第一篇：國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序(全)

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓調(diào)研

一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓概述

2003年，在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的歷史上是一個具有分水嶺意義的年份。2003年以前，國有資產(chǎn)管理被財政部、國家經(jīng)貿(mào)委、發(fā)展計劃委等機構(gòu)分別管理，被實踐中戲稱“五龍治水”。2003年，隨著國務(wù)院及其各級國資委的成立，《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》出臺，上述“分治”的局面宣告結(jié)束，我國國有資產(chǎn)管理的新體制基本確立。

2003年12月31日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部聯(lián)合頒布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（以下簡稱“3號令”）。3號令是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)性文件，它的頒布明確了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管從實質(zhì)控制到程序控制的新思路。3號令將企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的重點轉(zhuǎn)向了程序方面，要求國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須遵循“進場交易、公開征集”這一基本原則，試圖通過在公開市場上通過不特定的買方公開競價，避免國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部人控制問題，真正實現(xiàn)“陽光下透明的交易”。

2008年10月28日發(fā)布的《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》同樣立足于程序監(jiān)管來規(guī)制企業(yè)國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓。隨后，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于2009年6月15日頒布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》（以下簡稱“120號令”）。120號令對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的具體環(huán)節(jié)進行了明確而細致的規(guī)定，將企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易分為轉(zhuǎn)讓申請、發(fā)布信息、受讓意向登記、組織交易簽約、結(jié)算交易資金和出具交易憑證幾個階段，從程序上保障了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的公平、公開和公正。

二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的前期工作

（一）方案的制定和審批

1.方案制定

（1）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進行審議，并形成書面決議。國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議。國有獨資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會的意見，對職工安置等事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會討論通過。

（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)制定轉(zhuǎn)讓方案。轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案；4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；6）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會審議職工安置方案的決議等。

（3）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化或者實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)同時遵守國家法律、行政法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，收購人進行上市公司國有股權(quán)收購應(yīng)當(dāng)履行報告、公告義務(wù)。2．方案審批

（1）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，報本級人民政府批準(zhǔn)。

（2）國資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國資委會簽財政部門后批準(zhǔn)。涉及政府社會公共管理審批事項的，需預(yù)先報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

（3）決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查下列書面文件：轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；律師事務(wù)所出具的法律意見書；受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；批準(zhǔn)機構(gòu)要求的其他文件。

（4）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。

（二）清產(chǎn)核資

1．清產(chǎn)核資，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)國家專項工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項資產(chǎn)損溢，從而真實反映企業(yè)的資產(chǎn)價值和重新核定企業(yè)國有資本金的活動。企業(yè)清產(chǎn)核資包括賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價值重估、損溢認(rèn)定、資金核實和完善制度等內(nèi)容。

2．由于國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、出售等發(fā)生控股權(quán)轉(zhuǎn)移等產(chǎn)權(quán)重大變動需要開展清產(chǎn)核資的，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織實施并負責(zé)委托社會中介機構(gòu)。上述企業(yè)的子企業(yè)由于國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、出售等發(fā)生控股權(quán)轉(zhuǎn)移等重大產(chǎn)權(quán)變動的，可以由所出資企業(yè)自行組織開展清產(chǎn)核資工作。對有關(guān)資產(chǎn)損益和資金掛賬的處理，按規(guī)定程序申報批準(zhǔn)。

（三）資產(chǎn)評估

1．資產(chǎn)評估

在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90％時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進行。2．核準(zhǔn)制與備案制

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見的通知》（國辦發(fā)〔2001〕102號）的規(guī)定，取消《國有資產(chǎn)評估管理辦法》關(guān)于政府部門對國有資產(chǎn)評估項目的立項確認(rèn)審批制度，實行核準(zhǔn)制和備案制。各級財政（或國有資產(chǎn)管理）部門對國有資產(chǎn)評估項目不再進行立項批復(fù)和對評估報告的確認(rèn)批復(fù)（合規(guī)性審核）。有關(guān)經(jīng)濟行為的資產(chǎn)評估活動由國有資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)獨立進行，評估報告的法律責(zé)任由簽字的注冊資產(chǎn)評估師及所在評估機構(gòu)共同承擔(dān)。（1）經(jīng)各級政府批準(zhǔn)的涉及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動、對外投資等經(jīng)濟行為的重大經(jīng)濟項目，其國有資產(chǎn)評估實行核準(zhǔn)制。凡由國務(wù)院批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟項目，其評估報告由財政部進行核準(zhǔn)；凡由省級人民政府批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟項目，其評估報告由省級財政部門進行核準(zhǔn)。

（2）對其他國有資產(chǎn)評估項目實行備案制。經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)備案；經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所出資企業(yè)（以下簡稱“中央企業(yè)”）及其各級子企業(yè)批準(zhǔn)經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由中央企業(yè)負責(zé)備案。地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)及其所出資企業(yè)的資產(chǎn)評估項目備案管理工作的職責(zé)分工，由地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)各地實際情況自行規(guī)定。3．評估的基本方法

在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中，資產(chǎn)評估的基本方法主要有現(xiàn)行市價法、收益現(xiàn)值法和重置成本法。

（1）現(xiàn)行市價法是通過在市場上選擇若干相同或者近似的資產(chǎn)作為參照物、針對各項價值影響因素，將被評估資產(chǎn)分別與參照物逐個進行價格差異的比較調(diào)整，再綜合分析各項調(diào)整結(jié)果，確定被評估資產(chǎn)的評估值的一種資產(chǎn)評估方法?，F(xiàn)行市價法的適用條件是：存在3個或者3個以上具有可比性的參照物；價值影響因素明確，并且可以量化。

（2）收益現(xiàn)值法是通過估算被評估資產(chǎn)在未來的預(yù)期收益，并采用適宜的折現(xiàn)率折算成現(xiàn)值，然后累加求和，得出被評估資產(chǎn)的評估值的一種資產(chǎn)評估方法。收益現(xiàn)值法的適用條件是：資產(chǎn)與經(jīng)營收益之間存在穩(wěn)定的比例關(guān)系，并可以計算；未來收益可以正確預(yù)測。

（3）重置成本法是用現(xiàn)時條件下重新購置或者建造一個全新狀態(tài)的被評資產(chǎn)所需的全部成本，減去被評估資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生的實體性陳舊貶值、功能型陳舊貶值和經(jīng)濟性陳舊貶值，得到的差額作為被評估資產(chǎn)的評估值的一種資產(chǎn)評估方法。重置成本法的適用條件是：被評估的資產(chǎn)符合繼續(xù)使用的假設(shè)；被評估的資產(chǎn)是可以再生的，可以復(fù)制的資產(chǎn)；參照物資產(chǎn)在實體性、功能型和經(jīng)濟性方面與被評估資產(chǎn)具有可比性；被評估資產(chǎn)具有貶損特征。

三、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)進場交易

（一）披露信息、掛牌上市

1．受理申請

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請的受理工作由產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責(zé)承擔(dān)。實行會員制的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站上公布會員的名單，供轉(zhuǎn)讓方自主選擇，建立委托代理關(guān)系。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)建立企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公告的審核制度，對涉及轉(zhuǎn)讓標(biāo)的信息披露的準(zhǔn)確性和完整性，交易條件和受讓方資格條件設(shè)置的公平性與合理性，以及競價方式的選擇等內(nèi)容進行規(guī)范性審核。符合信息公告要求的，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以受理，并向轉(zhuǎn)讓方出具受理通知書；不符合信息公告要求的，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將書面審核意見及時告知轉(zhuǎn)讓方。2．信息披露

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中對轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)基本情況進行披露，包括：轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的及受托會員的名稱；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)性質(zhì)、成立時間、注冊地、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、職工人數(shù)；轉(zhuǎn)讓方的企業(yè)性質(zhì)及其在轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的出資比例；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)前十名出資人的名稱、出資比例；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一個年度審計報告和最近一期財務(wù)報表中的主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，包括所有者權(quán)益、負債、營業(yè)收入、凈利潤等；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的（或者轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)）資產(chǎn)評估的備案或者核準(zhǔn)情況，資產(chǎn)評估報告中總資產(chǎn)、總負債、凈資產(chǎn)的評估值和相對應(yīng)的審計后賬面值；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的相關(guān)內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況。

轉(zhuǎn)讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中應(yīng)當(dāng)明確為達成交易需要受讓方接受的主要交易條件，包括但不限于：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的掛牌價格、價款支付方式和期限要求；對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工有無繼續(xù)聘用要求；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的債權(quán)債務(wù)處置要求；對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)存續(xù)發(fā)展方面的要求。轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)標(biāo)的企業(yè)實際情況，合理設(shè)置受讓方資格條件。

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中充分披露對產(chǎn)權(quán)交易有重大影響的相關(guān)信息，包括但不限于：審計報告、評估報告有無保留意見或者重要提示；管理層及其關(guān)聯(lián)方擬參與受讓的，應(yīng)當(dāng)披露其目前持有轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股權(quán)比例、擬參與受讓國有產(chǎn)權(quán)的人員或者公司名單、擬受讓比例等；有限責(zé)任公司的其他股東或者中外合資企業(yè)的合營他方是否放棄優(yōu)先購買權(quán)。3．發(fā)布信息

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站和省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊上進行公告。中央企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息由相關(guān)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在其共同選定的報刊以及各自網(wǎng)站聯(lián)合公告，并在轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)注冊地或者轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)重大資產(chǎn)所在地選擇發(fā)行覆蓋面較大的經(jīng)濟、金融類報刊進行公告。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)明確產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的期限。首次信息公告的期限應(yīng)當(dāng)不少于20個工作日，并以省級以上報刊的首次信息公告之日為起始日。在規(guī)定的公告期限內(nèi)未征集到符合條件的意向受讓方，且不變更信息公告內(nèi)容的，轉(zhuǎn)讓方可以按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的約定延長信息公告期限，每次延長期限應(yīng)當(dāng)不少于5個工作日。未在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中明確延長信息公告期限的，信息公告到期自行終結(jié)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓首次信息公告時的掛牌價不得低于經(jīng)備案或者核準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)評估結(jié)果。如在規(guī)定的公告期限內(nèi)未征集到意向受讓方，轉(zhuǎn)讓方可以在不低于評估結(jié)果90％的范圍內(nèi)設(shè)定新的掛牌價再次進行公告。如新的掛牌價低于評估結(jié)果的90％，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)重新獲得產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)批準(zhǔn)后，再發(fā)布產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。

（二）登記意向、確定方式

1．登記意向

受讓方可以通過產(chǎn)權(quán)交易信息系統(tǒng)對產(chǎn)權(quán)的信息進行查詢，并可以根據(jù)獲得的信息進行意向性洽談，到實地察看，但在掛牌期限內(nèi)不得簽約成交。意向受讓方在信息公告期限內(nèi)，向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提出產(chǎn)權(quán)受讓申請，并提交相關(guān)材料。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對意向受讓方逐一進行登記。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對意向受讓方提交的申請及材料進行齊全性和合規(guī)性審核，并在信息公告期滿后5個工作日內(nèi)將意向受讓方的登記情況及其資格確認(rèn)意見書面告知轉(zhuǎn)讓方。轉(zhuǎn)讓方在收到產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的資格確認(rèn)意見后，應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)予以書面回復(fù)。如對受讓方資格條件存有異議，應(yīng)當(dāng)在書面意見中說明理由，并提交相關(guān)證明材料。轉(zhuǎn)讓方逾期未予回復(fù)的，視為同意產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)作出的資格確認(rèn)意見。經(jīng)征詢轉(zhuǎn)讓方意見后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以書面形式將資格確認(rèn)結(jié)果告知意向受讓方,并抄送轉(zhuǎn)讓方。轉(zhuǎn)讓方對產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)確認(rèn)的意向受讓方資格有異議，應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行協(xié)商，必要時可以就有關(guān)爭議事項征詢國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)意見。

經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易。2．拍賣轉(zhuǎn)讓

采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實施。拍賣過程中其他股東優(yōu)先購買權(quán)的行使可以參照《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、變賣財產(chǎn)的規(guī)定》（法釋[2004]16號）中對民事執(zhí)行中拍賣財產(chǎn)如何行使優(yōu)先購買權(quán)的規(guī)定：拍賣之前以書面或者其他能夠確認(rèn)收悉的適當(dāng)方式，通知當(dāng)事人和已知的擔(dān)保物權(quán)人、優(yōu)先購買權(quán)人或者其他優(yōu)先權(quán)人于拍賣日到場。拍賣過程中，有最高應(yīng)價時，優(yōu)先購買權(quán)人可以表示以該最高價買受，如無更高應(yīng)價，則拍歸優(yōu)先購買權(quán)人；如有更高應(yīng)價，而優(yōu)先購買權(quán)人不作表示的，則拍歸該應(yīng)價最高的競買人。順序相同的多個優(yōu)先購買權(quán)人同時表示買受的，以抽簽方式?jīng)Q定買受人。3．招標(biāo)轉(zhuǎn)讓

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓招標(biāo)可以采用邀請招標(biāo)或者公開招標(biāo)兩種方式進行。無論采用何種方式，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓招標(biāo)的基本程序如下：（1）編制招標(biāo)文件；（2）招標(biāo)文件報送產(chǎn)權(quán)交易所和招標(biāo)人審批；（3）發(fā)出招標(biāo)邀請書、出售招標(biāo)文件；（4）召開標(biāo)前會議，進行答疑；（5）接受投標(biāo)人的投標(biāo)文件；（6）開標(biāo)；（7）組建評標(biāo)委員會依法評標(biāo)，提出評標(biāo)報告，推薦中標(biāo)候選人；（8）招標(biāo)人依法確定中標(biāo)人；（9）評標(biāo)報告、定標(biāo)結(jié)果報產(chǎn)權(quán)交易所審查；（10）與中標(biāo)人簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。4．協(xié)議轉(zhuǎn)讓 除上述拍賣和招標(biāo)方式外，經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。根據(jù)3號令的規(guī)定，對于國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的，企業(yè)實施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給所屬控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)省級以上國資委批準(zhǔn)后，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)。

2006年12月31日頒布的《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2006]306號）對省級以上國資監(jiān)管機構(gòu)的批準(zhǔn)權(quán)限進行了細化。允許協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍僅限于：（1）在國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中，擬直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體規(guī)劃。受讓方的受讓行為不得違反國家經(jīng)濟安全等方面的限制性或禁止性規(guī)定，且在促進企業(yè)技術(shù)進步、產(chǎn)業(yè)升級等方面具有明顯優(yōu)勢。標(biāo)的企業(yè)屬于國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域的，在協(xié)議轉(zhuǎn)讓企業(yè)部分國有產(chǎn)權(quán)后，仍應(yīng)保持國有絕對控股地位。（2）在所出資企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)重組中，擬直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為所出資企業(yè)或其全資、絕對控股企業(yè)。

協(xié)議轉(zhuǎn)讓項目的資產(chǎn)評估報告由該協(xié)議轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)機構(gòu)核準(zhǔn)或備案，協(xié)議轉(zhuǎn)讓項目的轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。

（三）成交簽約、結(jié)算交割

1．簽約交割

（1）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

（2）在股權(quán)轉(zhuǎn)讓場合，股東的工商變更登記是股東變更的公示方式，其法律意義在于，未辦理工商登記不能對抗善意第三人，但其并不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效的必要條件。

（3）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案，按照有關(guān)政策規(guī)定處理好與職工的勞動關(guān)系，解決轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項社會保險費以及其他有關(guān)費用，并做好企業(yè)職工各項社會保險關(guān)系的接續(xù)工作。

（4）產(chǎn)權(quán)交易涉及主體資格審查、反壟斷審查等情形，產(chǎn)權(quán)交易合同的生效需經(jīng)政府相關(guān)部門批準(zhǔn)的，交易雙方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)交易合同及相關(guān)材料報政府相關(guān)部門批準(zhǔn)，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具政府相關(guān)部門審批所需的交易證明文件。2．價款支付

（1）產(chǎn)權(quán)交易資金包括交易保證金和產(chǎn)權(quán)交易價款，一般以人民幣為計價單位。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)實行交易資金統(tǒng)一進場結(jié)算制度，開設(shè)獨立的結(jié)算賬戶，組織收付產(chǎn)權(quán)交易資金，保證結(jié)算賬戶中交易資金的安全，不得挪作他用。受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價款交付至產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)結(jié)算賬戶后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向受讓方出具收款憑證。對符合產(chǎn)權(quán)交易價款劃出條件的，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向轉(zhuǎn)讓方劃出交易價款。轉(zhuǎn)讓方收到交易價款后，應(yīng)當(dāng)向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具收款憑證。交易雙方為同一實際控制人的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)核實后，交易資金可以場外結(jié)算。（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。（3）根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于2003年11月25日頒布的《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款優(yōu)先用于支付解除勞動合同職工的經(jīng)濟補償金和移交社會保障機構(gòu)管理職工的社會保險費，以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會保險費。3．出具憑證

產(chǎn)權(quán)交易雙方簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，受讓方依據(jù)合同約定將產(chǎn)權(quán)交易價款交付至產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)資金結(jié)算賬戶，且交易雙方支付交易服務(wù)費用后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。產(chǎn)權(quán)交易涉及主體資格審查、反壟斷審查等情形時，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在交易行為獲得政府相關(guān)部門批準(zhǔn)后出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。

第二篇：國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資流程

對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資擴股兩種股權(quán)合作方式，《北京市人民政府關(guān)于市屬國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的實施意見》（京政發(fā)[2016]38號）中規(guī)定：“國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴股應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所公開進行，達成交易意向后，應(yīng)及時公示交易對象、交易價格、關(guān)聯(lián)交易等信息。”因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資擴股兩種方式均需入場交易。

一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓流程

1.可行性研究及內(nèi)部決策。轉(zhuǎn)讓方完成可行性研究，并按照內(nèi)部決策程序進行審議，并形成書面決議。即需通過北汽集團董事會審議和北京市國資委審議通過。（參照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第二十五條、第二十六條“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓”、“所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓”）

2.清產(chǎn)核資。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負債表和資產(chǎn)移交清冊。3.審計與資產(chǎn)評估。委托會計師事務(wù)所實施全面審計（包括按照國家有關(guān)規(guī)定對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人的離任審計）。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。（評估報告需報國資委核準(zhǔn)或備案）

4.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)刊登在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個工作日。

5.征集并確定受讓方。經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易。經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并按照本辦法第十一條規(guī)定的程序進行審議（即對國有獨資公司，需經(jīng)董事會審議，并報國資委批準(zhǔn)）。

6.交易款項支付。轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，/ 3

可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。

7.交易后的產(chǎn)權(quán)登記及工商變更。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。標(biāo)的企業(yè)需修改《公司章程》和股東名冊，到工商行政管理部門辦理變更登記。

二、企業(yè)增資流程

1.可行性研究及增資方案。企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合國家出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確募集資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標(biāo)準(zhǔn)和遴選方式等。增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.內(nèi)部決策。企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。

3.審計與資產(chǎn)評估。企業(yè)增資在完成決策批準(zhǔn)程序后，應(yīng)當(dāng)由增資企業(yè)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估。

4.增資信息公開披露。企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方，時間不得少于40個工作日。

5.投資方的選定。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)接受增資企業(yè)的委托提供項目推介服務(wù)，負責(zé)意向投資方的登記工作，協(xié)助企業(yè)開展投資方資格審查。通過資格審查的意向投資方數(shù)量較多時，可以采用競價、競爭性談判、綜合評議等方式進行多輪次遴選。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責(zé)統(tǒng)一接收意向投資方的投標(biāo)和報價文件，協(xié)助企業(yè)開展投資方遴選有關(guān)工作。企業(yè)董事會或股東會以資產(chǎn)評估結(jié)果為基礎(chǔ)，結(jié)合意向投資方的條件和報價等因素審議選定投資方。投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)增資企業(yè)董事會或股東會審議同意，并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確認(rèn)投資方的出資金額。6.取得交易憑證并公告。增資協(xié)議簽訂并生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具交易憑證，通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告結(jié)果，公告內(nèi)容包括投資方名稱、投資金額、持股比例等，公告期不少于5個工作日。/ 3

三、關(guān)于非公開協(xié)議方式進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委、財政部令第32號）第三十一條、第三十二條，以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（二）同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果。

四、關(guān)于非公開協(xié)議方式進行增資

根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委、財政部令第32號）第四十五條，以下情形經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資：

（一）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資；

（二）因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。

五、參考的主要政策條文

1.《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、中華人民共和國財政部令第 3 號）

2.北京市國資委、市財政局《關(guān)于加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作的通知》（京國資發(fā)〔2006〕3號）

3.《北京產(chǎn)權(quán)交易所企業(yè)增資擴股項目操作規(guī)則（試行）》

4.《北京市人民政府關(guān)于市屬國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的實施意見》（京政發(fā)[2016]38號）

5.《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委、財政部令第32號）/ 3

第三篇：國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的法律問題

國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的法律問題

(2010-09-14 16:51:03)

一、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同效力的認(rèn)定

根據(jù)國家體改委、財政部、國家國有資產(chǎn)管理局《關(guān)于出售國有小型企業(yè)產(chǎn)權(quán)的暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）第九條及第十七條之規(guī)定，對被出售企業(yè)原有債權(quán)債務(wù)應(yīng)由買賣雙方通過簽訂合同予以確認(rèn)，且原有債權(quán)債務(wù)處理條款為國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同的必備條款之一。人民法院在審理被出售企業(yè)原債務(wù)糾紛案件時，應(yīng)從以下幾個方面對企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同的效力進行審查認(rèn)定：

（一）審查買賣雙方主體資格是否合格，主體不合格訂立的企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同無效。有權(quán)出售國有企業(yè)的只能是國有資產(chǎn)管理局或同級人民政府及其授權(quán)部門，其他任何單位和個人都無權(quán)出售國有企業(yè)。國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)購買人可以是國內(nèi)的全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、三資企業(yè)、私營企業(yè)、合伙團體和個人，也可以是外國人、僑胞和港澳臺胞及外國企業(yè)等。

（二）審查買賣雙方的意思表示是否真實。買賣雙方應(yīng)在遵循自愿平等、協(xié)商一致、等價有償原則的基礎(chǔ)上通過招標(biāo)、拍賣等形式進行，并訂立國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同。禁止通過私下談判、私下訂價或靠行政干預(yù)進行國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售。企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售中，當(dāng)事人雙方惡意串通，故意損害國家利益的，該合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效。同時當(dāng)事人雙方借助出售，懸空或者逃廢銀行及其他債權(quán)人的債權(quán)的，銀行及其他債權(quán)人主張撤銷企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售行為的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

（三）審查企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同內(nèi)容是否合法。

1、依法確定企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售價格。出售國有企業(yè)時，要對被出售企業(yè)資產(chǎn)（包括無形資產(chǎn)）認(rèn)真進行清查評估，并對被出售企業(yè)的資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)在全面清查核實及評估的基礎(chǔ)上，確定企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售價格。對被出售企業(yè)的資產(chǎn)雖然進行了依法評估，但出售前已泄漏底價而訂立的企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同為無效合同。

國務(wù)院發(fā)布的《國有資產(chǎn)評估管理辦法》及其實施細則明確規(guī)定，國有資產(chǎn)（大額）拍賣、轉(zhuǎn)讓，國有企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營、股份化、合資、清算等情形，必須進行資產(chǎn)評估。資產(chǎn)評估必須遵循嚴(yán)格的程序。對于應(yīng)當(dāng)評估而沒有進行評估，或者沒有按照規(guī)定、確認(rèn)的，該行為無效。

客觀地講，是否對出讓資產(chǎn)進行評估完全應(yīng)當(dāng)是所有權(quán)人內(nèi)部的事情，資產(chǎn)受讓方本不應(yīng)當(dāng)因此而承受合同無效的風(fēng)險責(zé)任。但是，考慮到現(xiàn)實情況，國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)主體經(jīng)常是缺位的，行使所有權(quán)的管理部門或者授權(quán)部門由于同資產(chǎn)的增損沒有直接利害關(guān)系，經(jīng)?？赡軙晣匈Y產(chǎn)的損失，因此，對國有資產(chǎn)出讓之前進行資產(chǎn)評估是很有必要的。但是，如果資產(chǎn)評估手續(xù)過于繁瑣，嚴(yán)格遵守關(guān)于資產(chǎn)評估的規(guī)定，又可能導(dǎo)致另外一個問題。有許多產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比較成功，企業(yè)效益和社會效益都比較好，僅僅是在資產(chǎn)評估程序上不規(guī)范或者有某些缺陷，是否因此而宣告該產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓一律無效呢？如果宣告無效，這將會成為一些人通過合法的程序解除合同，將包袱推給國家的借口；同時，受讓人占有已轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)期間可能對資產(chǎn)已經(jīng)作出了處分，因合同無效將發(fā)生返還原狀的效果，而出讓人必須承擔(dān)導(dǎo)致合同無效的后果，這樣就會造成必要的浪費，阻礙企業(yè)改制的進程。

因此，在審判工作中應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀情況，實事求是地處理資產(chǎn)評估的問題。在適用資產(chǎn)評估制度的行政性規(guī)定時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格掌握其保護國有資產(chǎn)的精神，而不能拘泥于某些細枝末節(jié)的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)找出資產(chǎn)評估制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來認(rèn)定國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的法律效力。只要不致使國有資產(chǎn)流失、不損害國家利益，就不應(yīng)當(dāng)輕易認(rèn)定合同無效。對于可以認(rèn)定部分無效的就不要輕易認(rèn)定合同整體無效。

2、妥善處理被出售企業(yè)的原有債權(quán)債務(wù)。在國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售前，企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人應(yīng)對被出售企業(yè)原有債權(quán)債務(wù)進行清理，作出合理分割，并由有關(guān)方面重新訂立合同予以確認(rèn)。

3、妥善安置被出售企業(yè)職工。對退休職工，應(yīng)由購買人全部接受，或由購買人承擔(dān)退休職工全部勞保費用。對在職職工，原則上應(yīng)由購買人負責(zé)接收。對未被購買人錄用的職工及自愿離職的職工3個月內(nèi)的工資和其他福利待遇應(yīng)由購買人負責(zé)。

（四）審查企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同形式是否合法。

根據(jù)現(xiàn)行的有關(guān)文件的規(guī)定，訂立企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同應(yīng)采取書面形式。處分國有資產(chǎn)須經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后方能進行，企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售后有關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及土地使用權(quán)應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)。同時，企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同應(yīng)經(jīng)過公證部門公證才能生效。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式出售企業(yè)的，企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同未經(jīng)協(xié)商以及政府審批的，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同不發(fā)生法律效力。

客觀地講，關(guān)于審批的問題似乎是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的一個比較重要的問題，下面就對此加以闡述。在產(chǎn)權(quán)制度改革開始之前，所有的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為都必須由政府下文件批準(zhǔn)。

1993年《公司法》規(guī)定國有獨資公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，由國家授權(quán)投資機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門辦理審批和財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。1994年國務(wù)院發(fā)布的《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》明確授權(quán)省級政府制定對國有獨資公司財產(chǎn)的管理辦法，報國務(wù)院備案。近幾年來，主要是通過建立專門的國有資產(chǎn)管理部門（國資局、委、辦）對各級政府直接隸屬的企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)管理；而在尚未建立國資管理部門的地方的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓問題，則依然由企業(yè)隸屬的主管部門報同級政府決定。應(yīng)當(dāng)說，現(xiàn)行實行的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批制度較各級政府包攬到底的傳統(tǒng)方式已經(jīng)有了很大的不同：審批制度受到公司法的制約，只能適用于有限的民事主體，對于幾個國有投資主體開辦的有限責(zé)任公司、國家控股公司和參股公司，都需要適用公司法的規(guī)定，對企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓問題由股東會決定生效；國有資產(chǎn)管理部門直接審批的范圍日益縮小，獲得授權(quán)的資產(chǎn)運營機構(gòu)、控股公司、集團公司日益增多。隨著產(chǎn)權(quán)交易的完善，相關(guān)法律法規(guī)的出臺，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓也將會發(fā)生相應(yīng)的變化：國家對國有資產(chǎn)的終極所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)將分開，政府以所有者身份管理少數(shù)的幾個資產(chǎn)經(jīng)營公司，資產(chǎn)經(jīng)營公司逐級地以國有資產(chǎn)出資人的身份行使相應(yīng)的權(quán)利；上級企業(yè)法人以直接的企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)為限度，決定其直接投資開辦的下一級企業(yè)的產(chǎn)權(quán)問題審批下一級的企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動等等。

至于說產(chǎn)權(quán)交易合同是否應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公證，這完全應(yīng)當(dāng)取決于當(dāng)事人雙方的意愿?，F(xiàn)行有關(guān)文件要求產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同必須經(jīng)過公證，主要是考慮到產(chǎn)權(quán)交易市場不規(guī)范，國有資產(chǎn)在許多情況下缺少合理的監(jiān)督和約束，因此為了防止國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中發(fā)生不必要的糾紛，要求產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)進行公證。

二、訴訟主體的確定及其民事責(zé)任的承擔(dān)

企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售的過程中，涉及到的法律關(guān)系往往十分復(fù)雜，經(jīng)常很難依據(jù)一般的法律規(guī)定加以解決。因為在企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程中涉及到各種法律關(guān)系的協(xié)調(diào)和平衡。要保護被出售企業(yè)的合法權(quán)益，又要適當(dāng)照顧收購企業(yè)的利益以促使出售的順利進行。同時企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必然涉及到第三方債務(wù)人尤其是債權(quán)人的利益，如何解決買賣雙方同第三方債務(wù)人和債權(quán)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是一個比較困難的問題。買賣雙方與第三方債權(quán)人的利益是對立的，這勢必導(dǎo)致在企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程中，買賣雙方經(jīng)常通過各種方式侵害第三方債權(quán)人的合法權(quán)益。而在這種糾紛中首先遇到的問題就是如何確定債務(wù)主體，即由原出售企業(yè)還是由購買企業(yè)作為債務(wù)人承擔(dān)債務(wù)。

（一）由約定的債務(wù)承擔(dān)者作為被告，并承擔(dān)債務(wù)的清償責(zé)任。

企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是確定債務(wù)承擔(dān)者的基本依據(jù)，在確定債務(wù)承擔(dān)者時首先應(yīng)當(dāng)尊重當(dāng)事人雙方在企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中的約定。《暫行辦法》第九條明確規(guī)定，被出售企業(yè)原有債務(wù)的承擔(dān)，允許當(dāng)事人通過簽訂合同來明確。企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同中明確企業(yè)原有債務(wù)承擔(dān)者的，且此合同不損害國家利益、集體利益、職工利益及債權(quán)人合法權(quán)益，應(yīng)依照買賣雙方約定處理。

（二）由企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人作為被告，并承擔(dān)債務(wù)的清償責(zé)任。

1、企業(yè)購買人購買的只是被出售企業(yè)的固定資產(chǎn)，并不包括債權(quán)債務(wù)，在此情況下，被出售企業(yè)的原有債務(wù)應(yīng)由企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人承擔(dān)。

2、企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售后，企業(yè)的出售人將企業(yè)全部債務(wù)掛到一些無法人資格、無清償能力的債權(quán)債務(wù)清理辦公室等臨時政府部門，應(yīng)將企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人為訴訟當(dāng)事人。在此情況下，出售方當(dāng)事人實際上是采用一種變相方式逃避債務(wù)，不正當(dāng)損害債權(quán)人的合法債權(quán)，因此，出售企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償債務(wù)的責(zé)任。

3、企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售后，發(fā)現(xiàn)有評估時漏評或清理債務(wù)不徹底而遺漏的債務(wù)，債權(quán)人就此起訴的，應(yīng)列企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人為訴訟主體，并由其承擔(dān)被出售企業(yè)遺漏債務(wù)的清償責(zé)任。

（三）由購買人作為被告，并承擔(dān)債務(wù)的清償責(zé)任。

國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售時，買賣雙方在企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同中對被出售企業(yè)原債務(wù)的承擔(dān)主體雖沒有約定，但企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人是在對被出售企業(yè)包括所有債權(quán)債務(wù)在內(nèi)的企業(yè)凈資產(chǎn)進行清理評估后，通過作價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓及拍賣等形式整體出售，債權(quán)人起訴的，應(yīng)列購買人為被告，并由其承擔(dān)被出售企業(yè)原債務(wù)的清償責(zé)任。

（四）由企業(yè)的出售人與購買人作為共同被告，對被出售企業(yè)原有債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

1、企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售時，既未對被出售企業(yè)的資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)進行清理，又未妥善處理好被出售企業(yè)原有債務(wù)情況下所達成的企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同為無效合同，對此，買賣雙方均有過錯，應(yīng)由出售人與購買人對被出售企業(yè)原有債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

2、企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售時，購買人在接受被出售企業(yè)全部資產(chǎn)、享有被出售企業(yè)債權(quán)的同時僅承擔(dān)部分債務(wù)，另一部分債務(wù)由企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人負責(zé)清償。債權(quán)人就此訴至人民法院的，如企業(yè)資產(chǎn)大于企業(yè)債務(wù)或資債相當(dāng)，應(yīng)列出售人與購買人為共同被告，并由出售人與購買人在被出售企業(yè)財產(chǎn)范圍內(nèi)對其債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。如企業(yè)資不抵債，購買人接受的資產(chǎn)與已承擔(dān)的債務(wù)相當(dāng)，對企業(yè)其他債務(wù)，購買人不應(yīng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，而應(yīng)由出售人負責(zé)清償。

3、企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售時，出售人故意懸空外地債務(wù)，損害第三債權(quán)人合法權(quán)益的，應(yīng)認(rèn)定為借出售國有企業(yè)之機逃避企業(yè)債務(wù)的行為，由此而訂立的企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同為無效合同，對此，買賣雙方均有過錯。應(yīng)以出售人與購買人作為共同被告，并由出售人與購買人對被出售企業(yè)原有債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

4、企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售時，出售人將已設(shè)置抵押的資產(chǎn)連同未設(shè)置抵押資產(chǎn)通過拍賣等形式出售他人，使抵押權(quán)落空，由此而訂立的企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同為無效合同。對此，雙方均有過錯。抵押權(quán)人起訴的，應(yīng)列企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售人與購買人為共同被告，并由出售人、購買人對被出售企業(yè)所欠抵押權(quán)人債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

（五）被出售企業(yè)的出資人被轉(zhuǎn)讓的企業(yè)注冊資本不足，被轉(zhuǎn)讓企業(yè)僅僅發(fā)生產(chǎn)權(quán)變更，未進行清算撤銷，原企業(yè)法人主體資格仍然存在的情形中，應(yīng)當(dāng)由何方承擔(dān)不足投資有益償債？對于這一問題有兩種意見：第一種意見認(rèn)為，注冊資金不足始終是企業(yè)原出資人的責(zé)任，因為購買方已經(jīng)對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓支付了相應(yīng)的對價；另一種意見認(rèn)為，應(yīng)該全面考慮出資人足額注冊資金制度的現(xiàn)實條件和不同的具體情況。按照現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)出資者沒有足額認(rèn)繳注冊資金，而企業(yè)所有資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，出資人應(yīng)在不足注冊資金范圍內(nèi)承擔(dān)該企業(yè)債務(wù)。這樣才能防止虛假投資開辦空殼公司企業(yè)的情況，落實出資人在注冊資金范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任的公司法基本原則。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，交易雙方當(dāng)事人一般按照企業(yè)現(xiàn)存凈資產(chǎn)作為交易的標(biāo)的和確定交易價格的基礎(chǔ)，注冊資金雖然不是交易的標(biāo)的，但是對該企業(yè)對外債務(wù)的承擔(dān)有特殊法律意義，所以出資人對注冊資金不足應(yīng)當(dāng)負有責(zé)任。出資者可以補足注冊資金，再出讓企業(yè)，這樣就消除了該企業(yè)出資不足的問題。但是出資者對于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后該企業(yè)發(fā)生的新債務(wù)不再承擔(dān)任何責(zé)任，對于已經(jīng)在轉(zhuǎn)讓凈資產(chǎn)之外，以實有資產(chǎn)抵消的舊債務(wù)，出資者不承擔(dān)任何責(zé)任。只有對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中漏算的債務(wù)，當(dāng)企業(yè)無法償還時，出資者才必須承擔(dān)注冊資金不足的責(zé)任。當(dāng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易，出資人發(fā)生變更時，購買者即應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起該企業(yè)足額注冊資金的責(zé)任。購買者有義務(wù)了解該企業(yè)的實收資金的情況，就不足額部分補充投資，并嚴(yán)格按照驗資程序履行手續(xù)。這樣企業(yè)的原出資者就不足額投資部分對外償債的義務(wù)就能免除。如果購買者為不足注冊資金，由在此范圍內(nèi)對債權(quán)人償付了產(chǎn)權(quán)交易中漏算的債務(wù)，購買者有權(quán)向企業(yè)原出資者追償。

實踐中，很多企業(yè)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后，并沒有及時到工商局申請變更登記。而債權(quán)人往往是根據(jù)工商登記來確定債務(wù)人的，因此，如果從保護債權(quán)人利益出發(fā)，防止債務(wù)人逃避債務(wù)，確定企業(yè)債務(wù)發(fā)生的時間標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)是企業(yè)變更登記時間，在此之前的債務(wù)視為出讓人經(jīng)營期間的債務(wù)，在此之后發(fā)生的債務(wù)，視為購買者經(jīng)營期間發(fā)生的債務(wù)。如果未進行工商登記，則買賣雙方的責(zé)任不受時間限制，買賣雙方應(yīng)當(dāng)在不足注冊資金范圍內(nèi)，對企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易時漏算的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

三、企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同的處理

1．關(guān)于合同履行期限。企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同約定的履行期限屆滿，當(dāng)事人一方拒絕履行合同，致使不能實現(xiàn)合同目的的，另一方當(dāng)事人可以要求解除合同，并且要求賠償因此而遭受的經(jīng)濟損失。企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同約定的履行期限屆滿，買方當(dāng)事人仍然未完全履行付款義務(wù)，賣方當(dāng)事人要求解除合同的，應(yīng)當(dāng)考慮買方的實際履行能力，人民法院經(jīng)審查，如買方有完全支付能力的，可以認(rèn)定由賣方強制履行合同內(nèi)容。如果買方不具備支付能力，或者賣方當(dāng)事人雖然具有支付能力，但拒絕繼續(xù)履行的，人民法院應(yīng)當(dāng)支持賣方解除合同的主張。若企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同約定的履行期限已經(jīng)屆滿，賣方仍然未完全履行交付標(biāo)的物的義務(wù)，買方要求繼續(xù)履行合同，并要求賣方賠償經(jīng)濟損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)支持。

2．企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同無效后的處理。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，無效合同自始就沒有法律拘束力。因此，合同被認(rèn)定為無效后將溯及既往，自合同成立之日起就是無效的。一旦合同被確認(rèn)為無效，原合同對當(dāng)事人雙方不再具有任何拘束力。當(dāng)事人不得以原合同主張任何權(quán)利或者享受任何利益。合同無效后，一般產(chǎn)生如下的法律后果。（1）返還財產(chǎn)。《合同法》第58條規(guī)定：“合同無效或者被撤銷后，因該合同取得的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還，不能返還或者沒有必要返還的應(yīng)當(dāng)折價補償”。所謂返還財產(chǎn)，是指合同當(dāng)事人在合同被確認(rèn)無效或者被撤銷后，對已交付給對方的財產(chǎn)享有返還請求權(quán)，而已經(jīng)接受財產(chǎn)的一方當(dāng)事人則有返還財產(chǎn)的義務(wù)。返還財產(chǎn)旨在使財產(chǎn)關(guān)系恢復(fù)到合同訂立前的狀況。所以，在合同被確認(rèn)為無效后，不論當(dāng)事人是否具有過錯，只要一方當(dāng)事人已經(jīng)接受了對方當(dāng)事人的履行，都應(yīng)當(dāng)負有返還財產(chǎn)的義務(wù)。當(dāng)然關(guān)于返還財產(chǎn)的范圍學(xué)界有不同的看法。（2）賠償損失。我國《合同法》第58條規(guī)定：“合同無效或者被撤銷后……有過錯的一方應(yīng)當(dāng)賠償對方因此受到的損失，雙方都有過錯的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任?！睋p害賠償實際包括兩種情況：一是在不能返還財產(chǎn)的情況下，通過損害賠償?shù)姆椒ㄊ关敭a(chǎn)關(guān)系恢復(fù)原狀：二是對合同被確認(rèn)無效以后有過錯的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)賠償對方因合同無效而遭受的損失，如果雙方當(dāng)事人都有過錯，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同被確認(rèn)為無效后，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人恢復(fù)企業(yè)原狀。買方因此而取得的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)返還給賣方。如果沒有必要返還或者不可能返還的，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)給于補償。企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同被確認(rèn)為無效后，買方當(dāng)事人已經(jīng)取得的財產(chǎn)自然增值部分，賣方追索的，應(yīng)當(dāng)返還給賣方。因企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同被確認(rèn)為無效而造成的經(jīng)濟損失，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法的有關(guān)規(guī)定進行處理，即應(yīng)當(dāng)按照雙方當(dāng)事人的過錯程度進行處理。對合同無效當(dāng)事人一方負有過錯的，負有過錯的一方當(dāng)事人承擔(dān)民事責(zé)任；當(dāng)事人雙方均有過錯的，人民法院則應(yīng)當(dāng)按照雙方當(dāng)事人的過錯大小確認(rèn)各自所應(yīng)當(dāng)負擔(dān)的責(zé)任。企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售合同被確認(rèn)為無效前，企業(yè)已經(jīng)整體出售的，企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售后所發(fā)生的經(jīng)營盈虧，由買方自行承擔(dān)。

四、企業(yè)產(chǎn)權(quán)整體出售中的問題

當(dāng)前企業(yè)產(chǎn)權(quán)整體出售中的問題主要有：

1、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時未約定債務(wù)的承擔(dān)，原企業(yè)已經(jīng)被注銷，原企業(yè)債務(wù)應(yīng)當(dāng)如何處理。發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是一個整體，債權(quán)、債務(wù)和一般財產(chǎn)共同組成了整個企業(yè)財產(chǎn)，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時未經(jīng)過有關(guān)當(dāng)事人協(xié)商不得擅自分割，否則將可能損害一方當(dāng)事人的合法權(quán)益。一般認(rèn)為，企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知債權(quán)人，并且應(yīng)當(dāng)對債務(wù)承擔(dān)事項作出約定。企業(yè)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時未經(jīng)協(xié)商債務(wù)處理方式，這實際上是一種惡意欺詐行為，故意向債權(quán)人隱瞞了該種情況。但是這類合同如何確定法律效力比較困難，因為，一方面企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為已經(jīng)發(fā)生，這是既定的事實，任何有悖于該種事實的做法都將造成資源的嚴(yán)重浪費；另一方面被出售的原企業(yè)已經(jīng)被注銷，這就使得在追究原企業(yè)責(zé)任時發(fā)生了客觀困難。因此，如果此時確認(rèn)產(chǎn)權(quán)出售合同無效或者根據(jù)債權(quán)人的請求撤銷該產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，都不太現(xiàn)實。由于買賣雙方當(dāng)事人在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中根本沒有對債務(wù)承擔(dān)問題作出約定，這里就不能適用部分無效或者撤銷的法律規(guī)定，因此，一旦宣告合同無效或者可撤銷就將是整個合同無效或者被撤銷。僅僅因為債權(quán)人的債務(wù)糾紛就導(dǎo)致整個合同無效或者被撤銷，這似乎有悖于民事效益的原則。這實際上是阻礙了企業(yè)改制的進程，是一種倒退。最佳的解決方式就是如何既維持原有的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力，又能夠使債權(quán)人的合法債權(quán)得到實現(xiàn)。根據(jù)國家體改委、財政部、國資局《關(guān)于出售國有小企業(yè)產(chǎn)權(quán)的暫行辦法》第17條的規(guī)定，買賣雙方未約定該債務(wù)承擔(dān)的，賣方在移交的債務(wù)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，其余債務(wù)由賣方在出售企業(yè)的收益范圍內(nèi)承擔(dān)。買方只要是善意的并給付了合理對價，就不應(yīng)當(dāng)作為民事責(zé)任的承擔(dān)者。由此可見，當(dāng)買賣雙方對債務(wù)承擔(dān)沒有約定時，基本上是由出售方承擔(dān)債務(wù)。至于購買方是否承擔(dān)責(zé)任，完全取決于購買方是否是善意取得。如果購買方在簽訂企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，并不知道債權(quán)人債權(quán)的情況，而且在產(chǎn)權(quán)交易中也向出售方支付了相應(yīng)的對價，就應(yīng)當(dāng)適用民法中有關(guān)善意取得的規(guī)定，購買方不承擔(dān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中沒有約定的原企業(yè)債務(wù)清償責(zé)任。但是如果購買方在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，已經(jīng)明知債權(quán)人債權(quán)的存在，或者購買方在購買企業(yè)時，沒有支付相應(yīng)的對價，就無法適用善意取得的規(guī)定，此時，購買方和出售方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

2、債權(quán)人特別是抵押權(quán)人以企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售者未經(jīng)其同意為由，要求確認(rèn)整體出售合同無效。對于此類糾紛不應(yīng)簡單處理。這里涉及到債務(wù)轉(zhuǎn)移的問題。所謂債務(wù)轉(zhuǎn)移是指債務(wù)人與第三人達成轉(zhuǎn)讓債務(wù)的協(xié)議，由第三人代替原債務(wù)人承擔(dān)全部債務(wù)。其特點是，債務(wù)的轉(zhuǎn)移是新債務(wù)人對原債務(wù)人債務(wù)的承擔(dān)，并不成立新的債務(wù)；如果是債務(wù)的全部轉(zhuǎn)移，則原債務(wù)人就脫離了其與債權(quán)人之間的法律關(guān)系，由債務(wù)受讓人取代其成為債務(wù)人，債務(wù)受讓人直接向債權(quán)人履行債務(wù)。債權(quán)人也不得向原債務(wù)人主張清償債務(wù)。新債務(wù)人可以主張原債務(wù)人對債權(quán)人的對抗。根據(jù)《合同法》第85條的規(guī)定，債務(wù)人轉(zhuǎn)移義務(wù)的，新債務(wù)人可以主張原債務(wù)人對債權(quán)人的抗辯，比如同時履行抗辯、合同撤銷和無效抗辯權(quán)等。關(guān)于債務(wù)轉(zhuǎn)讓一個比較重要的問題是，是否應(yīng)當(dāng)經(jīng)過債權(quán)人同意。根據(jù)《民法通則》第91條的規(guī)定，合同一方將合同的權(quán)利、義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得合同另一方的同意，并且不得牟利。當(dāng)然該項規(guī)定并不完全能夠適應(yīng)現(xiàn)實生活，但是其中的精神卻還是被合同法繼承了?！逗贤ā返?4條規(guī)定:“債務(wù)人將合同的義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意”。這主要是因為，倘若允許債務(wù)人隨意處分或者轉(zhuǎn)讓債務(wù)，債權(quán)人的權(quán)利實現(xiàn)就很難得到保障。如果新的債務(wù)人根本沒有履行債務(wù)的能力，或者信用不佳，則債務(wù)隨意轉(zhuǎn)移就極有可能造成對債權(quán)人的利益的損害。關(guān)于債務(wù)人未經(jīng)過債權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓債務(wù)的后果，〈合同法〉并沒有明確規(guī)定，有人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效，原債務(wù)人仍應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人履行債務(wù)，債權(quán)人有權(quán)拒絕第三人向其履行，同時也有權(quán)追究債務(wù)人遲延履行或者不履行的責(zé)任。筆者以為，從合同法的基本精神上來理解，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為效力待定的合同。該合同是否能夠發(fā)生法律效力，完全取決于債權(quán)人在事后是否追認(rèn)，如果債權(quán)人事后一定期限內(nèi)追認(rèn)，則應(yīng)當(dāng)具有法律效力，倘若債權(quán)人拒絕追認(rèn)，則該合同不發(fā)生法律效力。認(rèn)識這一點在企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中具有重要的意義。因為在企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中經(jīng)常發(fā)生被出售企業(yè)在出售之前偽證的債權(quán)人同意的情形。如果對此種情形一律認(rèn)定為合同無效，于相識狀況不符，勢必造成嚴(yán)重的資源浪費。因為，合同一旦被認(rèn)定為無效，就要發(fā)生恢復(fù)原狀和返還財產(chǎn)的效果，甚至過錯方還要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。而企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不同于一般的貨物買賣，企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中往往牽涉到多方主體的利益，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的訂立也常常是經(jīng)過當(dāng)事人雙方長期協(xié)商，甚至政府有關(guān)部門出面協(xié)調(diào)才完成的，訂立合同過程比較長，成本比較大。而且產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同一旦開始履行就會直接影響到出售企業(yè)和購買者雙方的經(jīng)營狀況，影響范圍十分廣。如果將此類合同一律視為無效，社會成本太高，也完全不利于我國企業(yè)改制。況且，在許多情況下，企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是出于整體和長遠利益的考慮，涉及到社會利益，僅僅因為債務(wù)轉(zhuǎn)移未經(jīng)過債權(quán)人同意就完全否定轉(zhuǎn)讓合同的效力，未免得不償失。如果從債權(quán)人的角度考慮，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓也未必總是會損害其合法權(quán)益。因為許多情況下，之所以要進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，就在于被出售企業(yè)的債務(wù)負擔(dān)過重，通過產(chǎn)權(quán)出售進行資產(chǎn)重組來完成對企業(yè)的改制，提高企業(yè)資金利用效率。此時，由受讓企業(yè)來承擔(dān)被出售企業(yè)在出售之前的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)說，對債權(quán)人沒有什么損害。

另外一個值得探討的問題是，產(chǎn)權(quán)出售時，對于已經(jīng)設(shè)定了抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)如何處理。抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)的債權(quán)人獲得權(quán)利的主要目的是能夠控制擔(dān)保物的交換價值，當(dāng)被擔(dān)保的債券到期未獲得清償時，債權(quán)人可以就擔(dān)保物的交換價值優(yōu)先受到清償。由于擔(dān)保物的交換價值直接影響到債權(quán)人的利益，因此，抵押人或者出質(zhì)人在對擔(dān)保物使用或者處分時不得損害債權(quán)人的利益，不得使擔(dān)保物的價值減少或者受到危害。同時，在抵押人或者出質(zhì)人在對擔(dān)保物進行交易時，也應(yīng)當(dāng)受到特別的限制，防止因為交易行為損害債權(quán)人的利益。在這里涉及到以下幾個法律問題。第一，擔(dān)保物的轉(zhuǎn)讓是否應(yīng)當(dāng)通知擔(dān)保物權(quán)人?！稉?dān)保法》第49條規(guī)定，抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并且告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。根據(jù)該規(guī)定，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物是否應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人，完全取決于抵押物是否進行了登記。倘若，抵押物已經(jīng)進行了登記，在轉(zhuǎn)讓時必須通知抵押權(quán)人，否則轉(zhuǎn)讓行為是無效行為，不發(fā)生轉(zhuǎn)讓的相應(yīng)的法律效力。如果抵押物未經(jīng)過登記，則轉(zhuǎn)讓抵押物就無需通知抵押權(quán)人。但是最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第67條則規(guī)定，抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，如果抵押物已經(jīng)登記，抵押權(quán)人仍可以行使抵押權(quán)；取得抵押物所有權(quán)的受讓人，可以代替?zhèn)鶆?wù)人清償其全部債務(wù)，使抵押權(quán)消滅。受讓人清償債務(wù)后可以向抵押人追償。如果抵押物未經(jīng)登記的，抵押權(quán)不得對抗受讓人，因此，給債權(quán)人造成的損失，由抵押人承擔(dān)賠償責(zé)任。由此可見，最高法院的司法解釋在抵押物轉(zhuǎn)讓上采取了相對靈活的態(tài)度，與合同法的立法精神比較接近，即鼓勵交易，應(yīng)當(dāng)盡量尊重當(dāng)事人的意愿，不輕易認(rèn)定合同無效。認(rèn)定合同無效的條件主要是合同具有違法性。因此，當(dāng)?shù)盅喝嗽谵D(zhuǎn)讓抵押物時盡管未通知抵押權(quán)人，轉(zhuǎn)讓合同依然有效。但是同樣還要兼顧抵押權(quán)人的利益，在抵押物經(jīng)過登記時，抵押權(quán)就有追及效力，依然對抵押物有效，即抵押權(quán)在債務(wù)人逾期未履行債務(wù)時，依然可以向抵押物的受讓人主張抵押權(quán)。此時，如果受讓人為了避免抵押權(quán)人對抵押物主張抵押權(quán)，可以代替?zhèn)鶆?wù)人履行債務(wù)，從而使抵押債權(quán)歸于消滅。在代為履行債務(wù)之后，受讓人在代為履行的范圍內(nèi)成為債務(wù)人的債權(quán)人，可以向債務(wù)人追償。但是當(dāng)?shù)盅何镂唇?jīng)登記時，抵押物的受讓人只要支付了相應(yīng)的對價，就應(yīng)當(dāng)是取得了抵押物的全部所有權(quán)，抵押權(quán)不具有對抗抵押物受讓人的法律效力，即此時抵押權(quán)不具有追及效力。在此種情況下，抵押權(quán)人只能依照一般的債權(quán)債務(wù)關(guān)系向債務(wù)人主張權(quán)利，要求抵押人賠償因此而遭受的損失。第二，在抵押人通知擔(dān)保物權(quán)人的情況下，債權(quán)人的抵押權(quán)應(yīng)當(dāng)如何實現(xiàn)。一般認(rèn)為，如果抵押人在轉(zhuǎn)讓抵押物時通知了抵押權(quán)人，則抵押權(quán)人的抵押權(quán)就喪失了追及效力，抵押權(quán)就不能再追及于抵押物之上，抵押權(quán)人不得向抵押物受讓人主張行使的抵押權(quán)。此時，抵押權(quán)人抵押權(quán)的實現(xiàn)依賴于轉(zhuǎn)讓抵押物所取得的價款。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所取得價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先清償?shù)盅簜鶛?quán)，或者向抵押權(quán)人約定的第三人提存，對于價款中超過抵押債權(quán)的部分，歸抵押人所有。當(dāng)然，《擔(dān)保法》對這個問題的規(guī)定有一些模糊之處，即法律之規(guī)定抵押物人的通知義務(wù)，而沒有規(guī)定抵押權(quán)人的同意權(quán)利，即抵押物人轉(zhuǎn)讓抵押物是否應(yīng)當(dāng)經(jīng)過抵押權(quán)人同意，不是十分清楚，這與債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)應(yīng)當(dāng)即債權(quán)人同意的規(guī)定有所不同，而一般認(rèn)為如果簡單規(guī)定抵押人只負有通知義務(wù)，似乎對抵押權(quán)人的利益保護不夠充分。正是出于對這一問題的平衡，《擔(dān)保法》第49條第2款同時規(guī)定了，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯小于其價值的，抵押權(quán)人可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保；如果抵押人不提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不得轉(zhuǎn)讓抵押物。由此可見，根據(jù)《擔(dān)保法》和最高人民法院的相應(yīng)司法解釋的規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)人要想充分的保護自己的債權(quán)，就必須對抵押物進行登記，這樣才能使自己的擔(dān)保物權(quán)保持完全的追及效力，才能充分保證自己的債權(quán)獲得清償。因為法律上雖然規(guī)定了抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人，但是沒有規(guī)定抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物必須經(jīng)過抵押權(quán)人同意，這樣抵押權(quán)人實際上就不可能防止抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物，為由當(dāng)其對抵押物進行登記后，才能享有相關(guān)的權(quán)利。

因此，當(dāng)出售企業(yè)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時如果轉(zhuǎn)移債務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意，倘若未經(jīng)債權(quán)人同意，如果債權(quán)人主張轉(zhuǎn)讓合同無效，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，可以認(rèn)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同部分無效，要求產(chǎn)權(quán)出讓人承擔(dān)清償債務(wù)的責(zé)任。倘若債權(quán)人未主張產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效，而只是主張債務(wù)人履行債務(wù)，此時應(yīng)當(dāng)認(rèn)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效，可以將產(chǎn)權(quán)出讓人和受讓人一同列為被告，要求其承擔(dān)連帶清償責(zé)任。產(chǎn)權(quán)出售者在將設(shè)有擔(dān)保物權(quán)的財產(chǎn)一并出售時，如果通知了擔(dān)保物權(quán)人，但是擔(dān)保物權(quán)人認(rèn)為擔(dān)保物的轉(zhuǎn)讓價格過低，要求產(chǎn)權(quán)出讓者提供相應(yīng)的擔(dān)保，而產(chǎn)權(quán)出讓者沒有提供相應(yīng)的擔(dān)保卻將擔(dān)保物出售的，此時應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保法及其司法解釋的有關(guān)規(guī)定，不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定主讓合同無效，而應(yīng)當(dāng)依照擔(dān)保物是否登記來決定由哪一方當(dāng)事人來承擔(dān)清償擔(dān)保債權(quán)的義務(wù)。倘若擔(dān)保物未經(jīng)登記，則應(yīng)當(dāng)允許擔(dān)保物權(quán)人對受讓方主張擔(dān)保物權(quán)，擔(dān)保物的受讓方不得以自己已經(jīng)向出讓方支付相應(yīng)的對價為由來對抗擔(dān)保物權(quán)人的主張。如果擔(dān)保物未經(jīng)登記，則擔(dān)保物權(quán)人只能向產(chǎn)權(quán)出讓方主張債權(quán)，由產(chǎn)權(quán)出讓方清償被擔(dān)保的債權(quán)。如果產(chǎn)權(quán)出讓方在通知擔(dān)保物權(quán)人后，擔(dān)保物權(quán)人并沒有反對產(chǎn)權(quán)出讓方轉(zhuǎn)讓擔(dān)保物，則擔(dān)保物權(quán)人可以就產(chǎn)權(quán)出讓方出售擔(dān)保物的價款優(yōu)先受清償。

3、購買者以原企業(yè)主管部門或者出售者隱瞞真實情況要求變更或者撤銷產(chǎn)權(quán)出售合同。

對于這種情況應(yīng)當(dāng)具體問題具體分析?！睹穹ㄍ▌t》第57條第3項規(guī)定，一方當(dāng)事人以欺詐、脅迫、乘人之危，使對方在違背真實意愿的情況下所為的民事行為為無效民事行為?！逗贤ā分幸灿邢嚓P(guān)的規(guī)定，只不過《合同法》對該問題的規(guī)定與《民法通則》的規(guī)定有所不，《合同法》將該種行為規(guī)定為可變更或者是可撤銷的行為?！逗贤ā返?4條第2款規(guī)定，一方以欺詐、脅迫手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)變更或者撤銷。由此可見對于購買方以出售方隱瞞真實情況為由主張產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同為可變更或者可撤銷，而不應(yīng)當(dāng)簡單地認(rèn)定為合同無效。法院應(yīng)當(dāng)實事求是，在查清事實的情況下可以委托重新評估審計，或者動員買賣雙方當(dāng)事人變更協(xié)議內(nèi)容。對單純因評估或者審計報告不真實等問題提出反悔，則一般不予支持。應(yīng)當(dāng)建議買受方向資產(chǎn)評估審計部門申請復(fù)議后再作處理。

4、購買者買得企業(yè)后，該企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì)變更，單位注銷登記，債權(quán)人仍提起企業(yè)的糾紛處理。對于企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì)變更后應(yīng)否承擔(dān)原債務(wù)的，審判實踐中有不同意見。有人認(rèn)為，買受方當(dāng)事人出資收購企業(yè)使之轉(zhuǎn)變?yōu)樗綘I，表面上看是企業(yè)的變更，實際企業(yè)依法發(fā)生本質(zhì)的變化，變更后的企業(yè)與原企業(yè)是割斷的，再讓原企業(yè)的債務(wù)由買受人負擔(dān)的不盡合理。另一種意見認(rèn)為，對債權(quán)人同意起訴原所有人或者出售者的，可以認(rèn)定企業(yè)買賣雙方的協(xié)議約定有效，但債權(quán)人堅持起訴企業(yè)的，企業(yè)對債權(quán)人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償責(zé)任。因為企業(yè)法人已經(jīng)依法設(shè)立，即相對獨立于出資人而存在，獨立地享受權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)，只要企業(yè)不終止，它的權(quán)利義務(wù)一直在延續(xù)。其次企業(yè)與企業(yè)財產(chǎn)不是同一概念，企業(yè)是財產(chǎn)、民事主體資格、權(quán)利義務(wù)的綜合體。企業(yè)所有者享受的權(quán)利，不等于企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)。企業(yè)投資者一旦將資產(chǎn)投入企業(yè)，便喪失了該資產(chǎn)的所有權(quán)，該財產(chǎn)只能屬于企業(yè)所有，企業(yè)以這些資產(chǎn)及經(jīng)營中增值的資產(chǎn)對外承擔(dān)民事責(zé)任。出資者享有的，是企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)、收益分配權(quán)、企業(yè)清算后剩余財產(chǎn)的取回權(quán)。而企業(yè)買賣是企業(yè)所有者將這些權(quán)利讓渡該買受人，上述權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，不能改變企業(yè)的權(quán)利義務(wù)，買受人所取得的，并不是企業(yè)的所有權(quán)。因此，買受人不得以企業(yè)的財產(chǎn)已經(jīng)購買為由，拒絕以企業(yè)資產(chǎn)償還企業(yè)原來已經(jīng)存在的債務(wù)。

第四篇：國有企業(yè)掛牌轉(zhuǎn)讓協(xié)議書- 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓委托協(xié)議書

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓委托協(xié)議書

甲 方：深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所股份有限公司 法定代表人：

地 址：深圳市福田區(qū)福虹路9號世貿(mào)廣場A座4層

乙 方： 法定代表人： 授權(quán)委托人： 地 址：

甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓委托事宜，簽訂如下協(xié)議，并共同遵守： 第一條 乙方委托甲方轉(zhuǎn)讓乙方所有的，委托轉(zhuǎn)讓價格為人民幣 元。

第二條 甲方接受乙方的委托，通過《深圳商報》、深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站及交易大廳電子顯示屏幕公開發(fā)布乙方提供的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息并廣泛征集意向受讓方。

第三條 乙方保證對公開掛牌轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)擁有完全有效的處分權(quán)，并保證該產(chǎn)權(quán)未被設(shè)置任何質(zhì)押權(quán)或其它擔(dān)保責(zé)任。

第四條 乙方保證所提交材料的真實性、完整性、有效性；并同意甲方按所提交材料的內(nèi)容發(fā)布信息公告。

第五條 乙方承諾遵守《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》，并按該規(guī)則履行相關(guān)義務(wù)。

第六條 甲方保證向意向受讓方提供乙方所提交的材料。

向意向受讓方提供材料的方式包括允許其閱讀、摘抄、復(fù)印相關(guān)材料等。

第七條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公告期限：首次信息公告期限不少于20個工作日，自《深圳商報》的首次信息公告日為起始日，其后的第 個工作日為信息公告終結(jié)日（只產(chǎn)生一個意向受讓方時）。

在信息公告期間產(chǎn)生兩個及以上符合條件的意向受讓方時采用拍賣方式的，信息公告期限自動延長至拍賣公告截止日。

第八條 乙方對從甲方處獲得的有關(guān)意向受讓方的材料負有保密責(zé)任，并保證該材料不被用于除本次產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓以外的其它用途。

第九條 信息公告期間，甲方對意向受讓方提交的申請及材料進行齊全性和合規(guī)性審核，并在信息公告期滿后5個工作日內(nèi)將意向受讓方的登記情況及其資格確認(rèn)意見書面告知乙方。

第十條 乙方在收到甲方的資格確認(rèn)意見后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)予以書面回復(fù)。如對意向受讓方資格條件存有異議，應(yīng)當(dāng)在書面意見中說明理由，并提交相關(guān)證明材料。乙方逾期未予回復(fù)的，視為同意甲方作出的資格確認(rèn)意見。

第十一條 信息公告期間，乙方不得擅自要求變更產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中公布的內(nèi)容和條件。因特殊原因確需變更信息公告內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)由產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)出具文件，由甲方在原信息發(fā)布渠道進行公告，并重新計算公告期。

第十二條 信息公告期限內(nèi)未征集到符合條件的意向受讓方，且不變更信息公告內(nèi)容的，乙方同意按以下第 種方式進行：

（一）延長信息公告期限 個工作日（應(yīng)當(dāng)不少于5個工作日）；

（二）不延長期限，信息公告到期自行終結(jié)。

第十三條 信息公告期滿后，產(chǎn)生兩個及以上符合條件的意向受讓方的，乙方委托深圳產(chǎn)權(quán)拍賣有限責(zé)任公司進行公開拍賣以確定轉(zhuǎn)讓價格和受讓方，同時委托甲方于拍賣日前繼續(xù)接受意向受讓方的申請登記。乙方應(yīng)在信息公告期滿后7個工作日內(nèi)提供擬與受讓方簽訂的《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》；只產(chǎn)生一個符合條件的意向受讓方的，由甲方組織交易雙方按掛牌價與買方報價孰高原則直接簽約。涉及轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)其他股東依法在同等條件下享有優(yōu)先購買權(quán)的情形，按照有關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 乙方應(yīng)當(dāng)在確定受讓方后的次日起3個工作日內(nèi)，與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同。

第十五條 產(chǎn)權(quán)交易資金包括交易保證金和產(chǎn)權(quán)交易價款，一般以人民幣為計價單位。

乙方同意由甲方實行交易資金統(tǒng)一進場結(jié)算制度，甲方應(yīng)開設(shè)獨立的結(jié)算賬戶，組織收付產(chǎn)權(quán)交易資金，保證結(jié)算賬戶中交易資金的安全，不得挪作他用。受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價款交付至甲方結(jié)算賬戶，對符合產(chǎn)權(quán)交易價款劃出條件的，甲方應(yīng)當(dāng)及時向乙方劃出交易價款。

交易雙方為同一實際控制人的，經(jīng)甲方核實后，交易資金可以場外結(jié)算。

第十六條 本次產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，乙方同意按以下標(biāo)準(zhǔn)向甲方支付產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)費及信息公告費：

公開拍賣方式的，乙方按照《中華人民共和國拍賣法》相關(guān)規(guī)定支付拍賣傭金； 直接簽約方式的，乙方按照廣東省物價局（2004）155號文件標(biāo)準(zhǔn)向甲方支付服務(wù)費用；

乙方應(yīng)向甲方支付信息公告費（收費標(biāo)準(zhǔn)以深圳商報工商廣告價目表為準(zhǔn)）； 本次產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未成交的，乙方應(yīng)向甲方支付信息公告費及甲方組織轉(zhuǎn)讓活動所產(chǎn)生的其他費用。

第十七條 產(chǎn)權(quán)交易雙方簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，受讓方依據(jù)合同約定將產(chǎn)權(quán)交易價款交付至甲方資金結(jié)算賬戶，且交易雙方支付交易服務(wù)費用后，甲方應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)出具產(chǎn)權(quán)交易鑒證書。

第十八條 產(chǎn)權(quán)交易涉及主體資格審查、反壟斷審查等情形時，甲方在交易行為獲得政府相關(guān)部門批準(zhǔn)后出具產(chǎn)權(quán)交易鑒證書。

第十九條 甲、乙雙方因履行本協(xié)議發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)通過友好協(xié)商解決，協(xié)商不成的，通過向人民法院訴訟的方式解決。

第二十條 本協(xié)議一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，經(jīng)雙方簽字并蓋章后生效。

甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）

代表：（簽字）代表：（簽字）

年 月 日 年 月 日

第五篇：企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)及程序

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)及程序

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

1）根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第53條規(guī)定，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓全部國有資產(chǎn)的，或者轉(zhuǎn)讓部分國有資產(chǎn)致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報請本級人民政府批準(zhǔn)。同時，《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法》規(guī)定，對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)按照控股地位進行劃分。

①國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，這里所出資企業(yè)是指國務(wù)院，省、自治區(qū)、直轄市人民政府，設(shè)區(qū)的市、自治州級人民政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)。其中轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn)。

②國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)會簽財政部門后批準(zhǔn)；涉及政府社會公共管理審批事項的，還需預(yù)先報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

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③轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化或者實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)同時遵守國家法律、行政法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。

2）對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由財政部門負責(zé)監(jiān)督管理。財政部門轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn)。政府授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報本級財政部門批準(zhǔn)。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序

根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第55條規(guī)定，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)以依法評估的、經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認(rèn)可或者由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民政府核準(zhǔn)的價格為依據(jù)，合理確定最低轉(zhuǎn)讓價格。

《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法》明確了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)程序和操作程序，并對內(nèi)部決策、轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)、清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、價格確定、轉(zhuǎn)讓價款支付以及產(chǎn)權(quán)登記等環(huán)節(jié)的內(nèi)容提出了具體的要求。

《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》規(guī)定，非上市國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)制定轉(zhuǎn)讓方案、委托資產(chǎn)評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的整

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體價值進行評估、報財政部門審批后由轉(zhuǎn)讓方在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行，公開披露轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方，并根據(jù)不同情況采取拍賣或招投標(biāo)的形式公開競價產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓價格；上市公司股份轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，辦理上市公司股份轉(zhuǎn)讓的信息披露事項，在證券交易系統(tǒng)中進行，轉(zhuǎn)讓方可根據(jù)轉(zhuǎn)讓股份的比例選擇交易系統(tǒng)撮合和大宗交易的方式進行，轉(zhuǎn)讓價格為市場價格。對受讓方有特殊要求或控股公司內(nèi)部資產(chǎn)重組需要及其他特殊原因，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者財政部門批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)?！镀髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法》規(guī)定了具體的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序：

1）制定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、一職工代表大會審議職工安置方案的決議等。

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2）企業(yè)可行性研究和內(nèi)部決策。應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進行審議，并形成書面決議，對涉及職工安置等政策性較強的事項需經(jīng)職工代表大會審議通過。

3）清產(chǎn)核資和財務(wù)審計。清產(chǎn)核資的組織應(yīng)按《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》結(jié)合轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實際情況進行。分兩種情形：對轉(zhuǎn)讓方擁有控股地位的，轉(zhuǎn)讓方組織清產(chǎn)核資，委托會計師事務(wù)所實施全面審計；對轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，同級國有資產(chǎn)管理部門組織進行清產(chǎn)核資，并委托社會中介機構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

4）資產(chǎn)評估，確定轉(zhuǎn)讓價格。轉(zhuǎn)讓方委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)，轉(zhuǎn)讓價格的確定不得低于評估結(jié)果的90%，如果低于此比例，應(yīng)當(dāng)暫停產(chǎn)權(quán)交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進行交易。

5）委托產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公告產(chǎn)權(quán)交易信息。信息應(yīng)當(dāng)公告在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的網(wǎng)站上公開披露，廣泛征集受讓方，公告期為20個工作日。

6）合理選擇產(chǎn)權(quán)交易方式及組織實施。根據(jù)征集情況合理選擇產(chǎn)權(quán)交易方式，當(dāng)征集到兩個以上受讓方的，應(yīng)當(dāng)采取拍賣

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和招標(biāo)的方式實施。當(dāng)征集到一個受讓方的，或者經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的，采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實施。采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《招標(biāo)投標(biāo)法》及國家有關(guān)規(guī)定組織實施。

7）合同簽訂。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并取得產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策規(guī)定處理好與職工的勞動關(guān)系，解決轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項社會保險費以及其他有關(guān)費用，并做好企業(yè)職工各項社會保險關(guān)系的接續(xù)工作。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，按照內(nèi)部決策程序進行審議。

8）價款支付。合同簽訂后，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付轉(zhuǎn)讓價款，轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，中國招標(biāo)師在線網(wǎng)

并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。

9）辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

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