第一篇：付款和費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)付款和費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的：為了使財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷流程明晰化、規(guī)范化。

二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。

三、付款辦法

⒈付款范圍

商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產(chǎn)采購(包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、其他(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出等)。

⒉付款憑證

付款時(shí)應(yīng)提供購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請(qǐng)審批表及其他相應(yīng)資料。

3.付款流程

⑴付款人填寫借款單或報(bào)銷單，經(jīng)各公司付款部門經(jīng)理簽認(rèn)后，送各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、各公司經(jīng)理進(jìn)行簽核，至出納員處領(lǐng)款，交財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

⑵流程圖

付款人→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)部長→子公司經(jīng)理→出納員→會(huì)計(jì)

4.特別規(guī)定

（1）員工因公出差可以借差旅費(fèi)。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、時(shí)限、事由，并由部門主管批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，到出納處辦理借款。

（2）出差較為頻繁（如外圍業(yè)務(wù)員）及業(yè)務(wù)費(fèi)較多（如分公司經(jīng)理），可采用定額備用金方式。其中各公司經(jīng)理不超過5000元，業(yè)務(wù)員不超過1000元，當(dāng)其崗位變動(dòng)時(shí)或年終放假時(shí)扣回。

（3）當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足一月人員單獨(dú)出差，不予借差旅費(fèi)。特殊情況經(jīng)部門主管同意可借不超過本人半個(gè)月的工資。

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（4）借款人員終結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，當(dāng)時(shí)不能扣回的，在本月開資時(shí)就借款總額一并扣回。

（5）大額借款（達(dá)到5000元）需經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

四、報(bào)銷辦法

1、差旅費(fèi)報(bào)銷辦法

（1）員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時(shí)，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。但同時(shí)扣減一夜住宿費(fèi)補(bǔ)貼。

員工符合乘坐臥鋪或豪華空調(diào)，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價(jià)的40%發(fā)給補(bǔ)貼。

（2）各公司領(lǐng)導(dǎo)（含正副經(jīng)理、部長）因公出差，所發(fā)生的招待費(fèi)、車資費(fèi)、住宿費(fèi)等合理費(fèi)用憑票據(jù)報(bào)銷；遠(yuǎn)距離出差，可乘坐火車硬臥或經(jīng)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)普通艙。如果員工與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，所有與業(yè)務(wù)相關(guān)的開支均由公司統(tǒng)一支付。

（3）出差期間補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：集團(tuán)公司內(nèi)部所有員工為早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食補(bǔ)助50元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)120元/天；

出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30元/天。

出差時(shí)間不足一天，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補(bǔ)助。

如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷餐費(fèi)（不含對(duì)外宴請(qǐng)，宴請(qǐng)需要直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），則不享受對(duì)應(yīng)伙食補(bǔ)助。

多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。

（4）出差人員出差回來，憑有效車船票據(jù)實(shí)報(bào)銷。有效車船票指出發(fā)點(diǎn)到目的地區(qū)間車票，時(shí)間上符合出差時(shí)限，中途不得繞路辦其他事宜。

應(yīng)優(yōu)先選擇出差地分公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，超過部分自負(fù)。

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2、辦公用品、低值易耗品報(bào)銷辦法

（1）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交各公司辦公室匯總，提請(qǐng)各公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買。

（2）所購辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。

（3）購買后由各公司辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，予以報(bào)銷。

3、固定資產(chǎn)購置費(fèi)用報(bào)銷辦法

（1）各下屬公司原則上沒有直接采購固定資產(chǎn)的決策權(quán)。

（2）由各有關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，并做出可行性分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司各對(duì)口部門審核，報(bào)集團(tuán)公司執(zhí)行總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到各公司財(cái)務(wù)部開據(jù)支票購買。

（3）固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收合格后，主管部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)到各公司財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

（4）所購固定資產(chǎn)納入集團(tuán)公司，統(tǒng)一管理。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷辦法

公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費(fèi)的前提下，所發(fā)生的招待費(fèi)，經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)各送死部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)財(cái)務(wù)部長簽字，經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。

5、交通費(fèi)報(bào)銷辦法

（1）原則上應(yīng)優(yōu)先坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。

（2）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。

6、通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

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（1）手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷。凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，在其工資中自動(dòng)扣減相關(guān)費(fèi)用。

（2）固定電話實(shí)行定額制。具有IP功能電話撥打長途時(shí)必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費(fèi)全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。

7、其它費(fèi)用報(bào)銷辦法

（1）采購物品報(bào)銷時(shí)，除提供費(fèi)用報(bào)銷單外，還應(yīng)提供經(jīng)物品管理人員簽字的驗(yàn)收單或入庫單。

（2）未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由各公司經(jīng)理酌情處理。

四、核簽流程

經(jīng)辦人將相關(guān)的報(bào)銷憑證備齊，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送至財(cái)務(wù)部進(jìn)行稽核，然后送財(cái)務(wù)部簽字、各公司經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)，最后出納員付款。

領(lǐng)款人→部門經(jīng)理 →財(cái)務(wù)部長→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→出納員

五、注意事項(xiàng)

1、憑證填寫要求

（1）應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項(xiàng)填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；

（2）字跡要清晰，不得涂改。

2、發(fā)票規(guī)定

（1）通過銀行結(jié)算(如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等)的款項(xiàng)，申請(qǐng)人在申請(qǐng)款項(xiàng)同時(shí)需向財(cái)務(wù)部提供詳細(xì)的收款單位名稱、帳號(hào)、開戶行。

（2）公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得人應(yīng)對(duì)其所取得發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

（3）購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤或者可以不填。

（4）發(fā)票日期：應(yīng)如實(shí)填寫。

（5）金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤。

（6）發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”。如是增值稅專

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用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。

3、結(jié)算規(guī)定

（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)所有公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任，分公司經(jīng)理對(duì)分公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任。當(dāng)其超越權(quán)限或不符合制度規(guī)定簽署時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷付款，并以適當(dāng)渠道反映。

（2）公司員工在其編制機(jī)構(gòu)報(bào)銷，對(duì)于新調(diào)人員，調(diào)入機(jī)構(gòu)除調(diào)遣差旅費(fèi)外不得報(bào)銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費(fèi)用。

（3）原則上由經(jīng)辦人本人報(bào)銷費(fèi)用，一事一報(bào)，嚴(yán)禁混合報(bào)銷、伙同報(bào)銷或代替報(bào)銷。

（4）報(bào)銷時(shí)須注明費(fèi)用發(fā)生原因、地點(diǎn)，準(zhǔn)確計(jì)算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。

（5）費(fèi)用報(bào)銷在終結(jié)事由三個(gè)工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時(shí)間財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（6）嚴(yán)格遵守各公司總經(jīng)理一支筆制度，未按規(guī)定執(zhí)行的，財(cái)務(wù)部不予以付款和報(bào)銷。

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第二篇：費(fèi)用報(bào)銷及付款管理程序

費(fèi)用報(bào)銷及付款管理規(guī)定

為規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及付款，確保報(bào)銷費(fèi)用及付款的真實(shí)性，合法性。特制定如下規(guī)定：

一、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單據(jù)及付款單據(jù)的真實(shí)性和合理性。

2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用及付款的審批。

二、內(nèi)容

（一）費(fèi)用的報(bào)銷及付款標(biāo)準(zhǔn)

1、經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

2、辦公費(fèi)用以領(lǐng)導(dǎo)審批的內(nèi)部申請(qǐng)采購單為依據(jù)。

3、付款單據(jù)以領(lǐng)導(dǎo)審批的公司內(nèi)呈報(bào)告為依據(jù)

（二）報(bào)銷及付款單據(jù)的填制要求

1、費(fèi)用和付款經(jīng)辦人原則上應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷及付款手續(xù)，特殊情況可另行處理。

2、全額報(bào)銷《采購申請(qǐng)單》上的物資，附《采購申請(qǐng)單》原件；分批報(bào)銷《采購申請(qǐng)單》上的物資，6、出納員收到總經(jīng)理審批的費(fèi)用報(bào)銷單后，應(yīng)復(fù)核查報(bào)銷單據(jù)是否符合審批手續(xù)，如不符合則退回單據(jù)。

惠州市泰城投資發(fā)展有限公司

2011年4月12日

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷制度

中建四局渝黔項(xiàng)目報(bào)銷制度及開支標(biāo)準(zhǔn)

一、關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷等流程管理實(shí)施辦法：

為了項(xiàng)目部管理中財(cái)務(wù)方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內(nèi)控、節(jié)約費(fèi)用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項(xiàng)填寫，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。借款應(yīng)做到最短時(shí)間內(nèi)償還，借款原則上不允許超過三個(gè)月，對(duì)于不按規(guī)定沖銷借款的，財(cái)務(wù)從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當(dāng)月的支付計(jì)劃，支付計(jì)劃表中涉及職能部門包括物資設(shè)備部、合約部、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計(jì)劃填列，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部門支付。

3、費(fèi)用報(bào)銷流程：

（1）、辦公費(fèi)用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計(jì)劃表，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后由綜合部統(tǒng)一采購，對(duì)個(gè)別單位價(jià)值高的，領(lǐng)用人還要填寫領(lǐng)用單，由辦公室造冊備案。職工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

（2）、手機(jī)費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由綜合部按月統(tǒng)計(jì)后經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。具體操作中執(zhí)行超支按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)，節(jié)余不補(bǔ)的原則。招待費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫招待事由，要求一次費(fèi)用填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。（4）、車輛修理費(fèi)用必須附修理中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的清單，經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)用報(bào)銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費(fèi)用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項(xiàng)；飛機(jī)票需由項(xiàng)目經(jīng)理在票后單獨(dú)簽字。職工報(bào)銷差旅費(fèi)用填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單，由經(jīng)辦人按差旅費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫的事項(xiàng)逐一填寫，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

二、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：費(fèi)用報(bào)銷必須及時(shí)，費(fèi)用發(fā)生后在最近的報(bào)銷日內(nèi)持合法票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，無特殊情況，逾期不予報(bào)銷。每月報(bào)銷時(shí)間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個(gè)時(shí)段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費(fèi)用而無法取得發(fā)票時(shí)，報(bào)銷人不得以無票為由推諉或拖延報(bào)銷時(shí)間，應(yīng)及時(shí)處理，完善相關(guān)手續(xù)。

三、管理費(fèi)用開支：

1、辦公耗材費(fèi)用：包括打印紙、復(fù)印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)等由專人保管使用。辦公室應(yīng)建立辦公用品點(diǎn)驗(yàn)登記保管制度，列入移交的物品要設(shè)立低值易耗品臺(tái)賬(含筆記本電腦，臺(tái)式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請(qǐng)，辦公室匯總，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購買。在報(bào)銷辦公耗材費(fèi)用時(shí)必須附有購買清單及領(lǐng)用記錄單。

2、電話費(fèi)：電話費(fèi)的報(bào)銷按《辦公室費(fèi)用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報(bào)銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應(yīng)先擬好購置清單報(bào)辦公室匯總，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一購買發(fā)放，并做好登記工作，私自購買的不予報(bào)銷；用于個(gè)人自行聯(lián)系的學(xué)習(xí)及考試書籍，按公司規(guī)定，不予報(bào)銷。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購置報(bào)告、購買清單及發(fā)放清單。

4、印刷費(fèi)及郵寄費(fèi)：印刷費(fèi)：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務(wù)表格、單據(jù)和報(bào)表，由各部室據(jù)實(shí)測算，填制報(bào)告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號(hào)及發(fā)放使用范圍，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一印刷。郵寄費(fèi)：因公發(fā)生的郵寄費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。個(gè)人發(fā)生的郵寄費(fèi)一律不予報(bào)銷。

5、沖擴(kuò)費(fèi)及書報(bào)費(fèi)：沖擴(kuò)費(fèi)是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費(fèi)和沖洗、擴(kuò)印費(fèi)用，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由辦公室辦理、報(bào)銷。報(bào)刊費(fèi)由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費(fèi)：為避免資源浪費(fèi)，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費(fèi)用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調(diào)配辦公用具；測量儀器、試驗(yàn)器具的購置及維修由所在部、室書面申請(qǐng)，經(jīng)總工審核后報(bào)公司經(jīng)理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調(diào)離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購置報(bào)告、購買清單及發(fā)放清單。

7、車輛交通費(fèi)：

①油料款：車輛日常加油實(shí)行定點(diǎn)加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時(shí)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機(jī)和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。報(bào)銷時(shí)必須按車上報(bào)金額匯總表。嚴(yán)禁司機(jī)到非定點(diǎn)加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時(shí)到辦公室點(diǎn)驗(yàn)報(bào)銷。車輛超定額耗油由個(gè)人自理。②過橋過路費(fèi)：綜合部以派車單為依據(jù)，負(fù)責(zé)公司車輛的過橋過路費(fèi)、停車費(fèi)用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認(rèn)后由司機(jī)到財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負(fù)責(zé)審核，并附明細(xì)清單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點(diǎn)驗(yàn)與所開據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報(bào)銷。因司機(jī)人員個(gè)人原因造成的維修費(fèi)、罰款費(fèi)用個(gè)人自理。

④保險(xiǎn)費(fèi)：在購買保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，必須由辦公室簽署意見并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報(bào)銷過橋過路費(fèi)，無票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報(bào)銷，無出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報(bào)銷。

⑥項(xiàng)目部原則上不租用車輛，確實(shí)需要租用車輛，必須經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)及其他副經(jīng)理等開辦公會(huì)研究決定，由辦公室報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能租用，否則不準(zhǔn)租用，租金等事項(xiàng)按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。如無項(xiàng)目批準(zhǔn)的《租用車輛協(xié)議書》等有關(guān)資料，財(cái)務(wù)有權(quán)拒支付租金。

8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司招待費(fèi)開支實(shí)行“內(nèi)外有別、必要適度、標(biāo)準(zhǔn)控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預(yù)算：

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)本年的產(chǎn)值預(yù)算按照相應(yīng)的比率計(jì)算出本年項(xiàng)目招待費(fèi)總預(yù)算，該預(yù)算為本年項(xiàng)目發(fā)生招待費(fèi)的最大金額，項(xiàng)目所有部門招待費(fèi)必須嚴(yán)格控制在該預(yù)算下不得超出。二，招待標(biāo)準(zhǔn)：

項(xiàng)目接待事務(wù)用餐堅(jiān)持分級(jí)限標(biāo)的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來訪客人的級(jí)別和事情的輕重緩急，安排相應(yīng)接待標(biāo)準(zhǔn)。具體規(guī)定如下：

1：項(xiàng)目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設(shè)計(jì)院副經(jīng)理及以上、上級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人及當(dāng)?shù)卣块T重要人員標(biāo)準(zhǔn)為貴賓接待每人200-300元標(biāo)準(zhǔn)，上述單位一般工作人員為標(biāo)準(zhǔn)接待每人標(biāo)準(zhǔn)100-150元，其他供應(yīng)外協(xié)單位及外派來普通學(xué)習(xí)人員為普通接待（工作餐）每人標(biāo)準(zhǔn)30元以內(nèi)。

2：未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)，由接待申報(bào)人自負(fù)。3：接待人員一般情況下由對(duì)口職能科室負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關(guān)部門可請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準(zhǔn)飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項(xiàng)目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項(xiàng)目招待用煙、酒由專人負(fù)責(zé)采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領(lǐng)取時(shí)需先向項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，領(lǐng)用時(shí)填寫領(lǐng)用單，綜合部做好臺(tái)賬登記。五,定點(diǎn)招待: 為了更好規(guī)范招待費(fèi)用及體現(xiàn)招待品質(zhì)，項(xiàng)目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預(yù)定，事先須由對(duì)口接待部門提前請(qǐng)示項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，并及時(shí)通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格，住宿天數(shù)等內(nèi)容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺(tái)，由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款。

9、職工教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)項(xiàng)目批準(zhǔn)在外短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的在職人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)（不含資料）據(jù)實(shí)報(bào)銷，培訓(xùn)費(fèi)由項(xiàng)目上報(bào)公司列銷，未經(jīng)批準(zhǔn)自行學(xué)習(xí)培訓(xùn)的費(fèi)用全部自理。

10、醫(yī)療費(fèi)：職工住院費(fèi)，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報(bào)公司醫(yī)保部門審核報(bào)銷；門診費(fèi)不予報(bào)銷，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放。

11、差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費(fèi)的開支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權(quán)益，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際，制定本條例；本著從簡、節(jié)約原則，實(shí)行合理開支；出差要有嚴(yán)格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù)，嚴(yán)格審核批準(zhǔn)出差時(shí)間、出差事由，不得拖延出差天數(shù)，確保在源頭上控制差旅費(fèi)的增長。

①因公出差一般情況下不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，確需乘坐飛機(jī)的，必須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意。職工報(bào)銷差旅費(fèi)必須出具經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細(xì)說明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時(shí)間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會(huì)、職代會(huì)、黨代會(huì)、黨委全會(huì)、團(tuán)代會(huì)、工作會(huì)議及經(jīng)營活動(dòng)會(huì)等，按出差計(jì)算。住宿費(fèi)按會(huì)議安排據(jù)實(shí)報(bào)銷，會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)期間不超過六個(gè)月的，10 天以內(nèi)按每人每天 20 元伙食補(bǔ)助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補(bǔ)助，三個(gè)月以上六個(gè)月以內(nèi)每人每天 4 元伙食補(bǔ)助，六個(gè)月以上不予補(bǔ)助。

④在外地出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)，省會(huì)城市每人每天可憑票報(bào)銷 30 元，省會(huì)以下城市每人每天可憑票報(bào)銷 20 元，無票者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，自帶交通工具者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

⑤項(xiàng)目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時(shí)以上者，每滿 10 小時(shí)另計(jì)發(fā)乘車補(bǔ)助費(fèi) 20 元，滿 5 小時(shí)不足 10 小時(shí)者減半計(jì)發(fā)。

⑥出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：特殊地區(qū)：公司領(lǐng)導(dǎo)每人每天 250元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)每人每天 200 元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個(gè)房間的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，必須同住一個(gè)房間，標(biāo)準(zhǔn)不超過 200元 / 天.間。住宿費(fèi)用憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超額部分個(gè)人自理。（住宿費(fèi)發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。

⑦職工調(diào)入時(shí)按接到公司人力資源部通知時(shí)間內(nèi)報(bào)銷從單位所在地或家庭所在地到報(bào)到地點(diǎn)的車船費(fèi)、住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

⑧正式職工探親差旅費(fèi)實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報(bào)銷任何費(fèi)用。

12、宣傳費(fèi)：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：職工在調(diào)入項(xiàng)目后，被褥由項(xiàng)目部購買，個(gè)人生活用品應(yīng)自行購買；確因工作需要購買防護(hù)用品的，由辦公室負(fù)責(zé)書面申請(qǐng)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。

14、過節(jié)慶典費(fèi)國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個(gè)節(jié)日，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)放過節(jié)費(fèi)。

15、會(huì)議伙食補(bǔ)助項(xiàng)目組織的現(xiàn)場觀摩會(huì)等，人均標(biāo)準(zhǔn) 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費(fèi)按《辦公室費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費(fèi)用開支：除上述各項(xiàng)費(fèi)用外，其他費(fèi)用開支實(shí)行專項(xiàng)審批制度。由各部室根據(jù)需要寫出書面報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，費(fèi)用的列銷不得跨月。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷制度

公司費(fèi)用報(bào)銷制度

一、目的為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。

二、辦公費(fèi)報(bào)銷制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。

辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過預(yù)算申請(qǐng)表總金額內(nèi)報(bào)銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費(fèi)報(bào)銷：

汽車費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則

出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報(bào)銷時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。省內(nèi)出差只報(bào)銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報(bào)銷火車硬座車票；省外出差只報(bào)銷火車硬臥。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分。

五、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）。

4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”。

5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

6、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報(bào)銷該月電話費(fèi)。

六、招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報(bào)銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi)。

七、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請(qǐng)單》，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報(bào)銷管理

1、公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān)。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（4）

經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或“

”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報(bào)銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%--15%的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

1、公司的費(fèi)用開支均由各部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長審批。

如遇董事長外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；

費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報(bào)告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

2、以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。

二、費(fèi)用報(bào)銷流程：

1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。

2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

3、出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

三、借款：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。

2、借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至董事長報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。

四、重點(diǎn)費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)規(guī)定：

1、話費(fèi)：（每月）

銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫捿^多的可以每月報(bào)銷30元，只能少不能多。

1、交通費(fèi) ：

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。所有交通費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點(diǎn)和目的地、時(shí)間以及主管簽字。因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；

2、招待費(fèi) ：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費(fèi)的報(bào)銷必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷一次油費(fèi)（附帶油票）。

4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。

5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補(bǔ)貼

伙食補(bǔ)貼

出差地交通費(fèi) 董事長

飛機(jī)

150

總經(jīng)理

飛機(jī)

120

廠長

飛機(jī)

120

部門主管

臥鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長特批方可。

2購買飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。

3凡獲可乘坐飛機(jī)者，在出入機(jī)場時(shí)一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時(shí)，可獲兩者之差額的60%補(bǔ)貼。改乘長途大巴不予補(bǔ)貼。（2）住宿費(fèi)

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3、當(dāng)天離開出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷半天的住宿費(fèi)。

4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。

5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。

6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。

（3）出差伙食補(bǔ)貼：

1、出差過程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。

2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：

如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。

以上定額憑出差地的車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，最高不可超過上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。

（5）零星采購費(fèi)：

1、零星材料購入必須持有使用部門的請(qǐng)購申請(qǐng)單，經(jīng)部門主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。

2、采購部門按購物申請(qǐng)單所購材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。

3、倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請(qǐng)使用部門進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫手續(xù)。對(duì)無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。

4采購人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：

1、每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。

2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：

1、報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4、填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

7、發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；

8、凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；

9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

10、所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

附：

本制度從2010年5月1日起實(shí)施 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日