第一篇：國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

摘要：隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制目標(biāo)的確立，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的不斷深入，對(duì)完善國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，以及在此基礎(chǔ)上形成的國(guó)有資產(chǎn)管理體制進(jìn)行改革，是我國(guó)當(dāng)前整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。黨的十六屆三中全會(huì)提出，“建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)”。國(guó)有企業(yè)改革的核心是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。本文首先分析了產(chǎn)權(quán)及產(chǎn)權(quán)制度的涵義，在此基礎(chǔ)上，探討國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革存在的問題，并提出相關(guān)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵字：國(guó)有企業(yè)

產(chǎn)權(quán)制度

改革

一、研究背景

企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)賴以存在的基礎(chǔ)，沒有良好的產(chǎn)權(quán)制度，企業(yè)就不可能充滿活力和快速發(fā)展。改革開放以來，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變遷的主線是國(guó)家與企業(yè)的關(guān)系變化，其改革的過程經(jīng)歷了放權(quán)讓利、利改稅、承包制、股份制等幾個(gè)階段，其核心的制度安排就是對(duì)國(guó)家與企業(yè)的關(guān)系不斷進(jìn)行調(diào)整。從80年代的放權(quán)讓利，到90年代的建立現(xiàn)代企業(yè)制度，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革取得了很大進(jìn)展，國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督、營(yíng)運(yùn)體制框架初步形成，大中型國(guó)有企業(yè)在集團(tuán)化改組和劣勢(shì)企業(yè)退出方面邁出了較大步子，國(guó)有企業(yè)的總體實(shí)力和主導(dǎo)作用有所增強(qiáng)。通過股份制改革，國(guó)有企業(yè)實(shí)行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，由原來單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)向多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)過渡，有利于建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，便于國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制、改善管理。通過一系列的改革，國(guó)有企業(yè)整體素質(zhì)明顯提高，效益大幅增加。

但應(yīng)該看到這些改革僅局限于經(jīng)濟(jì)性層面的放權(quán)讓利，并未從根本上打破傳統(tǒng)的政企不分的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體制，沒有真正形成產(chǎn)權(quán)清晰、結(jié)構(gòu)多元、自由流動(dòng)的產(chǎn)權(quán)制度。國(guó)有企業(yè)改革的任務(wù)還很艱巨，特別是建立符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件的產(chǎn)權(quán)制度這一核心問題尚未得到根本解決，由于己改制國(guó)有大中型企業(yè)相當(dāng)一部分沒有實(shí)質(zhì)性地觸動(dòng)產(chǎn)權(quán)，未從根本上改變國(guó)有機(jī)制，不僅影響了國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，也嚴(yán)重影響了國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)，限制了企業(yè)間的出售、并購(gòu)、增資擴(kuò)股等產(chǎn)權(quán)交易的進(jìn)行，制約了企業(yè)的發(fā)展。

我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革近30年，從擴(kuò)權(quán)讓利到承包制再到股份制，改革取得了重大的進(jìn)展。但是，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革依然有問題需要解決。因此，進(jìn)一步深化產(chǎn)權(quán)制度改革，對(duì)壯大國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、提高運(yùn)營(yíng)效率，至關(guān)重要。

二、產(chǎn)權(quán)理論的內(nèi)涵

產(chǎn)權(quán)是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求而出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)范疇。《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大詞典》認(rèn)為，“產(chǎn)權(quán)是一種通過社會(huì)強(qiáng)制而實(shí)現(xiàn)的對(duì)某中經(jīng)濟(jì)物品的多種用途進(jìn)行選擇的權(quán)利”。國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)產(chǎn)權(quán)從不同角度有多種定義和解釋。一般認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)主要是指財(cái)產(chǎn)權(quán)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利，是以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)為主體的一系列財(cái)產(chǎn)權(quán)利的總和，包括所有權(quán)極其衍生的占有權(quán)、使用、經(jīng)營(yíng)權(quán)、讓渡權(quán)等權(quán)利。現(xiàn)代意義上的財(cái)產(chǎn)，既包括土地、房屋、設(shè)備及存款、現(xiàn)金等不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)，也包括股票、債券等證券資產(chǎn)，還包括由專利、商標(biāo)、名譽(yù)、商業(yè)秘密等無形資產(chǎn)。因此，現(xiàn)代意義的產(chǎn)權(quán)，是指自然人、法人對(duì)各類財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)及占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)等權(quán)利，包括物權(quán)（對(duì)物的所有權(quán)及相關(guān)權(quán)利）、債權(quán)（要求債務(wù)人履行債務(wù)的權(quán)利）、股權(quán)（對(duì)股份、股票等財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)及相關(guān)權(quán)利）和知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其他無形財(cái)產(chǎn)權(quán)等。

產(chǎn)權(quán)具有以下基本特征：一是獨(dú)立性，產(chǎn)權(quán)主體擁有自主運(yùn)用產(chǎn)權(quán)的權(quán)利；二是排他性，產(chǎn)權(quán)受到法律保護(hù)不可侵犯；三是流動(dòng)性，產(chǎn)權(quán)主體可以通過產(chǎn)權(quán)流動(dòng)、重組，謀取產(chǎn)權(quán)收益最大化；四是可分性，產(chǎn)權(quán)所包含的一組權(quán)利可分割組合使用。近代股份制產(chǎn)生以后，就形成了財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與財(cái)產(chǎn)實(shí)際占有、使用權(quán)相分離的狀況，并衍生出“法人財(cái)產(chǎn)權(quán)”，即非財(cái)產(chǎn)所有者由于實(shí)際上經(jīng)營(yíng)屬于財(cái)產(chǎn)所有者的財(cái)產(chǎn)而對(duì)其享有的占有、使用及在一定限度內(nèi)依法享有的收益和處置的權(quán)利。因此，在現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)的基本內(nèi)涵中，不僅包括法律上的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，實(shí)際上還包括企業(yè)“法人財(cái)產(chǎn)權(quán)”。

產(chǎn)權(quán)制度是關(guān)于產(chǎn)權(quán)界定、運(yùn)行、保護(hù)等的一系列體制安排和法律規(guī)定的總稱。而現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度則是與社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。其主要特征，一是歸屬清晰，各類財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的具體所有者為法律規(guī)定所清晰界定； 二是權(quán)責(zé)明確，產(chǎn)權(quán)具體實(shí)現(xiàn)過程中各相關(guān)主體權(quán)利到位，責(zé)任落實(shí)；三是保護(hù) 嚴(yán)格，保護(hù)產(chǎn)權(quán)的法律制度完備，各種經(jīng)濟(jì)類型、各種形式的產(chǎn)權(quán)一律受到法律 的嚴(yán)格保護(hù)，四是流轉(zhuǎn)順暢，各類產(chǎn)權(quán)可以通過產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)自由流動(dòng)，以實(shí)現(xiàn) 產(chǎn)權(quán)的最大收益。所有制是生產(chǎn)資料等歸個(gè)人、階級(jí)、集團(tuán)或社會(huì)所有的制度。所有制關(guān)系決定生產(chǎn)關(guān)系和分配關(guān)系。馬克思說，私有制不是一種簡(jiǎn)單的關(guān)系，而是資產(chǎn)階級(jí)生產(chǎn)關(guān)系的總和。

三、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度變革存在的問題：

國(guó)有大中型企業(yè)的初步改革大多是繞開產(chǎn)權(quán)來進(jìn)行，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)虛化的問題普遍存在，因而也就不可能建立起“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。

1、產(chǎn)權(quán)界定不清。國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，盡管國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)擁有的各種權(quán)利在法律上已被明確界定，而且權(quán)力具有明顯的排他性規(guī)定。但是國(guó)家在國(guó)有資產(chǎn)上的各種權(quán)利得不到切實(shí)有效的保護(hù)以及明確界定的產(chǎn)權(quán)沒有得到有效的實(shí)施，從而導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的低效率和國(guó)有資產(chǎn)流失，后者更是國(guó)有產(chǎn)權(quán)模糊的集中體現(xiàn)。

2、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的法律制度基礎(chǔ)不完善。

在我國(guó)的國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革過程中，國(guó)務(wù)院及其下屬各部委，頒布了眾多涉及產(chǎn)權(quán)制度調(diào)整的法規(guī)。其中包括《國(guó)有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》、《國(guó)有企業(yè)及其國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于在國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其控股企業(yè)深入實(shí)行廠務(wù)公開制度的通知》和《國(guó)資委關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)重組指導(dǎo)意見的通知》等等法律法規(guī)。這些法律法規(guī)涉及到了國(guó)企改革中的產(chǎn)權(quán)交易、公司制度、職工安置、資產(chǎn)重組等各個(gè)層面。但是這些法律體系存在一些缺陷：時(shí)效性差、覆蓋不全、口徑不一和權(quán)責(zé)失衡等問題。首先，國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)主體的法律地位問題，改革后的國(guó)有產(chǎn)權(quán)歸屬于全體公民，每個(gè)公民都能擁有國(guó)企產(chǎn)權(quán)的一部分，但作為不可無限分割的產(chǎn)權(quán)份額，國(guó)家無法找出一個(gè)法律主體與產(chǎn)權(quán)所有人相對(duì)應(yīng)。產(chǎn)權(quán)的主體實(shí)則模糊了，沒有明確界定。其次，各股權(quán)產(chǎn)權(quán)管理監(jiān)督部門的法律界定問題。這集中體現(xiàn)在各職能部門的權(quán)責(zé)利的分配問題。再次，改制過程中法律頒布的滯后性，我國(guó)的國(guó)企改革獨(dú)創(chuàng)性，沒有教科書可以參考的改革，同樣注定了會(huì)留下很多的體制和程序漏洞，有些法律頒布滯后，適應(yīng)不了發(fā)展需要。

3、缺乏完善企業(yè)“委托一代理”權(quán)責(zé)利的均衡配置?！拔幸淮怼敝七€沒有建立起一個(gè)完善的任用體制，從而影響了企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中管理人才的選聘。在公司治理制度下，股權(quán)權(quán)重成為衡量出資人在一個(gè)企業(yè)中控制力大小的關(guān)鍵因素。我國(guó)的國(guó)家性質(zhì)和國(guó)有企業(yè)改革總體布局決定了，關(guān)乎國(guó)計(jì)民生、對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)有重大影響力的企業(yè)還是由國(guó)有控股的。于是，一些領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革之后保持了原班人馬，產(chǎn)權(quán)改革卻又很難深入關(guān)鍵領(lǐng)域的部門。“一股獨(dú)大”使得公司董事會(huì)由國(guó)家資本絕對(duì)把持，管理人員的選用時(shí)由行政認(rèn)命或者上級(jí)指派的，公司經(jīng)管人員很難向社會(huì)選聘的，完全局限在內(nèi)部提拔或行政聘用的老方法里。

“委托一代理”制下聘用管理人才的激勵(lì)機(jī)制問題。委托人追求的是自己的財(cái)富最大化，而代理人追求自己的工資津貼收入和閑暇時(shí)間最大化，這必然導(dǎo)致兩者的利益沖突。在沒有有效的制度安排下雙方可能造成嚴(yán)重的利益沖突。國(guó)有公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的存續(xù)與股權(quán)結(jié)構(gòu)緊密相連，結(jié)構(gòu)中的缺陷使得我國(guó)在積極探索年薪制、經(jīng)理股票期權(quán)試點(diǎn)的情況下，仍然存在國(guó)有企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)不足的問題，總體上激勵(lì)形成的實(shí)際效果距離有效激勵(lì)機(jī)制的要求相去甚遠(yuǎn)。國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的收入水平雖然有了一定的提升，但是相比較發(fā)達(dá)國(guó)家大型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者，仍然處于較低水平。高水平經(jīng)營(yíng)管理者不愿意進(jìn)入到國(guó)有股份制企業(yè)中任職?！拔幸淮怼敝葡鹿颈O(jiān)管機(jī)制薄弱影響了產(chǎn)權(quán)改革的真實(shí)效果。按照我國(guó)《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員由股東代表和職工代表組成，負(fù)有對(duì)公司董事和經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。但是，缺乏實(shí)施細(xì)則，使得監(jiān)事會(huì)職能空置，形同虛設(shè)。個(gè)別國(guó)有企業(yè)，甚至將監(jiān)事會(huì)作為公司富余人員的安排場(chǎng)所，黨政干部和老干部在監(jiān)事會(huì)中占據(jù)很大比例。職工主張無人傾聽、意見無法上達(dá)的現(xiàn)象并沒有得到有效的改善，企業(yè)職工對(duì)公司決策更是產(chǎn)生不了影響。

4、國(guó)企職工權(quán)益沒有得到應(yīng)有的保障，工人是企業(yè)的主人，國(guó)家貫徹的是一種主人翁意識(shí)。但是在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的過程中，往往因?yàn)橄鄳?yīng)保護(hù)職工權(quán)益的法律法規(guī)缺失或者配套制度不完善，導(dǎo)致相對(duì)于企業(yè)高層管理人員而言處于弱勢(shì)地位的職工群體成為被侵犯的對(duì)象。部分企業(yè)職工的知情權(quán)、參與權(quán)和改革成果分享權(quán)并未受到應(yīng)有的尊重，相反，企業(yè)改制過程中的成本很可能大部分轉(zhuǎn)嫁到他們的頭上。國(guó)企改革過程中職工合法權(quán)益受到侵害，職工的權(quán)益沒有得到合法的和應(yīng)有的保障。

四、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革對(duì)策

本文主要從以下4個(gè)小的方面說說改革的對(duì)策：

1、進(jìn)一步明確產(chǎn)權(quán)主體。

認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策，明確國(guó)家和企業(yè)的產(chǎn)權(quán)劃分，維護(hù)各種不同形式的國(guó)有企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，真正實(shí)現(xiàn)政企分開。政府和企業(yè)在職能上要各司其職，政府部門不能憑借行政權(quán)力對(duì)企業(yè)進(jìn)行干預(yù)。當(dāng)前尤其要解決政府職能轉(zhuǎn)變的問題，具體措施包括:結(jié)合政治體制改革，合理劃分政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的職責(zé)、權(quán)能，禁止越權(quán)干預(yù)企業(yè);強(qiáng)化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想教育，改變干部的思想觀念，改變“放權(quán)不放手”的心態(tài)，注重用政策、法律和經(jīng)濟(jì)手段對(duì)企業(yè)進(jìn)行宏觀調(diào)控，增強(qiáng)為企業(yè)服務(wù)的意識(shí)。

2、完善國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的法律體系

國(guó)家應(yīng)該專門頒布一部《國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)法》，《產(chǎn)權(quán)法》應(yīng)當(dāng)就國(guó)有資本的所有權(quán)主體、所有者權(quán)益、運(yùn)營(yíng)權(quán)限、監(jiān)督體制和保障措施進(jìn)行詳盡的規(guī)定，鑒于目前我國(guó)國(guó)有資本的管理基本轉(zhuǎn)交國(guó)資委負(fù)責(zé)，對(duì)于國(guó)資委的權(quán)利與職責(zé)，在本法律中也應(yīng)該予以詳細(xì)的表述。

加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)管理監(jiān)督部門的權(quán)責(zé)利的法律監(jiān)督及完善，不局限于明確界定股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等職能部門的具體職責(zé)，而是制定出在具體的發(fā)展過程中，具體的問題具體對(duì)待，針對(duì)不同的問題完善法律法規(guī)，加強(qiáng)法律體系關(guān)于產(chǎn)權(quán)改革的完備性。

3、重構(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)委托代理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“所有者到位”

將政府化的國(guó)有資產(chǎn)管理局從政府部門中獨(dú)立出來，將現(xiàn)由政府各部門掌握的國(guó)有資產(chǎn)管理權(quán)真正轉(zhuǎn)向國(guó)有資產(chǎn)管理局，使之成為經(jīng)濟(jì)化、市場(chǎng)化的國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)主要行使國(guó)有資產(chǎn)所有者職權(quán)，負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)管理的日常工作和事務(wù)。它從國(guó)有資產(chǎn)保值增值角度，對(duì)授權(quán)的資本運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)班子和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員的考核、獎(jiǎng)懲、任免提出建議，負(fù)責(zé)其日常管理和考核，并對(duì)資本運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)派出的產(chǎn)權(quán)代表通過備案制度加以確認(rèn)，以達(dá)到管人與管資產(chǎn)緊密結(jié)合起來。

而且企業(yè)干部人選的范圍局限于相關(guān)部委的領(lǐng)導(dǎo)人員，企業(yè)干部任免權(quán)也基本上由上級(jí)黨組織掌握。要破除舊人事體制的束縛，就要改變國(guó)有企業(yè)高層的行政體制編制。建立國(guó)有企業(yè)自身的人事管理制度，參照公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)崗位性質(zhì)。不依照機(jī)關(guān)制度進(jìn)行考核，評(píng)級(jí)和升級(jí)，解決好自身職責(zé)和干部身份的不銜接問題。

對(duì)于國(guó)企的人員任聘面向社會(huì)招聘，不局限于行政任命和上級(jí)任命，面向社會(huì)公開招聘。同時(shí)，對(duì)國(guó)企的經(jīng)營(yíng)者設(shè)立合理的激勵(lì)機(jī)制，留住人才，激發(fā)管理經(jīng)營(yíng)者的積極性。

2、樹立正確的國(guó)企改革觀念

對(duì)國(guó)有企業(yè)“有進(jìn)有退”的新理解。有進(jìn)有退，不是指原來的國(guó)有企業(yè)一部分改制而“退”，一部不改而“進(jìn)”：而是指除極少數(shù)需要國(guó)有獨(dú)資外，其他的國(guó)有企業(yè)都要退出單一國(guó)有體制(重要的由國(guó)家控股)，實(shí)現(xiàn)以退為進(jìn)，退中求進(jìn)，即在國(guó)有股權(quán)和比重上退，在國(guó)有經(jīng)濟(jì)的總體實(shí)力和控制力、影響力上進(jìn)。

著眼于搞好整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)和整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，從國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的戰(zhàn)略調(diào)整上抓國(guó)企改制。特別是對(duì)全國(guó)同行業(yè)的優(yōu)勢(shì)國(guó)有大企業(yè)，要通過引進(jìn)跨國(guó)公司和民營(yíng)資本，重組上下游和同行業(yè)企業(yè)，迅速做大做強(qiáng)。對(duì)需要放開搞活和整體退出的國(guó)有企業(yè)，要通過資本運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一策劃改制重組，統(tǒng)一籌措改制成本。

突破“產(chǎn)權(quán)交易和企業(yè)重組是市場(chǎng)行為，政府無所作為”的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。政府作為國(guó)有企業(yè)的出資人，理當(dāng)按市場(chǎng)規(guī)律組織推進(jìn)其產(chǎn)權(quán)交易和重組；并且只有政府才能解決交易重組中的條塊分割、債務(wù)處理、人員安置、分離辦社會(huì)職能等諸多難題，才能協(xié)調(diào)多個(gè)部門參與改制的行動(dòng)、審批權(quán)限的行使和各自利益的調(diào)整。樣。

4、充分保障改制企業(yè)職工對(duì)改革的參與權(quán)

要充分發(fā)揮改制企業(yè)中職工的各種力量，確保改革中工人階層的利益不受損害，明確改革中市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)主義方向。發(fā)揚(yáng)民主集中制，維護(hù)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中職工的發(fā)言權(quán)。職工是企業(yè)真正的主人，要做到企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中職工的主人翁地位得到體現(xiàn)，要做到在事前、事中和事后都要維護(hù)好職工的發(fā)言權(quán)。在進(jìn)行改制之前，要充分聽取職工對(duì)于當(dāng)前企業(yè)的改革意見，不僅要?jiǎng)?chuàng)造意見積極發(fā)表的通道，還要在收集意見的基礎(chǔ)上，做好部分職工的思想工作，力爭(zhēng)做到“全體接受、多數(shù)滿意”的標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)企業(yè)改革所采取的改制、破產(chǎn)、兼并等選擇，要在尊重組織安排、符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的基礎(chǔ)上，充分考慮大多數(shù)職工的意見，聽取職工對(duì)于企業(yè)改制的建議；在改制過程中，對(duì)于職工反映的問題，及時(shí)向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)改制辦公室或上級(jí)機(jī)構(gòu)反映，并及時(shí)的解決。當(dāng)然，在改制結(jié)束之后，面對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的新型體制，無論是對(duì)于下崗職工的再就業(yè)安排，還是對(duì)新聘用職工的就業(yè)要求，都要聽取群眾的意見，為人民辦事，對(duì)人民負(fù)責(zé)，受人民監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)：

[1]魏杰：《現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度辨析》，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2000 年版 [2]楊瑞龍等：《社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)理論》，中國(guó)人民出版社，1999 年版 [3]肖耿：《產(chǎn)權(quán)與中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，年版

1997

第二篇：對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的思考

對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的思考

摘要：改革開放以來，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取得了巨大成就。然而我們也應(yīng)當(dāng)清醒地看到，國(guó)有企業(yè)在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制逐步向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過程中、諸多深層次的問題日益暴露，發(fā)展受到嚴(yán)重阻滯。國(guó)有企業(yè)的改革似乎走入了更大的困境之中。針對(duì)這諸多的問題和矛盾，人們提出了許多改革的理論依據(jù)和具體辦法，對(duì)國(guó)有企業(yè)改革起了巨大的推動(dòng)作用。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；產(chǎn)權(quán)制度改革國(guó)企現(xiàn)狀

我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)性總資產(chǎn)不足3萬億元，在大到航空航天，小至五金修理店等近30萬國(guó)有企業(yè)中，企業(yè)均資產(chǎn)不足1000萬元。如此眾多的國(guó)有企業(yè)相當(dāng)大一部分管理手段落后，技術(shù)裝備落后，運(yùn)行機(jī)制僵化，質(zhì)量較差，難以形成大規(guī)模和市場(chǎng)覆蓋率，這是我國(guó)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的第一個(gè)問題。區(qū)域性產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同化嚴(yán)重。重復(fù)投資，重復(fù)建設(shè)，浪費(fèi)驚人，效益低下。全國(guó)彩電、電冰箱等生產(chǎn)力閑置達(dá)30%~50%以上，仍有25個(gè)省市把發(fā)展電子作為支柱產(chǎn)業(yè)。我國(guó)2600多家汽車企業(yè)的總資產(chǎn)規(guī)模不足國(guó)外前16家汽車企業(yè)的平均資產(chǎn)規(guī)模的十九分之一，沒有一家達(dá)到當(dāng)代技術(shù)要求的最小經(jīng)濟(jì)規(guī)模，80%以上的企業(yè)年產(chǎn)量不足1萬輛，亦有20多個(gè)個(gè)省市把發(fā)展汽車作為支柱產(chǎn)業(yè)。因重復(fù)建設(shè)，造成無數(shù)生產(chǎn)設(shè)備閑置。據(jù)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局分析，1997年中國(guó)500家大型國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)總額，銷售收入和總利潤(rùn)還不及美國(guó)同樣500家大企業(yè)的前3家之和。由于企業(yè)規(guī)模和實(shí)力與國(guó)外企業(yè)存在巨大差距，我國(guó)企業(yè)普遍存在生產(chǎn)成本高、經(jīng)濟(jì)效益低的問題。有人說，國(guó)有企業(yè)三分天下，三分之一明虧，三分之一暗虧，僅有三分之一基本贏利。有資料顯示，在統(tǒng)計(jì)的7.24萬個(gè)國(guó)有獨(dú)立核算的企業(yè)中，虧損2.83萬個(gè)，比例是39%，效益低下或暗虧的是2.14萬個(gè)，比例是29.5%。這是我國(guó)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量不高，結(jié)構(gòu)缺陷的第二個(gè)問題。由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)資金不足，負(fù)擔(dān)過重，技術(shù)研究開發(fā)的投入長(zhǎng)期不足，許多企業(yè)只求應(yīng)付眼前的生產(chǎn)而沒有開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝的能力。例如，中國(guó)紡織工業(yè)，由于企業(yè)技術(shù)裝備水平低，設(shè)備老化，產(chǎn)品質(zhì)量不高，結(jié)構(gòu)單一，難以參與國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，幾乎全行業(yè)虧損，最終不得不壓錠限產(chǎn)，關(guān)停并轉(zhuǎn)，以提高全行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。近幾年來我國(guó)飛速發(fā)展的電子信息產(chǎn)業(yè)，90%以上市場(chǎng)卻被國(guó)外產(chǎn)品所占有。我們的企業(yè)只能被市場(chǎng)所淘汰。我國(guó)國(guó)有企業(yè)如果不進(jìn)行戰(zhàn)略的而非戰(zhàn)術(shù)的、整體的而非局部的、市場(chǎng)的而非行政的、深層的而非表面的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和重組，從根本上解決國(guó)有資產(chǎn)特別是經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)規(guī)模小、戰(zhàn)線過長(zhǎng)、結(jié)構(gòu)扭曲、重復(fù)建設(shè)、重大技術(shù)改造資金后續(xù)乏力的及大而全、小而全等問題，只會(huì)使國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步萎縮，使國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)更小，失業(yè)隊(duì)伍變大，使各項(xiàng)改革措施和經(jīng)濟(jì)發(fā)展難以達(dá)到既定目標(biāo)，從而動(dòng)搖國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。因此，加快國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革勢(shì)在必行。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的措施

產(chǎn)權(quán)制度改革是國(guó)有企業(yè)改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革就是把國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分開，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)以資本運(yùn)作的形式，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)和重組。加快國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革有著重要的現(xiàn)實(shí)意義產(chǎn)權(quán)制度改革，是增強(qiáng)企業(yè)活力，推動(dòng)企業(yè)真正成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的重要途徑，是建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的基礎(chǔ)性工作；產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)性重組，形成投資主體多元化，是建立合理的法人治理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的重要保障；產(chǎn)權(quán)的高效配置，是增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇，是從整體上搞活國(guó)有經(jīng)濟(jì)，確保國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中主導(dǎo)地位的重要改革措施。為此，加快國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革已成為深化國(guó)有企業(yè)改革的一項(xiàng)核心性的緊迫任務(wù)。

產(chǎn)權(quán)制度改革要立足于解決國(guó)有企業(yè)的深層次矛盾。產(chǎn)權(quán)制度改革要圍繞解決國(guó)有企業(yè)“兩個(gè)不足、兩個(gè)不合理、一個(gè)不分”的深層次矛盾推進(jìn)。第一，要著力解決國(guó)有企業(yè)自有資本金不足的問題，這是構(gòu)筑現(xiàn)代企業(yè)制度資本結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要基礎(chǔ)；第二，要著力解決國(guó)有企業(yè)直接融資不足的問題，這是企業(yè)實(shí)現(xiàn)投資主體多元化的一個(gè)根本出路；第三，要著力解決國(guó)有企業(yè)冗員多、效率低、工藝技術(shù)落后的內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理狀況，這是增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重要途徑；第四，要著力解決國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期存在的重復(fù)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)趨同化、外部結(jié)構(gòu)不合理的問題，這是從整體上搞好國(guó)有經(jīng)濟(jì)的一項(xiàng)戰(zhàn)略舉措；第五，要著力解決企業(yè)辦社會(huì)負(fù)擔(dān)重、政企不分的問題，這是推動(dòng)企業(yè)成為市場(chǎng)主體、真正走向市場(chǎng)的必由之路。國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期存在的以上五大矛盾和問題，相互交織在一起，多年來，各級(jí)政府雖然采取多項(xiàng)措施，卻往往不能“標(biāo)本兼治”。說到底，就是沒有觸及產(chǎn)權(quán)制度改革，或者是產(chǎn)權(quán)制度改革沒有圍繞解決這五大矛盾去推進(jìn)。國(guó)有企業(yè)深層次矛盾的長(zhǎng)期性和復(fù)雜性，決定了產(chǎn)權(quán)制度改革不能急功近利，更不能畢其功于一役，期望出現(xiàn)“芝麻開門”的奇跡。

當(dāng)前，產(chǎn)權(quán)制度改革應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)配置為主的原則。國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革，實(shí)質(zhì)意義上是國(guó)有資本的重新配置，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日臻完善的新形勢(shì)下，對(duì)國(guó)有資本的“進(jìn)與退”和“有所為、有所不為”，政府在定政策，企業(yè)在定方案中應(yīng)該充分考慮市場(chǎng)規(guī)律、市場(chǎng)機(jī)制和市場(chǎng)取向。國(guó)有資本在一個(gè)企業(yè)是否“全部轉(zhuǎn)讓”或“部分轉(zhuǎn)讓”，關(guān)鍵要尊重市場(chǎng)的供求規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)的行業(yè)和企業(yè)，不“退”不足以解決國(guó)企深層次矛盾的企業(yè)要抓緊推進(jìn)資本退出的產(chǎn)權(quán)制度改革。反之，對(duì)市場(chǎng)中的強(qiáng)勢(shì)企業(yè)，無論其是否是競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，則要通過產(chǎn)權(quán)制度改革吸引外部法人參股或股票上市等形式發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，也可通過資產(chǎn)置換、投資入股等方式，進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)有資本的影響力、控制力和帶動(dòng)力。可見，從實(shí)際出發(fā)，“具體地解決具體問題”應(yīng)作為國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的基本指導(dǎo)思想。既要防止“按兵不動(dòng)”，又要防止行政干預(yù)的“一刀切”、“大撤軍”式的出售和轉(zhuǎn)讓。堅(jiān)持依法推進(jìn)的原則。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革涉及的一個(gè)核心問題是國(guó)有凈資產(chǎn)的重新配置。為加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，國(guó)務(wù)院成立了特設(shè)機(jī)構(gòu)“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)”，專司國(guó)資管理職能，與此同時(shí)《國(guó)有資產(chǎn)法》正抓緊起草。當(dāng)前，在國(guó)有資產(chǎn)管理法律、法規(guī)尚未健全的形勢(shì)下，產(chǎn)權(quán)制度改革涉及的國(guó)有資產(chǎn)的權(quán)屬變更，應(yīng)依法辦理顯得尤為重要，一是要嚴(yán)格按照《公司法》設(shè)置股權(quán)；二是對(duì)產(chǎn)權(quán)變更的資產(chǎn)要嚴(yán)格按照“資產(chǎn)評(píng)估條例”等現(xiàn)行法規(guī)進(jìn)行評(píng)估。三是制止行政性“寬松政策”對(duì)國(guó)有資產(chǎn)折價(jià)“配送”的不規(guī)范做法。要發(fā)揮各級(jí)人大的宏觀監(jiān)督職能，發(fā)揮企業(yè)監(jiān)事會(huì)、職代會(huì)的依法監(jiān)督和民主監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。堅(jiān)持合理調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的原則。產(chǎn)權(quán)制度改革是國(guó)有經(jīng)濟(jì)實(shí)施戰(zhàn)略性調(diào)整的一個(gè)重要切入點(diǎn)。面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中，圍繞從整體上搞活國(guó)有經(jīng)濟(jì)，要做到“四個(gè)突破”，推動(dòng)“四大重組”：一是突破不同所有制之間資本整合的壁壘，推動(dòng)營(yíng)資本參與國(guó)有企業(yè)的改革重組；二是突破產(chǎn)業(yè)內(nèi)部整合的舊模式，推動(dòng)國(guó)有資本向高效產(chǎn)業(yè)的流動(dòng)重組；三是突破區(qū)域內(nèi)的封閉整合，推動(dòng)國(guó)有資本跨區(qū)域的優(yōu)化重組；四是突破國(guó)內(nèi)集團(tuán)資本的互補(bǔ)性整合，推動(dòng)國(guó)有資本與跨國(guó)集團(tuán)合資重組。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的意義

（1）國(guó)有企業(yè)占國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要比例，社會(huì)的全面發(fā)展就必然依賴于國(guó)有全業(yè)的效益大幅提升，國(guó)有企業(yè)效率是首先需要解決的問題。建國(guó)以后對(duì)官僚資本的改造，民族資本的接受是國(guó)有企業(yè)形成的基礎(chǔ)，20世紀(jì)50年代開始建立起來有計(jì)劃的、大規(guī)模的現(xiàn)代化體系建設(shè)以及對(duì)民營(yíng)資本主義工商業(yè)進(jìn)行公有化改造，形成了國(guó)有企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)中占絕對(duì)控制地位的局面。我國(guó)國(guó)有企業(yè)的數(shù)量和投資比例大，資產(chǎn)的歷史沿革和生成中使得國(guó)有企業(yè)曾經(jīng)達(dá)到是社會(huì)資本控制和管理的唯一形式，從而形成了資本的構(gòu)成單一，經(jīng)營(yíng)活力僵化，嚴(yán)重制約了整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的效益，妨礙了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，影響到綜合國(guó)力的迅速增強(qiáng)。因此，國(guó)有企業(yè)的改革必然涉及到廣大主人的利益、生存、家庭以及社會(huì)穩(wěn)定的大事情。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革，通過多種改制形式使得國(guó)有企業(yè)資本日益明確化和集中化，也是企業(yè)效益增長(zhǎng)的加速化，同時(shí)對(duì)國(guó)有企業(yè)的職工身份的置換，人員的下崗分流必然存在著職工出路的妥善安置和國(guó)有企業(yè)職工主體意識(shí)觀念轉(zhuǎn)變的問題。

（2）國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革思考、舉措安排，一直是中央到地方極為關(guān)心的，適時(shí)出臺(tái)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的法律、法規(guī)和政策，采取措施推進(jìn)國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革是時(shí)代發(fā)展的需要。說明國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的意義首先應(yīng)當(dāng)明確改革的方向，“當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革措施的方向應(yīng)當(dāng)包括兩個(gè)方面：一是改革其經(jīng)營(yíng)制度，選取合適的經(jīng)營(yíng)方式，轉(zhuǎn)換企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，并深化其他配套改革，盡可能地增強(qiáng)企業(yè)的活力，提高經(jīng)營(yíng)效益；二是控制國(guó)家投資的總體規(guī)模、方向和重點(diǎn)，適當(dāng)減少國(guó)家投資和國(guó)有企業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中比重。”對(duì)于國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革一直在以不同方式進(jìn)行，從初期不觸及產(chǎn)權(quán)的國(guó)企所有權(quán)與管理權(quán)分離的嘗試，承包制的實(shí)行，到通過產(chǎn)權(quán)改造的國(guó)有控股公司的組建，管理層收購(gòu)等等，不斷進(jìn)行國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的嘗試就是為未來的發(fā)展提供可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

（3）國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革是國(guó)有企業(yè)迎接來自國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力的必然要求。有目共睹：宏觀經(jīng)濟(jì)體制的改革以來，非公有制經(jīng)濟(jì)形式的發(fā)展如雨后春筍一樣蓬勃發(fā)展，已經(jīng)成為了一種社會(huì)主義市場(chǎng)中重要的經(jīng)濟(jì)形態(tài)；放眼國(guó)際大環(huán)境世界各國(guó)的各大跨國(guó)公司、財(cái)團(tuán)進(jìn)入紛紛搶攤中國(guó)市場(chǎng)進(jìn)入了我們的視線，成為市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)伙伴。國(guó)內(nèi)和國(guó)際的雙重壓力要求國(guó)有企業(yè)必須要適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，學(xué)會(huì)并增長(zhǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)的能力，要成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要力量，改革是正確的選擇。結(jié)語

國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革是一個(gè)大題目，其涵蓋的內(nèi)容應(yīng)該講是相當(dāng)豐富的?，F(xiàn)實(shí)條件下的國(guó)有產(chǎn)權(quán)制度改革的目標(biāo)，不可動(dòng)搖就是要建立和諧社會(huì)；國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的改革是完成和諧社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的重要條件。國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要的作用，決定著對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革從理論研究到具體的實(shí)務(wù)操作過程上必須以審慎的態(tài)度對(duì)待，改革的過程中應(yīng)當(dāng)吸收一切包括和我們意識(shí)形態(tài)具有異質(zhì)因素——“三權(quán)分離”政治體制下的國(guó)家——主要是指西方發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)好我們自己以往在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革方面的得與失，銳意進(jìn)取，大膽進(jìn)行嘗試，只有這樣才可能保障國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革不斷深入進(jìn)行下去，也只有通過產(chǎn)權(quán)制度的不斷完善才可以使社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)有根本性的變化，國(guó)有企業(yè)效益得以提高進(jìn)而國(guó)家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力得以強(qiáng)大，最終是國(guó)有企業(yè)的所有者既全體人民可以從國(guó)有企業(yè)改革中分享到實(shí)惠。

參考文獻(xiàn)

［1］漆多俊.國(guó)有企業(yè)股份公司改組法制問題研究［M］.北京：中國(guó)方正出版社，2003.

［2］劉洋.國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革研究［D］.華東師范大學(xué)，2007.

［3］劉偉，李風(fēng)圣.產(chǎn)權(quán)范疇的理論分歧及其對(duì)我國(guó)改革的特殊意義［J］.經(jīng)濟(jì)研究，1997，（1）

第三篇：理順國(guó)有資產(chǎn)管理體制的關(guān)鍵——國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

理順國(guó)有資產(chǎn)管理體制的關(guān)鍵——國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

姓名：王玉興 專業(yè)：政治經(jīng)濟(jì)學(xué) 學(xué)號(hào)：205020101017 從1979年以來，我國(guó)開始對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改革。經(jīng)過20多年的改革實(shí)踐證明，國(guó)有企業(yè)深化改革的關(guān)鍵是產(chǎn)權(quán)制度的改革。

產(chǎn)權(quán)是一種與所有權(quán)有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，它側(cè)重于對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)體的動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)和財(cái)產(chǎn)價(jià)值的動(dòng)態(tài)實(shí)現(xiàn)。產(chǎn)權(quán)是交易雙方權(quán)、責(zé)、利的劃分，它只能形成于兩個(gè)（或兩個(gè)以上）平等的所有權(quán)之間的交易，或簡(jiǎn)稱為“交易中確定的權(quán)利”。產(chǎn)權(quán)作為一束權(quán)利，是指占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)，這些權(quán)利可以在一定程度和一定空間上進(jìn)行分離。比如，在現(xiàn)代公司制企業(yè)，產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為股權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等一組權(quán)利束。

以產(chǎn)權(quán)為依托，對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行組合、調(diào)整的制度，就是產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度是即定產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則結(jié)合而成的且保證其實(shí)現(xiàn)的制度。合理的產(chǎn)權(quán)制度具有界定和規(guī)范財(cái)產(chǎn)關(guān)系，提供激勵(lì)，提高市場(chǎng)資源配置效率以及形成穩(wěn)定預(yù)期等功能。

企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論是指企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的安排，企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論不是將企業(yè)簡(jiǎn)單地看作以權(quán)威、計(jì)劃來配置資源的組織形式。企業(yè)中董事與經(jīng)理，經(jīng)理與工人之間的契約關(guān)系，仍然是一種交易，這與市場(chǎng)交易，市場(chǎng)契約沒有什么不同。因此，企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排，同樣對(duì)企業(yè)的效率產(chǎn)生重大的影響。

所謂改革產(chǎn)權(quán)制度，是指要清晰產(chǎn)權(quán)，界定產(chǎn)權(quán)邊界和產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利與義務(wù)，清除原來模糊不清的狀態(tài)，建設(shè)有利于社會(huì)資源優(yōu)化配制的財(cái)產(chǎn)約束機(jī)制。

一、我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革

建立現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的社會(huì)基礎(chǔ)條件和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)條件。明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)改革的焦點(diǎn)。而我國(guó)國(guó)企改革方向，則應(yīng)是建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的，權(quán)屬關(guān)系明晰，利益清楚的公有產(chǎn)權(quán)制度。

在20年改革開放的實(shí)踐中，我國(guó)對(duì)國(guó)有制產(chǎn)權(quán)的改革已大大拓寬了視角，實(shí)現(xiàn)了在不改變國(guó)有制基礎(chǔ)上的多種形式的改革嘗試，包括：改所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一的國(guó)有制為所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的國(guó)有制；改單一的國(guó)家所有制為國(guó)家控股或參股，其他經(jīng)濟(jì)成分參與資本組合的混和所有制等，大大提高了國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。但是，在改革中出現(xiàn)一些問題，主要表現(xiàn)在：

1、產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)，產(chǎn)權(quán)邊界模糊。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者支配的財(cái)產(chǎn)是國(guó)家的。因而就形成“花的不是自己的，不花白不花；撈的不知是誰的，不撈白不撈”，從而導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)大量流失；上市公司毫無限制地?cái)U(kuò)股融資，發(fā)新股賣掉的產(chǎn)權(quán)是國(guó)家的、集體的或其他什么機(jī)構(gòu)的，對(duì)公司沒有成本，而融來的錢則是用的好壞都一樣，于己有利而不承擔(dān)責(zé)任。

2、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不順。其表現(xiàn)為政府（國(guó)有大股東）的行政管理和國(guó)有資產(chǎn)所有者代表的雙重職能不清和錯(cuò)位，往往用非規(guī)范的行政干預(yù)，造成前者沖擊后者，使企業(yè)成為政府行為的犧牲品和附屬物。其結(jié)果是所有者（或其代表）對(duì)其所擁有的“自己”財(cái)產(chǎn)關(guān)切度低到了公有財(cái)產(chǎn)無人真正負(fù)責(zé)的最低限度，造成了巨大的國(guó)有資產(chǎn)的驚人流失。而真正關(guān)心企業(yè)利益和效益的中小股東，其合法權(quán)益卻得不到保護(hù)。從以上看出國(guó)有資產(chǎn)管理體制的改革勢(shì)在必行，以防止在產(chǎn)權(quán)改革中流失國(guó)有資產(chǎn)。

3、營(yíng)運(yùn)效率低下，資產(chǎn)流失嚴(yán)重。在我國(guó)，國(guó)有工業(yè)占工業(yè)總資產(chǎn)的一半，占用著約三分之二的工業(yè)貸款，卻只創(chuàng)造三分之一的工業(yè)產(chǎn)值。2001年我國(guó)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)增長(zhǎng)僅為6.6%。與此同時(shí)，國(guó)有資本收益權(quán)常常被忽視甚至被侵犯，國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重。據(jù)有關(guān)部門估計(jì)，在我國(guó)每年約有數(shù)百億元甚至更多的國(guó)有資產(chǎn)以種種形式流失。

二、理順國(guó)資管理體制

搞好國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，涉及一系列深層次的矛盾和問題，極具挑戰(zhàn)性和探索性。國(guó)有資產(chǎn)數(shù)量大，分布廣，行業(yè)多，近幾年重組流動(dòng)情況復(fù)雜多變。國(guó)有資產(chǎn)如此龐大,如何理順監(jiān)管是一個(gè)很大的問題。當(dāng)前，必須緊緊抓住出資人到位這個(gè)關(guān)鍵，理順各方面關(guān)系。主要解決以下幾個(gè)問題：

1、落實(shí)國(guó)有資本的管理、監(jiān)督和經(jīng)營(yíng)責(zé)任。國(guó)家由管企業(yè)轉(zhuǎn)向管資本，建立責(zé)權(quán)明晰的國(guó)家所有權(quán)委托代理體制，形成對(duì)每一部分經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)可追溯產(chǎn)權(quán)責(zé)任的體制和機(jī)制。

2、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和企業(yè)結(jié)構(gòu)要進(jìn)行有進(jìn)有退的調(diào)整。政府從直接管理龐大的國(guó)有企業(yè)群，轉(zhuǎn)變?yōu)榭毓芍匾髽I(yè)和持有股份。國(guó)有資本由覆蓋各行業(yè)、各領(lǐng)域，向國(guó)家必須控制的行業(yè)領(lǐng)域集中，減少國(guó)有資本涉足企業(yè)的數(shù)量。

3、防止“內(nèi)部人控制”是規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的關(guān)鍵。發(fā)生在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的國(guó)有資產(chǎn)流失問題，基本上都是因“內(nèi)部人控制”而產(chǎn)生的。要防止“內(nèi)部人控制”，需針對(duì)不同的企業(yè)類型，采取不同的控制方式。國(guó)有大型企業(yè)不宜實(shí)行經(jīng)營(yíng)者和所有者一體化的MBO制度。《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》強(qiáng)調(diào)，國(guó)有大型企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)暫不向管理層轉(zhuǎn)讓，而應(yīng)該是引入法人投資者以及其他外部社會(huì)投資者，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

在中小型企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，管理層作為平等的競(jìng)買方之一，則可以出資購(gòu)買企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。國(guó)有中小企業(yè)管理層作為企業(yè)內(nèi)部人，其策略行為對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值能產(chǎn)生直接影響，如果缺乏約束，在信息不對(duì)稱的情況下，內(nèi)部人就容易隱瞞或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、降低國(guó)有資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。因此，國(guó)有中小企業(yè)在向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)時(shí)，應(yīng)該由直接持有該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位負(fù)責(zé)或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，禁止經(jīng)營(yíng)管理者參與轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的決策、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定等重大事項(xiàng)，而經(jīng)營(yíng)管理者籌集收購(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的資金，也不能向包括本企業(yè)在內(nèi)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)借款，不能以本企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作標(biāo)的物為融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)，或者采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有責(zé)任的，也要禁止他們參與收購(gòu)本企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。通過這些措施，來禁止管理層參與國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的組織實(shí)施工作，限制其利用內(nèi)部的信息優(yōu)勢(shì)和控制優(yōu)勢(shì)操縱國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確保國(guó)有資產(chǎn)在轉(zhuǎn)讓過程中的實(shí)際價(jià)值不被惡意低估，將有效抑制“內(nèi)部人控制”的問題。

4、確定合理的價(jià)格是規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的核心。目前形形色色的國(guó)有資產(chǎn)流失，本質(zhì)上都是內(nèi)部人以低于國(guó)有資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的價(jià)格購(gòu)買或者轉(zhuǎn)移了國(guó)有資產(chǎn)，只有確保形成合理的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格才能防止國(guó)有資產(chǎn)流失。因此，在確定國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)格時(shí)，首先必須對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資，界定國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)邊界。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》的要求，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位要嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，組織清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估，并且在清產(chǎn)核資時(shí)不將職工安置費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣，企業(yè)管理層也不得參與資產(chǎn)評(píng)估的組織過程，以確保國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格不被 壓低。

資產(chǎn)定價(jià)的方式是多種多樣的，有市凈率法、市盈率法、現(xiàn)金流貼現(xiàn)法等，在企業(yè)賬面價(jià)值或者重置價(jià)值相等的情況下，用不同的方法將得出不同的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，再加上宣傳推介能力和資產(chǎn)定價(jià)能力的差異，其最終轉(zhuǎn)讓價(jià)格很可能差之甚遠(yuǎn)。針對(duì)這種情況，要積極引入券商參與企業(yè)的資產(chǎn)定價(jià)，提高國(guó)有資產(chǎn)的定價(jià)能力。通過券商的積極參與，可以在各國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)管轄區(qū)域內(nèi)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)的重組改造，提高國(guó)有資產(chǎn)的盈利能力，增加國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值;同時(shí)，券商擁有豐富的客戶資源和強(qiáng)大的推介能力，可以在國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易之前尋找潛在的投資者，挖掘市場(chǎng)的潛在需求。目前，證券市場(chǎng)已經(jīng)開始了資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作，今后，通過資產(chǎn)證券化方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)也將成為可能，有利于進(jìn)一步利用資本市場(chǎng)來確定國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格。

5、培育和完善產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)是規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的重要措施。造成國(guó)有資產(chǎn)流失的另外一個(gè)重要原因，就是轉(zhuǎn)讓過程缺乏價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，內(nèi)部人常常成為唯一的受讓人并借機(jī)壓低收購(gòu)價(jià)格。因此，積極引入各種類型的投資者參與價(jià)是防止國(guó)有資產(chǎn)流失的重要措施。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》規(guī)定，國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，這對(duì)形成一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，確定合理的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，都有積極的推動(dòng)意義。近年來，北京、上海、深圳、天津產(chǎn)權(quán)交易中心發(fā)展迅速，覆蓋范圍廣，信息集中，在全國(guó)產(chǎn)權(quán)交易金額中占有相當(dāng)大的比重，已經(jīng)初步具備了全國(guó)性產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的雛形。因此，引入轉(zhuǎn)讓過程的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，具備一定規(guī)模的國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該盡可能選擇在這幾個(gè)中心進(jìn)行，以提高交易信息傳播，增加收購(gòu)方的競(jìng)爭(zhēng)程度。國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓方可以先通過券商等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介，吸引投資者進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行競(jìng)價(jià)，而產(chǎn)權(quán)交易中心要依照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，公開披露國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方的信息，通過提高轉(zhuǎn)讓方透明度的方式來吸引投資者入場(chǎng)交易。同時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易中心還要嚴(yán)格審查國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件，對(duì)于不符合條件的應(yīng)該取消其進(jìn)場(chǎng)交易資格，并定期總結(jié)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況并向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯報(bào)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和問題，協(xié)助國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提高監(jiān)管能力。建設(shè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，要著眼于發(fā)展跨區(qū)域的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，朝著形成全國(guó)統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的方向努力，以充分發(fā)揮產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的規(guī)模效應(yīng)，使信息更集中、競(jìng)價(jià)更充分、服務(wù)更便利，也便于監(jiān)督管理。

6、規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓還需進(jìn)一步加大監(jiān)管力度。規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，離不開對(duì)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程的監(jiān)督和管理。首先，每年年初，各級(jí)國(guó)資委對(duì)整個(gè)管理范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)從行業(yè)、規(guī)模、盈利能力等各個(gè)方面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，保證國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓有序進(jìn)行。其次，國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，對(duì)受委托進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估和審計(jì)工作的中介機(jī)構(gòu)，也要加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，如有違規(guī)行為應(yīng)予以嚴(yán)處，取消其從事國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)業(yè)務(wù)的資格。再次，在國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交后，監(jiān)管部門應(yīng)督促國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的各方切實(shí)履行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的各項(xiàng)內(nèi)容，防止有關(guān)當(dāng)事方拒不履行相應(yīng)的義務(wù)，要確保職工安置方案和補(bǔ)償方案落到實(shí)處，對(duì)于無法按時(shí)交付收購(gòu)資金及履行相關(guān)義務(wù)的收購(gòu)方，取消其收購(gòu)資格，并按合同規(guī)定收取違約金，情況嚴(yán)重的，應(yīng)取消其今后參與其他國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的資格。第四，在那些向管理層轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的國(guó)有企業(yè)中，原企業(yè)管理人員不得再作為改制后企業(yè)的國(guó)有股東代表，相關(guān)國(guó)有股東應(yīng)立即按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，選派合格人員作為國(guó)有股東代表，依法行使股東權(quán)利，切實(shí)保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的應(yīng)有權(quán)益，防止出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)出資人代表的缺位。第五，建立健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的問責(zé)制，防止因行政代理人與經(jīng)濟(jì)代理人合謀而造成的國(guó)有資產(chǎn)流失，對(duì)于因國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)疏于監(jiān)管而造成的國(guó)有資產(chǎn)流失，依法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

改革國(guó)有資產(chǎn)管理體制是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要內(nèi)容，國(guó)有企業(yè)應(yīng)緊緊抓住這個(gè)有利時(shí)機(jī)，深化自身改革，特別是產(chǎn)權(quán)制度改革。從而在改革的浪潮中確保國(guó)有權(quán)益不受損害。

第四篇：《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的意見(試行)》的通知

《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的意見（試行）》的通知

豫經(jīng)貿(mào)企改?2003?372號(hào)

各省轄市委組織部、經(jīng)貿(mào)委、計(jì)委、財(cái)政局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、國(guó)土資源局、建委、國(guó)稅局、地稅局、工商行政管理局、總工會(huì)、省直有關(guān)部門：

為貫徹落實(shí)中共河南省委、河南省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革的決定》，我們制定了《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的意見（試行）》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際貫徹執(zhí)行。

附件：關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的意見（試行）

二○○三年四月三十日

關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的意見（試行）

為進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，根據(jù)中共河南省委、河南省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革的決定》，提出以下意見。

一、改革范圍

（一）全省地方國(guó)有（含國(guó)有控股，下同）企業(yè)，原則上均應(yīng)實(shí)施產(chǎn)權(quán)制度改革，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。

（二）國(guó)有大型骨干企業(yè)可按照主輔分離的原則，首先對(duì)其子公司、分公司及輔助資產(chǎn)實(shí)施產(chǎn)權(quán)制度改革。

二、改革形式

（三）整體出讓。對(duì)經(jīng)評(píng)估后資產(chǎn)大于負(fù)債的企業(yè)，可由受讓方買斷凈資產(chǎn)，承擔(dān)原企業(yè)全部債務(wù)。對(duì)負(fù)債大于資產(chǎn)或資債相抵為零的企業(yè)，經(jīng)主要債權(quán)人認(rèn)可，可由受讓方以承擔(dān)企業(yè)債務(wù)的方式獲得企業(yè)產(chǎn)權(quán)。

（四）分拆出讓。對(duì)企業(yè)規(guī)模相對(duì)較大，難以整體出讓的企業(yè)，可將企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行分拆出讓。

（五）股份制改造。對(duì)適宜股份制改造的企業(yè)，可由經(jīng)營(yíng)者和企業(yè)職工共同入股全部購(gòu)買或部分購(gòu)買國(guó)有資產(chǎn)，使國(guó)有資產(chǎn)全部退出或部分退出。

（六）股權(quán)出讓。對(duì)公司制企業(yè)中的國(guó)有股份，可采取向社會(huì)法人或其他自然人出讓、變賣等辦法予以減持。

（七）破產(chǎn)。對(duì)長(zhǎng)期虧損、嚴(yán)重資不抵債的企業(yè)、資源枯竭的礦山及技術(shù)落后、污染嚴(yán)重的企業(yè)實(shí)行關(guān)閉破產(chǎn)。列入國(guó)家兼并破產(chǎn)計(jì)劃的，按國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定實(shí)施破產(chǎn)；其他企業(yè)按照《破產(chǎn)法》和最高人民法院《關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》等法律、法規(guī)實(shí)施破產(chǎn)。

（八）其他改制形式。

三、資產(chǎn)處置

（九）改制企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)出讓前，要委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，出讓時(shí)，應(yīng)按照公開、公平、公正原則由市場(chǎng)確定價(jià)格；

經(jīng)批準(zhǔn)確需以協(xié)議價(jià)出讓的，應(yīng)以評(píng)估價(jià)為基礎(chǔ)確定價(jià)格。購(gòu)買方一次性付清價(jià)款的，可給予一定的優(yōu)惠；一次性付清價(jià)款確有困難的，可按產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系辦理相關(guān)手續(xù)后在l—3年內(nèi)付清，未付清價(jià)款部分的股權(quán)須在原國(guó)有資產(chǎn)持有單位辦理抵押或擔(dān)保。購(gòu)買方未付清價(jià)款以前，無權(quán)處置企業(yè)資產(chǎn)，確需處置的，須經(jīng)原產(chǎn)權(quán)持有人同意。

（十）應(yīng)收賬款的處理

企業(yè)改制前發(fā)生的3年以上應(yīng)收賬款，在改制時(shí)可按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷；3年以內(nèi)的應(yīng)收帳款確已形成呆壞帳的，也可按規(guī)定進(jìn)行核銷。已核銷的應(yīng)收賬款實(shí)行帳銷債留，新企業(yè)繼續(xù)保留追索權(quán)，收回的資金仍為原資產(chǎn)所有者所有。為調(diào)動(dòng)新企業(yè)索債積極性，原產(chǎn)權(quán)持有人可按一定比例將實(shí)際收回資金獎(jiǎng)勵(lì)新企業(yè)。

（十一）房產(chǎn)的處理

l.改制為非國(guó)有控股的企業(yè)，改制前已售公有住房資金在落實(shí)企業(yè)應(yīng)繳納的配比的職工住房公積金和已售公有住房公共部位公用設(shè)施維修基金后，全部返還企業(yè)。

2.按房改政策規(guī)定發(fā)生的職工房改住房成本價(jià)與購(gòu)建房?jī)r(jià)的差額，由企業(yè)在改制前從當(dāng)年的損益中解決。

3.職工住房不列入評(píng)估范圍，其水、電等公共設(shè)施改造后移交相關(guān)部門。

4.企業(yè)改制時(shí)對(duì)凡交清購(gòu)房款、但尚未辦理完房改手續(xù)的職工，由房改、房管、國(guó)土資源部門辦理有關(guān)手續(xù)，發(fā)放房產(chǎn)證和土地使用證。改制企業(yè)欠繳職工的住房公積金視為欠發(fā)工資處理。

（十二）無形資產(chǎn)的處理。改制企業(yè)的字號(hào)、商標(biāo)、專利及非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)，原則上按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，由產(chǎn)權(quán)所有者交新企業(yè)使用。

（十三）非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處置。企業(yè)改制時(shí)，由企業(yè)所辦的學(xué)校、醫(yī)院等非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，剝離后移交政府有關(guān)部門管理或另設(shè)實(shí)體。改制或破產(chǎn)企業(yè)的生活類資產(chǎn)移交當(dāng)?shù)胤抗懿块T管理。

（十四）企業(yè)工會(huì)資產(chǎn)的處置按有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。

四、土地處置

（十五）新企業(yè)可以依法通過劃撥、出讓、租賃或作價(jià)入股等方式取得原企業(yè)國(guó)有土地使用權(quán)。

（十六）改制企業(yè)占用的原劃撥土地，只要不改變土地用途，經(jīng)所在地市、縣人民政府批準(zhǔn)，可繼續(xù)以劃撥方式使用；需要轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，依法辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；需要改變用途的，應(yīng)按照《劃撥用地目錄》（國(guó)土資源部令第9號(hào)）核定，改變后的用途符合《劃撥土地目錄》的可繼續(xù)以劃撥方式使用，不符合《劃撥土地目錄》的，應(yīng)依法辦理土地有償使用手續(xù)。土地出讓收益優(yōu)先用于安置職工，具體辦法由各省轄市人民政府制定。

（十七）工業(yè)生產(chǎn)類企業(yè)原劃撥土地需以出讓方式處置的，受讓方應(yīng)一次性繳清宗地地價(jià)20—40%的土地出讓金。其他企業(yè)原劃撥土地需以出讓方式處置的，受讓方應(yīng)一次性繳清宗地地價(jià)40—60%的土地出讓金。一次性繳清土地出讓金確有困難的，可以通過合同約定方式，分期繳納土地出讓金，期滿未繳清土地出讓金的，由同級(jí)人民政

府收回土地使用權(quán)。也可采取簽定短期出讓合同、到期續(xù)簽的方式取得土地使用權(quán)。

（十八）企業(yè)以租賃方式取得土地使用權(quán)的，須簽訂土地租賃合同。租賃土地經(jīng)出租方同意后可以轉(zhuǎn)租，改變?cè)贤?guī)定使用條件的，應(yīng)當(dāng)重新簽訂土地租賃合同，并辦理變更登記手續(xù)。

（十九）國(guó)有企業(yè)依法破產(chǎn)后，國(guó)有劃撥土地使用權(quán)（合法抵押的除外）不進(jìn)入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，由同級(jí)政府收回，采取適當(dāng)方式予以處置，所獲土地收益優(yōu)先用于安置破產(chǎn)企業(yè)職工。

五、債務(wù)處理（二十）銀行債務(wù)處理

1、企業(yè)改制時(shí)，應(yīng)及時(shí)征求債權(quán)銀行的意見。

2、對(duì)整體出讓的企業(yè)，有凈資產(chǎn)和資債相等的，由新企業(yè)出資收購(gòu)凈資產(chǎn)，并全額承擔(dān)原企業(yè)的債務(wù)。

3、對(duì)分拆出讓的企業(yè)，要合理確定銀行債務(wù)的分割比例，并及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。

4、對(duì)實(shí)施股份制改造的企業(yè)，有凈資產(chǎn)或資債相等的，由新企業(yè)全額承擔(dān)老企業(yè)的債務(wù)。

（二十一）其它債務(wù)處理

l、企業(yè)賬面反映的應(yīng)付工資、職工集資、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng)的余額，經(jīng)審計(jì)確屬應(yīng)付未付的，優(yōu)先進(jìn)行清償或視同負(fù)債處理。

2、在改制時(shí)，原企業(yè)職工集資款（或內(nèi)部職工股）經(jīng)職工同意，可轉(zhuǎn)為新企業(yè)的股本；也可按實(shí)際出資額折算為債務(wù)，從企業(yè)凈資產(chǎn)或有效資產(chǎn)中扣除，由新企業(yè)負(fù)責(zé)清退。

3、資不抵債的企業(yè)改制時(shí)，其所欠的稅款，原則上由改制后企業(yè)承擔(dān)，納稅困難的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可實(shí)行暫緩征收。

（二十二）安置職工后凈資產(chǎn)為負(fù)值的企業(yè)，以承債方式取得產(chǎn)權(quán)進(jìn)行改制的，其負(fù)值部分，可計(jì)入新企業(yè)的“未分配利潤(rùn)”，按規(guī)定進(jìn)行沖抵。也可在一定年限內(nèi)由同級(jí)財(cái)政用該企業(yè)上繳地方留成部分予以彌補(bǔ)。

六、職工安置

（二十三）企業(yè)改制時(shí)，原企業(yè)要依法與職工變更或解除勞動(dòng)合同，規(guī)范和建立新型勞動(dòng)關(guān)系。對(duì)于解除勞動(dòng)合同的職工，應(yīng)區(qū)別不同情況，按規(guī)定支付相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

（二十四）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金原則上用現(xiàn)金支付。原企業(yè)職工由新企業(yè)重新聘用的，可在職工自愿的基礎(chǔ)上，將其轉(zhuǎn)作新企業(yè)的股本或債權(quán)。

（二十五）內(nèi)退職工的安置。企業(yè)改制時(shí)，距國(guó)家法定退休年齡不足5年（含5年）或在企業(yè)工作30年以上（含30年）的職工，包括符合該條件、改制前已辦理內(nèi)退手續(xù)的職工和未辦理內(nèi)退手續(xù)的在崗職工，可實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)，待達(dá)到法定退休年齡后再辦理退休手續(xù)。這一期間的生活費(fèi)可按最低不低于當(dāng)?shù)叵聧徛毠せ旧钯M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。期間應(yīng)繳納的各項(xiàng)社保費(fèi)和應(yīng)發(fā)放的生活費(fèi)，可從改制企業(yè)凈資產(chǎn)或有效資產(chǎn)中一次扣除，交新企業(yè)，用于這部分費(fèi)用的支出。

（二十六）工傷職工（含職業(yè)病患者）的安置。對(duì)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)鑒定為全部喪失勞動(dòng)能力（1—4級(jí)）的職工，按有關(guān)規(guī)定安置。大部分喪失勞動(dòng)能力（5—6級(jí)）的企業(yè)職工（不含破產(chǎn)企業(yè)，破產(chǎn)企業(yè)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行），不解除勞動(dòng)關(guān)系，其傷殘撫恤金從原企業(yè)的

凈資產(chǎn)或有效資產(chǎn)中扣除，交改制后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)，由改制后的企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放到法定退休年齡。部分喪失勞動(dòng)能力（7—10級(jí)）的，經(jīng)本人申請(qǐng)，可以解除勞動(dòng)關(guān)系，并在發(fā)給一次性安置費(fèi)的同時(shí)，另行增加傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。

（二十七）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和職工安置費(fèi)用的來源。企業(yè)凈資產(chǎn)優(yōu)先用于安置職工；不足部分用劃撥土地處置收益安置職工；處置土地收益仍不足以安置職工的，不足部分可從同級(jí)政府改革專項(xiàng)資金中予以彌補(bǔ)。改制企業(yè)安置職工后，劃撥土地處置收益仍有剩余的，全部交當(dāng)?shù)卣鞲母飳ｍ?xiàng)資金，統(tǒng)籌用于其它改制企業(yè)的職工安置。

（二十八）改制企業(yè)必須及時(shí)為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。

七、社會(huì)保險(xiǎn)

（二十九）企業(yè)改制時(shí)，歷年所欠養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，可從企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)中全額清償，也可從凈資產(chǎn)或有效資產(chǎn)中一次性扣除，交新企業(yè)經(jīng)營(yíng)，由新企業(yè)負(fù)責(zé)上繳。一次繳納確有困難的，由新企業(yè)制定分期補(bǔ)繳計(jì)劃，并與社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽訂補(bǔ)繳協(xié)議，補(bǔ)繳期限一般不超過三年。

（三十）改制企業(yè)的離退休職工、工傷和患職業(yè)病職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、傷殘撫恤金、供養(yǎng)直系親屬的撫恤金等，按有關(guān)規(guī)定，經(jīng)同級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門審定，從企業(yè)凈資產(chǎn)中一次性扣除。扣除的資產(chǎn)由改制后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)，用于上述人員今后專項(xiàng)費(fèi)用的支出。凈資產(chǎn)不足的部分，從企業(yè)的有效資產(chǎn)中劃出抵繳。醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)辦法按同級(jí)政府醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

八、股權(quán)設(shè)置

（三十一）鼓勵(lì)社會(huì)資本參與國(guó)有企業(yè)改制；鼓勵(lì)改制后企業(yè)員工持股、經(jīng)營(yíng)管理層控股、經(jīng)營(yíng)者持大股。國(guó)有中小企業(yè)凈資產(chǎn)提倡全部由受讓方買斷，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)全部退出。

（三十二）對(duì)改制為國(guó)有（國(guó)有法人）控股的企業(yè)，國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)可從改制后的企業(yè)總股本中劃出一定比例的國(guó)有股設(shè)置股份期權(quán)；也可用部分國(guó)有股對(duì)有較大貢獻(xiàn)的優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和其他有功人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

（三十三）經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可將已作必要扣除后的凈資產(chǎn)按評(píng)估價(jià)折成股份，根據(jù)責(zé)任大小全部或部分向企業(yè)高級(jí)管理人員、科技骨干和其他員工出售。出售時(shí)可按一定比例配售購(gòu)股。未支付現(xiàn)金的股份，持股者擁有收益權(quán)和表決權(quán)，無所有權(quán)、繼承權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán)。賒股還款期限一般不超過5年，期間收益用于還配股款。

（三十四）對(duì)改制為國(guó)有（國(guó)有法人）控股的企業(yè)，允許改制后企業(yè)技術(shù)人員的非職務(wù)技術(shù)發(fā)明成果參與收益分配，在企業(yè)增資擴(kuò)股時(shí)，非職務(wù)技術(shù)發(fā)明成果和個(gè)人擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)均可視其價(jià)值作價(jià)入股。非職務(wù)技術(shù)成果作價(jià)的金額須經(jīng)股東會(huì)協(xié)商同意，由有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門備案。

九、基本程序

（三十五）國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革應(yīng)遵循以下主要程序： l.審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。企業(yè)擬改制時(shí)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有人應(yīng)先對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，并委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，界定企業(yè)的實(shí)有資本數(shù)額。

2.擬定實(shí)施方案。在資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，由產(chǎn)權(quán)持有人組織企業(yè)擬定實(shí)施方案，與相關(guān)部門就債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)剝離、安置職工等問題進(jìn)行充分協(xié)商，經(jīng)職代會(huì)（或職工大會(huì)）審議通過并形成決議后，由企業(yè)主管部門或企業(yè)集團(tuán)公司報(bào)同級(jí)國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組或政府授權(quán)機(jī)構(gòu)審批。

3.企業(yè)根據(jù)審批后的方案組織實(shí)施。

十、政策環(huán)境

（三十六）降低企業(yè)改革成本

l.在企業(yè)改革過程中所需辦理的工商、稅務(wù)變更登記及水電、土地、房產(chǎn)、交通工具、通訊設(shè)施等過戶手續(xù)，除證照工本費(fèi)外的收費(fèi)一律免繳；改制企業(yè)未發(fā)生現(xiàn)金流量的資產(chǎn)過戶，可不視為交易行為；企業(yè)出售、拍賣、破產(chǎn)等在省地方新聞媒體上發(fā)布公告，按商業(yè)廣告收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的l／3收??；改制企業(yè)土地出讓金上繳省部分，不再上繳，由地方政府按規(guī)定使用。

2.企業(yè)改制過程中的其他收費(fèi)，按省政府體改辦、省計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委、監(jiān)察廳、財(cái)政廳、審計(jì)廳、省政府糾風(fēng)辦《關(guān)于整頓與規(guī)范企業(yè)改革改組改造過程中的收費(fèi)行為的通知》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三十七）省設(shè)立國(guó)有企業(yè)改革專項(xiàng)資金。專項(xiàng)資金來源主要由省屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)或控股股份公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)變現(xiàn)等收益、中央或地方財(cái)政有關(guān)補(bǔ)助等渠道籌集。主要用于補(bǔ)助省屬改制企業(yè)的職工安置和彌補(bǔ)社保資金的不足等，由省國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組審批使用。具體管理辦法由省財(cái)政、經(jīng)貿(mào)、勞動(dòng)和社會(huì)保障等部門制定。各

省轄市也應(yīng)建立國(guó)有企業(yè)改革專項(xiàng)資金，支付所屬企業(yè)必要的改革成本。

（三十八）各級(jí)政府和經(jīng)貿(mào)、財(cái)政、工商、稅務(wù)、國(guó)土資源、勞動(dòng)和社會(huì)保障等部門要主動(dòng)做好服務(wù)，根據(jù)本意見精神，制定有關(guān)辦法，簡(jiǎn)化、規(guī)范有關(guān)辦事程序。

（三十九）各地要按照屬地化管理原則，及時(shí)做好改制企業(yè)黨、團(tuán)及工會(huì)等組織關(guān)系、職工的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系及職工檔案管理、職稱評(píng)定等移交接收工作，進(jìn)行統(tǒng)一歸口管理。

（四十）本意見適用于全省地方國(guó)有企業(yè)，集體企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行。省屬國(guó)有企業(yè)可參照所在地政府的具體規(guī)定執(zhí)行。本意見自下發(fā)之日起試行。各地可參照本意見，制定實(shí)施辦法。

第五篇：新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)權(quán)理論與我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)權(quán)理論與我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革(2007-09-06 10:56:30)轉(zhuǎn)載▼標(biāo)簽：學(xué)習(xí)公社本文嚴(yán)禁轉(zhuǎn)載！

【文章摘要】本文在簡(jiǎn)單介紹了新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)權(quán)理論的基礎(chǔ)上，考察了國(guó)有企業(yè)普遍存在的問題和改革歷程、國(guó)外產(chǎn)權(quán)改革經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，著重分析了我國(guó)學(xué)者關(guān)于產(chǎn)權(quán)改革的思路。文章在結(jié)尾處提出了關(guān)于我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的個(gè)人思考。

【關(guān)鍵字】產(chǎn)權(quán)理論國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

一新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)權(quán)理論簡(jiǎn)介

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為產(chǎn)權(quán)不是指人與物之間的關(guān)系,而是指由物的存在及關(guān)于它們的使用所引起的人們互相認(rèn)可的行為關(guān)系。產(chǎn)權(quán)安排確定了每個(gè)人相應(yīng)于物的行為規(guī)范,因此,可以將共同體中通行的產(chǎn)權(quán)制度描述為一系列用來確定每個(gè)人相對(duì)于稀缺資源使用時(shí)的地位的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)關(guān)系。產(chǎn)權(quán)不是有形的東西或事情,而是人與人之間由稀缺物品的存在而引起的、與其使用相關(guān)的關(guān)系。

實(shí)施產(chǎn)權(quán)意味著排除其他人使用有關(guān)的稀缺資源,同時(shí)也意味著要耗費(fèi)一定成本去度量和描述資產(chǎn)并耗費(fèi)相應(yīng)的成本來保證實(shí)現(xiàn)所有權(quán)。

個(gè)人擁有排他性權(quán)利,叫做私人所有制。國(guó)家擁有這種權(quán)利叫做國(guó)家所有制。與國(guó)家所有制有關(guān)的是社區(qū)所有制,即一個(gè)社區(qū)的全體掌握資源并由內(nèi)部成員來選定資源,排斥外來者。若所有權(quán)被全體社會(huì)成員共同擁有,則無人單獨(dú)擁有排他性權(quán)利,這就是共同所有制或社會(huì)所有制或者說是全民所有制,這種所有制形態(tài)意味著對(duì)資源的自由使用。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,從一般的財(cái)產(chǎn)關(guān)系到財(cái)產(chǎn)制度的變遷,必然深刻地影響人們的行為方式和資源配置、產(chǎn)出構(gòu)成以及收入分配等等。在人類社會(huì)發(fā)展過程中,資源的稀缺程度及其變化一直影響著產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)制度的變遷。諾斯等人認(rèn)為,解決史前人類所面臨的公有財(cái)產(chǎn)的困難處境的辦法就是建立排他性的私有產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)能夠限制開發(fā)和使用稀缺資源的速度。人類對(duì)產(chǎn)權(quán)制度的需求與資源稀缺程度及要素相對(duì)價(jià)格的變化有著內(nèi)在的聯(lián)系。離開了稀缺性,我們就難于分析產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)權(quán)制度的演變。

產(chǎn)權(quán)的一個(gè)基本功能或者說是共同特征就是影響和激勵(lì)人的經(jīng)濟(jì)行為。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)看來：產(chǎn)權(quán)與交易費(fèi)用概念是“等價(jià)”的。在市場(chǎng)交換中,若交易費(fèi)用為零,那么產(chǎn)權(quán)對(duì)資源配置的效率就沒有影響；反之,若交易費(fèi)用大于零,那么產(chǎn)權(quán)的界定、轉(zhuǎn)讓及安排都將影響產(chǎn)出與資源配置的效率；競(jìng)爭(zhēng)和資源的稀缺性是等價(jià)的,即如果資源不具有稀缺性,也就不會(huì)存在競(jìng)爭(zhēng)和競(jìng)爭(zhēng)的必要了。而產(chǎn)權(quán)是人們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)資源的過程中達(dá)成某種均衡狀態(tài)時(shí)的行為規(guī)范,是競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。張五常和巴澤爾先后論證過,經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“產(chǎn)權(quán)”只是當(dāng)界定權(quán)利的費(fèi)用與權(quán)利帶來的好處在邊際上達(dá)到相等時(shí)(均衡時(shí))才有意義?；蛘哒f,只有當(dāng)產(chǎn)權(quán)界定的收益大于產(chǎn)權(quán)界定的成本時(shí),人們才有動(dòng)力或激勵(lì)機(jī)制去制定規(guī)則和界定產(chǎn)權(quán)；產(chǎn)權(quán)的一個(gè)重要功能是引導(dǎo)人們實(shí)現(xiàn)將外部性內(nèi)在化的激勵(lì)。產(chǎn)權(quán)界定不清楚是產(chǎn)生“外部性”和“搭便車”行為的主要根源。有效的產(chǎn)權(quán)可以降低甚至克服外部性問題。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家看來，產(chǎn)權(quán)清晰的實(shí)質(zhì)就是私有產(chǎn)權(quán)。私有產(chǎn)權(quán)是最有效率的，因?yàn)樗接挟a(chǎn)權(quán)可以避免公有產(chǎn)權(quán)存在的擁擠、搭便車、偷懶等低效率現(xiàn)象。

一直以來,新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)思想對(duì)我國(guó)的產(chǎn)權(quán)制度改革有著重大影響。深入理解這一思

想,對(duì)進(jìn)一步深化我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革有著重要的意義。

二我國(guó)國(guó)有企業(yè)存在的問題和國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革歷程

1.我國(guó)國(guó)有企業(yè)存在的問題及分析

（1）政策性負(fù)擔(dān)和預(yù)算軟約束

國(guó)有企業(yè)普遍存在的問題是預(yù)算軟約束，預(yù)算軟約束是指政府不能承諾在國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)困難時(shí)不去解救國(guó)有企業(yè)。為什么會(huì)產(chǎn)生預(yù)算軟約束呢？Dewatripond和Maskin（1995）從承諾的動(dòng)態(tài)不一致性去解釋預(yù)算軟約束，即在事前，政府無法區(qū)分企業(yè)的好壞，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行融資以后，出現(xiàn)虧損時(shí)，政府不能袖手旁觀，必然要幫助虧損企業(yè)，而企業(yè)經(jīng)理預(yù)期到這一點(diǎn)，就必然加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)，從而使政府要不斷地為企業(yè)提供補(bǔ)貼等幫助，即產(chǎn)生預(yù)算軟約束。

林毅夫（1999）認(rèn)為國(guó)有企業(yè)存在的政策性負(fù)擔(dān)是產(chǎn)生預(yù)算軟約束的根源。政策性負(fù)擔(dān)包括在傳統(tǒng)趕超戰(zhàn)略的影響下，國(guó)有企業(yè)投資于中國(guó)不具備比較優(yōu)勢(shì)的資本密集型產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)區(qū)段所形成的負(fù)擔(dān)以及由于國(guó)有企業(yè)承擔(dān)過多的冗員和工人福利等社會(huì)性職能而形成的負(fù)擔(dān)。

（2）道德風(fēng)險(xiǎn)和激勵(lì)機(jī)制

在國(guó)有企業(yè)中一般存在利潤(rùn)目標(biāo)和政策性目標(biāo)，當(dāng)兩個(gè)目標(biāo)完全一致時(shí)，經(jīng)理人的個(gè)人激勵(lì)不會(huì)受到扭曲，當(dāng)兩個(gè)目標(biāo)不一致時(shí)，經(jīng)理人將在能給他帶來最大收益的目標(biāo)上投入努力，而在另一目標(biāo)上很少或根本不投入努力。在國(guó)企中，政策性目標(biāo)往往是與利潤(rùn)目標(biāo)背道而馳的，所以，經(jīng)理人根本就不會(huì)投入努力來提高企業(yè)利潤(rùn)。因?yàn)?，?jīng)理提高利潤(rùn)的努力可能因?yàn)檎咝阅繕?biāo)所引起的負(fù)擔(dān)而變得根本不顯著，從而經(jīng)理得不到應(yīng)有的激勵(lì)。另外，在企業(yè)出現(xiàn)虧損時(shí)，經(jīng)理總是可以用政策性目標(biāo)所引起的負(fù)擔(dān)而導(dǎo)致利潤(rùn)的減少為借口來推卸責(zé)任，使得政府無法追究經(jīng)理人的責(zé)任。

處于壟斷地位的國(guó)有企業(yè)，即使不承擔(dān)政策性負(fù)擔(dān)，其壟斷地位也會(huì)加劇經(jīng)理人的道德風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，雖然企業(yè)的目標(biāo)是單一的利潤(rùn)最大化，不存在多任務(wù)的問題，但是，經(jīng)理人是依靠其壟斷地位，通過市場(chǎng)支配力來剝奪其他參與人利益的方式來提高企業(yè)利潤(rùn)水平，而非通過自己的努力，降低成本，從提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的角度來增加企業(yè)利潤(rùn)。

（3）所有者缺位和政府保護(hù)

國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰主要體現(xiàn)在國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)是由國(guó)家來代表的，而國(guó)家的具體職能是由政府官員來執(zhí)行的，他們并不是資產(chǎn)的所有者，他們不能有效地管理和使用國(guó)有資產(chǎn)，即所謂的國(guó)有資產(chǎn)“所有者缺位”。所有者缺位問題是在分析國(guó)有企業(yè)無效率原因時(shí)的一種解釋。

在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中，非公有制企業(yè)也會(huì)存在著無效率問題，但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“優(yōu)勝劣汰”的自然法則下，無效率的非公企業(yè)必然被淘汰出局。而國(guó)有企業(yè)就不同了，即使國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)了虧損，在市場(chǎng)上沒有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，無法在市場(chǎng)上繼續(xù)生存時(shí)，他還有一種選擇，即尋求政府的幫助。正是在政府的保護(hù)下，市場(chǎng)上“適者生存”的法則失效，無效率的國(guó)有企業(yè)

得以繼續(xù)生存。

2.國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革歷程

自從中國(guó)1979 年改革開放以來, 中國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革主要經(jīng)歷了這樣三個(gè)發(fā)展階段：第一, 放權(quán)讓利階段。是擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán), 調(diào)節(jié)國(guó)家和企業(yè)的利益關(guān)系；第二, 企業(yè)經(jīng)營(yíng)承包階段。調(diào)節(jié)了國(guó)家、企業(yè)和經(jīng)理人之間的關(guān)系；第三, 產(chǎn)權(quán)改革階段, 開始觸及到改革的核心。這一階段牽扯的利益關(guān)系最為廣泛和復(fù)雜，因?yàn)閲?guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)的形成和積累與每一個(gè)國(guó)民都有關(guān)系。西方社會(huì)的全部剩余價(jià)值, 都是以私人資本的形式存在并積累著, 我國(guó)改革前的全部剩余價(jià)值和改革后的大部分剩余價(jià)值都以國(guó)有資產(chǎn)的形式存在并積累著。在改革的前兩個(gè)階段雖然也遇到了一些社會(huì)公正受到侵犯的問題, 但是對(duì)那種名義上的所有權(quán)沒有觸及,一些問題表現(xiàn)得并不那么突出。但到了產(chǎn)權(quán)改革階段, 到了要使少數(shù)人的私有化行為合法化時(shí), 社會(huì)公正問題就變成一個(gè)人人矚目的問題凸現(xiàn)出來。所以, 國(guó)企改革每前進(jìn)一步都體現(xiàn)了人們之間的權(quán)力和利益關(guān)系的重大調(diào)整。

三對(duì)國(guó)外產(chǎn)權(quán)制度改革經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)

“改革是中國(guó)的第二次革命”，鄧小平的論斷足以說明改革對(duì)中國(guó)建設(shè)的重要性。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)于我國(guó)的產(chǎn)權(quán)制度改革無疑是塊不可或缺的過河“石頭”。下面主要來介紹與我國(guó)國(guó)有體制具有最深淵源的俄羅斯國(guó)有產(chǎn)權(quán)改革的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

1.國(guó)有產(chǎn)權(quán)改革需要政治體制創(chuàng)新護(hù)航

產(chǎn)權(quán)改革是利益博弈，偏好尋租活動(dòng)的政治經(jīng)濟(jì)集團(tuán)會(huì)千方百計(jì)阻撓對(duì)自己的“革命”。為進(jìn)行根本性的改革，避免特殊強(qiáng)勢(shì)利益集團(tuán)阻擾、拖延和誤導(dǎo)產(chǎn)權(quán)制度改革，需要干凈徹底的制度轉(zhuǎn)換，需要有堅(jiān)強(qiáng)決心和進(jìn)取心的政府和新的政治體系，否則，改革將寸步維艱。諾斯強(qiáng)調(diào)，“國(guó)家是以較高的效益和較低的交易成本提供產(chǎn)權(quán)的保護(hù)與強(qiáng)制力的一種制度安排，國(guó)家并不是中立的，它決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，因而最終要對(duì)造成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、衰退和停滯的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)效率負(fù)責(zé)”。如果國(guó)家認(rèn)定改革是大勢(shì)所趨，就必須加強(qiáng)立法，建立與改革相適應(yīng)的政治體制，頂住守舊力量強(qiáng)大的反對(duì)聲以及改革初期經(jīng)濟(jì)秩序混亂的巨大壓力，不致使改革半途而廢。

2.產(chǎn)權(quán)改革必須一攬子展開和循序漸進(jìn)

產(chǎn)權(quán)制度改革必須系統(tǒng)推進(jìn)。要建立健全法律體系，以保證既抑制腐敗滋生、減少國(guó)產(chǎn)流失、保證最大公平性、防止產(chǎn)生兩極分化，又追求效率最優(yōu)化。對(duì)國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革要分清輕重緩急，避免缺乏整體思路和協(xié)調(diào)動(dòng)作所導(dǎo)致的顧首不顧尾、相互掣肘的局面。對(duì)與國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革相關(guān)的各領(lǐng)域、多部門進(jìn)行配套改革，才會(huì)取得較好效果。要對(duì)產(chǎn)權(quán)重組過程中可能對(duì)生產(chǎn)、就業(yè)、社會(huì)保障等造成的沖擊制訂應(yīng)對(duì)預(yù)案，建立必要的合理保障，以減少改革阻力并爭(zhēng)取廣泛支持。

產(chǎn)權(quán)改革涉及面廣，各部門、各地區(qū)的情況截然不同，應(yīng)區(qū)別不同情況，妥善處置、逐步順

序推進(jìn)，切不可急于求成。對(duì)于不同國(guó)家的改革的具體做法，必須結(jié)合本國(guó)國(guó)情加以利用，全盤照搬是不能達(dá)到本國(guó)的改革目標(biāo)的。

3.協(xié)調(diào)公司治理結(jié)構(gòu)、積極借用外力

產(chǎn)權(quán)改革之后，繼續(xù)完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)是解放生產(chǎn)力的重要一步，兩者必須有機(jī)結(jié)合起來，缺一不可。吸引外部資金是解決企業(yè)資金來源不足、加快資產(chǎn)重組、完善公司治理結(jié)構(gòu)的重要條件。當(dāng)然，對(duì)核心戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)及企業(yè)的控股和參股還是需要內(nèi)外有別，避免為外資所控制和壟斷，以維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。

四當(dāng)前國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革的主要思路

目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)于國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革有多種不同的思路。大體上可以劃分為以新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)權(quán)理論為指導(dǎo)，堅(jiān)持國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)私有化和關(guān)于國(guó)企改革的關(guān)鍵在于建立公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，產(chǎn)權(quán)改革并不重要這樣兩大思路。

1.國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)私有化改革思路分析

持這一思路的經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)于產(chǎn)權(quán)改革的基本理論依據(jù)來自科斯定理，科斯定理認(rèn)為在存在交易費(fèi)用的情況下，產(chǎn)權(quán)安排非常重要。而在現(xiàn)實(shí)中交易費(fèi)用是客觀存在的，所以產(chǎn)權(quán)歸屬是企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的決定因素。國(guó)有企業(yè)由于“所有者缺位”，產(chǎn)權(quán)不清晰，不能形成有效的監(jiān)督，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。因此，只要將國(guó)有企業(yè)私有化，資產(chǎn)被私人擁有后，資產(chǎn)便具有排他性，企業(yè)家擁有企業(yè)剩余利潤(rùn)，從而使資產(chǎn)所有人產(chǎn)生對(duì)資產(chǎn)關(guān)注的激勵(lì)。私有化之后，賦予企業(yè)利潤(rùn)最大化的單一目標(biāo)，強(qiáng)化了企業(yè)的利潤(rùn)激勵(lì)機(jī)制。追求利潤(rùn)又激勵(lì)企業(yè)所有者有效監(jiān)督實(shí)際控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)理階層，降低經(jīng)理人的道德風(fēng)險(xiǎn)。政府完全退出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，不直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，企業(yè)將獨(dú)自承擔(dān)所有的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，在競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)上自負(fù)盈虧，提高了市場(chǎng)配置資源的效率。從而產(chǎn)權(quán)私有化為國(guó)有企業(yè)改革提供了一條捷徑。

2.國(guó)有企業(yè)改革的關(guān)鍵非產(chǎn)權(quán)改革思路分析

持這一思路的經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善的根源不在于產(chǎn)權(quán)問題，而是國(guó)家長(zhǎng)期追求趕超戰(zhàn)略，導(dǎo)致企業(yè)非經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)過重的必然結(jié)果。降低國(guó)有企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、信息充分，提高企業(yè)的自主能力，才是國(guó)有企業(yè)改革的重心和根本出路。

他們認(rèn)為，外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境是企業(yè)改革的前提和充分必要條件，在此基礎(chǔ)上選擇內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)才有意義。事實(shí)上，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)從來不存在不明晰的問題，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)屬于國(guó)家這一點(diǎn)從來都是十分明確的。作為所有者的國(guó)家無法自己經(jīng)營(yíng)，必須委托廠長(zhǎng)或經(jīng)理來經(jīng)營(yíng)，這也與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中的大型私有企業(yè)一樣。他們比較了國(guó)有企業(yè)和私有企業(yè)，認(rèn)為它們都存在多層委托——代理關(guān)系，都可能出現(xiàn)預(yù)算的軟約束、道德風(fēng)險(xiǎn)，都可以運(yùn)用懲罰的機(jī)制。政府只要將國(guó)企經(jīng)理階層的個(gè)人行為與經(jīng)營(yíng)效率聯(lián)系起來，降低企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)，同樣可以提高經(jīng)理人的經(jīng)營(yíng)激勵(lì)。因此如果只進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革而忽視市場(chǎng)環(huán)境的改革，并不能解決企業(yè)虧損的問題。之所以要有良好的市場(chǎng)環(huán)境，是因?yàn)檫@樣可以讓企業(yè)更好的按照比較優(yōu)勢(shì)的原則安排資源配置。國(guó)家干預(yù)企業(yè)的原因在于市場(chǎng)存在不充分信息。一旦實(shí)現(xiàn)自由競(jìng)爭(zhēng)的市

場(chǎng)環(huán)境，國(guó)家就不需要干預(yù)了。

五揚(yáng)棄新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)理論以應(yīng)用于我國(guó)國(guó)企改革

正如放之四海皆準(zhǔn)的馬克思主義必須與中國(guó)的具體現(xiàn)實(shí)相結(jié)合才能發(fā)揮積極的指導(dǎo)作用一樣，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)理論也必須揚(yáng)棄地與中國(guó)國(guó)情相結(jié)合才可以發(fā)揮它的有益作用。有些經(jīng)濟(jì)學(xué)家極力推捧新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)理論，并以此宣揚(yáng)資本主義私有制和攻擊社會(huì)主義公有制，拋出“馬克思由頭錯(cuò)到尾”、“馬克思的理論是奄奄一息了”之類的謬論，這是我們應(yīng)強(qiáng)烈加以反對(duì)的。當(dāng)然我們也不贊成完全拒絕新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的合理部分。中國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革正確的大方向應(yīng)該是：堅(jiān)持鄧小平提出的社會(huì)主義的兩個(gè)根本原則，保證國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，從國(guó)有經(jīng)濟(jì)不具備優(yōu)勢(shì)的一般競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)中逐步收縮和退出，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。

在堅(jiān)持國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革正確大方向的指導(dǎo)下，通過以上關(guān)于國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革問題的分析，我國(guó)國(guó)企改革的具體做法如下：

傾向于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)權(quán)理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)家強(qiáng)調(diào)只有私有化才是國(guó)有企業(yè)改革的出路。我認(rèn)為，在不考慮政府監(jiān)督成本的情況下，公有產(chǎn)權(quán)同樣能使國(guó)企有效率。

持此觀點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家以產(chǎn)權(quán)不清晰為國(guó)有企業(yè)無效率原因的一種解釋。但事實(shí)上，現(xiàn)代的大股份公司，其中的好些股份是由機(jī)構(gòu)投資者所持有的，或者其他的大股份公司所持有，這些股份的所有權(quán)是由股份公司來代表，要分清楚這些股份的具體所有人也是很難的，如此看來，既然非公企業(yè)也存在“所有者缺位”問題，我們就不能用所有者缺位來說明國(guó)企效率不佳的情況。即問題的關(guān)鍵并不在于企業(yè)是公有還是私有。

在國(guó)企情況下，提高效率應(yīng)從剝離企業(yè)政策性負(fù)擔(dān)、有效激勵(lì)經(jīng)理人、硬化預(yù)算約束等方面入手。國(guó)家應(yīng)將國(guó)有企業(yè)從一系列政策性負(fù)擔(dān)中剝離出來，不再替國(guó)家考慮工人的福利問題、就業(yè)問題等，而將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)定在單一的追求利潤(rùn)最大化上。同時(shí)，國(guó)家不再把國(guó)企的經(jīng)理人視為政府官員級(jí)別，僅考察經(jīng)理人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以決定其任免，而不應(yīng)再像以往，無論業(yè)績(jī)?nèi)绾?，?jīng)理們只有工作調(diào)動(dòng)而不必?fù)?dān)心像工人一樣“下崗待業(yè)”。企業(yè)目標(biāo)單一追求利潤(rùn)化，不再保障經(jīng)理們長(zhǎng)期的工作權(quán)利，引入經(jīng)理人職位的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，經(jīng)理人的個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致，便能有效激勵(lì)經(jīng)理人，降低其道德風(fēng)險(xiǎn)。政府不直接干預(yù)國(guó)企經(jīng)營(yíng)，也不再對(duì)有困難的國(guó)企提供任何幫助，削弱國(guó)企的壟斷地位，讓國(guó)企參與市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰，在競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)有效率或者在競(jìng)爭(zhēng)中破產(chǎn)出局。對(duì)國(guó)企破產(chǎn)所引起的失業(yè)可以通過社會(huì)保障和再就業(yè)渠道來進(jìn)行解決，以緩解由于國(guó)企破產(chǎn)可能造成的社會(huì)穩(wěn)定和就業(yè)問題。

如果按上述做法可以解決國(guó)企無效率問題，那產(chǎn)權(quán)改革是否就沒必要呢？答案是否定的。原因是上文假設(shè)不考慮國(guó)家監(jiān)督企業(yè)的成本。在現(xiàn)實(shí)中，國(guó)家的監(jiān)督成本是客觀存在的，甚至是相當(dāng)大的。在國(guó)企中，對(duì)企業(yè)經(jīng)理人的監(jiān)督是有國(guó)有資產(chǎn)的管理部門來進(jìn)行的。但是，國(guó)有資產(chǎn)管理部門的管理人員是由政府官員構(gòu)成的，作為官員個(gè)人是追求個(gè)人效用最大化的個(gè)體。一方面，作為監(jiān)督者，他可能缺乏企業(yè)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，可能不能有效的獲得企業(yè)內(nèi)部信息，從而使監(jiān)督無效率；另一方面，作為效用最大化的個(gè)體，他未必能從國(guó)家利益出發(fā)，對(duì)企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)督。官員與國(guó)企經(jīng)理合謀侵害國(guó)有資產(chǎn)利益的可能性也是存在的。同時(shí)對(duì)國(guó)企的監(jiān)督也不利于政府職能的轉(zhuǎn)變，政府“瘦身”，減少政府對(duì)國(guó)企監(jiān)督的開支，也為政

府直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)留了一扇窗。

因此，產(chǎn)權(quán)改革仍舊是必要且重要的。對(duì)國(guó)企進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革后，政府的直接干預(yù)就會(huì)受到很大限制，政府只能通過參與董事會(huì)或通過宏觀調(diào)控來影響企業(yè)行為。將對(duì)經(jīng)理人的監(jiān)督職能由政府轉(zhuǎn)移到市場(chǎng)上來。企業(yè)的股東不僅僅有國(guó)有資產(chǎn)管理部門，還有其他股東，對(duì)企業(yè)經(jīng)理的監(jiān)督效率將會(huì)大大提高。

綜上分析，我國(guó)國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革的思路應(yīng)體現(xiàn)為這樣一條主線：剝離國(guó)有企業(yè)承擔(dān)的政策性負(fù)擔(dān)，建立社會(huì)保障體系和再就業(yè)輔助工作，完善相關(guān)法律體系→進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，分割壟斷的國(guó)有企業(yè)，形成有效的競(jìng)爭(zhēng)局面→進(jìn)行股份制改革，使變革后的國(guó)有控股企業(yè)和參股企業(yè)形成有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，從而提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。

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