第一篇：行政費用財務管理制度

行政費用財務管理制度 1．目的

為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強費用控制，適應管理需要。3.行政費用管理原則

3.1.1 先審批后辦理原則：超過500元以上的費用，支付時必須有雙方簽訂的協(xié)議。如沒有雙方簽訂的協(xié)議，則必須先有經(jīng)過總經(jīng)理簽批的審批單，財務方可辦理借款或者報銷費用。3.1.2責任明確原則：部門經(jīng)理是部門費用的決策者和責任人，對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責，部門經(jīng)理在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明；

3.1.3 受益者承擔費用原則：如果費用申請人同時是費用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人。4.費用管理方式

4.1.1 費用管理方式：計劃管理，所以費用都要納入資金計劃，有資金計劃方可以辦理報銷。4.1.2 費用控制方法： 限額控制：確定明確的單項費用報銷標準，如交際應酬費、通訊費、交通費等，單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準。具體標準，詳見《餐費接待標準》、《員工電話費報銷規(guī)定》 5．行政費用構(gòu)成 5.1辦公用品費用

5.1.1 辦公費歸口行政人事部管理。辦公用品包括日常消耗類用品，不包括固定資產(chǎn)類（單價高于3000元（含）以上用品，列為固定資產(chǎn)，單價低于3000元的用品，歸類于日常消耗類用品。

5.1.2 每月初由公司各部門依據(jù)本部門的費用計劃向行政人事部報送日常辦公用品請購計劃，由行政人事部集中采購、管理。

5.1.3 每月報銷辦公用品時，需要增加辦公用品庫存表 5.2固定資產(chǎn)購置

5.2.1大宗固定資產(chǎn)采購或者長期采購的資產(chǎn)（比如辦公電腦），需要簽訂采購協(xié)議。

5.2.2單項金額在500元以上（含500元）報銷原則上用支票結(jié)算，特殊情況采用現(xiàn)金結(jié)算的，須經(jīng)財務總監(jiān)批準；單項費用金額在500元以下的報銷用現(xiàn)金結(jié)算。5.3行政接待費

5.3.1行政接待費用包括會議費和業(yè)務招待費，歸口行政人事部管理，事前應列示預算，報經(jīng)部門經(jīng)理，主管領導審核批準后執(zhí)行。

5.3.2公司交際應酬費分解到各職能部門控制，各部門應嚴格控制交際應酬費支出。5.4車輛運營及保養(yǎng)費

5.4.1 車輛費用(修理費、油料費、行車費、過橋費、養(yǎng)路費、保險費、洗車保養(yǎng)費等但不包括車輛折舊費)、歸口行政人事部管理。

5.4.2 由于司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應由保險公司承擔部分余額由個人承擔；由于工作失職未及時申報年審、交納養(yǎng)路費等罰款費用由司機個人承擔。

5.4.3 車輛修理、保養(yǎng)費用須事前經(jīng)行政人事部調(diào)研詢價，在滿足維修、保養(yǎng)標準前提下，采取孰低原則，填報維修明細單和簽報單，并履行審批程序后，到財務部辦理請款手續(xù)。5.4.4 車輛油料費由行政人事部集中采購（以卡形式管理），司機每次領卡充油時，應將上次加油時行駛公里數(shù)和本次加油量在《車輛加油登記表》上做以登記，并在月末統(tǒng)計本月的行車記錄，一并送至行政人事部進行審核并核銷。

5.4.5 車輛修理費、行車費、過橋費、養(yǎng)路費、保險費及洗車保養(yǎng)費等應以據(jù)實發(fā)生數(shù)，憑發(fā)票報銷。5.5辦公場所租金、水電費、網(wǎng)絡維護費、保潔費用

5.5.1 辦公室水電費歸屬行政人事部，工地辦公水電費歸項目工程部管理。

5.5.2辦公室租賃，必須簽訂租賃協(xié)議；出租方收到租金，必須寫收條，收條上寫明租金、租金等重要事項；租房押金單獨列示。

5.5.3電腦費用歸屬行政人事部管理，其包括電腦耗材、升級、維修費；網(wǎng)絡使用費；軟件開發(fā)、購置費用攤銷；

5.5.4報刊費歸口行政人事部管理，實報實銷。

5.5.5各部門購置的音像資料、照片、光盤等資料須由行政人事部管理員簽字確認并驗收入庫后方可報銷，各部門如果需要使用，請辦理借閱手續(xù)。5.6交通費用

5.6.6公司職員因公外出原則上使用公司車輛或工交IC卡，但因公事緊急或加班錯過公交車開行時間的可乘做出租車，經(jīng)部門經(jīng)理確認，經(jīng)總經(jīng)理審批后，憑發(fā)票據(jù)實報銷。5.7培訓費用

5.7.1 職員培訓費用歸口行政人事部管理。

5.7.2 主管領導與部門經(jīng)理安排職員外出培訓、考察、須在事前向行政人事部備案；報銷培訓差旅費經(jīng)行政人事部簽字確認后，財務予以報銷。

5.7.3培訓費按照“受益承擔費用”原則分攤到各部門。5.8招聘費用

5.8.1 招聘費歸口行政人事部管理。

5.8.2公司招聘人員發(fā)生的差旅費等相關費用不記入此項。5.9加班補貼

5.6.4 司機長途出車，視同出差，差旅費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷。5.10 食堂費用 食堂費用參見《食堂費用財務管理制度》 5.14本費用報銷制度及審批流程的最終解釋權(quán)歸于財務部。

第二篇：行政費用管理制度

行政費用管理制度

費用管理制度

總 則

為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。本制度暫時用于北京項目籌建期間，凡在北京管理公司賬戶列支的各部門、公司皆適用于該制度。

公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種方法（相關解釋見第八章）。除公司特別規(guī)定的項目外，嚴禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。

本制度執(zhí)行基本原則，制度凡無明示則禁止，需申請批準后執(zhí)行。

第一章 業(yè)務招待費

第一條、招待費是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費、禮品/金、娛樂活動、旅游景點門票等。職能部門的招待費采用預算管理和行政管理相結(jié)合的方法；經(jīng)營業(yè)務部門的招待費實行預算管理和額度管理相結(jié)合的方法。

第二條、招待費用發(fā)生前，采用口頭或書面的形式填寫《業(yè)務招待費用申請表》（見附表一）向行政領導提出本次費用計劃（特殊情況可事后補辦，如領導出差等），單次費用金額≥200元必須采用書面申請，申請內(nèi)容包括①事由②參加人數(shù)③發(fā)生次數(shù)④預計金額。

第三條、在公司指定簽單招待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負責人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權(quán)負責人簽字確認。財務人員對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認。

第四條、招待費報銷須附《業(yè)務招待費申請表》，無此表財務作退回補辦相關手續(xù)處理，出差期間的招待費須與差旅費同時報銷。

第五條、如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。

第二章 辦公費

第六條、辦公費是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。辦公費實行額度管理與預算管理。

第七條、公司辦公費用涉及物品由行政部（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預算額度內(nèi)按需求購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。

第八條、行政部設專人對辦公用品進行管理。辦公用品采購審批程序：各職能部門部門填寫《采購申購單》（見附表六）報行政部審核，并經(jīng)總經(jīng)理/財務總監(jiān)審批后到定點單位采購。

第九條、行政部應按月將辦公用品領用及費用分配表報財務部，財務部將費用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。

第十條、行政部建立領用大金額辦公物品登記薄，做好辦公用品的管理工作。

第十一條、嚴禁公司內(nèi)部各單位自行采購有關辦公用品，否則，由此發(fā)生的費用，將不予報銷。

第三章 通訊費

第十二條、通訊費（含網(wǎng)絡、郵寄費）是指公司內(nèi)各單位和相關人員安裝、使用電話、寬帶所支出的費用（包括：移動電話費用補貼）。

第十三條、公司管理人員及特殊崗位人員移動電話費標準實行定額度管理，補貼標準及執(zhí)行辦法參照公司有關文件執(zhí)行。

第十四條、公司內(nèi)總機、各部門所屬直撥電話、傳真機電話費用由行政部進行管理。

第十五條、公司本部派出的國內(nèi)臨時出差人員發(fā)生的臨時電話、傳真、郵寄等費用計入差旅費用，并參照本章第十三條執(zhí)行。

第四章 差旅費

第十六條、差旅費是指因公外出發(fā)生的各種交通費、住宿費、伙食費補助等。因公出差按出差地點分為：國內(nèi)臨時出差、國內(nèi)長期出差（外派）、境外出差。差旅費實行行政管理。

第十七條、員工國內(nèi)臨時出差所發(fā)生差旅費按國內(nèi)差旅費開支標準（見附表二）。

1、長途交通費總監(jiān)級以下人員未經(jīng)總經(jīng)理/財務總監(jiān)批準，擅自乘坐飛機的費用，按其級別所對應的標準報銷，超額自理。

2、原則上不允許乘坐軟臥、客輪、飛機商務、豪華倉，夜間行走超過8個小時方可乘坐硬臥。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理/財務總監(jiān)書面批準請，憑票據(jù)報銷80%，否則憑票據(jù)只能報銷50%費用。

3、員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標準的70%執(zhí)行，出差人員中有異性的，可單獨按標準報銷。

4、出差期間內(nèi)報經(jīng)授權(quán)主管批準業(yè)務招待費開支或市內(nèi)的士費支出報銷人員，該費用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應的所有伙食補貼或市內(nèi)交通補貼，一概不予以報銷。

5、公司委派的各種會議的費用開支，憑會議通知上注明的相關費用報銷；已包食宿的，相關住宿費、伙食補貼不予以報銷。

6、公司派出接受培訓人員的費用和補貼標準依據(jù)舉辦單位通知和培訓合約確定。

7、公司因外延發(fā)展需要派駐外地長期工作的人員的差旅費及補貼標準由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。

8、外派員工回集團公司差旅費根據(jù)實際情況經(jīng)審批后報銷。

9、出差人員按標準內(nèi)憑票據(jù)實報銷伙食補貼、住宿費等。

第十八條、國內(nèi)臨時出差實行事先申報制度。經(jīng)理（含）以下人員當日未往返地區(qū)出差實行事前申請制度，依據(jù)差旅費標準和預計出差時間填報《出差申請表》（見附表三），因特殊原因未能事前申請的，應于回公司后一周內(nèi)補辦申請審批手續(xù)。沒有經(jīng)過批準的《出差申請表》，財務部不予借款和報銷。

第十九條、國內(nèi)長期出差實參照公司規(guī)定差旅費開支標準范圍內(nèi)申報長期出差人員的費用開支標準和管理辦法，報總經(jīng)理/財務總監(jiān)審批后，報財務部備案。

第二十條、員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費另行規(guī)定。

第二十一條、出差借款程序：

1、各類出差人員需借款者，在填報《出差申請表》同時填報《借款單》（注明累計借款額及逾期借款額），參照審批權(quán)限報經(jīng)核準后，轉(zhuǎn)財務部門復查并辦理借款。對借款額及逾期情況注明不符者，財務有權(quán)退回當事人更正，重新報批。

2、出差后的各類發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務招待費、差旅費（長途交通費、住宿費）分類填報。《差旅費用報銷單》附于《費用報銷單》，其中：業(yè)務招待費填寫《業(yè)務招待費申請表》，長途交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》，短途交通費、機場建設費、行李托運費、電話費等雜費匯總填寫在《差旅費報銷單》的其他欄中，并入差旅費報銷。差旅期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

3、嚴禁人為將同批次差旅開支項目拆零分次報銷，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務有權(quán)不予受理未報銷拆零部分，并在報銷單上標識核銷。

4、新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報銷前來報到發(fā)生的各項費用，包括單程路費及行李托運費用。特殊情況需要報銷的，應由本人申請，報總經(jīng)理審批。

第五章 交通費

第二十二條、交通費是指用于車輛的燃油費、停車費、過路過橋費、等及市內(nèi)發(fā)生的出租車費、公交車費等，發(fā)貨（取貨）運輸費歸為交通費，交通費實行預算管理、行政管理相結(jié)合的原則。

第二十三條、車輛燃油費實行預購加油卡管理，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批（附文字說明）的現(xiàn)金加油發(fā)票，財務不予以報銷受理。

第二十四條、車輛管理部門應于加油卡金額使用完畢時（再次購買前）報各部門使用情況及折算使用金額，財務部據(jù)此分攤費用。

第二十五條、公務用車訂車流程、費用標準（對外租車）、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應管理辦法執(zhí)行。

第二十六條、市內(nèi)交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請，批準后方可乘坐。坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票空白處，寫明①乘坐原因②起訖地點，不寫明①②兩項內(nèi)容的，在報銷時財務部門作退回處理。

第七章 三項經(jīng)費

第二十七條、三項經(jīng)費是指員工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。

第二十八條、福利費，員工餐費實行預算管理和額度管理相結(jié)合的辦法，其它福利費實際行政管理。

1、本公司提供員工午餐，發(fā)生的費用在預算范圍內(nèi)可據(jù)實報銷。

2、加班餐費，員工加班應根據(jù)公司相關考勤制度執(zhí)行，不發(fā)放加班餐費，特殊情況報領導審批后按公司員工餐標準憑票報銷。

3、員工因本市內(nèi)出差未能返回公司就餐（午餐），不分職務級別，本公司員工餐費標準（暫訂為10元/人）憑票報銷。

4、公司為集團外派員工提供住宿，相關費用據(jù)實報銷。

第二十九條、職工教育經(jīng)費，實行預算管理及行政管理。

1、按國家規(guī)定的必須接受相關教育的費用，可據(jù)實報銷，如會計后續(xù)教育等。

2、購買工作專用的法律、法規(guī)書籍、接受培訓等其它事項，需經(jīng)批準后報銷。

第三十條、工會經(jīng)費，另作規(guī)定。

第八章 費用管理方法及報銷程序

第三十一條、公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種方法。

1、預算管理是指:各職能部門、業(yè)務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用的計劃（金額≥1,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預算申請），財務部統(tǒng)一報總經(jīng)理或財務總監(jiān)批準后，確定單位下期費用預算金額。實際費用報銷時，財務部門根據(jù)費用預算，準予報銷或另行處理。

2、額度管理是指：費用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務、員工人數(shù)等。

3、行政管理是指：費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領導提出本次費用計劃，經(jīng)行政領導同意后，產(chǎn)生的費用方能按費用報銷流程到財務部門報銷費用。

管理方法①：采用預算管理和額度管理相結(jié)合的費用項目有：辦公費、運輸費、所有部門的手機費、。

管理方法②：采用預算管理和行政管理相結(jié)合的費用項目有：職能部門的招待費、所有部門的差旅費、其他相對變動費用。

管理方法③：除此之外的相對固定費用采用預算管理。

4、其他變動費用

其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費。

5、相對固定費用

除上述變動性費用項目外的所有費用均列入相對固定費用，采用預算管理方法。

第三十二條、具體實施按如下辦理：

1、預算管理

1）目前公司對所有費用按月預算，每月25日前，各職能、經(jīng)營部門向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準后的預算在月底前發(fā)回各單位。

2）各職能部門、各業(yè)務單位未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費用預算表》，則該部門的費用報支順延一個月。

3）實際發(fā)生費用超過預算的，請各部門說明情況后報總經(jīng)理或財務總監(jiān)批示。

2、額度管理

根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是招待費。招待費超額度本期內(nèi)不予報銷。

根據(jù)工作職務確定額度的費用項目是手機費。手機費超額度部分不予報銷。

根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費用項目是辦公費。辦公費超額度部分本期內(nèi)不予報銷。

現(xiàn)北京項目正處于籌建期間，招待費實行行政管理。北京項目正式運營后另行調(diào)整

3、行政管理

單項費用金額≥200元必須采用書面申請。無批準的書面申請，在報銷時財務部門作退回處理。行政領導層次：職員→部門主管→總經(jīng)理/財務總監(jiān)

第三十三條、費用內(nèi)容及管理分類詳見附表五。

第三十四條、簽批權(quán)限及流程

1、預算管理，經(jīng)審批的行政費用預算，費用發(fā)生時，在預算范圍內(nèi)由部門經(jīng)理（主管）執(zhí)行。

2、額度管理，按本條第一款執(zhí)行。

3、行政管理，200元以下的費用，為提高工作效率，建議由各部門經(jīng)理（主管）參照本制度執(zhí)行，200元以上的費用需申請批準執(zhí)行。

4、相關簽批權(quán)限及流程參考附表七。

5、本制度所規(guī)定的費用等款項支付最終簽批權(quán)限由總經(jīng)理/財務總監(jiān)負責。

第三十五條、費用報銷單填列規(guī)范。

1、費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。

2、報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。

3、對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認,無委托部門經(jīng)理簽字的,費用記入經(jīng)辦部門賬。

報銷單據(jù)

1）報銷單使用說明

1）報銷單使用說明

單據(jù)名稱

使用說明

《費用報銷單》

各種費用的報銷，按所列部門進行行政審批流程

《出差申請表》

為《費用報銷單》的附件，差旅費用報銷的必要條件

《差旅費報銷單》

《費用報銷單》的附件,詳細填列發(fā)生的各項費用

《業(yè)務招待費申請表》

《費用報銷單》的附件，超過200元招待費報銷的必要條件

《采購申請單》

申購物品簽批使用，報銷時《費用報銷單》的附件

《借款單》

用于借款、沖賬的時候為《費用報銷單》的附件

2）費用報銷使用注意事項

大于（含）1萬元的行政費用、行政采購、項目施工采購請款必須附加相關合同、申購單、入庫單、發(fā)票作為審核依據(jù)。

報銷的大額日常費用、貨款（≥1,000元）支付，原則上以支票形式為主

第三十六條、費用報銷的步驟和流程。

1、經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》并附相關附件，參照本制度并按費用報銷單上所列部門逐一進行審核簽批。

2、總經(jīng)理/財務總監(jiān)審批后，到財務部領款，完成報銷程序。

第三十七條、借支規(guī)定。

1、公司不開放除差旅費外的其他各種個人借款。

2、個人因公借款，需附批準后的《出差申請單》、《業(yè)務招待費申請表》、《采購申請單》、合同等。

3、借款最高限額為借款金額以能夠完成需要或滿足業(yè)務周轉(zhuǎn)的最低量為限額

第九章 責任及處罰規(guī)定

第三十八條、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5--20%的罰款。

第三十九條、部門經(jīng)理（主管）在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對部門經(jīng)理（主管）予以違規(guī)報銷金額3%--15%的罰款。

第四十條、財務審核人員審核不嚴使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費用報銷者，對財務審核人員并處違規(guī)報銷金額3%--15%的罰款。

第四十一條、如果違反上述開支標準或手續(xù)不齊全，報帳時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預算報銷，財務有權(quán)拒絕受理

第四十二條、借款逾期滿三十天，當事人未能及時提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準的有效書面情況說明，并辦理延期手續(xù)者，財務有權(quán)在當事人借款逾期當月工資中扣回欠款。

第四十三條、因?qū)徍诉^失造成費用借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。

第四十四條、本期發(fā)生的費用，原則上應予費用生當期報銷，差旅費報銷應予出差人員返回公司當月報銷，超過上述期限的票據(jù)金額，報銷人書面陳述原因經(jīng)總經(jīng)理/財務總監(jiān)批準后報銷。

第十章 附則

第四十五條、本制度由公司財務部、總經(jīng)理辦公室/行政部修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準簽發(fā)，自簽發(fā)即日起實施執(zhí)行，未盡事宜以財務部發(fā)文為準。

第四十六條、本制度由財務部、總經(jīng)理辦公室負責解釋。

第四十七條、本制度是公司費用的普通規(guī)定，關于相關費用的特別規(guī)定從其規(guī)定，不適用本制度。

附表業(yè)務招待費用申請表

部門： 申請日期： 年 月 日

申請人

部門

職務

被接待主要人員情況說明

我司陪同人員

姓 名

職 務

備注

共 人

接待事由說明：

費用項目

小計

預計金額（元）

總經(jīng)理 經(jīng) 理 業(yè) 務

（授權(quán)人）（主管）經(jīng) 辦

附表二

差旅費標準

職務級別

項目

總經(jīng)理

財務總監(jiān)

總經(jīng)理助理

大區(qū)經(jīng)理

總監(jiān)

部門經(jīng)理

副經(jīng)理

部門助理

部門主管

業(yè)務經(jīng)理

職員

在途交通

飛機

按 實 報 銷

按實報銷

控制報銷

火車、汽車

軟臥

硬臥

輪船

二等艙位

三等艙位

四等艙位

出差生活補貼

京滬穗深

省會、單列市

其他城市

住宿費

標準

京滬穗深

實 報

400

300

150

省會、單列市

300

260

120

其他城市

200

180

市內(nèi)交通

京滬穗深

按實報銷

省會、單列市

其他城市

說明

① 省會城市還包括天津、重慶兩個直轄市，自治區(qū)政府所在城市。

② 單列市主要是指經(jīng)濟發(fā)達城市，包括：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。

③ 西藏、港澳等特殊地區(qū)另行規(guī)定。

附表三

出 差 申 請 表

出差人姓名

部門

職務

費用預算（元）

出差起止時間： 年 月 日至 年 月 日

長途交通費

陪同人員：

住宿費

地點與事由：

業(yè)務招待費

其他

合 計

擬定借款金額：

萬 仟 佰 拾 元 角 分

長途交通工具：

部門： 申請日期： 年 月 日

總經(jīng)理 經(jīng) 理 業(yè) 務

（授權(quán)人）（主管）經(jīng) 辦

附表四：

差旅費報銷單

出差人姓名

部門

費用（元）

出差起止時間： 年 月 日至 年 月 日

長途交通費

陪同人員簽字：

在途交通費

住宿費

備注：

業(yè)務招待費

餐費

其它

借款金額：

報銷金額：

合計：

備注：在途交通費出租車費、保險費等。

附表五：

費用內(nèi)容及管理分類

管理方法

費用項目

費用內(nèi)容

預算管理

額度管理

業(yè)務部門的招待費

招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等

手機費

因工作需要而實際已支付的手機費

辦公費-其他辦公用品

日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等

預算管理

行政管理

職能部門的招待費

招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等

差旅費

出差的在途車費、住宿費宿、市內(nèi)交通費、出差生活補貼

交通費

市內(nèi)出差、辦事所花費車費

車輛花費費用，如：汽油、養(yǎng)路費分攤、過橋路費等

裝修費

辦公場地、倉庫等的裝修費用

傭金

支付的代理費用

其他通訊費

除移動通訊費之外的其他通訊費

預算管理

除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用

附表六：

北京日壇泰來會所管理有限公司

采購申請單

編號：

部門：

序號

申購數(shù)量

單位

品名

（型號、規(guī)格、產(chǎn)地）

項目名稱

供應商報價

采購金額

報價供應商資料

備注： 總額：

1.2.

日期：

使用部門主管 項目經(jīng)理采購部審計部財務部 董事長/執(zhí)行助理

第三篇：行政：財務管理制度

財務管理制度

一、總則

為了進一步理順各部門的財務核算體系，加強公司與各部門在日常財務核算中的規(guī)范操作、統(tǒng)一口徑，完善公司財務內(nèi)部控制和監(jiān)督機制，根據(jù)國家的法律、法規(guī)和財經(jīng)制度，結(jié)合本單位的實際情況特制定本規(guī)定。

二、福利待遇

參照“大不同服裝超市工資制度”執(zhí)行

三、貨幣資金

1、借款

（1）備用金借款；由借款人填寫“借款單”，由部門領導簽字，總經(jīng)理簽字批準后到財務部領取。

（2）個人借款：由借款人填寫“借款單”，由部門領導簽字，總經(jīng)理簽字批準后到財務部領取。借款金額不允許超過本月正常工資；

（3）差旅費借款；由借款人填寫 “差旅費借款單”，經(jīng)部門領導簽字，總經(jīng)理簽字批準后，到財務部領取。

2、工資發(fā)放

(1)店長負責對本部門員工進行考勤、考評，結(jié)果報總經(jīng)理批準；財務部根據(jù)考勤、考評結(jié)果編制工資發(fā)放清單，財務核算于每月10日前交會計復核，報總經(jīng)理簽字。財務部于每月20日發(fā)放，逢節(jié)假日則提前發(fā)放。

3、現(xiàn)金報銷；

(1)報銷票據(jù)要規(guī)范化，杜絕白條子現(xiàn)象，凡是外購物品必須憑正式發(fā)票報銷，對支付款項有合同依據(jù)的，依據(jù)合同文本的條例實際支付，對不符合規(guī)定的單據(jù)財務部有權(quán)拒付。

(2)由經(jīng)辦人填寫報銷單,說明用途原因，證明人簽字、部門主管（會計）簽字，報店經(jīng)理審批簽字后財務部方可給予報銷。

(3)差旅費報銷；

由本人根據(jù)差旅費費用開支標準填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)部門領導審核時間、地點等相符后，財務部審核為合法原始憑證，報總經(jīng)理批準簽字后方可給予報銷。預支差旅費人員必須在出差回來一周內(nèi)報銷差旅費，逾期不辦，財務部將通知在其當月工資、獎金中扣除借款。

(4)培訓費的報銷，因工作業(yè)務需要的培訓費，由店鋪負責出資報銷，但必須是簽定一年以上合同的，提前解除合同的，須按規(guī)定賠償培訓費，培訓費按實際工作的年月分攤。

4、支票領用

（1）各部門費用預算內(nèi)開支的領用支票

由經(jīng)辦人填寫“領款申請單”，經(jīng)部門領導、總經(jīng)理簽字同意后，到財務部領取。

（2）支票由出納填寫簽發(fā)日期、用途及金額并蓋具財務專用章，財務部門負責人蓋具法人章。如不能確定具體金額的，支票小寫金額前必須有“￥”符號控制金額上限。嚴禁簽發(fā)空白支票。支

票領用人必須在支票領用簿上簽名后方可領取。遺失支票應及時向財務部門報告以便向銀行掛失，如造成經(jīng)濟損失，根據(jù)具體情況由遺失人賠償或另案處理。

5、業(yè)務招待費報銷：本部門因?qū)ν饴?lián)系業(yè)務需要發(fā)生業(yè)務招待費時，事先報總經(jīng)理批準，招待費在批準的范圍內(nèi)使用，未經(jīng)批準的和超額部分不予報銷。報銷由報銷人填寫報銷單，注明業(yè)務單位，業(yè)務內(nèi)容，部門領導簽字，財務部審核，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后方可報銷。

6、辦公用品及業(yè)務需要贈送禮品的購買；

采購部根據(jù)各部門辦公用品填寫物資認購預算單，經(jīng)分管領導簽字后，由采購部統(tǒng)一購買，以減少某些不必要的開支。

7、收銀：按收銀標準執(zhí)行

8、繳款

9、扣款

四、財產(chǎn)

1、店鋪各部門需新增設備、設施或改建，必須報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可實施.2、固定資產(chǎn)的購置

由所用部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由采購部負責采購并填制“入庫單”。所用部門領用時須填制“出庫單”，由經(jīng)辦人、部門領導簽字，報總經(jīng)理審批簽字后，送財務部及時做好財務入帳工作。

3、低值易耗品的購置：

由所用部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由采購部負責采購并填制“收料單”。所用部門領用時須填制“領料單”，由經(jīng)辦人、部門領導簽字，報總經(jīng)理審批簽字后，送財務部及時做好財務入帳工作。

4、加強對存貨的集中統(tǒng)一管理，對辦公用品、勞保用品，清潔工具，維修材料等填制“收料單”并進倉。領用時由所在部門經(jīng)理簽字，方可領取，在每月月底前編制材料耗用明細表上報財務部。

5、財產(chǎn)報損由店務組（實物負責人）填寫財產(chǎn)報損清單，所用部門領導簽字，報總經(jīng)理審批簽字后送財務部及時做好財務入帳工作

6、每年12月份由財產(chǎn)主管部門會同使用部門進行盤存。

7、費用分攤應遵循“誰發(fā)生，誰承擔”的原則，待攤費用、預提費用應遵循“權(quán)責發(fā)生制”原則分攤或提取。

五、工商、稅務

1、每月10前到財稅局交納各種報表或稅費；

2、每年根據(jù)財稅的要求辦好稅務登記證等各類證照卡的年檢工作。

3、每年根據(jù)工商行政部門的要求辦好工商登記證的年檢工作。

4、每月15日前交申報表到總經(jīng)理。

六、附注

1、每月未實盤庫存數(shù)量,檢查核實相符,并由負責人加簽.2、每月未實盤庫存現(xiàn)金,檢查帳實相符,并由負責人加簽.3、每個票據(jù)必須由負責人加簽證明.4、每月上報現(xiàn)金余額、銀行存款和應收應付余額.5、現(xiàn)金帳必須日清月結(jié).6、貨品調(diào)價必須憑調(diào)價單,調(diào)價單并由負責人加簽批準.7、每月上報本月入庫總數(shù)量、金額、銷售總數(shù)量、金額、月末結(jié)存總數(shù)量、金額.七、適用范圍

本規(guī)定適用于公司所屬的各部門，本規(guī)定由“大不同服裝超市”制定并負責解釋和修改。

第四篇：財務工作計劃費用

2015年財務工作計劃

一、財務工作計劃要顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。

年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標和任務。財務科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。

1、按財務預算科學合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。

3、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。xx年，我們應加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

二、財務工作計劃要加強管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務。管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務科將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時財務工作計劃中對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

1、業(yè)務招待費管理。xx年我們對業(yè)務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務招待費。嚴格執(zhí)行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領導審核批準后進行維修;車輛用油由財務科負責采購、結(jié)算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。

三、財務工作計劃要明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓，提高服務水平。

財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網(wǎng)公司供電服務“十項承諾”，提高服務水平，讓“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。

四、財務工作計劃要穩(wěn)定財務隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務培訓，規(guī)范供電所財務管理，使全公司財務會計工作再上新臺階。xx我們財務工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結(jié)合的會計業(yè)務培訓和規(guī)范供電所財務管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。

2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。

4、加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質(zhì)。

總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財務工作計劃范文為宗旨，在今后的財務工作中，我們財務

科的奮斗目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎的科學管理型財務隊伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一的財務預算目標任務而努力奮斗。搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

會計核算 對財務本質(zhì)/實質(zhì)認知的培訓，建立會計核算手冊，2 信息提供 erp系統(tǒng)、管理報表、財務分析、單據(jù)收集，3 溝通渠道 定期例會、談話交流、建立順暢的溝通匯報機制，4 培訓體系 財務內(nèi)部、銷售人員、全員財

務意識等內(nèi)容培訓，5 納稅申報 國稅、地稅按時申報，審計申報，帳套分配，6 軟件退稅 建立退稅跟蹤表，單證收集、發(fā)票跟進、申報，7 成本控制 銷購價格審核，人力成本分析，財務費用控制，8 費用控制 擬制適合公司的各項費用標準，嚴格審核單據(jù)，9 資金管理平衡收支，建立應收/應付賬款跟

蹤表，提供日報，10 貸款管理 建立貸款信息跟蹤表，保證及時還貸，維護信譽，11 庫存管理 加強人員管理，信息溝通-例會； 12 往來管理 追蹤應收款，嚴格審核應付款，定期清理往來款，13 內(nèi)外服務 對內(nèi)積極配合，維護好銀行、稅局等關系，14 檔案管理 原始單據(jù)、憑證、報表、合同等資料建檔管理；

財務部工作計劃 2014新的一年已開始，財務部要對過去工作中存在不足的地方進行完善管理，對做得好的方面需要把工作做得更好，加強財務管理，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

1、響應公司會議精神，圍繞公司發(fā)展目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流；

2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部的工作人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全；服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益；

3、在新的一年里，財務部的人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法；

4、對財務部內(nèi)部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用；

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門；及時裝訂會計憑證；及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務；及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)； 對前工作期間應進行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié)；做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等；做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確；

加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設。隨著公司業(yè)務不斷壯大，面對日趨復雜的市場，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。a、努力學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。b、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第六的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構(gòu)對總公司上一財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經(jīng)濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門；及時裝訂會計憑證；及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務；及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司領導臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放；對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映；及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源；對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。

1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術(shù)交流。學術(shù)交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗,提高業(yè)務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉(zhuǎn)和各項事業(yè)的發(fā)展。篇二：財務工作計劃

財務部工作計劃 2014新的一年已開始，財務部要對過去工作中存在不足的地方進行完善管理，對做得好的方面需要把工作做得更好，加強財務管理，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

1、響應公司會議精神，圍繞公司發(fā)展目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流；

2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部的工作人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全；服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益；

3、在新的一年里，財務部的人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法；

4、對財務部內(nèi)部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用；

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門；及時裝訂會計憑證；及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務；及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、對前工作期間應進行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié)；做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等；做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確；

8、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設。隨著公司業(yè)務不斷壯大，面對日趨復雜的市場，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。a、努力學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。b、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

9、其他方面，聽從公司領導的工作安排，認真的完成每一項任務。在新的一年里，祝愿公司能上一個大臺階，我將與公司同進步，共發(fā)展！篇三：財務工作計劃

財務工作計劃

財務>工作計劃

（一）在新的一年里，我將以嶄新的面貌投入到工作中，做好日常財務核算工作，加強>財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的環(huán)境中發(fā)揮作用。特擬訂**年公司財務工作計劃：

一、財務工作

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務核算，及時對發(fā)生業(yè)務進行處理，做好財務報表的編制工作，帳務清晰、任務明確。做到財務信息及時、準確的上報。方便領導及時的了解公司的財務狀況，經(jīng)營情況，以便及時有效的做出相應的決策。

2、必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。財務員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒的嚴密保管；對外的保護保密措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。

3、在往來帳款上及時、準確的記錄，并作好每月的對賬工作。明確>會計的職責，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督。

4、在對各種發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的核查及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

二、年檢工作 1、4月左右及時聯(lián)系工商部門，了解工商年檢的相關資料與程序，及時準備相關的材料，報送相關資料進行工商年檢。遞交材料后，做好對年檢的督促，使年檢及時順利完成。

2、工商年檢結(jié)束后，進行組織機構(gòu)年檢。聯(lián)系相關部門準備相關資料，及時報送，督促年檢工作順利完成。

三、完成領導臨時交辦的其他工作，做好本職工作的同時，處理好同其他同事的協(xié)調(diào)關系。使工作流程更加流暢，合理。實用。

在**年工作充分發(fā)揮財務的職能作用，使財務>管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制合理化，強化監(jiān)督力度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化，更能符合公司發(fā)展的步伐。積極完成本計劃的各項工作任務，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻。

財務工作計劃

（二）財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全；服務于公司、服務于員工，以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益。**年金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在公司領導的正確領導下，在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下計劃：

1、組織財務部員工對國家會計制度、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。

2、在財務部內(nèi)部明確分工：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督職能。

3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各部門產(chǎn)生的各項費用進行核算，嚴格按預算執(zhí)行，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。

5、對公司原材料物品的耗用等各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。

6、對前工作期間應進行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié)；做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等；做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確；積極配合公司其他部門接受酒店公司的考核及檢查。在新的一年里，力爭在機遇與挑戰(zhàn)面前認真搞好財務工作，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值；以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學習好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項>規(guī)章制度，努力做好財務工作。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責。

財務工作計劃

（三）1、財務審核

財務審核分兩個方面，一是對原始報銷單據(jù)的審核、財務部嚴格按照公司有關制度規(guī)定執(zhí)行審核、堅持原則、杜絕人情關。

如對一些票據(jù)不完善、未列入資金計劃內(nèi)支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進行審核把關。

2、成本核算

隨著公司“xx”項目進行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財務部嚴格按照>稅務要求和工程部進度管理進行付款，對xxxxx建設集團的工程款支付及時核算代扣代繳稅款，并要求對方及時開具工程款項發(fā)票。這樣有利于清晰及時的核算開發(fā)成本。

3、銷售核算

上半年公司累計推出x棟多層、共x戶進行銷售，在公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現(xiàn)銷售x戶，銷售額x萬元。財務部在整個銷售流程中積極做好認籌、大定、房款等收款工作、對銷售單據(jù)按公司要求進行把關、對銷售合同進行專人歸檔保管。按揭放款環(huán)節(jié)由財務部與銷售部門進行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時到位。5月份公司加強了財務部銷售核算力量，確定專人進行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷售臺帳的統(tǒng)計工作，做好財務銷售明細的編制。

財務部按月及時與銷售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數(shù)據(jù)的核對無誤。

4、會計電算化 **年10月份財務部采取用金蝶軟件標準版進行賬務處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準確性。但由于標準版的功能局限性，不能適應公司財務核算需要，財務部于6月份聯(lián)系金蝶軟件公司對財務軟件進行專業(yè)升級。目前這一工作還在進行中。

5、合同管理

財務部對存放的付款合同進行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。按部門對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執(zhí)行情況等做出詳細準確的反映。

6、納稅申報

由于>房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，國家稅務總局在稅款征收上是按預售款來作為計稅依據(jù)的的，1-6月公司應繳納各項稅收x萬元左右，財務部在嚴格按照稅法進行核算與申報的基礎上，積極與稅務部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。

回顧上半年雖然為公司項目營運做出積極的工作，但也存在一些不足，表現(xiàn)在部分財務人員的工作能力需要進一步提高，財務部分工作還需要進一步完善。對于下半年，財務部做出以下計劃和部署：

1、推進會計標準化工作，從基礎核算到日常流程進行細則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標準。

2、加強內(nèi)部財務管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

3、提高財務人員的核算水平和管理服務意識，加強財務人員的定期>培訓。

4、做好資金統(tǒng)籌計劃，保障項目運營。篇四：公司財務部財務工作計劃

公司財務部財務工作計劃-計劃 [] 部作為的核心部門之一，肩負著對成本的控制、各部門的費用支出、以及對的配合與等工作任務，在的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的效益。2009年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的制度或者相關辦法。我做財務工作已經(jīng)好多年，深知2010年財務工作計劃對加強財務、推動規(guī)范管理和加強財務知識教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了2010年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

一、繼續(xù)開展規(guī)范化管理工作，防范和化解操險。在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣信用社2010年增盈創(chuàng)利》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內(nèi)抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)使用。三是預算操作：對費、費、修理費、電子設備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本和營業(yè)外支出的管理，按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對2009年5月至2009年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，2009年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范，《》()。09年底投資股比例xxx%,還差xx個百分點, 需在一季內(nèi)達到比例。2010年要大力開展增資擴股工作，雖然09年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%,但如果按票據(jù)兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù), 還需進一步加大增資擴股的力度,確保專項票據(jù)兌付時不受影響。

五、按標準開展信息披露工作。信息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標準認真開展信息披露，具體對2009的各項經(jīng)營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露和

信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農(nóng)村社各項經(jīng)營的真實情況。

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

七、開展新財務制度的培訓工作。

八、做好其它各項財務工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業(yè)務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。度，醫(yī)院方面將財務工作要求十分嚴格，而財務部門也將從：財務會計工作、價格管理方面、信息與統(tǒng)計方面和固定資產(chǎn)醫(yī)療設備方面入手。

一、醫(yī)院財務工作計劃與目標管理

1、在財務會計核算上： a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發(fā)放回收核算的各項制度，加強監(jiān)督。b、完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制下的財務運作及分析體系。

2、在管理會計核算上： a、加強物流周轉(zhuǎn)次數(shù)，有效控制資金利用率，實行物資安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節(jié)約使用減少損耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預警提示。b、加強進貨成本的監(jiān)督，完善進貨（包括新產(chǎn)品、新物質(zhì)）的報批程序及管理。c、加強各項售價（包括產(chǎn)品、物質(zhì)）的報批程序及信息系統(tǒng)管理，制定最低售價的信息預警提示。d、加強費用的預算及的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：（版面的合理分布等）的統(tǒng)計分析體系,配合部提供有效的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以供領導決策。e、細化收入與成本的配比結(jié)構(gòu)，建立收入與成本對接的電腦信息系統(tǒng)，實現(xiàn)毛利在信息上的及時反映，完善實現(xiàn)收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統(tǒng)。

3、稅收策劃上：a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作。b、實現(xiàn)柜員機，pos機、現(xiàn)金交款共存的局面為醫(yī)院的收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。

二、醫(yī)院財務人員工作計劃： 在收入與成本的關系上進行理順，做到配比的合理性。收入上分成：分手術(shù)

分項目分分部門核算

銷售 藥品銷售

整形美容中心

細目核算

分治療細目核算

皮膚美容中心 分病種細目統(tǒng)計、兩者共存的體系

分治療

美容中心

細目核算 成本上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，區(qū)分好手術(shù)中材料領用，銷售類的物資發(fā)出特別對科室領用，免費領用等加強監(jiān)督。

三、價格管理：

1、醫(yī)院物資（包括假體材料）進貨上加強合同管理體制，對新產(chǎn)品新物資嚴格把關，配合領導層對醫(yī)院使用物 資，銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理開發(fā)等的決策提供準確的數(shù)據(jù)依據(jù)，對藥品，零星的醫(yī)用物資等實行不定期的價格詢查制度。

2、營銷策劃部實現(xiàn)大小開支項目在統(tǒng)一預算報批的情況下執(zhí)行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。

3、對醫(yī)院的各手術(shù)、治療項目的收費價格按照部門提議，財務測算成本后報批的程序進行，并逐步完善電腦信息系統(tǒng)的最低限價錄入，實現(xiàn)底價預警提示。

四、信息與統(tǒng)計：目前信息系統(tǒng)存在以下幾大問題：

1、收入上只實現(xiàn)收入實現(xiàn)制的核算模式，不能以收款核算制的模式進行統(tǒng)計分析

2、收入與藥品的發(fā)出已實現(xiàn)對接，但收入與所有的物資發(fā)出實現(xiàn)對接無法實現(xiàn)，同時制約了收入與成本配比進行毛利及時分析的功能無法實現(xiàn)

3、本套系統(tǒng)在多級別、多部門、多種統(tǒng)計核算的方式下沒有開放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在系統(tǒng)的安全性、連續(xù)性上的統(tǒng)一協(xié)調(diào)很難完成，留下很多隱患

4、本套系統(tǒng)在財務核算、檔案管理、經(jīng)營管理上三者難以形成有效的資源共享，造成無法進行信息統(tǒng)一披露及聯(lián)查的體系。

要實現(xiàn)以上以收入實現(xiàn)制及收款核算制共存的模式進行統(tǒng)計信息披露，以及實現(xiàn)收款與物資發(fā)出相互聯(lián)連、相互聯(lián)動，實現(xiàn)毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統(tǒng)軟件或按本院的管理模式請求軟件開發(fā)。

五、固定資產(chǎn)、醫(yī)療設備： 加強配合醫(yī)院領導的決策，對固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進行有效的分類、整理出重復可退出的設備進行清理，建立新增新建購置資產(chǎn)的審批制度,建立日常維修保養(yǎng)及定期檢修制度,建立報廢及轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的交接手續(xù)，對資產(chǎn)建卡建檔的管理體制，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運作。

假體：假體存貨量已進行品種、規(guī)格、結(jié)構(gòu)上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數(shù)，只能繼續(xù)消耗，少進多出的原則逐步加速存貨周轉(zhuǎn)，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。

醫(yī)用物資及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領用在發(fā)貨上進行限量控制以促進節(jié)約及減少損耗，如實行定額定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物資及藥品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。

化妝品：目前品種構(gòu)成上較為簡單難以樹立本院獨有的，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產(chǎn)品毛利低，卻又是本院的主銷產(chǎn)品，產(chǎn)品品種構(gòu)成上無法突出主次項目，制約本院的營利性收入。

目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行，但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的原則，其他醫(yī)用物資、假體由于有穩(wěn)定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現(xiàn)合同制管理，在換貨、退貨及結(jié)算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉(zhuǎn)的監(jiān)督與控制。

〔公司財務部財務工作計劃〕隨文贈言：【受惠的人，必須把那恩惠常藏心底，但是施恩的人則不可記住它。——西塞羅】篇五：財務日常工作安排

財務日常工作安排 1.公司每個月納稅申報期限是15日，財務必須做好納稅申報工作，規(guī)定每月 14日申報納稅。如遇節(jié)假日或周末提前申報。2.網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬匯款每天下午3:00至4:00審核。需要付款的部門請?zhí)崆皥髠洹?/p>

付款流程：財務部領取付款申請單→部門經(jīng)理簽字→財務審核→總經(jīng)理簽字→財務處付款 3.員工費用報銷流程：財務部領取費用報銷單→整理、貼票→財務審核→總經(jīng)理簽字→財務處報銷。4.差旅費預借及報銷：財務部領取借款申請單→總經(jīng)理簽字→財務審核并付款→出差→財務部領取差旅費報銷單→整理、貼票→財務審核→總經(jīng)理簽字→財務處報銷。5.經(jīng)理簽字時間：每周周三下午2:00至3:00 員工費用報銷時間：3:00至5:00 6.臺食優(yōu)品東明店每天備用金為500元，店內(nèi)費用必須從備用金支取，不得從營業(yè)收入中支取。店面費用及辦公室費用定于每月15日報銷（郵寄方式），補足備用金。7.臺食優(yōu)品東明店每天除備用金之外的營業(yè)收入全部在當天存入公司對公賬戶。以上事項除特殊情況外，一律按時處理。

第五篇：《費用管理制度》

費用管理制度

目的加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益。

范圍

本公司全體員工的費用都應依據(jù)本制度執(zhí)行。

責任人

各部門負責人及辦公室人員。

內(nèi)容

4.1

費用包括辦公費、差旅費、招待費、運輸費、通信費等。

4.2

報銷有關事項

4.2.1

使用辦公室制訂統(tǒng)一格式的“用款申請單”、“費用報銷審批單”、“付款憑單”、“采購申請單”、“借款申請單”等。

4.2.2

費用報銷單據(jù)必須用藍色或黑色水筆填寫，用膠水粘貼附件于反面，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，作退回處理。

4.2.3

報銷的原始票據(jù)要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，財政、事業(yè)單位收據(jù)。

4.3

審核、批準規(guī)定

4.3.1

辦公費、運輸費由辦公室主任審核、總經(jīng)理批準。

4.3.2

借款申請單、采購申請單、用款申請單、差旅費、招待費、貨款發(fā)票經(jīng)部門負責人簽字確認后，由分管副總審核，總經(jīng)理批準。

4.4

借支規(guī)定

4.4.1

個人差旅費借款：需辦理出差手續(xù)，填寫“借款申請單”，由分管副總批準申請后方可辦理借款。

4.4.2

差旅費借款限額：原則上員工為3000元；部長為5000元。

4.5

相關單據(jù)、費用說明

4.5.1

用款申請單

4.5.1.1

各項貨款的用款必須附加采購合同、入庫單、費用明細清單為審核依據(jù)。

4.5.1.2

辦公場地、倉庫、車間等租賃合同必須報辦公室備案，作為租賃費支出依據(jù)。

4.5.2

差旅費

4.5.2.1

外地出差

指因工作需要出差的，要辦理出差手續(xù)，憑“出差申請單”核銷差旅費。到外地辦事發(fā)生的費用，包括在途交通費、出差生活補貼、住宿費等。出差期間所乘坐的交通工具類別須經(jīng)分管副總同意。

4.5.2.1.1

出差回公司后，在3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，返回公司時間以回程車、船、飛機票時間為準。

4.5.2.1.2

在途交通費

乘火車10小時內(nèi)可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥。

在途交通費包括飛機場至賓館的往返出租車費、機場建設費、保險費。

因工作需要開私家車的，按每公里1.5元計算交通費。

4.5.2.1.3

出差生活補貼

出差生活補貼（需在外住宿）按標準執(zhí)行（見下表）。

出差天數(shù)以車、船、飛機票的時間為標準。出發(fā)時間在12:00（含）之前的，出差天數(shù)計為1天，反之為半天；到達時間在18:00之后的，出差天數(shù)計為1天，反之為半天，餐費30元。

出差人員到公司業(yè)務單位所在地出差，期間接受業(yè)務單位接待的，則生活補貼不予發(fā)放；參加各種會議、培訓，視具體情況辦理。

4.5.2.1.4

住宿費

住宿費按公司標準、職務級別給予報銷（見下表）。

出差同行人員中職務級別不一致，其他同行人員經(jīng)分管副總同意后，可享受最高級別人員的住宿標準。出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費可以按標準乘以2的范圍內(nèi)報銷。

職務級別

項

目

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

正、副部長

員工

生活補貼

實報實銷

80元/天

80元/天

住宿費標準

發(fā)達地區(qū)

實報實銷

180元/天

150元/天

一般地區(qū)

實報實銷

150元/天

130元/天

4.5.2.2

本市出差（或辦事）

4.5.2.2.1

市內(nèi)交通費按實報銷，原則上以公司車為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向上級領導提出申請，批準后方可乘坐。

4.5.2.2.2

因工作需要而加班或外出辦事的，時間在7:00前或19:00后可乘坐出租車。

4.5.2.2.3

乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票反面，寫明乘坐原因、起訖地點，不寫明以上兩項內(nèi)容的，不予報銷。

4.6

招待費

因工作需要，需要招待客人前，應口頭或書面的形式向總經(jīng)理或辦公室提出本次費用申請。

招待費報銷時，簡要列明事由、參加人數(shù)；不寫明以上內(nèi)容，在報銷時作退回處理。出差期間的招待費須與差旅費同時報銷。

4.7

辦公費

是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

4.9

運輸費

4.9.1

運輸費支付應填寫“用款申請單”并附貨運合同、正規(guī)的運輸發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）、貨運清單、部長審核，對以上四項附件不全的用款，不予審批，作退回處理。

4.9.2

注意事項

4.9.2.1儲運部在比較貨運公司的信譽及價格后發(fā)運，力求降低運輸費，盡量減少無效運輸。

4.9.2.2

不論何種情況，都必須與貨運公司簽有貨運合同或協(xié)議，作為報銷運輸費的附件之一。

4.10

本制度由辦公室負責解釋、監(jiān)督。

—

END

—