǔn)化成果運用率，擴大集團采購范圍，努力實現(xiàn)集團采購對大宗材料的全覆蓋，加強項目目標(biāo)成本管控，保障項目的盈利能力。

為應(yīng)對規(guī)模提升帶來的管理壓力，公司在繼續(xù)發(fā)揮扁平化管理優(yōu)勢的同時，以信息化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化為手段大力提升內(nèi)部管理。一方面以信息化為依托，持續(xù)健全、推廣和拓展銷售管理、成本管理和財務(wù)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和快速分析，為加強企業(yè)精細(xì)化管理提供基礎(chǔ)；另一方面建立管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺公司，同時強化制度建設(shè)和執(zhí)行情況監(jiān)督，提升管理規(guī)范水平，有效降低管理成本和控制風(fēng)險；第三，以標(biāo)準(zhǔn)化為手段，進(jìn)一步加強產(chǎn)品體系、集團采購和合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化，提高效率減少差錯。

三、控制活動

公司采用的內(nèi)部控制措施主要包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動中綜合運用，對各種業(yè)務(wù)及事項實施有效控制，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運行。

1、重大投資決策控制

公司的對外投資活動主要為房地產(chǎn)項目投資，具有單筆金額大、決策風(fēng)險高等特點，公司歷來高度重視項目投資決策，制定了《重大投資決策制度》等投資管理制度，明確了項目信息收集、可行性論證、立項決策程序和標(biāo)準(zhǔn)等環(huán)節(jié)的要求，形成了子公司跟蹤拓展項目、本級投資管理中心負(fù)責(zé)論證項目、總經(jīng)理辦公會篩選和評議項目、董事會最終審批項目的科學(xué)、有效、穩(wěn)健的項目決策機制。

2、產(chǎn)品開發(fā)質(zhì)量控制

產(chǎn)品品質(zhì)決定品牌生命力，公司歷來以“打造保利精品、真誠服務(wù)業(yè)主、創(chuàng)造和諧生活”為質(zhì)量方針，導(dǎo)入房地產(chǎn)企業(yè) ISO9001 全面質(zhì)量管理體系，設(shè)計了涵蓋項目規(guī)劃設(shè)計、施工管理、材料設(shè)備采購、工程驗收、銷售、客戶服務(wù)和物業(yè)管理等各個環(huán)節(jié)的控制程序，包括

個程序控制文件、38 個質(zhì)量記錄工作文件和 78 種各類表單，并在此基礎(chǔ)上，編制完善了工程管理細(xì)則、設(shè)計管理綱要、品牌管理守則、商品住宅質(zhì)量管理手冊、考核驗收辦法等各

89-表（含主附表）、財務(wù)分析報告，每季度按照信息披露的要求對外披露財務(wù)報告。各項財務(wù)報告均安排有相應(yīng)人員進(jìn)行復(fù)核，公司對財務(wù)報告和財務(wù)信息的對外提供也做出了嚴(yán)格的限制。

6、對子公司的管理控制

公司總部與子公司在管理權(quán)限分工上，堅持抓大放小、充分授權(quán)的原則，既要保證管控力度，保持公司經(jīng)營管理的統(tǒng)一性，集中調(diào)動公司資源優(yōu)勢，又要有利于子公司根據(jù)市場形勢快速反應(yīng)，靈活經(jīng)營，努力實現(xiàn)管控力度與經(jīng)營靈活性的兼顧和平衡。具體而言，公司總部負(fù)責(zé)項目投資決策、子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員配備、財務(wù)管理、品牌及質(zhì)量管理等四個方面，各子公司負(fù)責(zé)項目的具體運作經(jīng)營。在分工明確的基礎(chǔ)上，公司總部通過經(jīng)營計劃與財務(wù)信息監(jiān)測、巡檢、專業(yè)檢查、內(nèi)部審計等手段，從事前、事中和事后監(jiān)督各級公司有效履行職責(zé)。

2011 年，公司全面梳理了各子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺公司，整理和匯編公司各類制度與規(guī)定，構(gòu)建了包括基本制度、規(guī)章制度、操作辦法、規(guī)范指導(dǎo)四個層級的制度體系。年內(nèi)新下發(fā)《二級公司管理辦法》、《開發(fā)進(jìn)度管理辦法》、《內(nèi)審規(guī)定》、《房地產(chǎn)開發(fā)公司崗位編制辦法》等 14 項重要管理制度。針對管理中的主要風(fēng)險點，重點開展財務(wù)規(guī)范性與內(nèi)控管理的自查自糾與整改活動。同步開展了資金帳號使用規(guī)范性、合作合同執(zhí)行情況、已投資未落實項目進(jìn)展情況、子公司法人治理和決策機制四個專項檢查與督導(dǎo)。通過加強制度執(zhí)行情況督查，公司有效降低了對子公司的管控風(fēng)險。

7、關(guān)聯(lián)交易的控制

公司根據(jù)《公司法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等的規(guī)定，在《公司章程》和股東大會、董事會議事規(guī)則中，明確規(guī)定了股東大會和董事會對關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事認(rèn)可后，方可提交董事會審議。披露關(guān)聯(lián)交易時，同時披露獨立董事的意見。股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東實行回避，股東大會決議的公告充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。公司關(guān)聯(lián)交易定價按照公平市場價格，充分保護(hù)各方投資者的利益。

8、對外擔(dān)保的控制

按照證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，公司制定了《擔(dān)保管理規(guī)定》，明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)審批、批準(zhǔn)、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行控制。原則上公司除因住宅銷售業(yè)務(wù)對部分業(yè)主提供按揭擔(dān)保外，不對外（非關(guān)聯(lián)方）提供擔(dān)保；特定擔(dān)保事項則在提交股東大會審議通過后，方予以實施。-況等，并通過投資者熱線、現(xiàn)場調(diào)研、業(yè)績發(fā)布會、路演等形式與投資者進(jìn)行廣泛交流。公司客服、營銷部門按照《顧客溝通與服務(wù)控制程序》的要求，通過展銷會、媒介、問詢、調(diào)查、信函、電話等手段及方式就產(chǎn)品的相關(guān)信息(樓宇質(zhì)量、施工進(jìn)度、價格、售后服務(wù)等，包括合同/協(xié)議的處理及修改、顧客反饋意見)與顧客進(jìn)行溝通，對顧客的抱怨、投訴予以記錄并及時處理、答復(fù)，形成與顧客的良性互動。

五、監(jiān)督控制

公司對內(nèi)部控制的實施形成了集團本級、下屬子公司多層次的監(jiān)督機制，通過常規(guī)檢查、專項檢查、內(nèi)部審計以及聘請專業(yè)中介機構(gòu)等多種形式對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行評估和督查，及時查錯防弊，提高內(nèi)控水平。

公司制定了《董事會審計委員會工作細(xì)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《內(nèi)部審計制度》等一系列制度，明確了各監(jiān)督機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的工作程序、方法和要求。

公司審計委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況。公司審計委員會定期聽取公司經(jīng)營層關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的匯報，對公司的內(nèi)部控制建設(shè)提出要求和建議；對公司內(nèi)部審計工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)，要求公司內(nèi)部審計部門提交年度內(nèi)部審計工作計劃和審計工作總結(jié)；對外部審計機構(gòu)的審計工作進(jìn)行監(jiān)督，要求外部審計機構(gòu)在年度審計前、審計中、審計后分別就審計計劃、審計進(jìn)展情況和審計中發(fā)現(xiàn)的問題、審計總結(jié)等進(jìn)行匯報，并有權(quán)提議聘請或更換外部審計機構(gòu)。

公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員履行職責(zé)情況等，當(dāng)前述人員行為損害公司利益時，及時予以糾正，必要時向股東大會或國家有關(guān)主管機關(guān)報告，充分發(fā)揮對關(guān)鍵管理人員的監(jiān)督作用。

公司審計管理中心負(fù)責(zé)各項審計檢查工作的開展，組織全公司內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行情況的自評工作，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時跟蹤整改。針對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域，公司還進(jìn)行風(fēng)險檢查、執(zhí)行第一負(fù)責(zé)人離任審計、重要投訴專項調(diào)查，并將重要風(fēng)險向管理層匯報，督促改進(jìn)和完善。

六、內(nèi)部控制的整體自我評價

整體而言，公司已建立起規(guī)范、健全的內(nèi)部控制管理體系，各項內(nèi)控制度均得到了有效執(zhí)行，內(nèi)部控制在日常生產(chǎn)經(jīng)營管理中能夠及時預(yù)防和發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的風(fēng)險、錯誤和舞弊，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和及時性。本公司認(rèn)為，截至 2011 年12月 31日，本公司內(nèi)部控制制度是健全的，內(nèi)部控制的執(zhí)行是有效。

由于內(nèi)部控制固有的局限性，公司經(jīng)營規(guī)模的提升、內(nèi)部控制環(huán)境以及宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)政策等的變化，可能導(dǎo)致原有控制活動不能適應(yīng)企業(yè)新的經(jīng)營狀況或出現(xiàn)偏差、缺陷，對此公司將通過定期和不定期的內(nèi)部控制自查和整改，補充和完善內(nèi)控體系，為財務(wù)報告的真實性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保障。

第二篇：內(nèi)部控制審核報告

內(nèi)部控制審核報告

天職深專審[2009]第133號

湖南山河智能機械股份有限公司全體股東：

我們接受委托，審核了貴公司管理當(dāng)局對2008年12月31日與會計報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。

我們認(rèn)為，貴公司按照財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范（試行）》等有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)于2008年12月31日在所有重大方面保持了與會計報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

本報告僅供貴公司本次發(fā)行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本報告作為貴公司申請發(fā)行新股所必備的文件，隨其他申報材料一起上報。

中國注冊會計師： 金益平

中國 〃 北京 二○○九年三月十日

湖南山河智能機械股份有限公司對內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定書

一、公司基本情況

湖南山河智能機械股份有限公司（以下簡稱公司）是經(jīng)湖南省地方金融證券領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室湘金證[2001]01號文批準(zhǔn)，由長沙山河工程機械有限公司的原股東以發(fā)起方式設(shè)立。公司在湖南省工商行政管理局登記注冊，注冊號4300001005023，注冊資金9937.5萬元。公司注冊地址為長沙市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)漓湘路2號，經(jīng)營范圍為研究、設(shè)計、生產(chǎn)銷售工程機器人，現(xiàn)代鑿巖設(shè)備、高性能樁工機械等工程建設(shè)機械和其他高技術(shù)機電一體化產(chǎn)品、機電集成控制系統(tǒng)產(chǎn)品；經(jīng)營本企業(yè)《中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資格證書》核定范圍內(nèi)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二、公司內(nèi)部控制制度簡介

公司為保證經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的正常開展，根據(jù)公司的所處行業(yè)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并結(jié)合公司自身業(yè)務(wù)具體情況制訂了包含內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制、內(nèi)部審計等相關(guān)內(nèi)部控制制度，在實際工作中不斷補充、修改，使公司的內(nèi)部控制制度不斷趨于完善，并在實際工作中嚴(yán)格遵循。公司充分利用了目標(biāo)控制、組織控制、過程控制、授權(quán)控制、措施控制和檢查控制等方法，達(dá)到了保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法和完整，提高經(jīng)營的經(jīng)濟性和有效性，保證完成所制定的經(jīng)營或項目的任務(wù)和目標(biāo)，保證遵循政策、計劃、程序、法律和法規(guī)的控制目標(biāo)。

公司管理當(dāng)局對公司內(nèi)部控制制度的制定和實施高度重視，因而公司的內(nèi)部控制制度具備了完整性、合理性、有效性?，F(xiàn)將公司內(nèi)部控制制度的基本情況介紹如下：

（一）公司內(nèi)部控制制度制定的原則

1、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)符合國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；

2、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)根據(jù)公司實際情況，針對各個業(yè)務(wù)循環(huán)中的關(guān)鍵控制點，將制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

3、內(nèi)部控制制度應(yīng)保證公司各機構(gòu)、崗位及其相關(guān)職權(quán)分工設(shè)臵合理，做到不相容職務(wù)嚴(yán)格分離；

4、內(nèi)部控制制度的制定遵循成本效益的原則。

（二）公司內(nèi)部控制的目標(biāo)

1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)；

2、建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強化風(fēng)險管理，保證公司各項業(yè)務(wù)活動正常運行；

3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)濟環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整；

4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。

（三）控制環(huán)境

1、經(jīng)營管理的觀念、方式、風(fēng)格

本公司是嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》設(shè)立的股份有限公司，從公司的改制設(shè)立到規(guī)范運作，都堅持了高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的原則。各個發(fā)起人與公司做到了與在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、機構(gòu)、人員和財務(wù)上的完全獨立。股東大會、董事會、監(jiān)事會三會運作規(guī)范各施其職。公司管理當(dāng)局對內(nèi)部控制制度的制定和實施非常重視，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動有條不紊、才能提高工作效率、才能進(jìn)一步提升公司整體管理水平。公司先后制定了一系列規(guī)范的內(nèi)部控制制度，如關(guān)聯(lián)交易決策制度、重大交易決策制度、財務(wù)會計制度、內(nèi)部審計制度、存貨管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、合同管理制度等，并設(shè)立了相應(yīng)的機構(gòu)保證制度的執(zhí)行，確保公司內(nèi)部控制制度設(shè)計合理、遵循有效。

本公司管理當(dāng)局及全體員工充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要意義，各崗位、各環(huán)節(jié)都定期進(jìn)行評比考核，保證各執(zhí)行者都能勝任本職工作，并具有工作責(zé)任心、事業(yè)心及誠實的工作態(tài)度。

2、組織結(jié)構(gòu)及控制系統(tǒng)

規(guī)范高效的組織機構(gòu)是公司加強內(nèi)部控制的根本保證。股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)；董事會是公司的執(zhí)行機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)；公司總經(jīng)理由董事會聘任或解聘，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營活動，并對董事會負(fù)責(zé)；監(jiān)事會負(fù)責(zé)檢查公司財務(wù)對董事會及高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督。生產(chǎn)制造部、供應(yīng)部、財務(wù)部、市場部等各職能部門作為公司內(nèi)部控制執(zhí)行部門，在公司經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對公司財務(wù)活動、經(jīng)濟活動、生產(chǎn)活動進(jìn)行內(nèi)部控制。公司針對不同的情況，采用相應(yīng)的管理政策與措施，保證了內(nèi)部控制制度的切實執(zhí)行，并認(rèn)真對內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評價。本公司組織機構(gòu)及內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)臵（見附表）。

3、外部環(huán)境

本公司為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，獲得當(dāng)?shù)馗髡块T的支持和鼓勵，享受國家稅收優(yōu)惠政策。本公司依法納稅，多次評為先進(jìn)單位；由于本公司經(jīng)營及財務(wù)狀況良好，重合同守信用，被評為AA+資信等級，較好地獲得了銀行信貸支持，有力地保證公司的發(fā)展需求。

（四）會計系統(tǒng)

本公司按照《公司法》對財務(wù)會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整、適合本公司經(jīng)營特點的會計制度和財務(wù)管理制度以及相關(guān)的操作規(guī)程。公司設(shè)立了獨立的會計機構(gòu)，配備了高素質(zhì)的會計人員，從財務(wù)上保證公司的運作規(guī)范化。

1、制度規(guī)范建設(shè)方面

公司及控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，通過公司內(nèi)部會計控制制度、會計核算管理制度、資金管理制度等各項制度，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各個方面環(huán)節(jié)的憑證和記錄進(jìn)行有效控制。公司的會計電算化的應(yīng)用及其相關(guān)制度的制度和有效執(zhí)行，確保會計憑證與記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。

2、各類資產(chǎn)控制

公司對貨幣資金、實物資產(chǎn)、應(yīng)收款項等各項資產(chǎn)實行部門歸口管理，財務(wù)部門對各類資產(chǎn)都有相應(yīng)的控制。如每筆資金的支付必須通過財務(wù)部歸口財務(wù)人員審核是否符合支付條件；實物資產(chǎn)的出廠必須有財務(wù)部門開具或簽發(fā)的放行條等。

公司制訂了內(nèi)部會計控制制度，包括內(nèi)部牽制的會計控制、貨幣資金的內(nèi)部會計控制、實物資產(chǎn)的內(nèi)部會計控制、銷售與收款的內(nèi)部會計控制、采購與付款的內(nèi)部會計控制、籌資與投資的內(nèi)部會計控制、成本與費用的內(nèi)部會計控制，這些制度的有效執(zhí)行，不僅有助于會計記錄的準(zhǔn)確性，而且有助于各類資產(chǎn)的安全、完整。

3、全面預(yù)算控制

公司通過制訂《預(yù)算管理制度》，對公司內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司進(jìn)行財務(wù)控制和績效考核的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

4、電算化會計系統(tǒng)控制

公司在電算化會計系統(tǒng)控制方面建立了一系列的制度，對人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料、系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要方面都進(jìn)行了有效的控制。

5、會計機構(gòu)設(shè)臵及人員配備

在機構(gòu)設(shè)臵方面，公司設(shè)立了財務(wù)部，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面處理公司財務(wù)管理、會計業(yè)務(wù)；在人員配備方面，財務(wù)部設(shè)有總賬、成本核算、實物資產(chǎn)核算、銷售核算、稅務(wù)、出納、財務(wù)分析管理、稽核等崗位。

（五）管理控制

根據(jù)公司的經(jīng)營方針，為了有效地進(jìn)行經(jīng)營活動公司設(shè)定了各種管理控制。主要包括以下幾個方面：

1、計劃控制，包括預(yù)算控制制度、成本計算制度、利潤計劃、資金計劃、設(shè)備投資計劃等。

2、信息、報告控制，包括服務(wù)于經(jīng)營管理的內(nèi)部報告制度、信息管理制度等。

3、操作與質(zhì)量控制，包括時間定額研究、操作規(guī)程研究、工程管理、質(zhì)量管理等。

4、人員組織與訓(xùn)練，包括機構(gòu)建立與分工、人員配備與選擇、人員訓(xùn)練計劃、職務(wù)考核與分析、職務(wù)評價、工資管理等。

5、業(yè)務(wù)核算與統(tǒng)計核算，包括有關(guān)的業(yè)務(wù)核算、經(jīng)營統(tǒng)計的編制和分析、銷售預(yù)測等。

（六）控制程序和方法

本公司在交易授權(quán)、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核等方面均建立了一套較為完整的控制程序，并且得到了嚴(yán)格的遵循。

1、交易授權(quán)

交易授權(quán)控制程序的主要目的在于保證交易是在其授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行的。交易授權(quán)又分為一般授權(quán)和特別授權(quán)，公司對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，對重大交易、投資則采用特別授權(quán)。本公司《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《董事會議事規(guī)則》等文件對公司的交易授權(quán)做出了較為明確的規(guī)定。董事會運用公司資產(chǎn)所作出的單項或連續(xù)12個月累計的風(fēng)險投資權(quán)限，不得超過公司最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的20%，且絕對金額不超過5000萬元，并建立嚴(yán)格的審查和決策程序；超過公司凈資產(chǎn)20%或絕對金額超過5000萬元的重大投資項目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審，并報股東大會批準(zhǔn)；重大關(guān)聯(lián)方交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于公司最近審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事書面確認(rèn)后，提交董事會討論；而日常經(jīng)營活動的一般交易則由董事會或公司經(jīng)理授權(quán)各業(yè)務(wù)部門和各生產(chǎn)廠進(jìn)行管理。比如生產(chǎn)安排的調(diào)度授權(quán)生產(chǎn)技術(shù)部對口管理；與經(jīng)常性客戶簽署的產(chǎn)品銷售合同授權(quán)市場營銷部對口管理；原材料的采購授權(quán)物資采購部對口管理；資金的日常收付和管理授權(quán)財務(wù)部門；對各生產(chǎn)車間也進(jìn)行了一定程度的授權(quán)，其日常業(yè)務(wù)原則上由主管生產(chǎn)副總指揮，并接受公司各業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。

2、職責(zé)劃分

本公司《公司章程》對股東大會、董事會、監(jiān)事會的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，三會都制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。公司管理當(dāng)局對公司各部門、各生產(chǎn)車間的職責(zé)進(jìn)行了明確劃分和界定，職責(zé)劃分體現(xiàn)了職權(quán)與責(zé)任對稱的原則、各部門職責(zé)互不重疊、相互監(jiān)督的原則、不相容職責(zé)相互分離原則。比如物資采購由生產(chǎn)管理部根據(jù)生產(chǎn)計劃提出采購需求，由供應(yīng)部進(jìn)行詢價決定潛在購買對象，經(jīng)相關(guān)部門和人批準(zhǔn)簽訂購買合同。倉儲部門根據(jù)入庫請求單，對照合同計劃經(jīng)檢驗合格后，驗收入庫。而貨款的支付則由采購員提出付款請求，由財務(wù)部對照合同與資金計劃進(jìn)行安排。

3、憑證與記錄控制

內(nèi)部控制所指的憑證是證明交易的價格、性質(zhì)及條件的證據(jù)，包括發(fā)票、支票、合同和工時記錄等。記錄包括職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、已發(fā)出憑證如發(fā)票支票的每日匯總等。公司制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，對銷售發(fā)票已全部實行了電腦開票，從技術(shù)上保證減少舞弊和錯誤；對于支票、匯票等銀行票據(jù)，公司財務(wù)指定專人管理并嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行相關(guān)管理辦法進(jìn)行嚴(yán)格管理；對于職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄，公司制定了存貨管理制度和工資管理制度進(jìn)行管理。

4、資產(chǎn)接觸與記錄使用

資產(chǎn)接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)和接近重要記錄，以保證資產(chǎn)和記錄的安全。保護(hù)資產(chǎn)和記錄的安全最重要的措施就是實物防護(hù)措施。為了保證存貨的安全，公司制定了倉庫保管制度；為了保證固定資產(chǎn)的安全，公司制定了固定資產(chǎn)管理辦法，明確規(guī)定資產(chǎn)使用單位為保管責(zé)任人，并實行每年一次定期盤點制度。為了保證會計記錄和重要業(yè)務(wù)記錄的安全，公司設(shè)有檔案室，并制定了專門的檔案管理制度，并有專人保管。

5、獨立稽核

公司對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，包括通常在企業(yè)采用的憑證審核、賬目核對、實物資產(chǎn)的盤點等。為了檢查、評價公司會計控制與管理控制的健全性和有效性，公司內(nèi)部審計人員定期對財務(wù)工作的各個方面進(jìn)行全面的審計，其主要工作是查明問題、對照標(biāo)準(zhǔn)、找出差距、分析可能、提出措施、監(jiān)督糾正等。

三、對內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定

（一）公司確知建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制是公司管理當(dāng)局的責(zé)任，公司業(yè)已建立內(nèi)部控制制度，其目的是在對保證公司業(yè)務(wù)活動的有效開展，保證資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整等目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。

（二）公司已建立起了較為完善合理的內(nèi)部控制制度，并在生產(chǎn)經(jīng)營活動中得到了一貫的、嚴(yán)格的遵循，我們確信公司按照《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的控制標(biāo)準(zhǔn)在所有重大方面保持了對截至2006年6月30日的會計報表有效的內(nèi)部控制。

湖南山河智能機械股份有限公司

二零零九年三月十日

第三篇：內(nèi)部控制評價報告格式指引及審核底稿

XX股份有限公司20XX內(nèi)部控制評價報告 董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。XX股份有限公司全體股東：

XX公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護(hù)充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。

財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價，并認(rèn)為其在XXXX年XX月XX日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對重大缺陷的說明。公司已對該缺陷采?。ɑ驍M對該缺陷采?。┤缦抡拇胧?/p>

整改措施]。

我公司聘請的[會計師事務(wù)所名稱]已對公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計，出具了[審計意見]。

我公司在內(nèi)部控制自我評價過程中關(guān)注到的與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。

董事長：（簽名）XX股份有限公司

[日期]

上市公司董事關(guān)于《董事會關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報

告》審議的工作底稿

一、董事對公司內(nèi)部控制的自我評估應(yīng)完成工作底稿，形成評估依據(jù)。

二、公司董事會秘書至少應(yīng)于董事會審議公司報告會議通知發(fā)出時，將本底稿交給各董事。

三、該底稿應(yīng)由董事親筆填寫。

四、公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。

五、董事在審議內(nèi)部控制自我評估報告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：

1.公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件？ 是□ 否□

2.檢查監(jiān)督部門設(shè)臵情況

（1）公司是否已確定一個或多個專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□ 否□

如是，請說明該部門名稱。

（2）如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？ 是□ 否□

如是，請說明配備人數(shù)。

（3）檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？ 3.檢查監(jiān)督部門報告情況

（1）檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會或其下設(shè)審計委員會等專業(yè)委員會報告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□ 否□

如是，請說明本報告次數(shù)。

（2）本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？（3）檢查監(jiān)督部門對發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？

是□ 否□

如是，請說明具體建議。

4.截至評估報告編報之日，公司對檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？

5.公司是否聘請過中介機構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度？ 是□ 否□

6.獨立董事內(nèi)部控制評估過程中的工作

（1）董事會審議本年報前，獨立董事是否與財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報表編制人員進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

（2）在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報時，公司存在對本內(nèi)季報、半年報已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

（3）本獨立董事是否就年報審計問題與會計師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

（4）在與會計師事務(wù)所溝通過程中，獨立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報時，公司存在對本年內(nèi)度季報、半年報已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

（5）在與會計師事務(wù)所溝通過程中，獨立董事知悉公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制存在的問題有哪些？

（6）本公司是否發(fā)生過對已披露財務(wù)信息進(jìn)行更正或補充的情況？ 是□ 否□

如是，請說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。

（7）如本存在對季報、半年報已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對已披露財務(wù)信息進(jìn)行更正或補充的情況，獨立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？ 是□ 否□

如是，請說明提出的具體措施。

（8）如聘請過中介機構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機構(gòu)溝通過程中，獨立董事是否知悉公司內(nèi)部控制存在的問題？ 是□ 否□

如是，請說明存在的問題。7.董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題

（1）本，是否發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)報告或相關(guān)信息存在不真實、不準(zhǔn)確或不完整的情況？ 是□ 否□

（2）本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？ 是□ 否□

如是，請說明具體情況。

（3）本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？ 是□ 否□

如是，請說明具體情況及原因。

（4）公司是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況？ 是□ 否□

（5）董事會是否了解監(jiān)事會在審議監(jiān)事會工作報告中對公司內(nèi)部控制的意見或建議？ 是□ 否□

（6）董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。

六、對公司內(nèi)部控制的總體評估意見：

董事： 年 月 日

第四篇：內(nèi)部審核報告

*** ***公司QHSE管理體系審核報告

***組

***年八月二十八日

**QHSE管理體系內(nèi)審報告

為進(jìn)一步推進(jìn)QHSE管理體系規(guī)范有效運行，不斷提高QHSE績效，根據(jù)公司《關(guān)于開展質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系審核的通知》的具體安排，**公司委派以***為組長的審核組一行4人，于2012年08月24日至08月28日對***進(jìn)行了QHSE管理體系內(nèi)部審核?，F(xiàn)將審核情況報告如下：

一、審核目的

檢驗質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系建立的符合性和運行的有效性。

二、審核依據(jù)

1、GB/T19001-2008、GB/T28001-2011、GB/T24001-2004、Q/SY1002.1-2007標(biāo)準(zhǔn)；

2、與質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全有關(guān)的法律、法規(guī)等。

3、公司質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系文件（管理手冊、管理程序、管理制度等）。

4、相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程。

三、審核組組成 組長： 組員：

四、現(xiàn)場審核實施情況

對領(lǐng)導(dǎo)層的審核：本次審核對**公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了溝通與審核。

通，通過溝通加深了對HSE標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量安全環(huán)保和職業(yè)健康的理解。

2、企業(yè)文化建設(shè)促進(jìn)了安全文化建設(shè)的提升

公司在開展的企業(yè)文化建設(shè)中，大力宣傳中石油 “奉獻(xiàn)清潔能源、共建和諧社會”的企業(yè)精神，將企業(yè)文化的宣傳教育作為燃?xì)馍a(chǎn)、經(jīng)營活動中的重要內(nèi)容進(jìn)行管理，公司創(chuàng)建了“**報”、“**”雜志，創(chuàng)建了宣傳櫥窗和電子視頻等窗口陣地，弘揚公司企業(yè)精神，利用報紙向廣大員工進(jìn)行公司大發(fā)展的形式教育和遵紀(jì)守法的安全教育，通過多種教育方式，在職工中逐步形成了自愿接受自覺遵循的、具有***特色的經(jīng)營理念和安全意識。

3、重大隱患整改整改情況

公司加大了在職業(yè)健康、安全、環(huán)境方面的資金投入。從加大隱患整改力度，創(chuàng)造清潔生產(chǎn)環(huán)境，建立和諧社區(qū)的理念出發(fā)，建立重大隱患上報制度和獎勵機制。

4、***

（二）、主要問題與建議

1、體系文件的建設(shè)方面

2、經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和HSE指標(biāo)分解及考核有待細(xì)化

公司通過逐級簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書和安全環(huán)保責(zé)任書的形式將目標(biāo)和指標(biāo)層層分解到了各部門、所屬分公司，并能通過定期考核方式來監(jiān)測目標(biāo)和指標(biāo)的實現(xiàn)情況。但是公司目標(biāo)和指標(biāo)分解時，在考慮不同業(yè)務(wù)部門和各所屬分公司的風(fēng)險特點上還有所欠缺。

公司在目標(biāo)、指標(biāo)的制定、分解方面還缺乏對各部門指標(biāo)的制定與分解，各部門只承擔(dān)考核所屬分公司的職責(zé)，缺乏對專業(yè)分管范圍直線責(zé)任的落實和本部門承擔(dān)的指標(biāo)的考核。

此外，公司對提供服務(wù)的承包商和供應(yīng)商的業(yè)績考核指標(biāo)沒

誤觀念，全體動員、全員參與，使每個人嚴(yán)格落實HSE職責(zé)，成為落實與推行體系運行的骨干。

4、應(yīng)急機制及應(yīng)急預(yù)案的編寫、審核有待進(jìn)一步完善

公司應(yīng)急管理的職責(zé)分配不明確，應(yīng)急主管部門沒有組織公司總體應(yīng)急預(yù)案的編寫，對應(yīng)急演練計劃的編寫、應(yīng)急預(yù)案的實施、應(yīng)急物資的儲備監(jiān)督檢查、應(yīng)急信息的收集、傳遞職責(zé)不清晰。

現(xiàn)場審核發(fā)現(xiàn)，各所屬分公司各自編寫自身的處置方案，公司及所屬單位之間缺少統(tǒng)一的策劃與關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致預(yù)案的一致性、系統(tǒng)性和聯(lián)動性較差。大部分應(yīng)急處置方案沒有依據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果來制定，預(yù)案中無管理現(xiàn)狀分析和風(fēng)險分析，存在“為制定預(yù)案而制定預(yù)案”現(xiàn)象，導(dǎo)致應(yīng)急預(yù)案的針對性、適宜性和可行性較差。

改進(jìn)建議：

建議公司進(jìn)一步明確應(yīng)急管理部門職責(zé)和應(yīng)急管理工作機構(gòu)在日常運作方面的接口，更好地發(fā)揮應(yīng)急信息接收、傳遞和應(yīng)急處置協(xié)調(diào)的職責(zé)和作用。

各所屬分公司在處置預(yù)案的制修訂過程中應(yīng)根據(jù)國家安全監(jiān)督管理總局新的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案管理辦法》和集團公司最新版本應(yīng)急預(yù)案編寫導(dǎo)則的各項要求，結(jié)合本單位的危險源狀況、危險性分析情況和可能發(fā)生的事故特點，制定相對應(yīng)的現(xiàn)場處置方案，并處理好上下級預(yù)案的相互關(guān)系，保持應(yīng)急專項預(yù)案和應(yīng)急處置方案的系統(tǒng)性和完整性。

應(yīng)急預(yù)案的評審或者論證應(yīng)當(dāng)注重應(yīng)急預(yù)案的實用性、基本要素的完整性、預(yù)防措施的針對性、響應(yīng)程序的操作性、應(yīng)急保障措施的可行性、應(yīng)急預(yù)案的銜接性等內(nèi)容。

要充分認(rèn)識到應(yīng)急演練的重要性，一是培訓(xùn)應(yīng)急管理與操作人員，的氛圍。

6、重大風(fēng)險的識別與管理問題

在審核過程中了解到，機關(guān)各部門和基層單位雖然組織開在了危害因素識別與評價，但沒有根據(jù)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行識別與管理，例如技術(shù)質(zhì)量對人工煤氣是否加臭的風(fēng)險識別與管理、管網(wǎng)分公司對第三方破壞的風(fēng)險識別與管理、銷售分公司對不能入戶安檢的用戶風(fēng)險識別與管理等。

改進(jìn)建議：

公司應(yīng)按照危害因素識別與評價的要求，組織一次全員和全過程的危害因素識別與評價活動，對識別出的重大風(fēng)險，要制定相應(yīng)的管理方案或應(yīng)急預(yù)案。

**組

***年八月二十八日

第五篇：2017內(nèi)部審核報告

2017內(nèi)部審核報告

編寫_____________

審核_____________

批準(zhǔn)_____________

2017年 12 月 日

2017內(nèi)部審核報告

根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，2017年12月12日至2017年12月23日，進(jìn)行了2016QHSE內(nèi)部審核檢查。通過內(nèi)部審核檢查發(fā)現(xiàn)：HACCP管理提醒在公司得到有效運行，符合法律法規(guī)要求，較好地滿足了業(yè)主方和相關(guān)方對質(zhì)量、安全。職業(yè)健康和環(huán)境保護(hù)的需要，提高了公司的科學(xué)管理水平，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供了持續(xù)發(fā)展的動力；但運行中也存在很多不足，需全體員工共同努力，持續(xù)改進(jìn)。

一、制定內(nèi)部審核計劃，安排審核日程

12月7日，公司召開了班子會議，確定開展內(nèi)部審核和考核工作，根據(jù)會議精神，公司書記、HACCP管理體系管理者代表任內(nèi)審組組長，公司副總工、生產(chǎn)運營部（HACCP管理部）主任、內(nèi)審員為組員，組織開陣此次內(nèi)部審核檢查活動。

12月8日，檢查組制定了（內(nèi)部審核計劃），審核通過后立即向機關(guān)各部門。各項目部下發(fā)內(nèi)部審核通知，確定審核日程安排。

二、編制《內(nèi)部審核實施方案》和《內(nèi)部審核檢查表》

根據(jù)ISO9001、ISO4001、QHSASI8001和公司HACCP管理體系《內(nèi)部審核管理程序》要求，編制了《內(nèi)部審核實施方案》和《內(nèi)部審核檢查表》。12月11日，召開了內(nèi)審組檢察人員會議，檢查組人員進(jìn)行了分工，組長負(fù)責(zé)于各部門、項目部負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話交流，副總工和內(nèi)審員負(fù)責(zé)檢查工程技術(shù)、培訓(xùn)教育和工程資料方面內(nèi)容，HSE管理部主任和內(nèi)審員負(fù)責(zé)檢查安全、職業(yè)健康和環(huán)境保護(hù)、物資設(shè)備方面內(nèi)容。

三、開展內(nèi)部審核工作

在各項目部、機關(guān)檢查期間，召開了首次會議，按《內(nèi)部審核實施方案》進(jìn)行了內(nèi)審檢查。

通過與受審核部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員交談提問、查閱文件、現(xiàn)場試驗、調(diào)差驗證等方式，收集了符合與不符合的客觀證據(jù)，根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，檢查進(jìn)行了匯總分析，開具了《內(nèi)部審核不符合通知單》，召開會議與被檢查防負(fù)責(zé)人、責(zé)任人進(jìn)行了溝通并簽字確認(rèn)。

四、此次內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)問題匯總

此次檢查三個項目部和三個機關(guān)部門，與項目部經(jīng)理、書記、副經(jīng)理和基層員工進(jìn)行了交流，通過仔細(xì)檢查共發(fā)現(xiàn)問題25個，其中：一般不符合項18個，建議項7個，無嚴(yán)重不符合項。（詳見附表：《內(nèi)部審核不符合項統(tǒng)計表》。公司需加強制度建設(shè)、教育培訓(xùn)、工程技術(shù)資料歸檔、文件管理等方面的工作。

五、內(nèi)部審核評價

1、對體系文件的評價：

(1)體系文件基本上符合ISO9001、ISO4001、QHSASI8001標(biāo)準(zhǔn)及國家法律法規(guī)的要求；

(2)整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過程特點和本公司實際，但是一些控制，如具體操作的指導(dǎo)文件、記錄表格還需完善。建議專門進(jìn)行研究，以有較強的可操作性。

2、對體系運行的評價：

(1)本公司領(lǐng)導(dǎo)均具有強烈的質(zhì)量意識、環(huán)境保護(hù)和職業(yè)健康安全意識，工作思路清晰。各部門負(fù)責(zé)人對本公司實施ISO9001、ISO4001、QHSASI8001標(biāo)準(zhǔn)有正確的認(rèn)識態(tài)度，但基層員工對體系文件的熟悉程度還有待提高。

(2)HACCP方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念、安全第一、環(huán)境保護(hù)和以人為本的理念已深入人心，本公司各項管理目標(biāo)基本達(dá)成。

(3)體系自2016年11月23日正式實施以來，各部門、基層單位均進(jìn)行了體系知識培訓(xùn)，對體系運行起到積極作用。由管理者代表組織，各部門配合，完成了對各部門?；鶎訂挝坏膶徍?，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實施打下了良好的基礎(chǔ)。

3、體系符合性、有效性評價 符合性方面，體系管理手冊、程序文件和管理制度嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、上級文件、規(guī)章制度的標(biāo)示進(jìn)行了編寫，并較好地結(jié)合了公司的生產(chǎn)實際，運行一年來，無法律糾紛，未發(fā)生安全環(huán)保事故，較好地履行了與業(yè)主方的合同要求，與相關(guān)方未產(chǎn)生不良后果，體系的符合性得到有效保證。

有效性方面：從2016年12月份起，工程返工及客戶投訴有明顯的減少，員工的精神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實施較為有效。

六、審核結(jié)論

HACCP管理體系基本有效，但需持續(xù)改進(jìn)。